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4.4 往来账款管理业务规则与初始设置
第4章 业务处理规则与初始设置
学习要求
1.掌握往来账款管理应用方案的选择、业务控制规则及初始设置内容与方法。
2.了解相关子系统集成应用时控制规则的设置。
教学内容
4.4.1业务处理控制参数设置
4.4.2基础设置
4.4.3期初余额录入
4.4 往来账款管理业务规则与初始设置
往来业务规则的设置就是规范各类往来业务的处理方式，为其设置处理方法。
在往来核算管理系统中，根据经济业务的特点，往来经济业务根据款项形成情况分为应收款管理和应付款管理两部分。
以应收款管理系统为例阐述业务处理规则设置及系统初始设置。
4.4.1业务处理控制参数设置
参数设置是指对应收业务进行控制的参数设置，它是进入应收款管理系统的首项工作，是应收款管理系统运行的基础设置，其设置质量直接影响业务处理质量。
参数设置的内容主要包括：应收账款核销方式、控制科目的依据、存货销售科目、制单方式、坏账处理方式、汇兑损益计算方式、预收款核销方式和现金折扣显示等。
4.4.1业务处理控制参数设置
1）常规参数设置
常规参数设置包括：应收款核销方式、汇兑损益方式、坏账处理方式、代垫费用类型、核算管理类型、是否自动计算现金折扣等。
4.4.1业务处理控制参数设置
4.4.1业务处理控制参数设置
2）凭证参数设置
凭证参数设置包括：受控科目制单方式、非控科目制单方式、控制科目依据、销售科目依据、制单选项等。
4.4.1业务处理控制参数设置
4.4.1业务处理控制参数设置
3）权限与预警设置
权限与预警设置包括：权限启用、自动报警设置、信用额度控制设置等。
4.4.1业务处理控制参数设置
4.4.1业务处理控制参数设置
4）核销设置
核销设置主要包括应收款核销方式、核销规则及控制方式等。
4.4.1业务处理控制参数设置
4.4.1业务处理控制参数设置
[例4-17] 山东彬彬童车厂应收款管理系统的账套控制参数为：按单据核销应收账款、按客户控制科目、产品销售科目按存货分类、汇兑损益月末处理、制单明细到客户、按应收余额百分比进行坏账处理、自动计算现金折扣、录入发票时提示信息，其他采取默认设置。
4.4.1业务处理控制参数设置
操作步骤：
①注册登录企业应用平台。
②在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】︱【财务会计】︱【应收款管理】︱【设置】︱【选项】双击，进入【账套参数设置】对话框，如图。
4.4.1业务处理控制参数设置
③在【常规】选项卡中，单击【编辑】按钮，然后将【坏账处理方式】选为“应收余额百分比”、选择【自动计算现金折扣】选项。选择完毕后，单击【凭证】选项卡，进入【凭证】选项卡界面，如图。
4.4.1业务处理控制参数设置
④在【凭证】选项卡中，将【受控科目制单方式】选择为“明细到客户”、将【控制科目依据】选择为“按客户”、将【销售科目依据】选择为“按存货分类”。选择设置完毕后，单击【权限与预警】选项卡，进入【权限与预警】选项卡界面，如图。
4.4.1业务处理控制参数设置
⑤在【权限与预警】选项卡中，选择【录入发票时显示提示信息】，选择设置完毕后，单击【核销设置】选项卡，进入【核销设置】选项卡界面，如图。
⑥在【核销设置】选项卡 中，将【应收款核销方式】 选为“按单据”然后单击 【确定】按钮对参数设 置进行保存。
4.4.2基础设置
应收款管理系统涉及的基础设置内容较多，既包括整个会计信息系统共用的客户、存货等基础信息，还包括应收款管理自身的基础设置。
此处所指基础设置为应收款管理系统自身的基础设置，这些内容主要包括凭证默认会计科目设置、坏账准备设置、账龄区间划分、单据类型设置等。
4.4.2基础设置
1）凭证科目设置
凭证科目设置包括基本科目设置、控制科目、产品科目、结算方式科目等。
4.4.2基础设置
（1）基本科目设置
基本科目是在核算应收款项时经常用到的科目，可以作为常用科目设置，而且科目必须是最末级科目。
“应收账款”和“预收账款”是最常用的核算本位币赊销欠款和预收款的科目，可以作为应收款管理系统基本科目进行设置。应收和预收款科目必须是有“客户”类辅助核算的科目。
销售收入科目、应交税金科目、销售退回科目是最常用的核算销售业务的科目，可以作为核算销售收入、销项税额及销售退回的基本科目。
