资源简介

(共55张PPT)
项目四 信用证业务（一）
项目四 信用证业务（一）
【学习目标】
能力目标
● 能填写开证申请书；
● 能办理申请开证手续；
● 能填写信用证修改申请书；
● 能办理申请改证手续。
知识目标
● 掌握信用证的含义和特征；
● 熟悉信用证的种类、当事人和业务流程；
● 掌握开证申请书的填写要点；
● 熟悉信用证修改的原则；
● 掌握信用证修改申请书的填写要点；
● 熟悉MT700和MT707报文的内容；
● 熟悉UCP600、ISBP745的主要条款。
项目四 信用证业务（一）
【项目背景】
2017 年4 月5 日，浙江金苑进出口有限公司与香港Lucky Logistics
Ltd.就进口200 万个微处理器晶圆（IC MPU），签订如下进口合同。（略）
项目四 信用证业务（一）
【任务分解】
任务4.1 填写开证申请书
2017年4月18日，浙江金苑进出口有限公司外贸单证员方霞须根据以上进口合同的要求填写开证申请书。开证行为其账户行中国农业银行浙江省分行，开立方式为SWIFT电开。
任务4.2 办理申请开证手续
浙江金苑进出口有限公司向中国农业银行浙江省分行国际业务部办理申请开证手续。中国农业银行浙江省分行给予浙江金苑进出口有限公司的开证授信额度为200 万美元。
项目四 信用证业务（一）
【任务分解】
4.3 填写改证申请书
5月9日，浙江金苑进出口有限公司出于业务发展需要，计划增加订购100 万个微处理器晶圆（IC MPU）。经与出口商香港Lucky Logistics Ltd. 协商，进口合同做如下修改：进口数量和金额分别增加至300 万个和300 万美元，交货期修改为“第一批200 万个，2017 年5 月装运；第二批100 万个，2017 年6月装运”，信用证有效期顺延至2017年7月15日，其他条款不变。该公司外贸单证员方霞须填制信用证修改申请书，向开证行中国农业银行浙江省分行办理改证申请，同时对超过开证授信额度部分缴纳全额保证金。
项目四 信用证业务（一）
【任务分解】
4.3 填写改证申请书
5月9日，浙江金苑进出口有限公司出于业务发展需要，计划增加订购100 万个微处理器晶圆（IC MPU）。经与出口商香港Lucky Logistics Ltd. 协商，进口合同做如下修改：进口数量和金额分别增加至300 万个和300 万美元，交货期修改为“第一批200 万个，2017 年5 月装运；第二批100 万个，2017 年6月装运”，信用证有效期顺延至2017年7月15日，其他条款不变。该公司外贸单证员方霞须填制信用证修改申请书，向开证行中国农业银行浙江省分行办理改证申请，同时对超过开证授信额度部分缴纳全额保证金。
项目四 信用证业务（一）
【任务分解】
任务4.4 办理申请改证手续
浙江金苑进出口有限公司向开证行办理申请改证手续。中国农业银行浙江省分行审核通过后向原通知行发送信用证修改书。
项目四 信用证业务（一）
任务4.1 填写开证申请书
任务4.2 办理申请开证手续
任务4.3 填写改证申请书
任务4.4 办理申请改证手续
【操作示范】
信用证的含义
UCP600 (Art.2) ：
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证的含义
Complying presentation
Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice.
相符交单是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款和国际标准银行实务一致的交单。
QUESTION
如果受益人所交的单据与信用证条款、UCP600、ISBP745三者之间规定不一致时，应如何处理？
KEY
如果受益人所交的单据与信用证条款、UCP600、ISBP745三者之间不一致时，信用证条款优于UCP600，UCP600优于ISBP745。
信用证的含义
Honour means:
a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at
maturity if the credit is available by deferred payment.
c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the
beneficiary and pay at maturity if the credit is available
by acceptance.
信用证的含义
承付 意指:
a. 如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。
b. 如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺
到期日付款。
c. 如果信用证为承兑信用证，则承兑由受益人开出的汇票并
在汇票到期日付款。
信用证的特点
信用证是纯单据业务，
银行处理的是单据而非货物、服务及其他行为。
信用证是一项独立文件，不受贸易合同的约束。
信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。
01
02
03
信用证的特点
信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。
UCP600 Art.7:
开证行自开立信用证之时起，即不可撤销地承担承付责任。
信用证的特点
信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。
UCP600 Art.6:
(1) 信用证必须规定可在其处兑用（available）的银行，或是否可在任一银行兑用；规定在指定银行兑用的信用证同时也可以在开证行兑用。
(2) 信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑用。
信用证可兑用方式包括：可承付方式和可议付方式。
信用证的特点
议付 negotiation:
UCP600 Art.2:
议付：是商议下付款，本质是一种融资，议付行有追索权。
承付：是承诺下付款，其付款是“终局”性的。
议付是指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。
信用证的特点
信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。
UCP600 Art.6:
(3)信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。
信用证的特点
信用证是一项独立文件，不受贸易合同的约束。
UCP600 Art.4:
(1) 即使信用证中含有对贸易合同的任何援引，银行也与该合同无关。
(2) 受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。
(3) 开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。
信用证的特点
信用证是纯单据业务，银行处理的是单据而非货物、
服务及其他行为。
UCP600 Art.5:
信用证的特点
问题1：以下信用证条款是属于单据条款吗？
ONE SET OF THE ABOVE MENTIONED NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS HAVE BEEN SENT TO THE APPLICANT BY DHL WITHIN 3 WORKING DAYS AFTER B/L DATE.
