资源简介

(共33张PPT)
项目二 国际汇款业务
项目二 国际汇款业务
【学习目标】
能力目标
● 能根据外贸合同填写境外汇款申请书；
● 能办理境外汇款手续。
知识目标
● 熟悉汇款的含义和当事人；
● 掌握电汇和票汇的含义及其业务流程；
● 了解信汇的含义及其业务流程；
● 掌握境外汇款申请书的填写要点；
● 熟悉票汇项下银行汇票的制作；
● 了解MT103报文内容。
项目二 国际汇款业务
【项目背景】
2017年5月11日，浙江盛达进出口有限公司与美国STONE TRADING INC.签订了一份价值51 600美元的大蒜粉进口合同，双方约定采用电汇方式结算。2017年7月8日，浙江盛达进出口有限公司外贸业务员张诚根据外贸合同的要求，在收到出口商发出的海运提单副本和商业发票副本后的第3天，采用电汇方式预付60% 货款。张诚准备好了商业发票( 编号: 587619)，并了解到公司的报关经营单位代码为3501961015，组织机构代码为14294335-0，向其账户行——中国银行浙江省分行国际业务部办理申请汇款手续，并要求采用SWIFT电报方式汇款。出口商美国STONE TRADING INC. 的开户行是BANK OF CHINA LOS ANGELES BRANCH, 444 South Flower St., Los Angeles, U.S.A. (A/C NO.696847458650) 。中国银行浙江省分行与BANK OF CHINA LOSANGELES BRANCH有账户往来。款项从浙江盛达进出口有限公司的现汇账户（A/C NO.58754352）支出。浙江盛达进出口有限公司在国家外汇管理局“货物贸易外汇监测系统”的分类信息为A 类企业。
项目二 国际汇款业务
【任务分解】
任务2.1 填写境外汇款申请书
任务2.2 办理境外汇款手续
项目二 国际汇款业务
任务2.1 填写境外汇款申请书
任务2.2 办理境外汇款手续
【操作示范】
国际汇款的含义
国际汇款，是指汇出行（Remitting bank）应汇款人（Remitter）的委托，以一定的方式，将一定金额的款项，通过其国外联行或代理行作为汇入行（Paying bank），付给收款人（Payee）的一种结算方式。
汇款业务是一种以商业信用为基础的顺汇结算方式。
国际汇款与国际汇兑
国际汇款
国际汇兑
国际汇款的当事人
汇款人（Remitter）
汇出行(Remitting Bank)
汇入行（Paying bank）
收款人（Payee）
国际汇款的当事人
汇款人（Remitter)
填写境外汇款申请书，明确委托事项
交款付费
汇出行（Remitting Bank)
审核境外汇款申请书
审核汇款有效凭证
严格按照境外汇款申请书办理汇出汇款
国际汇款的当事人
汇入行（Paying Bank）
收款人（Payee）
审核汇出行付款委托的真实性
严格按照汇款指示及时将款项解付给收款人
可以是出口商或其他债权人
也可以是汇款人本人