现金折扣科目、票据利息科目、票据费用科目、应收票据科目、坏账入账科目等都可作为企业核算某类业务的基本科目。
4.4.2基础设置
操作步骤：
①在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】︱【财务会计】︱【应收款管理】︱【设置】︱【初始设置】双击，进入【初始设置】窗口，如图所示。
②单击【设置科目】︱ 【基本科目设置】， 进入基本科目设置界面。
③在基本科目设置界面， 根据企业业务要求特点， 直接录入或参照录入相 关科目的编码。
4.4.2基础设置
（2）控制科目设置
在核算客户的赊销欠款时，如果针对不同的往来单位分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，则应先根据账套参数设置时的选项，即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，还是按不同地区分类设置，然后依次进行往来单位按客户分类或地区分类的编码、名称、应收科目、预收科目等内容进行设置。
科目必须是带有“客户”往来辅助核算的末级科目。
4.4.2基础设置
操作步骤：
①在【初始设置】窗口中，单击【设置科目】︱【控制科目设置】，进入控制科目设置界面，如图所示。
②为每个客户设置【应收科目】和【预收科目】。
4.4.2基础设置
（3）产品科目设置
如果针对不同的存货或存货分类分别设置不同的销售收入科目、应交销项税额科目和销售退回科目，则应先在账套参数中选择设置依据，即选择是针对不同的存货设置，还是针对不同的存货分类设置，然后按存货分类的编码、名称、销售收入科目、应交销项税科目、销售退回科目进行产品科目的设置。
4.4.2基础设置
操作步骤：
①在【初始设置】窗口中，单击【设置科目】︱【产品科目设置】，进入产品科目设置界面，如图所示。
②为每种产品类别设置【销售收入科目】、【应交增值税科目】和【销售退回科目】。
4.4.2基础设置
（4）结算方式科目设置
不仅可以设置常用科目，还可以为每种结算方式设置一个默认的的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。
4.4.2基础设置
操作步骤：
①在【初始设置】窗口中，单击【设置科目】︱【结算方式科目设置】，进入结算方式科目设置界面，如图所示。
②为每种结算方式、每种币种设置对应的入账科目。
4.4.2基础设置
2）坏账准备设置
坏账准备设置是指对坏账准备期初余额、坏账准备科目、对方科目及提取比例等进行设置，其作用是根据所设置信息对应收账款进行坏账准备计提。
坏账提取比率可分别按销售收入百分比法和应收账款余额百分比法，直接输入计提比例。
按账龄百分比提取，可直接输入各账龄期间计提的比率。
4.4.2基础设置
[例4-18] 山东彬彬童车厂，坏账处理方式为应收账款余额百分比法，提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为397.80元，坏账准备科目为1231，对方科目为670101。
4.4.2基础设置
操作步骤：
①在【初始设置】窗口中，单击【坏账准备设置】，进入坏账准备设置界面。
②输入提取比率，如“0.5%”、 录入坏账准备期初余额， 如“397.80”、设置坏账准备科 目“1231”、对方科目“670101”， 然后单击界面上的【确定】按 钮，对设置进行保存。系统弹 出【存储完毕】信息框，单击 【确定】按钮完成坏账准备设置。
4.4.2基础设置
3）账龄区间设置
账龄区间设置指用户定义应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。
4.4.2基础设置
[例4-19] 山东彬彬童车厂账期内账龄分析区间设置如表所示。
4.4.2基础设置
操作步骤：
①在【初始设置】窗口中，单击【账期内账龄区间设置】，进入账龄区间设置界面， 如图所示。
②录入总天数“30”，然后回车， 系统设置起止天数，并且自动 追加一行。
③同样的方式录入其他区间的 总天数。
4.4.2基础设置
4）报警级别设置
可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。
4.4.2基础设置
[例4-20] 山东彬彬童车厂实施报警设置，报警级别设置方案如表所示。
4.4.2基础设置
操作步骤：