信用证的特点
问题 2：以下信用证条款是属于单据条款吗？
BENEFICIARY’S CERTIFICATE STATES THAT ONE SET OF THE ABOVE MENTIONED NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS HAVE BEEN SENT TO THE APPLICANT BY DHL WITHIN 3 WORKING DAYS AFTER B/L DATE.
信用证的当事人
受益人Beneficiary
开证申请人Applicant
开证行Issuing Bank
指定银行
通知行Advising Bank
付款行Paying Bank
承兑行Accepting Bank
议付行Negotiating Bank
信用证当事人之间的合约关系
受益人
开证申请人
贸易合同
开证行
信用证
开证申请书
通知行/
议付行
代理协议
押汇协议
信用证的业务流程
受益人
开证申请人
1、签订合同
通知行/
议付行
开证行
2、
申
请
开
证
3、开证
4、
通
知
信
用
证
5、装货
12、提货
船公司
8、寄单索汇
9、偿付
6、
交
单
7、
议
付
10、
提
示
付
款
11、
付
款
赎
单
信用证的内容
以SWIFT开立的信用证为例，信用证内容一般由一份MT700报文组成。如果信用证内容超过MT700报文容量时，则由一份MT700报文和一至三份MT701 报文组成。
信用证的种类
1
即期付款信用证（L/C by Sight Payment）
2
延期付款信用证（L/C by Deferred Payment）
3
承兑信用证（L/C by Acceptance）
4
议付信用证（L/C by Negotiation）
信用证
信用证的种类
1
可转让信用证（Transferable L/C）
2
不可转让信用证（Non-transferable L/C）
信用证
信用证的种类
1
背对背信用证（Back to Back L/C）
2
循环信用证（Revolving L/C）
3
预支信用证（Anticipatory L/C）
4
对开信用证（Reciprocal L/C）
信用证
申请开立信用证
信用证的开证形式
开证
信开
电开
信开是指开证行用信函格式开立信用证并以航邮方式送达通知行或受益人。
电开是指开证行用电信方式（加押电报、电传或SWIFT报文）开立和通知信用证。电开又可分为全电开和简电开。
开证申请人的签章
1
受益人的名称和详细地址
2
信用证的种类：即期付款、延期付款、承兑或议付信用证
3
指示信用证的开立方式
4
代收行的详细资料要求受益人所提交单据的种类、份数、出单人
5
起运地和目的地
6
货物的分批、转运条款
7
审核
开证申请书
申请开立信用证
货物的分批、转运条款
8
信用证的有效期和交单地点
9
对银行偿付方式的要求
10
对受益人的要求
11
特殊条款，如银行的费用由谁负担、交单期限等
12
审核
开证申请书
申请开立信用证
办理申请开证手续
填写开证申请书
审读开证申请人承诺书
提交有关合同的副本及附件
办理开证授信或抵押
1
2
3
4
申请修改信用证
二、受益人要求展期
一、开证错误
二、受益人要求展期
三、申请人要求增加
商品数量和金额
1. 改证的常见情形
改证的原则
具体来讲，有以下5种常见的处理原则：
（1）对我方有利又不影响对方利益的问题条款，一般不改。
（2）对我方有利但会严重影响对方利益的问题条款，一定要改。
（3）对我方不利但在不增加或基本不增加成本的情况下可以完成的问题条款，可以不改。
（4）对我方不利又要在增加较大成本的情况下可以完成的问题条款，若对方愿意承担成
本，则不改；否则，要改；
（5）对我方不利若不改会严重影响安全收汇的问题条款，则坚决要改。
总原则：“利己不损人”
改证的业务流程
受益人
开证申请人
1、改证函
原通知行
开证行
2、改证申请书
3、信用证修改书MT707
4、信用证修改通知书
和信用证修改书
改证操作与UCP600
(a)信用证及其任何修改可以经由通知行通知给受益人。非保兑行的通知行通知信用证及修改时不承担承付或议付的责任。
UCP600 Article 9
(b)通知行通知信用证或其修改的行为表示其已确信信用证或修改的表面真实性，而且其通知准确地反映了其收到的信用证或修改的条款。
改证操作与UCP600
UCP600 Article 9
(c)通知行可以通过另一银行（“第二通知行”）向受益人通知信用证及修改。第二通知行通知信用证或修改的行为表明其已确信收到的通知的表面真实性，并且其通知准确地反映了收到的信用证或修改的条款。
问题1
如果开证行通过A银行向受益人通知信用证，能否选择B银行向受益人通知信用证修改？为什么？
问题1
UCP600 Article 9
(d)经由通知行或第二通知行通知信用证的银行必须经由同一银行通知其后的任何修改。
不能，其原因是：
改证操作与UCP600
(e)如一银行被要求通知信用证或修改但其决定不予修改，则应毫不延误地告知自其处收到信用证、修改或通知的银行。
UCP600 Article 9
(f)如一银行被要求通知信用证或修改但其不能确信信用证、修改或通知的表面真实性，则应毫不延误地通知看似从其处收到指示的银行。如果通知行或第二通知行决定仍然通知信用证或修改，则应告知受益人或第二通知行其不能确信信用证、修改或通知的表面真实性。
改证操作与UCP600
UCP600 Article 10
(a)除第三十八条另有规定外，未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。
问题2
原L/C的金额为USD30000.00，
