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(共39张PPT)
项目八 进口贸易融资业务
项目八 进口贸易融资业务
【学习目标】
能力目标
● 能办理减免保证金开证业务；
● 能办理提货担保业务；
知识目标
●熟悉减免保证金开证业务的含义及业务流程
●熟悉提货担保的的含义及业务流程
●熟悉进口押汇业务的含义及业务流程
项目八 进口贸易融资业务
【项目背景】
2016年3月30日杭州宏达纸业有限公司与日本出口商INTERNATIONAL PAPER PRODUCTS( JAPAN)LTD签订了进口废纸的贸易合同，废纸数量：4个集装箱，98包，共86000千克，总金额17200美元，合同约定100%货款采用信用证结算。
项目八 进口贸易融资业务
【任务分解】
任务7.1 办理减免保证金开证（进口授信开证）
信用证结算方式下由于开证行代进口商承担了有条件的付款责任，开证行对外开立信用证后就形成了一笔或有负债，因此银行在受理进口商的开证申请时，均把开立信用证视为一种授信业务，没有开证额度的进口商申请开证时要被银行收取100%的保证金。但是缴纳全额保证金开证必然会导致进口商资金紧张，对企业运作产生影响，严重的会导致企业资金链断裂，因而减免保证金的开证方式非常受到进口企业的欢迎。因此杭州宏达纸业有限公司为减轻资金压力，需要向银行申请办理减免保证金开证（进口授信开证）。
任务7.2 收款人对汇票进行背书
由于出口商在日本，日本到中国的货物运输属于近洋运输，按照惯例往往货物比运输单据先到目的港。为了尽早办理提货手续，避免产生滞港费及其他可能的损失，进口商杭州宏达纸业有限公司准备申请办理提货担保业务，凭开证行签发的提货担保函向船公司办理提货手续。
项目八 进口贸易融资业务
任务8.1 办理减免保证金开证（进口授信开证）
任务8.2 办理提货担保
【操作示范】
项目八 进口贸易融资业务
【操作示范】
杭州银行给与了杭州宏达纸业有限公司50万美元的普通信用证额度，开证行允许申请人在50万美元的开证额度内，按10%的比例缴纳保证金，申请人可采用“余额控制”的办法，可循环使用。开证行杭州银行同时声明根据客户的资信变化和业务需求变化对额度做必要的调整。
进口商杭州宏达纸业有限公司填写了《减免开证保证金申请书》，并向银行提供了相关开证材料，如《开立不可撤销信用证申请书》、进口合同等（如果是代理进口则需提交进口代理协议、如进口产品属于国家进口管制，则需进口批文等，具体材料根据视不同情况而定，需听从银行指示提交）。
任务8.1 办理减免保证金开证
项目八 进口贸易融资业务
【操作示范】
任务8.1 办理减免保证金开证
申请人 杭州宏达纸业有限公司
进口合同号 2016HD04099 信用证号
开证币种金额 USD17200.00 金额允许上浮比例 5%
申请减免保证金比例 90% 申请减免保证金币种金额（大写） 美元壹万五仟肆佰捌拾元整
进口货物名称 废纸
杭州银行股份有限公司___下沙开发区支行___________本申请人特申请上述不可撤销跟单信用证（有关记载以正本信用证为准）由√口杭州银行股份有限公司口杭州银行股份有限公司委托__________银行______分支行开立。本申请人保证待对外付款前或汇票到期前再按约定时限存足对外支付款项。申请人申请的信用证类型为口√普通信用证口由杭州银行远期即付的假远期信用证口由杭州银行指定偿付行（付款行）远期即付的假远期信用证 就本笔减免开证保证金事宜，本申请人愿与贵行签订《减免开证保证金合同》。本申请人保证履行该合同项下义务，请予以审核批准。本申请人的外币及人民币账户：开户行：杭州银行下沙开发区支行外币账户： 87338222222222 人民币账户： 87338999999999___ 申请人（公章） 法定代表人（签章）张兵 （授权代理人） 2016年4月1日
项目八 进口贸易融资业务
【操作示范】
杭州银行受理了进口商杭州宏达纸业有限公司的开证申请，审核通过后，杭州银行与进口商杭州宏达纸业有限公司签订了减免开证保证金合同，随后杭州银行按合同约定对外开出了信用证。
任务8.1 办理减免保证金开证
项目八 进口贸易融资业务
【操作示范】
任务8.2 办理提货担保
