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项目一 国际票据业务
项目一 国际票据业务
【学习目标】
能力目标
● 能完成汇票、本票、支票的出票操作；
● 能完成汇票的背书、承兑、保证操作；
● 能审核汇票、本票、支票的有效性。
知识目标
● 掌握票据的含义和特征；
● 熟悉票据当事人的关系及其权利和责任；
● 掌握汇票、本票和支票的含义和必要项目；
● 掌握出票、背书、承兑、保证等主要的票据行为；
● 了解两大票据法系及其区别。
项目一 国际票据业务
【项目背景】
2017年6月22日，天津祺利贸易有限公司与美国 AK Trading Inc.（地址：508, Mayfield Road, New York, U.S.A.）签订了一份金额为35 600美元的家具出口合同（编号：SC2017X065）。合同规定，采用托收结算方式，要求天津祺利贸易有限公司出具汇票，以AK Trading Inc.为付款人，付款期限为见票后60天。7月23日，天津祺利贸易有限公司按照出口合同的要求装运了货物。
项目一 国际票据业务
【任务分解】
任务1.1 出票人出具汇票
7月27日，天津祺利贸易有限公司单证员刘航在向中国银行天津分行办理托收前，需根据出口合同制作汇票。其中，汇票号码为QL2017082，汇票收款人为中国银行天津分行。天津祺利贸易有限公司授权签字人为张洋。
任务1.2 收款人对汇票进行背书
7月28日，天津祺利贸易有限公司单证员刘航到中国银行天津分行办理托收结算业务，在银行受理其申请后，向银行提交了汇票和其他单据。7月29日，中国银行天津分行执行委托，向代收行中国银行纽约分行做托收背书，请该行代收此笔款项。中国银行天津分行授权签字人为高悦。
任务1.3 付款人对汇票进行承兑
8月5日，中国银行纽约分行收到中国银行天津分行的托收单据后，向AK Trading Inc.提示承兑汇票。当日，AK Trading Inc.对该汇票进行承兑。AK Trading Inc. 授权签字人为Jimmy Brown。
项目一 国际票据业务
任务1.1 出票人出具汇票
任务1.2 收款人对汇票进行背书
任务1.3 付款人对汇票进行承兑
【操作示范】
项目一 国际票据业务
【操作示范】
任务1.1 出票人出具汇票
项目一 国际票据业务
【操作示范】
任务1.2 收款人对汇票进行背书
项目一 国际票据业务
【操作示范】
任务1.3 付款人对汇票进行承兑
狭义的票据是指由出票人依票据法签发的，由本人或委托他人在见票时或在票载日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券。
票据的含义
设权性
1
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
票据的特征
票据的特征
流通性
2
无因性
3
文义性
4
要式性
5
提示性
6
返还性
7
两大票据法系及其区别
英美法系
大陆法系
两大票据法系及其区别
立法体例不同
对票据要项的要求不同
持票人的权利不同
票据行为的具体要求不同
涉外票据是指出票、背书、承兑、保证、付款等行为中，既有发生在中华人民共和国境内又有发生在中华人民共和国境外的票据。
我国《票据法》中关于涉外票据的法律适用规定
在实践中，具体规则如下：①出票时的记载事项，适用出票地法律；②背书、承兑、付款和保证行为，适用行为地法律；③追索权的行使期限，适用出票地法律；④提示期限、有关拒绝证明的方式和出具拒绝证明的期限，适用付款地法律；⑤票据丧失时，失票人请求保全票据权利的程序，适用付款地法律。
我国《票据法》中关于涉外票据的法律适用规定
英国《票据法》对汇票的定义
汇票是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人或持票人。
汇票的含义
我国《票据法》对汇票的定义
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。
汇票的含义
《日内瓦统一法》对汇票的定义
《日内瓦统一法》未对汇票作出定义，只规定了汇票须记载下列事项：①“汇票”字样，同时所用文字与该票据所用文字一致；②无条件支付一定金额的命令；③付款人名称；④付款时间；⑤付款地点；⑥收款人名称；⑦出票日期和出票地点；⑧出票人签名。
汇票的含义
汇票的必要项目
18
相对记载事项
任意记载事项
绝对记载事项
不生票据法上效力的记载事项
不得记载的事项
必要项目
19
汇票的必要项目
票据法 英国《票据法》 《日内瓦统一法》 中国《票据法》
必要项目 ① 无条件支付命令 ② 确定的金额 ③ 付款人名称 ④ 收款人名称 ⑤ 出票人签名 ①“汇票”字样 ② 无条件支付命令 ③ 确定的金额 ④ 付款人名称 ⑤ 收款人名称 ⑥ 出票人签名 ⑦ 出票日期 ⑧ 出票地 ⑨ 付款日期 ⑩ 付款地 ①“汇票”字样
② 无条件支付命令
③ 确定的金额
④ 付款人名称
⑤ 收款人名称
⑥ 出票人签章
⑦ 出票日期
20
汇票的必要项目
1
“汇票
”字样
Bill of Exchange
Exchange
Draft
21
汇票的必要项目
2
无条件支付命令
必须是无条件的
Pay to ABC Co. or order the sum of U.S. Dollars one thousand providing the goods supplied in compliance with contract.