A银行加保兑；现在A银行收到开证行的信用证修改，增加金额USD10000.00，请问A银行必须要对信用证修改加保兑吗？为什么？
问题2
UCP600 Article 10
(b)开证行发出修改之时起，即不可撤销地受其约束。保兑行可将其保兑扩展至修改，并自通知该修改之时，即不可撤销地受其约束。但是，保兑行可以选择将修改通知受益人而不对其加具保兑。若然如此，其必须毫不延误地将此告知开证行，并在其给受益人的通知中告知受益人。
A银行可以加保兑，也可以不加保兑，其原因是：
问题3
原L/C的数量和金额分别为30000PCS和USD30000.00，现在受益人收到开证行的信用证修改，增加数量10000PCS、金额USD10000.00， 如果受益人按数量和金额分别为30000PCS和USD30000.00制单和交单，开证行能否拒付？为什么？
问题3
UCP600 Article 10
(c)在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝修改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已做出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证被修改。
开证行不能拒付，其原因是：
改证操作与UCP600
UCP600 Article 10
(d)通知修改的银行应将任何接受或拒绝的通知转告发出修改的银行。
问题4
原L/C的数量和金额分别为30000PCS和USD30000.00，最迟装运日期为2015年8月30日。现在受益人收到开证行的信用证修改，增加数量10000PCS、金额USD10000.00，最迟装运日期为2015年9月30日。 如果受益人按数量和金额分别为30000PCS和USD30000.00制单和交单，海运提单上已装船日期为2015年9月15日。开证行能否拒付？为什么？
问题4
UCP600 Article 10
(e)对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知。
开证行可以拒付，其原因是：
问题5
原L/C的数量和金额分别为30000PCS和USD30000.00，最迟装运日期为2015年8月30日。现在受益人收到开证行的信用证修改，增加数量10000PCS、金额USD10000.00，最迟装运日期为2015年9月30日。信用证修改中还规定“受益人若不同意修改条款应当在2015年8月10日前拒绝接受修改，否则修改将开始生效”。如果受益人没有给开证行回复，然后按数量和金额分别为30000PCS和USD30000.00制单和交单，海运提单上已装船日期为2015年8月15日，在规定的交单期内向开证行交单，开证行能否拒付？为什么？
问题5
UCP600 Article 10
(f)修改中关于“除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效”的规定应被不予理会。
开证行不能拒付，其原因是：
MT707跟单信用证的修改
M/O Tag Field name Content/Options
M 20 Sender’s Reference 16x
M 21 Receiver’s Reference 16x
O 23 Issuing Bank’s Reference 16x
O 52a Issuing Bank A or D
O 31C Date of Issue 6!n
O 30 Date of Amendment 6!n
O 26E Number of Amendment 2n
M 59 Beneficiary (Before this amendment) 4*35x
O 31E New Date of Expiry 6!n
MT707跟单信用证的修改
M/O Tag Field name Content/Options
O 32B Increase of Documentary Credit Amount 3!a15d
O 33B Decrease of Documentary Credit Amount 3!a15d
O 34B New Documentary Credit Amount after Amendment 3!a15d
O 39A Percentage Credit Amount Tolerance 2n/2n
O 39B Maximum Credit Amount 13x
O 39C Additional Amounts covered 4*35x
MT707跟单信用证的修改
M/O Tag Field name Content/Options
O 44A Place of Taking in Charge/Dispatch from … /Place of Receipt 1*65x
O 44E Port of Loading/Airport of Departure 1*65x
O 44F Port of Discharge/Airport of Destination 1*65x
O 44B Place of Destination/For Transportation to … /Place of Delivery 1*65x
O 44C Latest Date of Shipment 6!n
O 44D Shipment Period 6*65x
O 79 Narrative 35*50x
O 72 Sender to Receiver Information 6*35x

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