国际汇款的种类
电汇
Telegraphic Transfer，T/T
信汇
Mail Transfer，M/T
票汇
Demand Draft，D/D
电汇的含义
电汇（Telegraphic Transfer ,T/T）是汇出行应汇款人申请，通过电报、电传或SWIFT方式指示汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。
电汇的种类
电汇
前T/T
后T/T
前T/T 是指进口商先将货款的一部分或
全部电汇出口商，出口商收到货款后，立即
或在一定期限内发运货物的一种结算方式，
也称预付货款Payment in Advance或 Down Payment。
电汇的种类
电汇
前T/T
后T/T
前T/T 是指进口商先将货款的一部分 或全部电汇出口商，出口商收到货款后， 立即或在一定期限内发运货物的一种 结算方式，也称预付货款Payment in Advance或Down Payment。
装运前T/T
凭提单传真前T/T
电汇的种类
电汇
前T/T
后T/T
后T/T 是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
电汇的种类
电汇
前T/T
后T/T
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
售定
Goods Sold
寄售
Sold on Consignment
电汇的业务流程
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
Paying Bank
双方约定以电汇方式结算
Remitter
Payee
Remitting Bank
① 境外汇款申请书及相关资料 交款付费
②
电汇
回执
③SWIFT电文（汇款指令）
④
电
汇
通
知
⑤
解收
付妥
汇头
款寸
MT103 报文内容
M/O Tag 项目名称 Field name 解释
M 20 Sender’s Reference 发报行给该汇款业务的参考号
O 13C Time Indication 要求银行借记或贷记款项的时间指示
M 23B Bank Operation Code 银行操作代码，以五种代码表示五种处理类型
O 23E Instruction Code 指示的通知方式，如电话、电报等。有13种代码表示不同方式，可多选，但必须按特定顺序
O 26T Transaction Type Code 交易类型代码，通过代码表示交易目的或属性
M 32A Value Date/Currency/Interbank Settled Amount 结算起息日/币种/银行间清算金额
O 33B Currency/Instructed Amount 指示币种/金额，在汇款金额没有包括对汇款人或收款人的收费，也没有汇率转换时，此金额等同32A
O 36 Exchange Rate 汇率，以发送方币种金额为计算基数
M 50a Ordering Customer 汇款人
CRED
50A 汇款人账号及开户行BIC代码
50K 汇款人账号、名称和地址
MT103 报文内容
M/O Tag 项目名称 Field name 解释
O 51A Sending Institution 发报行的BIC代码
O 52a Ordering Institution 汇款人账户行
O 53a Sender’s Correspondent 发报行的代理行
O 54a Receiver’s Correspondent 收报行的代理行
O 55a Third Reimbursement Institution 第三方偿付行，除汇出行的分行或代理行外的另一家银行，且是汇入行的分行
O 56a Intermediary Institution 中间行(一般为收款行的账户行)
O 57a Account With Institution 账户行
M 59a Beneficiary Customer 收款人
O 70 Remittance Information 交易信息(付款理由或由汇款人附言)
59A 收款人账号及开户行BIC代码
59 收款人账号、名称和地址
MT103 报文内容
M/O Tag 项目名称 Field name 解释
M 71A Details of Charges 费用承担细则
O 71F Sender’s Charges 发报行费用
O 71G Receiver’s Charges 收报行费用，若费用由汇款人承担，这里显示的金额已结清
O 72 Sender to Receiver Information 附言(银行对银行附言，与收款人、汇款人无关)
O 77B Regulatory Reporting 汇款人或收款人所在国家要求的法规信息代码
O 77T Envelop Contents 其他汇款信息传达格式
BEN 收款人支付
OUR 汇款人支付
SHA 共同支付
汇款报文发送图示
汇出行
汇入行
Paying Bank
Remitting Bank
中间行
Intermedia Bank
MT202
MT103
General Financial Institution Transfer
单笔普通金融机构头寸调拨
货物贸易外汇管理制度改革
汇款人办理电汇所需材料
进口合同或发票
A 类企业
进口合同和发票
事前逐笔登记管理
预付货款
B 类企业
C 类企业
境外汇款申请书 +
汇款人办理电汇所需材料
进口货物报关单或进口合同或发票
A 类企业
进口货物报关单和进口合同
事前逐笔登记管理
货到付款
B 类企业
C 类企业
境外汇款申请书 +
票汇的含义
票汇（Demand Draft，D/D）是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。
票汇的业务流程
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
Paying Bank
Remitter
Payee
Remitting Bank
① 境外汇款申请书
交款付费
②
票汇
回执
⑤ 汇款通知书
⑥
银行即期汇票
⑦解
付
汇
款
⑧付讫借记通知书
资金流向
③
银
行
即
期
汇
票
④银行即期汇票
信汇的含义
信汇（Mail Transfer，M/T）是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。
信汇的业务流程
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
Paying Bank
Remitter
Payee
Remitting Bank
① 境外汇款申请书
交款付费
②
信汇回执
③航邮信汇委托书
④信汇通知书
⑤提示收据
⑦付讫借记通知书
资金流向
⑥解
付
汇
款
电汇、票汇和信汇的比较
电汇
票汇
信汇
支付工具
成本费用
安全性
汇款速度
电报电传或SWIFT用密押证实
银行即期汇票
用印鉴或签字证实
信汇委托书或支付委托书
用印鉴或签字证实
较高
较低
最低
途中遗失、延误风险
较高
途中遗失、延误风险
最快捷
较慢
较慢
退汇
退汇的含义
退汇是指汇款人或收款人一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款的行为。
申请退汇时间
申请退汇的时间
如果汇款人要求退汇，必须在汇款解付前提出申请，如果是票汇，汇款人在寄出汇票前，可持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。
申请退汇时间
申请退汇的时间
如果汇款人已经将汇票寄给收款人后要求退汇，汇出行一般不予接受。
退汇的申请人
01
汇款人申请退汇
02
收款人申请退汇
03
汇入行主动退汇

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