2016年5月4日，杭州宏达纸业有限公司正式向杭州银行申请办理提货担保业务，填写了如下格式的“开立提货保函申请书”，同时提交了由出口商提供的商业发票，提单副本等单据。
开立提货担保函申请书
致：杭州银行股份有限公司：
我公司《销售合同》（编号：2016HD03008）项下的进口货物 废纸， 现已到港。有关货物情况如下：
发货人：INTERNATIONAL PAPER PRODUCTS( JAPAN)LTD 提单出单日期： 25-MAY-2016
信用证号：LC01168733051 发票金额： USD36680.00
船名：SINOTRANS SHANGHAI/1628W 提单号： ANSHA8TCK**
货名：WASTE PAPER 发票号： 96389J
数量：4 CONTAINER 98 BALES 85520KGS
唛头：N/M
（以上有关货物记载以正本提单为准）
兹因上述货物的正本提单未到，我公司特请贵行向 MCC Transport Co.,Ltd (船公司/船公司代理）签发《提货保函》以便我公司先行提货。为此，我公司已将上述货款的 美元叁万陆千陆佰捌拾元整 存入在贵行的保证金专户，并保证如下：
一、因按我公司要求提取贵行保函项下的货物而产生的任何性质损坏或损失，均由我公司负责赔偿，贵行无需为此承担任何责任。
二、如因上述货物而引起对贵行的诉讼，我公司将随时提供足够的应诉费用，并保证无条件地承担由此产生的一切责任和风险，赔偿贵行由此而产生的一切直接和间接损失，前述责任、风险和费用损失包括但不限于赔偿责任、诉讼费、律师费、进行诉讼的差旅费等。
三、如果因此而使该船或属于该船东的其他船舶和财产遭致羁留或扣押，或是受到羁留或扣押威胁，我公司将负责获取保释或采取其他所需的安全措施使羁留或扣押不致发生，或把已被羁留或扣押的船只或财产保释出来。无论其羁留或扣押是否合法，由此产生的损失、损坏或费用均由我公司负责赔偿。
四、在收到上述货物项下单据时，无论其有无不符点，我公司均不提出拒付/拒绝承兑，贵行有权在规定时间内对外付款/承兑。
五、一等正本提单收到，我公司保证立即将其交给船公司以换回《提货保函》并交给贵行注销。
六、我公司按贵行收费规定交付保函费用。
申请人（公章）
法定代表人（签章）
2016年5月28日
填写提货担保申请书
杭州银行股份有限公司
提 货 保 函
致： MCC Transport Co.,Ltd
我行客户 杭州宏达纸业有限公司 《销售合同》（编号：2016HD03008）项下的进口货物 废纸， 现货已到港。有关货物情况如下：
发货人：INTERNATIONAL PAPER PRODUCTS( JAPAN)LTD 提单出单日期25-MAY-2016
信用证号：LC01168733051 发票金额： USD36680.00
船名： SINOTRANS SHANGHAI/1628W 提单号： ANSHA8TCK**
货名：WASTE PAPER 发票号： 96389J
数量：4 CONTAINER 98 BALES 85520KGS
唛头：N/M
（以上有关货物记载以正本提单为准）
上述货物由INTERNATIONAL PAPER PRODUCTS( JAPAN)LTD （托运人）交上述船舶运输。货物正本提单至今未到，不能凭以提货，现由我行担保提货，特请贵公司准予放行，将该货物交付给杭州宏达纸业有限公司。 待我行收到上述货物正本提单后，向贵公司提交正本提单。
我行向贵公司交付上述货物正本提单换回保函时，该担保责任便告终止。
提货单位公章 担保方公章
杭州银行股份有限公司
For BANK OF HANGZHOU CO.,LTD
法定代表人（签章） 负责人（授权代理人）（签章）
（授权代理人） Authorized Signature（s）
2016年5月28日
银行出具提货担保
凭提货担保提货及核销保函
2016年5月29日，杭州宏达纸业有限公司凭杭州银行开具的提货担保向承运人MCC Transport Co.,Ltd 办理了提货手续。
2016年6月3日，信用证下包括正本提单在内的整套单据送达开证行，杭州宏达纸业有限公司付款赎单，并将正本提单交给承运人MCC Transport Co.,Ltd ，承运人将提货担保退还给杭州宏达纸业有限公司。杭州宏达纸业有限公司再将提货担保交还给杭州银行，杭州银行核销保函。
