资源简介

(共64张PPT)
项目三 国际托收业务
项目三 国际托收业务
【学习目标】
能力目标
● 能根据外贸合同填制托收项下汇票；
● 能根据外贸合同填写托收申请书；
● 能办理托收手续。
知识目标
● 掌握托收的含义和种类；
● 熟悉托收当事人的关系及其权利和责任；
● 熟悉跟单托收和光票托收的业务流程；
● 掌握跟单托收申请书和托收汇票的填制要点；
● 熟悉《托收统一规则》（URC522）的主要内容。
项目三 国际托收业务
【项目背景】
2017 年1月29日，杭州辰立贸易有限公司与波兰KS INTERNATIONALSP. ZO.O 就出口床上用品一事签订如下出口合同。杭州辰立贸易有限公司外贸业务员胡云根据以上合同要求发货并获得提单。2017年4月9日，胡云根据合同制作跟单托收汇票，准备好全套单据去开户行—中国农业银行浙江省分行国际业务部办理托收手续（公司账号：56927120539521），托收项下单据包括汇票一式两份、商业发票一式三份（Inv. No.632987）、装箱单一式三份、海运提单一式三份和一般原产地证一份。
项目三 国际托收业务
【任务分解】
任务3.1 制作跟单托收汇票
任务3.2 填写跟单托收申请书
任务3.3 办理跟单托收手续
项目三 国际托收业务
任务3.1 制作跟单托收汇票
任务3.2 填写跟单托收申请书
任务3.3 办理跟单托收手续
【操作示范】
托收的含义
托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
托收的含义
托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
托收是指银行依据托收委托的指示，将所收到的金融单据和/或商业单据向付款人提示，以取得付款和/或承兑或按照其他条款和条件交付单据的一种结算方式。
国际商会《托收统一规则》(URC522)
托收的含义
金融单据（Financial Documents）是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证。方式。
托收的含义
商业单据（Commercial Documents）是指发票、运输单据、物权单据或其他类似文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。。
托收的基本当事人
托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
托收是指银行依据托收委托的指示，将所收到的金融单据和/或商业单据向付款人提示，以取得付款和/或承兑或按照其他条款和条件交付单据的一种结算方式
国际商会《托收统一规则》(URC522)
委托人（出口商）-Principal
托收行（寄单行）-Remitting Bank
代收行-Collecting Bank
付款人（进口商）-Payer
托收的基本当事人
托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
委托人-Principal
1
交付符合合同规定的货物
2
提交与货物有关的单据
3
填写托收申请书，并将其与金融单据或商业单据或两者兼有一并交给托收行
托收的基本当事人
托收行-Remitting Bank
托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
1
缮制托收指示
2
核验单据
3
寄送托收指示和单据
汇票
发票
提单
保险单
1
单单一致
2
4
单单一致
3
单单一致
托收的基本当事人
托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
1
执行托收指示
2
处理单据
3
及时划转资金
代收行-Collecting Bank
托收的基本当事人
托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
1
付款
2
承兑-付款
付款人-Payer
托收的其他当事人
需要时的代理
Agent in case-of-need
提示行-Presenting Bank
托收的其他当事人
需要时的代理
Agent in case-of-need
委托人指定的，在付款地代为照料货物、存仓、转售、回运或改变交单条件的代理人。
托收的当事人
托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
托收是指银行依据托收委托的指示，将所收到的金融单据和/或商业单据向付款人提示，以取得付款和/或承兑或按照其他条款和条件交付单据的一种结算方式
国际商会《托收统一规则》(URC522)
委托人
托收行
代收行
付款人
贸易合同
委托代理
（托收申请书）
