资源简介

(共15张PPT)
应收应付款管理系统的主要功能
应收应付款管理系统
模块八
应收应付款管理系统期末处理
认知应收应付款管理系统
应收应付款管理系统初始设置
应收应付款管理系统日常业务处理
应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。该系统以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项收回、坏账、转账等情况，提供票据管理及统计分析功能。
应付款管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。该系统以采购发票、其他应付单、付款单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项、处理应付款项、支付转账等情况，提供票据处理和统计分析的功能。
应收应付款管理系统的业务流程
应收、应付管理系统初始设置
应收、应付款管理系统初始设置是根据单位的具体情况，建立一个符合企业财务工作要求的往来款项核算系统的过程。应收、应付款管理系统在初次使用时必须经过初始化，检查系统是否已经完成了相应的基础信息设置，才能用于单位日常核算和实际业务。应收、应付款管理系统初始化包括基础参数设置、基础信息设置和期初余额录入。
基础参数设置
往来科目设置
期初余额录入
第一次使用财务软件进行往来款项管理，需要把手工方式尚未支付和结清的往来款项输入计算机。只有在往来期初数据准确输入后，才能正确地进行往来账的各种统计和分析。进入下一年度时，系统会自动将上年度未结清的单据转成下一年度的期初余额。在应收/应付款管理系统中，往来款余额是按单据形式录入的。录入完成后要与总账系统中相应的客户和供应商账户余额核对相符。
与总账系统期初对账
在“期初余额明细表”窗口，单击上方工具栏的“对账”按钮，打开“期初对账”窗口，显示对账结果。
应收单据处理
应收单据处理指用户进行单据输入和单据管理的工作，包括销售业务中的各类普通发票和专用发票以及销售业务之外的应收单据（如代垫运费）等。往来业务的日常业务处理以这些原始单据的录入为起点，往来业务发生时录入的单据和凭证是往来款项结算和核销的对象，坏账的处理与坏账准备的计提也以此为基础。在应收单据处理中可以输入销售业务中的各类发票及销售业务之外的应收单据。通过单据输入，单据管理可查阅各种应收业务单据，完成应收业务管理的日常工作。其基本操作流程分为三个阶段：单据录入、单据审核和单据制单。
收款单据处理
应收款管理子系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，收款单据处理是对已收到款项的单据进行输入，并进一步核销的过程。日常业务中收到货款、预收货款按应收款结算单据录入。在单据结算功能中，可输入收款单、付款单，并对发票及应收单进行核销，形成预收款并核销应收款，处理代付款。其基本操作流程包括三个阶段：收款单据录入、单据审核、单据核销。
票据管理
企业在日常经营业务结算中，往往会采用银行承兑汇票或商业承兑汇票的结算方式。本系统提供了强大的票据管理功能，可以在此对商业汇票进行管理，记录票据详细信息和票据处理情况，包括票据金额、利率、日期、贴现、背书、计息、结算和转出等内容，并可以灵活设置查询条件。
转账处理
转账处理功能即完成往来业务相互冲抵操作的功能。在实际业务中，往来单位之间有可能互为供应单位，往来款项业务十分复杂，双方单位之间经常出现既有应收账款又有预收账款，还有应付账款等情况。因此，在实际工作中可以根据不同情况将应收款冲抵应收款，以预收款冲抵应收款，以应收款冲抵应付款等。
坏账处理
坏账是预计不能收回的应收款项所发生的损失，企业应按系统设置的坏账处理方法和规定比例计提坏账准备，及时计入管理费用。坏账的处理包括坏账发生、坏账收回和坏账计提。
应付单据处理
应付单据处理指用户进行单据输入和单据管理的工作，包括采购业务中的各类普通发票和专用发票以及采购业务之外的应付单据（如供应商代垫运费）等。往来业务的日常业务处理以这些原始单据的录入为起点，往来业务发生时录入的单据和凭证时往来款项结算和核销的对象。通过单据输入，单据管理可查阅各种应付业务单据，完成应付业务管理的日常工作。其基本操作流程分为三个阶段：单据录入、单据审核和单据制单。
付款单据处理
应付单据处理指用户进行单据输入和单据管理的工作，包括采购业务中的各类普通发票和专用发票以及采购业务之外的应付单据（如供应商代垫运费）等。往来业务的日常业务处理以这些原始单据的录入为起点，往来业务发生时录入的单据和凭证时往来款项结算和核销的对象。通过单据输入，单据管理可查阅各种应付业务单据，完成应付业务管理的日常工作。其基本操作流程分为三个阶段：单据录入、单据审核和单据制单。

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