减免保证金开证又称授信开证，是指银行对一些资信良好、有一定偿债能力的进口商，根据客户提供的抵押品及资信情况，核定其开证额度，在其开证授信额度内，免收或者部分免收客户开证保证金，为客户开出信用证的一种业务。
减免保证金开证的含义
减免保证金开证的特点
全额保证金开证模式下，开立信用证将占用企业的资金，影响企业的资金周转。减免保证金模式减轻了开证申请人的资金压力，因而是一种融资便利。
授信额度往往具有循环使用的特点，开证申请人在办理开证业务时还可以免去银行内部为控制风险而设定的复杂审批流程。
授信额度的种类
一般授信额度。指开证行在确定开证申请人的开证额度后，允许进口商循环使用。开证行根据进口商的资信变化和业务需要随时调整开证额度。
一次性开证额度。指开证行为开证申请人一个或几个贸易合同核定的一次性开证额度，不能循环使用。通常是客户的经营情况有较大变化时使用。
1
2
减免保证金开证举例
A银行根据进口商B的情况，给予其1000万美元的开证额度，在1000万美元的额度内，保证金比例为20%，则进口商B每次从A银行开证，缴纳的保证金为20%，不需在逐笔与开证行就保证金比例进行协商。当然，前提条件是该企业在开证行的未付余额小于1000万美元。
进口到单后，进口商可继续向开证行申请如进口押汇、提货担保等融资，全过程不占用自有资金。合理、有效地利用银行资金赚取利润。
B
利用银行专业化的服务，进口商能降低贸易风险，增强其在国际市场的竞争能力。
C
进口商无须现款，便可获得所需的进口商品，减少了资金占压。
利用银行信用支持，扩大贸易机会。
A
减免保证金开证对进口商的作用
减免保证金开证对开证行的作用
开证业务将带来国际结算业务及相应的贸易融资业务。信用证开证行的付款承诺是有条件的，如受益人的单据不符，开证行可拒绝付款，因此相对安全。
A
减免保证金开证业务占用的银行本金较少，但带来的收益却不少。减免保证金方式可以吸引到优质客户；可以赚取开证手续费，在货款支付结算时，还有可能赚取本外币汇兑带来的买卖差价，即汇兑收益。
B
开证行承担的风险
进口商信用风险和经营风险
01
出口商及出口商银行信用风险
02
贸易背景不真实的风险
03
外汇汇率风险
04
明确审查内容，落实有效担保
开证行应对申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解。对于授信额度不足、以往办理信用证业务中有不良记录、生产经营已出现重大问题或潜在危机的企业，银行应拒绝为其办理减免保证金开证业务。
开证行风险防范
主要了解出口商是否具备相应生产和货源组织能力，以往履约记录如何等。对于大宗交易，应建议进口商委托专业征信公司对出口商资信状况进行调查。
开证行风险防范
注重出口商履约能力的调查
根据进口商品性质、当前市场行情、进口商信用记录和支付能力、货权的控制等合理确定保证金比例。
控制好保证金比例
开证行风险防范
切实落实合规性审核
审核与交易有关的材料，如商业合同、进口许可证等材料是否齐全、完整、真实、有效；开立的信用条款符合国际惯例，并有助于保障银行和进口商的权利。
开证行风险防范
即期信用证下，只有在进口商付款后方可赎单；远期信用证下，严格控制货权，监控商品。对于信用证要求非全套物权单据或非物权运输单据的情况，开证行应严格审查贸易背景的真实性，并有效落实银行对货物的所有权，如全套提单通过银行提交或非物权单据要经银行授权申请人方可提货等。
开证行风险防范
严格审查信用证条款，控制货权
加强后期管理
开证行应追踪贸易进程，及时发现和解决问题。信用证开出后应对申请人的资信情况、货物的销售情况以及企业的应收账款等进行动态跟踪，及早发现和规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范措施，如要求申请人追加保证金等。
开证行风险防范
必要时利用信用证欺诈例外原则向法院申请止付令
单证相符情况下开证行需要履行付款义务，但如果有证据证明卖方实施了欺诈行为，为了避免自身利益受到损害，银行可向法院申请止付令不予付款。
开证行风险防范
提货担保的含义
