资源简介

(共15张PPT)
国际结算
学习情境三
托收业务
学习目标
1.了解托收的定义
2.熟悉托收业务的基本当事人和相互关系
3.掌握托收业务的基本流程
4.掌握付款交单和承兑交单业务的区别
5.熟悉MT400和MT412报文内容、URC522相关规定
6.了解托收风险及其防范、托收业务的资金融通
一、托收的定义
托收（Collection）是债权人（出口商）为向债务人（进口商）收取款项，出具汇票委托银行代为收款的一种支付方式。银行在托收时，只是出口商的代理人，在贸易上常用的是跟单托收。
二、托收的当事人
（一）委托人（Principal or Consignor）
（二）托收行（Remitting Bank）
（三）代收行（Collecting Bank）
（四）付款人（Drawee）
（五）提示行（Presenting Bank）
（六）需要时的代理（Customer’s Representative in Case-of-Need）
三、托收的分类
（一）光票托收（Clean Collection）
光票托收是指委托人在委托托收行办理托收时，仅开立金融单据（主要为汇票）而不附带商业单据的一种托收方式。
（二）跟单托收（Documentary Collection）
1.付款交单（Documents against Payment, D/P）
（1）即期付款交单（Documents against Payment at Sight, D/P at Sight）
（2）远期付款交单（Documents against Payment after Sight, D/P after Sight）
2.承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）
（三）直接托收（Direct Collection）
四、托收业务流程
（一）即期付款交单业务
四、托收业务流程
（二）远期付款交单
四、托收业务流程
（三）承兑交单
五、托收的风险及其防范
（一）托收风险
从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。
托收的风险主要来源于以下几个方面：
1．市场风险。
2．进口国环境变化的风险。
3．进口商经营能力的风险。
（二）托收业务的风险防范
1.了解进口国有关政策规定。
2.加强对进口商的调查。
六、跟单托收中的融资
（一）托收出口押汇
托收出口押汇是指出口商发货后，开出汇票连同全套商业单据作为质押品，向当地托收银行申请贷款，由银行买入所有票据，先垫付给出口商，然后将跟单汇票寄给进口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回货款。
（二）托收进口押汇
这种方式是指在远期付款交单的条件下，委托人或代收行允许进口商在承兑远期汇票后，但在付款前开立信托收据（Trust Receipt，T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。
七、MT400和MT412
（一）MT400
MT400的报文名称是付款通知（Advice of Payment）
七、MT400和MT412
（二）MT400样例
MT400 ADVICE OF PAYMENT
20：Sending Bank’s TRN
356IC0095
21：Related Reference
111OC00135
32a：Date，Currency， Amount Collected
D000STUSD20895.00
33A：Date，Currency，Proceeds Remitted
100625USD20895.00
53A：Sender’s Correspondent
PNBPUS3NNYC
Wachiovia Bank N.A. New York
54A：Receiver’s Correspondent
PNBPUS3NNYC
Wachiovia Bank N.A. New York
58A：Beneficiary Bank
ABOCCNBJ110
Agricultural Bank Of China, Zhejiang Branch
71B：Details of Charges
COMMUSD15.00
七、MT400和MT412
（二）MT412
MT412的报文名称是承兑通知（Advice of Acceptance）
七、MT400和MT412
（二）MT412样例
MT412 ADVICE OF ACCEPTANCE
20：Sending Bank’s TRN
SI357693
21：Related Reference
39824592
32A:Maturity Date，Currency Code，Amount Accepted
131009，EUR20000,00
八、托收业务凭证
（一）托收申请凭证
1.交单委托书
2.跟单托收委托书
3.光票托收申请书
（二）托收指示
（三）信托收据

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