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第5章 日常业务处理
教学目的及要求
系统学习会计电算化日常经济业务的处理方法。
了解日常经济业务的内容，掌握凭证填制、修改、删除、审核等业务处理的基本要求和方法。
掌握出纳管理的基本内容与方法。
掌握固定资产增、减、变动处理的基本方式与要求。
掌握工资变动处理的基本内容、要求与方法。
掌握采购业务与销售业务基本处理要求及发票录入、收付款单据填制、收付款结算及票据管理的基本内容。
章节内容
5.1 凭证处理
5.2 出纳管理
5.3 固定资产增减变动
5.4 工资变动
5.5 应收/应付款日常业务处理
5.4 工资变动
第5章 日常业务处理
学习要求
掌握工资变动处理的基本内容、要求与方法
教学内容
5.4.1 工资变动
5.4.2 工资发放
5.4 工资变动
薪资管理系统的日常业务处理主要包括
工资变动处理
工资报表管理
工资发放
5.4.1 工资变动
薪资管理系统将工资数据分为两大类：固定不变项目和变动项目。
固定项目是指每月基本不变的项目，如基本工资、基础津贴、固定补贴、岗位工资等；
变动项目是指每月均要发生变化的项目，如病、事假扣款、水电费扣款等。
在薪资管理系统中对固定项目和变动项目的数据处理方式有所不同，固定项目可以在系统初始时输入，当月不需要进行修改；变动项目在项目发生变动时输入或修改，如果工资变化数据有规律，可利用函数进行修改。
5.4.1 工资变动
1）工资变动处理途径
[例5-29] 录入山东彬彬童车厂的职工基本工资数据。
录入基本工资数据的途径有二，一是通过【人员档案明细】对话框进入，二是通过【工资变动】窗口进入。
5.4.1 工资变动
方式一：通过【人员档案明细】对话框进入，录入基本工资数据的操作步骤：
①打开“正式职工”工资类别。
②在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】︱【人力资源】︱【薪资管理】︱【设置】︱【人员档案】双击，打开【人员档案】窗口。
5.4.1 工资变动
③在【人员档案】对话框中单击工具栏上的【修改】按钮，进入【人员档案明细】设置对话框，单击【数据档案】按钮，进入【页编辑】对话框，如图所示。
5.4.1 工资变动
④在【页编辑】对话框中单击工资项目的【内容】栏，直接录入工资数据。
⑤单击【保存】按钮对所输入信息进行保存并返回【页编辑】对话框。
⑥在【页编辑】对话框中单击【下一个】按钮，继续录入下一职工的基本工资数据。
⑦重复④~⑤步，录入完所有职工的基本工资数据后，单击【确定】按钮完成工资数据输入。
5.4.1 工资变动
方式二：通过【工资变动】对话框进入，录入基本工资数据的操作步骤：
①打开“正式职工”工资类别。
②在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】︱【人力资源】︱【薪资管理】︱【业务处理】︱【工资变动】双击，打开【工资变动】对话窗口，如图所示
5.4.1 工资变动
③在【工资变动】对话窗口中，单击相关人员的相关工资项目，直接录入工资数据，或单击工具栏上的【编辑】按钮，进入【页编辑】对话框，录入工资数据。
5.4.1 工资变动
2）工资数据变动处理方式
为了能够快速、准确、方便地录入数据，系统提供了替换、定位、筛选、过滤、编辑等功能，通过这些功能可以提高数据修改、录入的速度。
（1）数据定位
在对某一个职工的数据修改调整时，可通过定位功能快速地定位在需要修改的记录上。
5.4.1 工资变动
（2）数据筛选
通过数据筛选，仅保留符合筛选条件的记录。
（3）数据过滤
在录入数据时，有时仅输入某一工资项目的数据，此时可通过数据过滤功能，保留要录入数据的工资项目，以提高数据录入速度。
5.4.1 工资变动
（4）数据替换
如果要对同一工资项目进行统一变动，则可通过替换功能一次性地将所有职工相关的工资项目的数据进行调整。
[例5-30] 根据有关文件通知精神，本月增发福利补贴200元。
5.4.1 工资变动
操作步骤：
①打开“正式职工”工资类别。
②在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】︱【人力资源】︱【薪资管理】︱【业务处理】︱【工资变动】双击，打开【工资变动】对话窗口，如图所示。