提货担保（Delivery against Bank Guarantee）是指在信用证支付方式下，载货船舶早于运输单据到达卸货港时，进口商请求开证行开立的凭以向承运人办理提货手续的一种保函。由于进口商在向开证行偿付之前即取得了代表物权凭证的提单，因此这种提货担保的本质是开证行对进口商的融资便利。
提货担保的适用情况
在一般的国际贸易中，通常是货运单据早于载货船舶到达进口国，进口商付款赎单后凭正本提单向承运人或其代理提货。但是由于种种原因，特别是在近洋运输中，由于航程较短，信用证结算方式下往往出现货物先于正本单据到达进口国。进口商为了尽早提货，避免相关港口费用，向开证行提出请求，由开证行出具担保函，请求承运人凭此放货，保证日后及时补交正本提单，同时保证赔偿承运人因无单放货而可能遭受的损失及有关费用。
提货担保的作用
2
尽早实现通关、销售，有效减少资金占压，加快资金周转。
1
帮助进口商尽快提货。避免货物滞留码头而支付高额的滞港，仓储费。
3
有利于进口商及时抓住交易时间，尽快出手货物。避免货物因市场行情和品质变化遭受损失。
提货担保的业务流程
买卖双方签订合同，约定以信用证结算
1
进口商依照合同向开证行申请开证
2
开证行对外开出信用证
3
通知行通知信用证给出口商
4
出口商收到信用证后履约发货
5
进口商提交提单副本等材料，向开证行申请办理提货担保。
6
开证行审核条件同意后开出提货担保。
7
进口商向船公司提交提货担保，
办理提货手续。
8
国外出口商提交信用证项下整体单据。
9
提货担保的业务流程
提货担保的业务流程
出口商银行向开证行寄送信用证单据
10
开证行向进口商提示单据，进口商付款赎单
11
进口商将正本提单交给船公司
12
船公司退还提货担保函给进口商。
13
进口商将提货担保还给开证行，开证行销保。
14
提货担保的业务流程
进口商
出口商
开证行
出口商银行
船务公司
3.开出信用证
10.寄送正本单据
13.退还提货担保
1.签订合同，约定以信用证结算
5.履约发货
4.通知信用证
9.提交信用证项下正本单据
2.申请开证
6.提交单据副本
7.开出提货担保
11.付款赎单
14.提交提货担保，销保
8.提交提货担保、提货
12.提交正本提单
进口信用证押汇的含义
进口信用证押汇（Import Bill Advance against Letter of Credit），是开证行收到议付行或交单行寄送的单据后，为开证申请人垫付货款的一种贸易融资。
具体而言，在信用证业务中，作为开证申请人的进口商在收到开证行到单付款通知后，应及时付款赎单，但进口商由于种种原因一时难以付款，于是开证行以信用证项下的单据作为质押，并要求进口商提供一定的抵押和担保，由开证行先行对外付款，一定时期后进口商再偿付开证行。
短期融资
01
押汇时间一般不超过180天
专款专用
02
仅用于履行押汇信用证项下的对外付款
逐笔申请
03
进口押汇需逐笔申请，逐笔使用
进口信用证押汇的特点
减少资金占压。利用银行资金进行商品进口和国内销售，不占压资金即可完成贸易、赚取利润。
B
把握市场先机。帮助进口商在无法立即支付货款的情况下及时取得物权单据、提货、转卖，从而抢占市场先机。
C
以代表货权的单据为质押，可获得银行的短期融资，用于进口付汇，加速资金周转。
A
进口信用证押汇对进口商的作用
进口信用证押汇的业务流程：7个环节
开证行收到出口商通过银行寄送的单据
01
开证行审单无误后，提示进口商付款/承兑赎单
02
进口商向开证行提出押汇申请，开证行审查同意后与进口商签订进口押汇协议
03
押汇行根据押汇协议发放押汇款，代进口商向出口商银行支付信用证款项
04
凭借信托收据从开证行获得的提单向承运人办理提货
05
进口商销售货物后收到国内买方支付的货款，实现资金回笼
06
进口商在押汇到期或提前向银行行归还押汇款本金及利息
07
进口信用证押汇的业务流程
进口信用证押汇的业务流程
进口商
开证行/
押汇行
国内买家
出口商银行
1.寄交出口商提交的信用证项下单据
2.审单后通知进口商赎单
3.申请进口押汇，签署押汇协议
4.代进口商支付信用证款项
船公司
5凭借信托收据从开证行获得提单提货
6提货后销售，实现资金回笼
7.归还进口押汇款本金及利息

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