Pay to ABC Co. out of proceeds of sale of woolen coats the sum of U.S. Dollars one thousand only.
22
汇票的必要项目
3
确定的金额
中国 《票据法》 英国 《票据法》 日内瓦 《统一汇票本票法公约》
二者不一致的 两者有差异 如有任何差异 凡汇票应付金额多次以文字或数字表示者，如有任何差异，以较小的数额为应付金额。
票据无效 以文字表示的金额为准 以文字表示的金额为准
金额以文字和数字同时记载，二者必须一致
23
汇票的必要项目
4
付款人名称
应载明付款人（受票人）名称或姓名
24
汇票的必要项目
5
收款人名称
限制性抬头
指示性抬头
来人抬头
25
汇票的必要项目
6
出票人签章
明确出票人为汇票主债务人
For ABC Co. Ltd., New York
John Smith Manger
汇票的当事人
出票人
DRAWER
付款人/受票人
PAYER/DRAWEE
收款人
PAYEE
持票人
HOLDER
背书人
ENDORSER
保证人
GUARANTOR
承兑人
ACCEPTOR
债权债务关系
出票
背书
提示
承兑
/
付
款
被背书人
ENDORSEE
提示
保证
付款
票据行为
票据行为
狭义
广义
票据行为是以承担债务为目的所做必要形式的法律行为。
票据行为是指发生、变更或实现债权债务时所做必要形式的法律行为。
狭义票据行为
1
出票
2
背书
3
承兑
4
参加承兑
5
保证
出票是指出票人签发汇票并将其交付给收款人的票据行为。一个有效的出票行为包括两个动作：一是作成汇票并在汇票上签字（to Draw a Draft and Sign It）；二是交付给收款人（to Deliver the Draft to Payee）。这两个动作缺一不可。
出票 ISSUE
背书 ENDORSEMENT
背书是指票据债权人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。
背书 ENDORSEMENT
背书
在汇票背面签章
to sign on the back of the draft
交付给被背书人
to deliver the draft to endorsee
动作
背书 ENDORSEMENT
1
特别背书/记名背书
2
空白背书/不记名背书
3
限制性背书
4
带有条件背书
5
托收背书
背
书
ENDORSEMENT
提示 PRESENTATION
提示
提示是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。
承兑提示
付款提示
提示 PRESENTATION
承兑提示 Presentation for Acceptance
持票人在汇票到期日之前，向付款人出示汇票并要求付款人承诺到期付款的行为。
即期汇票
定日付款或者出票后定期付款的汇票
见票后定期付款的汇票
远期汇票
提示 PRESENTATION
付款提示 Presentation for Payment
持票人向付款人出示即期汇票或已承兑的远期汇票请求其对该汇票予以付款的行为。
承兑 ACCEPTANCE
承兑
承兑是指经持票人提示，付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
承兑是受票人接受出票人命令的表示。
付款人承兑汇票后成为承兑人
承兑人成为主债务人
承兑 ACCEPTANCE
承兑
写明“已承兑” 的字样，注明日期并签章
to draw “Accepted“, date and sign it
返还给持票人
to return the draft to holder
动作
承兑 ACCEPTANCE
1
普通承兑
General Acceptance
2
限制性承兑
Qualified Acceptance
承兑 ACCEPTANCE
普通承兑是指汇票付款人对出票人的指示一概接受而不做任何保留。
1
普通承兑 General Acceptance
承兑 ACCEPTANCE
承兑字样
承兑日期
承兑人签章
1
普通承兑 General Acceptance
承兑 ACCEPTANCE
ACCEPTED
17 March 2016
For A Co., New York
Mary White
（Authorized Signature）
1
普通承兑 General Acceptance
承兑字样
承兑日期
承兑人签章
承兑 ACCEPTANCE
限制性承兑是指付款人对汇票到期付款加注某些保留条件的承兑，也称为保留承兑。
2
限制性承兑 Qualified Acceptance
限制性承兑
1
带有条件的承兑
2
部分承兑
3
限制地点的承兑
4
延长时间的承兑
付款 PAYMENT
付款
付款是指由持票人提示，付款人及其代理付款人支付票款以终止票据法律关系的行为。
付款 PAYMENT
中国《票据法》 日内瓦统一法 英国《票据法》
即期付款的汇票，持票人提示付款的期限：
自出票日起1个月内 自出票日起1年内 合理时间
通常理解为半年左右
付款 PAYMENT
中国《票据法》 日内瓦统一法 英国《票据法》
远期汇票，持票人提示付款的期限：
自到期日起十日内 到期日或其后2个营业日 到期日当天
拒付 DISHONOR
汇票被拒绝承兑
1
汇票到期被拒绝付款
2
承兑人或付款人死亡、逃匿
3
承兑人或付款人被依法宣告破产或
因违法被责令终止业务活动
4
追索 RECOURSE
追索是指持票人在汇票遭拒付时对其前手和其他有关债务人行使请求偿还汇票金额及费用的行为。
追索
追索 RECOURSE
出票人
背书人
保证人
其他债务人
承兑人
追索对象
追索 RECOURSE
持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。
追索
追索 RECOURSE
1
持票人持有合格汇票
2
在法定期限内提示汇票
3
按照规定作成拒绝证书
4
在规定期限内发出通知
Recourse
C
追索条件
追索 RECOURSE
未按照规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。
追索
追索 RECOURSE
被拒绝付款的汇票金额
汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息
取得有关拒绝证明和发出通知书的费用
追索范围
追索 RECOURSE
中国票据法：对背书人6个月；对出票人和承兑人2年
日内瓦统一法：1年
英国票据法：6年
追索期限
保证 GUANRANTEE/AVAL
保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑行为所发生的债务予以担保的附属票据行为。
保证
保证 GUANRANTEE/AVAL
保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。
保证 GUANRANTEE/AVAL
保证的记载事项
1
表明“保证”的字样
2
保证人名称和住所
3
被保证人的名称
4
保证日期
5
保证人签章
保证 GUANRANTEE/AVAL
保证样例
Per aval/Guarantee
Given for A Company
Signed By B Company
Jack Smith
Dated On 12 March, 2016
保证字样
被保证人姓名
保证人签章
保证日期
本票的含义
A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker,
engaging to pay, on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money to, or to the order of, a specified person or to bearer.
