资源简介

(共44张PPT)
总账管理系统的主要功能
凭证和账簿管理
总账管理系统
模块四
总账管理系统初始设置
出纳管理
认知总账管理系统
期末处理
一、实验账套（光盘刻录或优盘）
1、总账管理系统初始化 P57
2、UFO货币资金表 P95和资产负债表 P97
3、薪资管理系统期末 P120
4、固定资产管理系统期末 P145
5、应收、应付款管理系统期末 P179
二、实验报告
三、理论考试（第十周）
最后提交
总账管理系统又称账务处理子系统，是用友erp-u8财务管理软件的核心子系统，适合各行各业进行账务核算及管理工作。
总账系统账务处理包括初始设置、日常业务处理和期末处理三个阶段。
系统初始设置包括系统参数设置、基础信息设置和期初余额录入，在系统使用初期必须完成，在以后的会计核算期间不需要反复进行；日常业务处理是账务核算处理的主要内容，具体包括凭证处理、记账、账簿输出和出纳管理等内容；期末处理则是在日常账务处理的基础上在每期期末所进行的费用摊销预提、损益结转等账务处理及系统的对账、结账工作。日常账务处理和期末处理在以后的会计核算期间里是反复进行的，并且以系统的初始设置为基础。
总账管理系统的业务流程
总账管理系统与其他子系统的关系
总账参数设置
基础信息设置
基础信息设置包括会计科目设置、凭证类别设置、项目核算设置等内容。
会计科目设置
新增会计科目
（1）
修改会计科目
（2）
指定会计科目
（3）
在系统预设一级会计科目下增加二级科目
修改已有科目的辅助核算
指定银行总账、现金总账和现金流量科目
设置凭证类别
在开始使用计算机录入凭证之前，应根据企业管理和核算的要求在系统中设置凭证类别，以便将凭证按类别分别编制、管理、记账和汇总。
类别字 类别名称 限制类型 限制科目
收 收款凭证 借方必有 1001，1002
付 付款凭证 贷方必有 1001，1002
转 转账凭证 凭证必无 1001，1002
外币及汇率
操作：基础档案-财务-外币
2.选择固定汇率，输入汇率
1.输入外币基本信息，确认
项目目录
增加项目大类
定义项目级次
选择项目核算科目
进行项目分类定义
增加项目档案
期初余额
如果是年初建账，可以直接录入年初余额。
年初建账
期初余额
如果是在年中建账：则可录入启用当月（如9月）的期初余额及年初未用的月份（即1月至8月）的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。
年中建账
期初余额录入
录入期初余额时，录入界面会有三种颜色显示的会计科目。
（1）数据栏为白色，表示该科目是末级科目，可以直接输入期初余额。
（2）数据栏为灰色，表示该科目为非末级科目，不可直接输入数据，由所属下级科目所录金额自动汇总而来。
（3）数据栏为黄色，代表该科目有辅助核算项目，期初余额必须在相应辅助核算项目的期初设置中输入数据，系统将自动计算汇总其辅助核算项目金额。
期初余额
（1）录入基本科目余额
（2）录入个人往来科目余额
（3）录入单位往来科目余额
（4）调整余额方向
（5）试算平衡
录入期初余额
辅助账
期初余额录入
期初试算平衡
凭证管理
（1）增加凭证
（2）修改凭证
（3）删除凭证（作废凭证）
（4）查询凭证
（5）冲销凭证
填制凭证
填制凭证也是最基础和最频繁的工作。会计凭证的填制与手工会计类似，它从内容上可分为凭证头和凭证体两部分：凭证头包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附单据教等内容。凭证体则包括摘要、科目名称、辅助信息、方向和金额等内容。
设置存货档案
存货档案主要用于设置企业在生产经营中使用到的各类存货信息，以便于对这些存货进行资料管理、实物管理和业务数据的统计与分析。
填制凭证
无辅助核算普通科目
● 凭证类别：满足设置凭证时的限制类型。
● 凭证编号：采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进行编号。
● 凭证日期：采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期。
● 附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数。
● 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。
● 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。
● 金额不能为零，红字以“－”号表示。
● 如果科目的发生额方向错误，可以在正确方向上直接按空格键，方向就自动更正了。
● 若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“=”键即可。
填制凭证
辅助核算—银行科目
填制凭证
辅助核算—银行科目
如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”
2
1
收、付
主管审核
凭证审核
取消审核
3
针对错误凭证
4
收、付、转
出纳签字
针对错误凭证
修改凭证
主管审核
重新审核
针对错误凭证
5
审核标错
出纳签字
条件
1.在总账的选项中设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”。
2.在系统初始化的科目设置中指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。
3.操作员具有出纳签字的权限；
4.记账前。
出纳签字
条件
1.在总账的选项中设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”。
2.在系统初始化的科目设置中指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。
3.操作员具有出纳签字的权限；
4.记账前。
修改凭证
有痕迹修改
只能针对已记账凭证制作“红字冲销”凭证。
制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。
手工账簿划线更正
修改凭证
无痕迹修改
若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。
● 若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。
● 外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。
记账
前提
期初余额试算平衡
凭证已审核
上月已经结账
过程
选择记账范围
显示记账报告
自动记账
记账过程一旦中断系统可自动恢复
冲销凭证（红字冲销）
针对已记账凭证
填制凭证窗口；
自动生成冲销凭证；
已经冲销的记账凭证同样需要审核、出纳签字后记账才算完成了冲销凭证的操作。
删除凭证
作废
● 作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。
● 作废凭证不能修改，不能审核。
● 在记账时，已作废的凭证将参与记账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。
只能对未记账的凭证作凭证整理，整理断号，重拍凭证。
作废
整理
如何无痕迹修改
已经记账的凭证？
思考
3-21
取消记账
取消审核
取消出纳
修改凭证
出纳签字
主管审核
重新记账
日常业务处理
（1）查询现金日记账
（2）查询银行存款日记账
（3）查询资金日报
（4）查询支票登记簿
出纳查询管理
1.在系统初始化的科目设置中指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”才可以查询日记账及资金日报表。
2.只有具有查询日记账和资金日报表的操作员才可以查询。
日常业务处理
（1）录入银行对账期初数据
（2）录入银行对账单
（3）自动对账与手工对账
（4）编制余额调节表
（5）核销已达账
出纳银行对账
日常业务处理
（1）录入银行对账期初数据
出纳银行对账
日常业务处理
（2）录入银行对账单
出纳银行对账
日常业务处理
（3）自动对账“ ”与手工对账“Y”
出纳银行对账
总账系统期末处理
（1）转账定义
自定义结转
期间损益结转
（2）转账生成
自定义结转生成
期间损益结转生成
自动转账
1
总账系统期末处理
（1）转账定义
自定义结转
期间损益结转
（2）转账生成
自定义结转生成
期间损益结转生成
自动转账
1
自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账系统期末处理
总账与明细账核对
总账与辅助账核对
自动对账
总账系统期末处理
结账前
检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。
检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。
核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。
对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。
损益类账户是否已结转至本年利润。
当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。
结账后
当月不能再填制凭证
将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额
自动结账
总账系统工作总结

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