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投资决策类文书写作
“
第七章
应用文写作原理
指一件与
指一件与
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01
关于投资决策
投资，是指为达到一定目的而投入资产的行为。
既可以是经济行为(为实现一定经济利益)，
也可以是非经济行为。
经济行为可分为个人理财投资和企业投资。企业投资又可细分为一般性固定资产投资、流动资产投资、有价证券投资、新项目投资和企业并购投资等。
决策，是指组织或个人为了实现某种目标而对未来一定时期内有关活动的方向、内容及方式的选择或调整的过程。
在企业投资中，工业新项目投资和企业并购投资因其投资额高、投资过程及其影响因素复杂、投资收益具有不确定性而风险大，尤其需要慎重决策。
02
工业新项目投资决策的构成要素及主要内容
工业新项目投资决策活动有三个基本的构成要素:
是条件，包括市场、政策、法律和资金筹措方面的，这些条件应该有利于投资计划的实施;
是可供选择的投资方案，
是预先确定的选择标准，企业行为是以赚钱为目的的，因此该标准指的是经济标准，其核心内容与收益相关。
有了这三要素才能有决策活动的内容和过程。
企业投资决策的核心内容是利用已有的有限资源去实现最优效益。这里的有限资源主要是资金，核心问题是投资方向(项目)，凭借的手段是科学的决策方法。
决策方法主要是定量分析的方法，本质上包含以下两个方面的内容
在预期经济效益的基础上，依据预先确定的选择标准，对不同的投资方案进行比较，以确定一个较好的投资方案。
对已拟定的投资方案，将投资活动过程中发生的各种费用进行定性的与定量的分析。
03
工业新项目的投资决策与项目立项
项目，是指与重复出现的常规性任务相区别的临时的且一次性履行的任务，含有“这一项具有特殊目的及意义的任务”的意思。
在工业新项目投资决策中，先确定投资方向并进行调查研究，评估投资机会后，编写项目建议书申请立项。
在市场经济中，工业新项目的立项和投资决策活动主要是企业行为。
我国政府管理部门现在仅对工业项目在环保、水资源和生态资源保护等方面进行审查备案，大型项目由国家发展和改革委员会审查，中小型项目由地方发展和改革委员会审查。市场预测、经济效益评估和技术可行性等由企业自行决策。
04
工业新项目投资决策涉及的主要事务及应用文
第一，要对影响投资的相关因素进行分析研究，最主要的是完成对市场的调查与预测研究。这在第6章中已做论述。
第二，要对多种可供选择方案进行比较分析，完成可行性研究工作，写作可行性研究报告。
第三，根据项目融资的需要，对已确定的投资方案及投资过程的费用进行定性与定量分析，完成商业计划书的写作。
05
投资决策类文书写作的思维机制特点
第一，投资决策活动是围绕拟投资项目展开的，因此投资决策类文书的写作主体首先要对拟投资项目及项目投资环境和相关影响因素做全面研究,文章写作要正确反映其研究思路。
第二，投资决策类文书是写作主体在完成对项目的研究且已形成确定性结论后完成的，要回答相关结论为什么是正确的和科学的。
第三，投资决策类文书的作用是为投资者提供决策依据，因此需要表述清楚应如何去投资。
指一件与
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01
关于可行性研究与工业项目可行性研究报告
凡重大决策都要进行可行性研究，本节论及的可行性研究报告指向的是工业项目的可行性研究。
由于工业项目的投资额巨大、市场竞争激烈，工业项目的投资得当与否，事关企业存亡和社会安定，故企业对投资项目的抉择十分慎重，在投资前要组织专业队伍对备选项目
方案进行全面的、综合的、技术与经济的调查研究，以从中筛选出最佳方案。
工业项目可行性研究的内容，概括起来有三个方面，
①市场需求预测是前提，②工艺技术是手段， ③经济评价是核心。
可行性研究的目的是从上述三个方面对备选方案项目的投入费用和产出效益进行经济可行性和合理性的比较分析论证，为投资决策提供依据。
1.工业项目投资与可行性研究
01
关于可行性研究与工业项目可行性研究报告
在工业项目的投资决策活动中，研究人员在遵照高管层的指示完成对各备选方案的比较分析后，对所选中项目进行综合性的分析论证，向决策层或委托者表述其研究成果，说明选择该项目的可行性根据的报告性文书，就是工业项目可行性研究报告。