委托代理（托收指示）
提示行
委托代理
委托代理
需要时的代理
托收的种类
是否随附商业单据
Documentary Collection
可附金融单据，也可不附金融单据。随附单据通常包括运输单据、商业发票、装箱单、保险单、质检证书、产地证等。
跟单托收
光票托收
Clean Collection
常见的用于托收的光票有银行汇票、商业汇票、本票、支票、旅行支票等。
托收的种类
托收
光票托收
跟单托收
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
承兑交单 D/A
付款交单 D/P
凭其他条件交单
付款交单的含义
付款交单（Documents against Payment，D/P）是指代收行必须在进口商付款之后才能将商业单据交给进口商的一种托收方式。
即期付款交单
远期付款交单
付款交单的含义
即期付款交单（D/P at sight）是指代收行提示汇票和单据给进口商要求其付款，进口商见票即付后，代收行才交付单据给进口商的一种交单方式。
付款交单的含义
远期付款交单（D/P at ×× days after sight）是指代收行提示远期汇票和单据给进口商要求承兑，进口商审核单据无误后在汇票上承兑，于汇票到期日再向代收行付款赎单。
付款交单的业务流程
业务流程
即期付款交单
远期付款交单
即期付款交单的业务流程
委托人/
/付款人
托收行
代收行
Collecting Bank
发运货物
Principal
Payer
Remitting Bank
① 托收申请书跟单汇票
②托收指示和跟单汇票
④
付款
⑤交单
⑥汇交收妥的款项
⑦ 贷记委托人账户
③提示汇票要求付款
进口商
出口商
远期付款交单的业务流程
委托人/
/付款人
托收行
代收行
Collecting Bank
发运货物
Principal
Payer
Remitting Bank
① 托收申请书跟单汇票
②托收指示和跟单汇票
④
承兑汇票
⑧汇交收妥的款项
⑨贷记委托人账户
③提示汇票要求承兑
进口商
出口商
⑤提示汇票要求付款
⑥付款
⑦交单
远期付款交单
信托收据D/P.T/R
进口商/付款人
信托收据（TRUST RECEIPT） 是进口商借单时提供的一种书面担保文件，用来表明愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、安排出售货物并承认货物所有权仍属于银行。
承兑交单的含义
承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）是指代收行向进口商提示远期汇票和单据，进口商在汇票上承兑后即可取得全套单据用于提货，于汇票到期日再履行付款义务的一种托收方式。
承兑交单
D/A
见票后***天承兑交单
提单日后***天承兑交单
承兑交单的业务流程
委托人/
/付款人
托收行
代收行
Collecting Bank
备货装运
Principal
Payer
Remitting Bank
① 托收申请书跟单汇票
②托收指示和跟单汇票
④
承兑
⑧汇交收妥的款项
⑨贷记委托人账户
③提示汇票要求承兑
进口商
出口商
⑤交单
⑥提示汇票要求付款
⑦付款
付款交单 承兑交单
名称
汇票
是否承兑
交单条件
风险
D/P和D/A的比较
Document against Payment，D/P
Document against Acceptance，D/A
即期/远期汇票，也可不要
必须要有远期汇票
即期不需要承兑
必须承兑
付款交单
承兑交单
商业信用，可以控制物权
出口商面临一定风险
商业信用，无法控制物权
出口商可能钱货两空
凭其他条件交单
凭其他条件交单
Deliver Documents on other Terms and Conditions
凭本票交单
凭付款承诺书（Letters of Undertaking to Pay）交单
凭签字的信托收据（a Signed Trust Receipt）交单
凭买方或其银行开立的保函交单
办理跟单托收手续
1
委托人提交托收申请书和跟单汇票
2
托收行审核单据无误后缮制托收指示
3
代收行收妥款项并发送MT400
任
务
TASK
办理跟单托收手续
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
审核跟单托收申请书
清点单据种类和份数
交单联系人、电话和公司签章是否齐全
1
托收币种、金额与所附托收单据是否一致
2
交单方式是否明确，交单方式与付款期限是否一致
3
进口商的详细资料
4
代收行的详细资料
5
明确托收费用、利息等由谁负担
6
拒绝付款或拒绝承兑时的指示
7
是否有保付加签的要求
8
审核
跟单托收申请书
办理跟单托收手续
由担保行在已承兑的汇票上加注“Per Aval”字样，并签注担保行名称，从而构成担保行不可撤销的保付责任。
