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(共18张PPT)
第二章 国际结算工具 —— 票据
学习目标
了解票据的作用和票据法的相关概念
了解汇票、本票和支票的种类
理解票据的概念、票据的性质及票据当事人
知识点
理解本票、支票的概念
掌握汇票的定义、汇票内容及票据行为
掌握支票的特征
掌握票据欺诈的防范措施
第二章 国际结算工具 —— 票据
学习目标
知道怎样判断一张票据是否合格以及票据行为是否有效
了解我国票据法对汇票、支票以及票据行为的相关规定
会用本章所学知识正确开立汇票和支票
能力点
第二章
第六节
第六节 票据欺诈及其防范
票据欺诈，是指利用票据骗取他人资金、财物的违法
犯罪行为。
一、票据欺诈的界定
我国《票据法》第一百零二条规定的票据欺诈行为有：
第二章
第六节
一、票据欺诈的界定
伪造、变造票据；
故意使用伪造、变造票据；
签发空头支票或者签发与其预留本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取钱财；
签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金；
汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物；
冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物；
付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。
凡有上述行为之一的，根据情节轻重，将分别承担民事责任、行政责任和刑事责任。
第二章
第六节
一、票据欺诈的界定
课堂活动7
请同学们课后上网查询，下次课上列举各
种票据欺诈手法。
第二章
第六节
二、票据的伪造及风险承担
（一）伪造出票人的签字
票据出票人的签字是伪造的，即出票伪造，该票据被称为伪造票据。
1．对票据伪造人的影响
票据伪造人不承担票据责任。票据伪造人应当承担民事责任（侵权赔偿责任）、行政责任（行政处罚）、甚至刑事责任。
2．对票据被伪造人的影响
票据被伪造人不对票据承担责任，但应负举证之责以证明自己的无辜。
第二章
第六节
二、票据的伪造及风险承担
3．对伪造票据持票人的影响
持有伪造票据的持票人不能享有票据上的权利。持票人可以依据民法规定向票据伪造人请求损害赔偿（如果可能的话），也可以向票据上其他真实签章人请求票据权利（如果有的话）。
4．对伪造票据付款人的影响
付款人不会也不能对伪造票据付款。如果付款人未能鉴别出票人签字的真伪而付款，则自行承担其付款之责。
5．对伪造票据承兑人的影响
如果对伪造票据承兑，则承兑人必须对善意持票人承担到期付款的责任。
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第六节
二、票据的伪造及风险承担
（二）伪造背书
伪造背书是伪造人假冒票据权利人进行的背书。
英美法系规定伪造背书的风险最终由从伪造者手中取得票据的人来承担，以保护真正的票据权利人的利益。
我国《票据法》第十四条第一款、第二款；第三十二条第一款与付款人责任、保证人责任的规定共同构成了票据伪 造背书的效力原理。
日内瓦法系的票据法规定伪造背书的风险最终由票据的失主承担，以保护善意持票人的利益；
第二章
第六节
二、票据的伪造及风险承担
第二章
第六节
二、票据的伪造及风险承担
1．伪造背书对伪造人的影响
伪造人不负票据责任，但应负民事责任和相应的刑事责任。
3．对伪造背书的直接受让人的影响
伪造背书的直接受让人成为伪造背书的真正受害人。
2．伪造背书对被伪造人的影响
被伪造签章的人不负任何票据责任，但必须采取补救措施保护自己的票据权利。
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第六节
二、票据的伪造及风险承担
4．对伪造背书票据持票人的影响
持有伪造背书的票据持有人，并不能完整地享有票据权利。
5．对伪造背书票据付款人的影响
付款人善意付款，则票据责任解除。存在过失付款时，将承担再次付款责任。
6．对伪造背书票据保证人的影响
保证人仍负有保证责任。但清偿票据债务后，可以行使持票人权力。
二、票据的伪造及风险承担
第二章
第六节
案例讨论：2-7（参考教材P65）
（1）当K银行作为付款人做善意付款后，伪造背书的风险最终由
谁承担？为什么？
（2）当乙发现汇票遗失后应立即采取什么补救措施来保护自己的
票据权利？
（3）如善意持票人丁因K银行接到挂失止付通知被拒付，而伪造
背书人A已逃匿或倒闭，伪造背书的风险损失由谁承担？为什么？
分析
（1）极有可能由遗失票据的被伪造人乙承担。因为付款人K银行善意付款后即解除了付款责任。对于遗失票据的乙是否可请求善意持票人丁返还票款，司法界存在争议，我国《票据法》也没有明确规定，但立法的倾向是保护善意持票人的利益。
（2）当乙发现汇票遗失后，可以立即通知票据的付款人K银行挂失止付，并在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼，从而保护自己的票据权利。
（3）由直接受让伪造背书票据的丙承担。因为善意持票人丁被拒付后，必然要追索其前手丙，丙却不能追索被伪造人乙和出票人甲，而伪造背书人A又逃匿或倒闭，就只能自己承担受让伪造背书票据的风险损失。
第六节
第二章
二、票据的伪造及风险承担
第二章
第六节
二、票据的伪造及风险承担
（三）伪造承兑
伪造承兑，表明该汇票并未被承兑，持票人仍可向前手、出票人等行使追索权。
第二章
第六节
三、票据欺诈的防范
（一）企业和个人对票据欺诈的防范
只接受银行、资信好的大企业或熟悉企业为出票人，且直接交付的票据。
保管好票据，将空白支票与银行预留印鉴分别保管。
接受外地或国外客户交付的汇票，应及时到银行咨询或查询，经银行确认或票款到账后再进行交易。
不接受不熟悉企业或个人转让的票据。
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第六节
三、票据欺诈的防范
（一）企业和个人对票据欺诈的防范
只接受银行、资信好的大企业或熟悉企业为出票人，且直接交付的票据。
保管好票据，将空白支票与银行预留印鉴分别保管。
接受外地或国外客户交付的汇票，应及时到银行咨询或查询，经银行确认或票款到账后再进行交易。
不接受不熟悉企业或个人转让的票据。
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第六节
三、票据欺诈的防范
（二）银行对票据欺诈的防范
1．坚持按银行业务程序办理票据业务
2．坚持以持票人为对象正式付款
3．坚持当事人和账户相对应的原则
第二章
第六节
三、票据欺诈的案例分析
案例一：委托银行查询鉴别出假汇票
启示：如果本行无法判断一份银行承兑汇票出票人签章的真伪，可以委托出票人的联行帮助查询。
对客户的资信情况不了解。
该外贸公司对立即托收的性质不了解。
我国银行对加纳的外汇管制法令了解不多。
分析：此案的发生有如下几个方面的教训值得吸取：
案例二：审核识破巨额假汇票
启示：企业可以委托银行对票据进行审核和查询，待银行确认后，才能继续交易查询。
案例三：国外不法商人以空头支票骗取出口货物案

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