2.工业项目可行性研究报告
工业项目可行性研究报告在项目的抉择和实施过程中担负着以下的使命:
为领导层的决策提供科学依据;
国家政府管理部门对项目立项审查备案的依据;
企业筹资的依据。向银行申请固定资产贷款、向证券部门申请募股，都必须提供可行性研究报告。
01
关于可行性研究与工业项目可行性研究报告
可行性研究是一项非常复杂、周密、细致、慎重的工作，一般先分成五个小组:销售市场研究小组、生产工艺成本研究小组、技术引进研究小组、资金研究小组和综合研究小组，分别负责有关方面的资料调查、数据鉴别、测算工作。
3.可行性研究的步骤
(1)机会可行性研究
机会可行性研究也称项目选择，即中方或外方投资者通过有关部门批准的对外咨询、代理机构介绍，或自行选择合资者，在双方了解各自的业务范围和资信状况后，确定合资意向提出投资方向的建议(也称意向书)。
主要内容是根据对自然资源的了解和市场情况的调查以及对预测选择的项目进行粗略的、有重点的调查研究，寻找最有利的投资机会。
整个可行性研究分三个步骤
01
关于可行性研究与工业项目可行性研究报告
(2)初步可行性研究
初步可行性研究是指投资者确定投资意向后，对拟投资项目进行的初步研究。
投资者需要编写项目建议书，报送主管部门和国家外资管理机构审核，这个阶段称为“申请立项”，其基础是进行初步可行性研究并编写可行性研究报告。
(3)正式可行性研究
正式可行性研究是可行性研究的最主要阶段，其任务是对已经立项的项目在初步可行性研究的基础上展开正式的研究。
初步可行性研究与正式可行性研究包含的内容类似，但研究深度和精度有所不同。初步研究的估计是基于其他现有项目推算得出的，精度在30%以内，而正式研究则需要基于精确计算的数据进行前景、成本和效益的研究。
正式可行性研究的意义是为投资者正式投入项目建设提供研究依据。
整个可行性研究分三个步骤
02
工业项目可行性研究报告写作的基本结构思路
可行性研究报告的首部一般由标题、项目主办单位及相关人员、可行性研究报告制作人员、目录等部分组成。
1.首部
(1)标题：可行性研究报告的标题一般由项目主办单位、项目内容和文种名称三个要素组成
(2)项目主办单位名称和上报日期：标题下面标注项目主办单位名称和可行性研究报告完成上报的日期。
以上为首页(封面)的内容。
(3)项目主办单位和承担可行性研究单位的简介：可行性研究报告的第二页，是项目主办单位和承担可行性研究单位的简介，实际上是落款部分的提前，以表示郑重和对该项研究工作负责，也便于呈报后的审批。该项内容包括项目名称、项目主办单位名称及项目负责人、技术负责人、经济负责人签名;承担可行性研究单位的名称，参加可行性研究报告编制人员的工作单位、姓名、职务、职称:此项目建议书批准机关、时间和批号等。
(4)目录：如果可行性研究报告篇幅较长，则需列出目录以便于查阅。目录应将正文中的小标题和附件一一列出，并注明页码，要求简明扼要、一目了然。
02
工业项目可行性研究报告写作的基本结构思路
正文包括总论、分论和结论三大部分。正文是报告的主体部分，应以经济效益分析为核围绕影响项目实施的各种因素，运用精确的数据资料对拟实施项目的可行性进行论证。
2.正文
1)项目提出的背景(改扩建项目要说明企业现有概况)、投资的必要性和经济意义。
2)研究工作的依据、范围和主要研究方法。
3)简述各种方案比较后的结论。
(1)总论
02
工业项目可行性研究报告写作的基本结构思路
可行性研究报告的写作，要对经过多种方案比较后所做出的抉择方案论证其可行性。报告的分论部分要能反映这种论证的具体思路，包括以下内容：
1)市场需求预测和拟建规模。
2)资源、原材料、燃料及公用设施，即对资源、原材料、燃料的来源、数量及相应公用设施(水、电、路)的需求情况进行分析，为明确建厂条件提供依据。
3)环境保护，主要预测项目对环境的影响，提出环境保护和“三废”治理的初步方案。
4)建厂条件和厂址方案，即根据上述对公用设施的需求和环保要求分析建厂条件，包括对地理条件及自然生态、交通通信和社会经济环境等条件的分析，并依此提出厂址方案。
(2)分论
国内外需求情况预测。 国内外现有企业生产能力估算
产品方案、工艺方案、定价策略、发展方向的技术经济比较。 产品竞争能力分析、销售预测及进入国际市场的前景预测。
能力定位。 拟建项目的规模定位。
02
工业项目可行性研究报告写作的基本结构思路