办理跟单托收手续
审核商业单据
汇票的签发人、托收方式、期限与《跟单托收申请书》上相应内容是否一致
发票签发人与出口商是否一致
海运提单、保险单是否正确背书
主要单据之间是否矛盾，背书是否正确
各单据在有关货物描述内容上是否一致
各种单据的签发是否符合国际上通行的做法和要求
《托收统一规则》(URC 522)
1996年1月1日
托收统一规则
从属性保函
总则和定义
1
托收的形式和结构
2
提示的形式
3
义务和责任
4
付款
5
利息、手续费和其他费用
6
其他条款
7
托收统一规则
从属性保函
01
URC522的适用
02
托收的定义
03
托收的当事人
第一
部分
第一条
URC522的适用
（1）国际商会第522号出版物《托收统一规则》1995年修订本将适用于第二条所限定的、并在第四条托收指示中列明适用该项规则的所有托收项目。除非另有明确的约定或与某一国家、某一政府或与当地法律和尚在生效的条例有所抵触，本规则对所有的当事人均具有约束力。
国际结算惯例
明示/默示
第一条
URC522的适用
（2）银行没有义务必须办理某一托收或任何托收指示或以后的相关指示。
（3）如果银行无论出于何种理由选择了不办理它所收到的托收或任何相关的托收指示，它必须毫不延误地采用电讯，或者如果电讯不可能时采用其它快捷的工具向他收到该项指示的当事人发出通知。
第一条
托收指示
托收指示是寄送托收单据的面函（Covering Letter），是由托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。
托收指示
Collection Instruction
第四条
托收指示
a.所有送往托收的单据必须附有一项托收指示，注明该项托收将遵循《托收统一规则》第522号文件并且列出完整和明确的指示。银行只准允根据该托收指示中的命令和本规则行事。
b.银行将不会为了取得指示而审核单据；
托收指示
代收行不会从托收指示之外到别处寻找指示，并且也没有义务通过审核单据来获得指示。
代收行仅依据托收指示中载明的命令行事并同时遵循URC522的规定。
托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示。
3
2
1
第四条
托收指示
c.除非托收指示中另有授权，银行将不理会来自除了他所收到托收的有关人/银行以外的任何有关人/银行的任何指令。
托收指示的内容
（2） 托收指示应当包括下述适宜的各项内容：
a. 收到该项托收的银行详情；
b. 委托人的详情；
c. 付款人的详情；
d. 提示银行（如有的话）的详情；
e. 待托收的金额和货币；
f. 所附单据清单和每份单据的份数；
托收指示的内容
g. i.凭以取得付款和/或承兑的条件和条款；ii. 凭以交付单据的条件:①付款和/或承兑 ；②其他条件和条款。缮制托收指示的有关方应有责任清楚无误地说明，确保单据交付的条件，否则的话，银行对此所产生的任何后果将不承担责任；
h. 待收取的手续费指明是否可以放弃；
i. 待收取的利息，如有的话，指明是否可以放弃，包括利率、计息期、适用的计算期基数（如一年按360天还是365天）；
j. 付款方法和付款通知的形式；
k. 发生不付款、不承兑和/或与其他批示不相符时的指示。
第四条
托收指示
a. 托收指示应载明付款人或将要办理提示场所的完整地址。如果地址不全或有错误，代收银行可尽力去查明恰当的地址，但其本身并无义务和责任。
b. 代收银行对因所提供地址不全或有误所造成的任何延误将不承担责任或对其负责。
URC522与托收项下银行义务
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
银行没有义务必须办理某一托收或任何托收指示或以后的相关指示。
如果银行无论出于何种理由选择了不办理它所收到的托收或任何相关的托收指示，它必须毫不延误地采用电讯，或者如果电讯不可能时采用其它快捷的工具向他收到该项指示的当事人发出通知。
URC522第1条
托收行的主要义务
代收行的主要义务
审核托收申请书和单据
慎重选择代收行
缮制托收指示和寄单
审核托收指示和单据
保管好单据
及时反馈托收情况
托收项下银行的主要义务
托收行
审核托收申请书和单据
慎重选择代收行
缮制托收指示和寄单
1
2
3
托收项下银行的主要义务
01
托收行要对托收申请书的真实性、有效性和一致性进行审核。如委托人的指示不完整、不准确或难以照办的，应向委托人解释并要求其修改托收申请书。托收行还应清点并核对实收单据的种类和份数是否与申请书一致，但并没有义务审核单据的内容。
审核托收申请书和单据
托收项下银行的主要义务
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