无条件书面承诺
某一特定的人或其指定人或持票人
即期或定期或在可以确定的将来时间
——英国票据法
本票的含义
本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对特定的人或其指定人或来人无条件支付一定金额的书面承诺。
—— 英国票据法
本票的含义
本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
本法所称本票，是指银行本票。
本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。
—— 中国票据法
本票的含义
若票据载明以下事项的，即为本票：
表明“本票”字样
无条件支付承诺
确定的金额
收款人名称
出票人签章
出票日期和地点
付款期限
付款地点
—— 日内瓦统一法
63
本票的必要项目
票据法 英国《票据法》 《日内瓦统一法》 中国《票据法》
必要项目 ①表明“本票”字样 ② 无条件支付承诺 ③ 确定的金额 ④ 收款人名称 ⑤ 出票人签章 ⑥ 出票日期和地点 ⑦ 付款期限 ⑧ 付款地点
① 无条件支付承诺
② 确定的金额
③ 收款人名称
④ 出票人签章
① 表明“本票”字样
② 无条件支付承诺
③ 确定的金额
④ 收款人名称
⑤ 出票人签章
⑥ 出票日期
英国《票据法》对支票的定义
A cheque is a bill of exchange drawn on a banker payable on demand.
以银行为付款人
即期
中国《票据法》对支票的定义
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票的实质是存款人用以向存款银行支取存款而开立的票据。
日内瓦统一法对支票的定义
若票据载明以下事项的，即为支票：
表明“支票”字样
无条件支付命令
确定的金额
收款人或其指定人
出票人名称及签字
出票日期和地点
即期字样（可省略）
付款银行名称和地点
67
支票的必要项目
票据法 英国《票据法》 《日内瓦统一法》 中国《票据法》
必要项目 ① 表明“支票”字样 ② 无条件支付命令 ③ 确定的金额 ④ 付款银行名称及地点 ⑤ 出票人名称及签字 ⑥ 出票日期和地点 ⑦ 即期字样 ⑧ 收款人或其指定人
① 无条件支付命令
② 确定的金额
③ 付款人名称
④ 出票人签章
⑤ 收款人名称
① 表明“支票”字样
② 无条件支付委托
③ 确定的金额
④ 付款人名称
⑤ 出票人签章
⑥ 出票日期
支票的必要项目-金额
支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。
支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。
出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。禁止签发空头支票。
支票的必要项目
支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。
支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。
支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。
支
票
支票的种类
1
记名支票和不记名支票
2
保付支票和普通支票
3
开放支票和划线支票
4
现金支票和转账支票
支票的种类
记名支票
Check Payable to Order
按照收款人的不同
不记名支票
Check Payable to Bearer
支票的种类
记名支票是指票面记载收款人名称的支票。
不记名支票是指票面不具体记载收款人名称的支票，也称来人支票或空白抬头支票。
支票的种类
保付支票
Certified Check
按照是否保付的不同
普通支票
Check
支票的种类
保付支票是指银行签注了保付（Certified to Pay）字样的支票。
支票经过保付之后，保付的银行就成为主债务人，承担绝对付款责任。
支票的种类
划线支票
Crossed Check
按照是否划线的不同
开放支票
Open Check
Uncrossed Check
支票的种类
支票上印有“现金”字样的为现金支票，只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。
支票的种类
普通划线 General Crossing
普通划线支票不记载特定的银行或其他金融机构的名称，
持票人可以通过任何一家银行代收票款入账。
支票的种类
普通划线
Account Payee
Not Negotiable
& Co.
Not Negotiable, Account Payee
(1) (2) (3) (4) (5)
支票的种类
特别划线Special Crossing
特别划线是指在平行线中具体记载一家银行的名称，持票人只能通过这家银行收款，付款银行也只能将票款支付给这家银行。
支票的种类
Beutsche Bank AG
特别划线

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