5.4.1 工资变动
①单击工具栏上的【替换】按钮，打开【工资项数据替换】设置对话框，如图所示。
提示：若所替换工资项目已定义计算公式，则数据替换处理需要通过修改计算公式实现。
5.4.1 工资变动
②选择工资项目“福利补助”，在【替换成】编辑框中录入公式“福利补助+200”，替换条件保持默认，然后单击【确定】按钮，系统弹出数据替换提示信息对话框。
③单击【是】按钮，系统弹出【记录被替换，是否重新计算】提示对话框。
④单击【是】按钮，进行重新计算。
5.4.1 工资变动
（5）计算工资数据
在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，需要对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。
（6）汇总数据
若对工资数据的内容进行了变更，在执行了重算工资后，为保证数据的准确性，可调用本功能对工资数据进行重新汇总。在退出工资变动时，如未执行工资汇总处理，系统会自动提示进行汇总操作。
5.4.1 工资变动
（7）动态计算
在数据或项目发生变动后，为使数据根据变动自动计算工资数据，而不必点击重新计算功能按钮。即当光标离开当前行时，若当前行发生数据变动，则系统自动予以计算。
设置方法为：在【工资变动】窗口，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中，选中【动态计算】菜单项，则在进行数据变动时，系统自动对变动的数据进行计算。
5.4.2 工资发放
企业工资发放的方式有两种：
一是通过现金发放
二是通过银行代发
通过现金发放，需要进行扣零设置与工资分钱清单设置；通过银行代发则需要设置银行代发数据。
5.4.2 工资发放
1）工资分钱清单
工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。
工资分钱清单分部门分钱清单、人员分钱清单、工资发放取款单三部分。
5.4.2 工资发放
操作步骤：
①在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】︱【人力资源】︱【薪资管理】︱【业务处理】︱【工资分钱清单】双击，弹出【票面额设置】对话框。
5.4.2 工资发放
②在【票面额设置】对话框中，选择发放工资时需要的票面种类，然后单击【确定】按钮，进入【分钱清单】窗口，如图所示。
5.4.2 工资发放
2）银行代发工资
银行代发即由银行发放企业职工个人工资。
目前企业发放职工工资基本上已实现由银行代发工资。
薪资管理系统提供了银行代发功能和薪资管理系统与网上银行系统的接口，整理工资系统的银行代发输出格式，满足网上银行系统的数据读取要求，同时还提供银行代发输出文件的加密功能。
5.4.2 工资发放
操作步骤：
①在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】︱【人力资源】︱【薪资管理】︱【业务处理】︱【银行代发】双击，打开【请选择部门范围】对话框。
5.4.2 工资发放
②选择部门范围后，单击【确定】按钮，弹出【银行文件格式设置】对话框。
根据银行的要求，设置提供数据中所包含的项目，以及项目的数据类型、长度和取值范围等。
5.4.2 工资发放
③单击【确定】按钮，系统弹出【确认设置的银行文件格式】信息提示对话框。
④单击【是】按钮，进入【银行代发】窗口。
5.4.2 工资发放
⑤单击工具栏上的【方式】按钮，弹出【文件方式设置】对话框。
5.4.2 工资发放
⑥选择银行数据文件类型，然后单击【确定】按钮，在系统弹出的【确认当前设置文件格式】信息框中单击【是】按钮。
⑦再在【银行代发】窗口中，单击工具栏上的【传输】按钮，将工资数据生成所选类型文件，将此文件交由银行发放工资。
练习思考题
1、从企业管理的实际出发，谈谈如何设置工资项目？如何定义工资项目计算公式？
2、工资数据变动处理的途径和方式有哪些？

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