在未指定代收行时，寄单行将使用他自身的任何银行或者在付款或承兑的国家中，或在必须遵守其他条件的国家中选择另外的银行。托收行可以按照银行业务常规选择代收行，但必须尽到合理谨慎义务。
慎重选择代收行
托收项下银行的主要义务
01
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
托收行在接受委托后要缮制托收指示，经复核签章后，将托收指示与托收项下单据一并寄给代收行。
缮制托收指示和寄单
托收项下银行的主要义务
代收行
审核托收指示和单据
保管好单据
及时反馈托收情况
1
2
3
托收项下银行的主要义务
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
代收行应仔细审核实收的单据种类与份数是否与托收指示一致，托收指示上的各项要求是否可以照办等。
审核托收指示和单据
托收项下银行的主要义务
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
代收行应按照托收指示中列明的付款或承兑的条件交付单据。在进口商付款或承兑之前，应妥善保管好单据。如付款人拒付，应对向其发出托收指示的银行发出通知。
保管好单据
托收项下银行的主要义务
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
代收行应及时将付款、承兑和异常情况以快捷的方式通知托收行。托收行转告委托人，以便委托人及时了解托收情况并采取必要措施。代收行在通知时应包括托收指示中列明的银行业务编号。
及时反馈托收情况
托收项下银行的主要义务
对货物保全措施的免责
对不可抗力的免责
01
02
03
04
05
免责事由
对收到单据的免责
对单据有效性的免责
对单据在传送中的延误和损坏以及对翻译的免责
托收项下银行免责事由
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
银行必须确定它所收到的单据应与托收指示中所列表面相符，如果发现任何单据有短缺或非托收指示所列，银行必须以电讯方式，如电讯不可能时，以其他快捷的方式通知从其收到指示的一方，不得延误；银行对此没有更多的责任。如果单据与所列表面不相符，寄单行对代收行收到的单据种类和数量应不得有争议。此外，除非另有约定，银行将以收到单据的原样向付款人进行提示，而无须做进一步的审核。
对收到单据的免责
托收项下银行免责事由
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
银行对任何单据的格式、完整性、准确性、真实性、虚假性或其法律效力、或对在单据中载明或在其上附加的一般性和/或特殊性的条款不承担责任或对其负责；银行也不对任何单据所表示的货物的描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货、价值或存在、或对货物的发运人、承运人、运输行、收货人和保险人或其他任何人的诚信或行为和/或疏忽、清偿力、业绩或信誉承担责任或对其负责。
对单据有效性的免责
托收项下银行免责事由
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
未经银行事先同意，货物不得以银行的地址直接发送给该银行、或者以该行作为收货人或者以该行为抬头人。然而，如果未经银行事先同意而将货物以银行的地址直接发送给了该银行，或以该行做了收货人或抬头人，并请该行凭付款或承兑或凭其他条款将货物交付给付款人，该行将没有提取货物的义务，其风险和责任仍由发货方承担。
对货物保全措施的免责
托收项下银行免责事由
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
银行对与跟单托收有关的货物即使接到特别指示也没有义务采取任何行动包括对货物的仓储和保险，银行只有在个案中如果同意这样做时才会采取该类行动。
对货物保全措施的免责
托收项下银行免责事由
后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。
银行对任何信息、信件或单据在传送中所发生的延误和/或损坏、或对任何电讯在传递中所发生的延误、残损或其他错误、或对技术条款的翻译和/或解释的错误不承担责任或对其负责。银行对由于收到的任何指示需要澄清而引起的延误将不承担责任或对其负责。
对单据在传送中的延误和损坏以及对翻译的免责
托收项下银行免责事由
银行对由于天灾、暴动、骚乱、战争或银行本身不能控制的任何其他原因、任何罢工或停工而使银行营业中断所产生的后果不承担责任或对其负责。
对不可抗力的免责
托收项下银行免责事由

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