①在【初始设置】窗口中，单击【报警级别设置】，进入报警级别设置设置界面， 如图所示。
②录入总比率“10”和级别名 称“A”，然后回车，系统设置 起止比率，并且自动追加一行。
③同样的方式录入其他级别的 总比率和级别名称。
4.4.2基础设置
5）单据类型设置
单据类型设置指用户将应收、应付、收付款及收款单据与各自的单据模板建立对应关系的工作，即用户确定哪些单据将要使用哪些系统默认模板或用户自定义模板，它的主要作用是可以充分利用用户在单据模板设置中所建立的自定义单据模板，使单据处理更加符合自己需要。
应收款管理系统将单据类型划分为发票和应收单两大类型。
4.4.3期初余额录入
1）期初新增单据业务规则
在应收款管理系统中，录入期初余额应遵循以下规则：
（1）期初发票是指还未核销的应收账款，在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。
（2）期初应付单是指还未结算的其他应付单，在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。
（3）期初预收单是指提前收取的客户款项。
4.4.3期初余额录入
（4）期初票据是指还未结算的票据。
（5）年结时，系统将所有单据的原始单据编码结转到下年，使用系统内置的ID号来作为单据的唯一标识，新增的期初单据其单据编码根据编码方案自动生成。
（6）期初余额与总账对账：根据客户+受控科目进行一一对账，即一个客户+一个科目显示一条记录。
4.4.3期初余额录入
（7）数据权限：当系统选项中设置了启用数据权限，则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。单据中的部门为空时，相当于该单据的部门权限不受控制。如：一张单据中出现的客户是该用户可以查看的，而部门是该用户禁止查看的记录，则该张单据禁止该用户查看。
（8）当系统中设置了不允许修改、删除其他人填制的单据，则在编辑期初单据时需要查看当前单据的制单人是否是当前登录的用户，若不相同则不允许编辑当前单据。
4.4.3期初余额录入
2）增加期初余额
系统通过录入期初单据的形式建立期初数据。在启用应收系统之前，将账套启用会计期间以前的未处理完的应收、收款、预收单据，录入到系统中，系统对其可进行后续处理。目的是为了详细记录每一笔往来业务，加强往来款项的处理。
4.4.3期初余额录入
[例4-21] 山东彬彬童车厂期初应收款项余额信息资料如表所示。
4.4.3期初余额录入
操作步骤：
①在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】︱【财务会计】︱【应收款管理】︱【设置】︱【期初余额】双击，进入【期初余额—查询】对话框。
4.4.3期初余额录入
②采取默认设置，单击【确定】按钮，进入【期初余额】窗口。
③单击工具栏上的【增加】按钮， 弹出【单据类别】选择对话框， 如图所示。
4.4.3期初余额录入
④选择【单据名称】如“销售发票”、【单据类型】如“销售专用发票”和【方向】如“正向”后，单击【确定】按钮，弹出【期初销售发票】窗口，如图所示。
4.4.3期初余额录入
⑤单击工具栏上的【增加】按钮，录入发票有关信息，如开票日期、客户名称、付款条件、税率、科目编码、销售部门、业务员等基本信息后，在【货物编号】栏双击，然后输入货物名称、数量、价税合计金额等销货信息，系统自动根据所设税率进行价税分离处理，输入完毕后，单击工具栏上的保存按钮，系统自动检测信息是否完整，如果完整，则自动对输入信息进行保存；不完整将提示相关信息。
⑥同样的方式，完成其他期初单据余额信息的录入。
4.4.3期初余额录入
3）与账务处理系统对账
与账务处理系统进行对账的目的是保证应收款管理系统与账务处理系统期初余额平衡，以满足精细化管理的需求。
4.4.3期初余额录入
操作步骤：
在【期初余额】窗口，单击工具栏上的【对账】按钮，弹出【期初对账】对话框，如图所示。
如果对账结果存在差额，应查找原因调整平衡，以确保应收款管理系统与账务处理系统期初余额相等。
练习思考题
1、简述往来核算管理系统中，期初余额录入的基本途径与方法？
2、什么是应收款的账龄区间设置，其作用是什么？
3、什么是坏账准备设置，其作用是什么？

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