5)企业组织和岗位定员，包括项目建成投产后的企业管理体制、机构设置、管理人员与生产人员的定岗定编等。
6)项目设计方案，这里主要指依据技术工艺和设备选型及厂址，完成对产品生产线厂房和厂区规划的建设设计方案。
7)项目实施进度计划，即对项目实施的日程安排，包括工程设计、工程施工、设备购置和安装、试产和投产的进度安排等。
8)投资估算和资金筹措，即对项目投资的资金数额、资金的来源、筹集方式及使用的安排等进行合理性和可靠性分析。
9)经济效益与社会效益，即对项目本身的投资收益率、投资回收期及项目的社会效益进行分析和评价。
(2)分论
在各项分析研究的基础上，得出项目具有可行性的结论，并适当地写上一些建议。
(3)结论
02
工业项目可行性研究报告写作的基本结构思路
根据需要附上必要的材料和表格，包括项目建议书，有关协议、意向书，可行性研究委托书，地址选择报告，环境影响报告，引进技术设备专题报告，市场调查报告，产品市场预测报告，工程项目一览表、设备及材料一览表等。
3附件
03
正文写作结构原理分析
工业项目可行性研究报告的正文可分为以下三大部分。
第一部分为“总论”，即开头，主要是对项目及项目的研究做概括性陈述。其表述，从项目提出的背景(怎样想到要投资该项目)人手，阐明投资的必要性和经济意义，同时说明研究的依据、范围和方法，从而为分论做铺垫。
第二部分为“分论”，具体陈述展开研究的内容和方法。(详见下文）
第三部分为“结论”，主要是根据前两部分判断出项目的可行性，也可适当提出一些建
议可行性研究报告是表述通过多种方案的分析比较后所选出的最佳方案及其研究内容的文书，不仅要反映对最佳方案研究的内容，而且要进行论证，因此内容的顺序遵循“该项目为什么可行”的研究思路和论证的逻辑联系。
只有理解了其中的逻辑思路，才能真正认识可行性研究报告写作的结构模式特点。
内容1“市场需求预测和拟建规模”，从市场需求研究入手，以定位该项目的建设规模该内容的研究要完成项目的建设规模定位。
所谓建设规模定位，主要是指工业项目的工艺设备能力、厂区规划和厂房建设规模的定位。
定位依据是生产能力。所谓生产能力，是项目设计工艺设备的年产品加工能力。
生产能力定位既要依据市场需求，又要根据该项目定向产品的竞争优势。故第①点研究市场需求后，要研究第②点“现有企业生产能力”(现有从事该类产品生产企业的年总加工量)，总需求减去现有企业总加工量即得出潜在市场需求量。
第③点“产品方案、工艺方案、定价策略、发展方向的技术经济比较”是为第④点内容的研究提供依据的。
产品方案有两个概念:
一是指某产品实现其性能功用的设计方案，
二是指企业为实现规模生产形成系列产品的组合方案。这里是指前者一一设计方案即上述设计方案中的产品投入生产所采用的生产技术方案。
定价策略是指上述产品从性能设计到进人市场的价格定位策略。
第二部分为“分论”-内容1
03
正文写作结构原理分析
所述技术经济比较，是指从上述内容方面将该产品与已进入市场的其他同类产品进行技术上和经济上的比较分析，以明确本项目的产品与其他同类产品在上述方面的优势与不足，继而进入第④点的国内市场销售预测和进入国际市场的前景预测。
上述四点内容的研究都是为第⑤点“生产能力定位”提供依据的。
所谓生产能力定位，是指对项目投资建成后所形成的产品加工能力(年生产量)的设计定位。
依据生产能力定位可决定第⑥点“拟建项目的规模定位”，即依据年设计加工量的要求决定要建几条生产线，以及厂房配套设施乃至厂区大小的规划。
第二部分为“分论”-内容1
03
正文写作结构原理分析
内容2)“资源、原材料、燃料及公用设施”和内容3“环境保护”的研究与内容1)“市场需求预测和拟建规模”又都为内容 4)“建厂条件和厂址方案”提供依据。
资源，是指用于产品生产的某些原料来自自然界的出处(或称来路); 原材料，是原料(用于生产而未经加工的物料)与材料(可以直接用于加工成品的物料)的合称;燃料，即能产生热能或动力的可燃物质。
03
正文写作结构原理分析
工业项目可行性研究中对这些内容的研究是要确定对这些物料的来源、需要量及其运输方式的选择，以及项目中关于水、电、路等公用设施的需求，项目对环境污染的影响程度的分析，以明确建厂条件，从而确定厂址选在何处为妥。
内容 5)“企业组织和岗位定员”，包括项目建成投产后的企业管理体制、机构设置、管理人员与生产人员的定岗定编。这项研究内容为办公楼的设计提供了依据。
