资源简介

(共58张PPT)
会计电算化实务
框架结构
会计电算化实务
计算机替代手工记账
会计信息系统运行环境
用户与账套管理
企业基础档案设置
各子系统初始设置
总账期初业务处理
采购与应付日常业务处理
销售与应收日常业务处理
固定资产业务处理
薪资业务处理
期末业务处理
会计报表编制
项目7 采购与应付业务处理
学习要求
掌握：
采购与应付模块处理单据
采购与应付模块业务操作流程
采购与应付业务实训
通过实训练习，熟练掌握采购与应付业务处理流程，并能够对业务处理中出现的错误进行改正。
7.1 采购与应付业务单据处理
1.应付单据处理
2.付款单据处理
3.采购入库单据处理
1.应付单据处理
（1）企业的应付款来源于采购发票（包括专用发票、普通发票）和其他应付单。
（2）简单核算模式：如果应付管理模块与采购管理模块同时使用，则采购发票必须在采购管理模块中填制，并在审核后自动传递给应付管理模块，在应付管理模块中只需录入未计入采购货款和税款的其他应付单数据。
（3）详细核算模式：企业如果不使用采购管理模块，则全部业务单据都必须在应付管理模块中录入。
（4）应付管理模块具有采购发票与其他应付单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
7.1 采购与应付业务单据处理
2.付款单据处理
（1）付款单据用来记录企业支付给供应商的款项。
（2）付款单据处理主要是对付款单和预付单进行新增、修改、删除等操作。
7.1 采购与应付业务单据处理
3.采购入库单处理
（1）采购入库单是采购入库业务的主要凭据，在库存管理系统用于存货入库数量核算，在存货核算用于存货入库成本核算。
（2）采购入库单处理包括填制、审核、记账和制单等流程。
7.1 采购与应付业务单据处理
7.2 采购与应付业务处理流程
1.采购应付业务处理流程
2.付款核销业务处理流程
3.其他应付业务处理流程
1.采购与应付业务处理流程
应付款管理
应付单
审核与制单
存货核算
入库单制单
结束
库存管理
正常单据记账
采购管理
开始
填制并审核
采购订单
参照生成并
审核到货单
生成（现结）并审核采购发票
生成并审核
采购入库单
采购结算
自动生成
应付单
2.付款核销业务处理流程
应付款管理
核销处理
开始
填制并审核
付款单
付款单制单
应付数据
结束
3.其他应付业务处理流程
应付款管理
结束
开始
填制并审核
应付单
应付单制单
填制并审核
付款单
付款单制单
7.3 实训操作
任务1 采购订货业务
任务2 暂估入库单到回冲业务
任务3 采购退货业务
任务4 货到付款业务
任务5 支付前欠货款业务
任务6 结转与支付水电费业务
准备：单据格式设置
修改采购订单、采购到货单、采购退货单、到货拒收单、受托代销结算单和采购专用发票的默认增值税率为13%。
任务1 请购与采购订货业务
采购管理
结束
开始
填制并审核
采购请购单
生成并审核
采购订单
6月5日，物流部孙志与北京丽质纺织厂签订采购合同（合同编号：CG0001），订购亚麻布1200米。合同约定7号到货。
1. 填制并审核采购请购单
2. 参照生成并审核采购订单
6月5日，收到上月20日购买北京丽质公司已入库900米精纺毛料的专用发票。财务部出纳当日开出转账支票支付全部价税款。
任务2 暂估入库单到回冲业务
暂估入库单到回冲业务处理流程
1. 填制并现付采购专用发票
2. 应付单据审核并现结制单
3. 结算成本处理与回冲制单
提示：结算成本处理后系统自动生成红字回冲单和蓝字回冲单。
3. 结算成本处理与回冲制单
任务3 采购退货业务
6月6日，市场部从1号仓库领货时发现上月从北京丽质公司购买的精纺毛料有200米有瑕疵，物流部孙志与对方协商后作退货处理，对方自行提货。对方以转账支票方式退还货物价税款，出纳已取回进账单，同时收到红字专用发票一张。
采购退货业务处理流程
1. 填制与审核采购退货
2. 填制与审核红字采购入库单
3. 填制、现付、审核与结算红字采购专用发票
4.结算成本处理与制单
5.发票现结制单
6月7日，采购合同编号为“CG0001”订购的亚麻布共1200米全部到货，全部验收入库。
任务4 货到付款业务
货到付款业务操作流程
1. 填制并审核采购到货单
2. 参照生成并审核采购入库单
3. 参照入库单生成并审核采购专用发票
4. 填制并审核采购运费发票
5. 采购结算处理与单据记账
6. 采购运费发票制单
7. 采购专用发票制单
8. 付款单填制与审核
9. 付款单制单
10. 付款核销处理
11. 采购入库单记账与制单
学习任务：
6月7日，出纳刘媛开出转账支票支付前欠天津永信货款4,068元。
任务5 支付前欠货款业务
任务分析：
本任务是支付前欠货款业务，需要在应付款系统填制与审核付款单，并进行付款制单。
任务5 支付前欠货款业务
货到付款业务处理流程
应付款管理
结束
开始
填制并审核
付款单
付款单制单
1.填制并审核付款单
2.付款单制单
学习任务：
6月7日，公司财务部分别收到京州市供电局和京州市自来水厂的用电用水增值税专用发票，出纳刘媛（803）以转账支票支付上月电费和水费。本公司水电费统一计入“管理费用－水电费”科目。
任务6 结转与支付水电费业务
任务分析：
本任务是结转水电费业务，涉及供应商往来款，应当在应付款管理模块进行处理。需要进行应付单据和付款单录入、审核，再进行制单处理。
任务6 结转与支付水电费业务
任务6 结转与支付水电费业务
应付款管理
结束
开始
填制并审核
应付单
付款单制单
填制并审核
付款单
应付单制单
1.填制与审核电费应付单
2.填制与审核水费应付单
3.填制与审核电费付款单
4.填制与审核水费付款单
5. 应付单制单—电费
6. 应付单制单—水费
7. 付款单制单—电费
8. 付款单制单—水费

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