进行上述研究后才可完成内容 6)“项目设计方案”。项目设计方案的内容包括生产工艺设计(产品生产线的设计)、厂房设计、办公楼设计，以及其他配套设施和厂区规划设计。
完成了项目设计，便要对项目的实施做出安排，即内容 7),估算出项目的投资金额，即内容 8)依据前述的研究内容，便可对项目的经济效益和社会效益做出评价，即内容 9)。
这里的经济效益评价主要是对项目建成投产后的盈利能力的分析，社会效益评价则是对产品所满足的社会需求所做的评价。
例文
例文续
例文续
指一件与
指一件与
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01
文体适用特点
企业在完成项目立项后，下一步工作就是融资。要吸引风险投资，首先需要解决的问题。
是让投资者认同拟投资项目。企业出于融资的需要，以项目投资计划的方式推介项目并说明融资事项的文书，就是商业计划书。
02
文体特点
可行性研究报告是从市场需求、技术、经济、环保和投资效益上来论证项目可行性的;而商业计划书则是从介绍项目及投资计划人手的，重点说明该项目需要多少钱、还缺多少钱，以及如何融资，从而使投资者看好该项目，并认真考虑投资的方案。
虽然可行性研究报告也可以作为融资的依据，而且在写作上与商业计划书有很多的共同点，但两者的侧重点和思路的根据不一样。
03
正文写作的结构内容要点
1)产品的概念、性能及特性;
2)产品的专利和品牌;
3)产品的研究和开发过程；
4)产品成本分析;
5)发展新产品的计划；
6)产品的竞争能力分析；
7)产品市场前景预测。
1产品(或服务)介绍
1)市场现状综述;
2)竞争厂商;
3)目标市场；
4)本产品的市场地位;
5)市场区域和特征。
2.市场分析
1)公司的组织结构图;
2)部门能与责任
3)各部门的负责人及主要成员:
4)公司的报酬体系;
5)公司的股东名单、认股权、特权等;
6)公司的董事会成员。
4.人员及组织结构
1)价格策略;
2)营销渠道选择;
3)促销计划与广告策略;
4)营销队伍与管理。
3.营销策略
03
正文写作的结构内容要点
1)可能风险;
2)风险防范措施
8.风险及风险防范
1)产品制造所需技术设备及厂房;
2)新产品投产计划;
3)技术提升和设备更新要求;
4)质量控制和质量改进计划。
5.生产计划
根据假设来做如下财务项目预测分析:
1)资产负债表
2)损益表(利润表);
3)现金收支分析:
4)资金来源和使用。
6.财务规划
1资金需求说明;
2)资金用途;
3)融资方式；
4)资金退出方式。
7.融资需求
04
写作结构原理分析
遵循人们认识思维的一般规律，接触了项目后，紧接着就需要了解市场，因此要写内容2。该部分内容通过对市场做全方位的分析，直接回答该类产品的市场需求量有多大、产品前景如何，以让投资者阅读后能建立起对该产品的信心。
在7.3.3节中的8项内容中，内容1用于推介项目。经济项目主要有两类:
①工业产品加工型项目， ②社会服务性项目。
这里是以介绍工业产品加工型项目来介绍的。
商业计划书写作的意图是通过投资计划的形式来推介投资项目，以吸引投资者的投资，所以文章写作需要从介绍项目入手。
04
写作结构原理分析
内容4是项目建成后人员组织结构的实施计划。内容4与内容3、56都是建立在假设条件下对项目投资计划的描述。
市场再好也需要有正确的营销策略，所以就需要写内容3。这里遵循“4P”理论来描述由于“产品策略”在内容2 中做了专项介绍，所以该部分只重点说明价格、营销渠道、促销三大策略。
04
写作结构原理分析
而内容5为内容6、7提供了论根据。它既是对遵循内容1的产品性能、设计定位和内容3中的价格策略定位来实施生产计划的描述，同时又通过对生产所需设备与厂房，以及技术提升和设备更新等要求的陈述为后续内容6“财务规划”与内容7“融资需求”做铺垫内容6、7是承接前述内容，对该项目投资计划需要多少钱、能赚多少钱、还缺多少钱以及如何融资等的说明。
内容8是对该投资计划的可能风险及应对措施的陈述。
以上通过对该项目投资计划的系统描述，向投资者详细推介项目，并回答了该投资项目需要多少资金、需要融资多少、如何参与融资等问题，以便为参与融资者的决策提供根据从而实现该商业计划书写作的意图。
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