资源简介

(共64张PPT)
项目七 应付款系统管理
知识目标
了解应付款系统的基本功能；
熟悉应付款系统的业务处理流程；
掌握应付款系统初始设置的主要内容和方法；
掌握应付款系统日常业务处理的主要内容和方法；
掌握应付款系统期末处理的操作方法。
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能力目标
能够按业务要求设置应付款系统的初始化；
能够按业务要求进行应付单与付款单的录入、审核、制单等操作；
能够熟练进行核销、转账处理、票据管理；
能够熟练进行应付款系统的月末处理。
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任务一 设置系统参数
学习情境一 应付款系统初始设置
一、任务描述
阳光公司2015年1月1日启用了应付款系统， 以系统管理员admin的身份在用友U8系统中初始设置应付款系统参数。　
二、入职知识准备
应付款系统参数设置主要包括“常规”参数、“凭证”参数、“权限与预警”参数设置以及期初余额录入等，目的是通过系统参数设置，体现出企业对应付款项管理的具体要求，建设一个适合于企业应付款系统的子账套的过程。
三、任务内容
以阳光公司账套主管陈明（001）的身份进行登录，登录日期为2015年1月1日。根据业务需要，设置应付款系统的参数，见下表。
常规设置 采用系统默认设置
凭证参数 采用系统默认设置
权限与预警参数 取消控制操作员权限。其他采用系统默认设置
【操作步骤】
1．在应付款管理系统，选择【设置】|【选项】命令，打开“选项”对话框。
2．在“选项”对话框中，单击【编辑】按钮，分别选择“常规”、“凭证”、“权限与预警”等选项卡进行具体设置。
项目五 应付款管理
四、任务执行
任务二 设置基础信息
一、任务描述
阳光公司2015年1月1日启用了应付款系统， 以系统管理员admin的身份，根据阳光公司的具体业务需要，设置应付款系统基础信息。
二、入职知识准备
基本科目设置是定义应付款系统凭证制单所需要的基本科目。控制科目设置是进行应付科目、预付科目的设置；产品科目设置是进行采购科目、采购税金科目的设置；结算方式科目设置是进行结算方式、币种、科目的设置。依据用户定义的科目、不同的业务类型，生成凭证时自动带出科目。
三、任务内容
1.设置阳光公司应付款系统的会计科目，见下表。
科目类别 设置方式
基本科目设置 应付科目：2121；预付科目：1141
采购科目：120101；税金科目：21710101
银行承兑科目：211101；商业承兑科目：211102
控制科目设置 所有供应商的控制科目:
应付科目：2121；预付科目：1141
结算方式科目设置 现金结算：1001
其他结算方式对应的科目均为：100201
三、任务内容
2.对阳光公司的应付款管理进行账龄区间设置，见下表。
序号 起止天数 总天数
01 1—30 30
02 31—60 60
03 61以上
3. 对阳光公司的应付款管理进行报警级别设置，见下表。
序号 起止比率 总比率 级别名称
01 0—20% 20% D
02 20%—40% 40% C
03 40%—60% 60% B
04 60%以上 A
4.对阳光公司的应付款管理进行单据编号设置，允许手工修改采购专用发票的单据编号。
（一）设置科目
1.基础科目设置
在初始设置窗口中，选择【设置科目】|【基本科目设置】命令 。
2.控制科目设置
在初始设置窗口中，选择【设置科目】|【控制科目设置】命令 。
3.结算科目设置
在初始设置窗口中，选择【设置科目】|【结算方式科目设置】命令 。
四、任务执行
（二）设置账期内账龄区间
在应付款管理系统中，选择【设置】|【初始设置】|【账期内账龄区间设置】命令，打开“账期内账龄区间设置”对话框。
（三）设置报警级别
在应付款管理系统中，选择【设置】|【初始设置】|【报警级别设置】命令，打开“报警级别设置”对话框。
（四）单据设置
1. 单击【基础设置】页签，选择【单据设置】|【单据编号设置】命令，打开“单据编号设置”对话框。
2. 选择单据类型“采购专用发票”，单击修改按钮，选择“手工改动，重号时自动重取”项。
四、任务执行
任务三 录入期初余额
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份进行登录，将北京阳光信息技术有限公司期初单据录入应付款管理系统，建立期初数据并与总账系统对账。　
二、入职知识准备
在初次使用应付款系统时，应将未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等单据数据全部录入到系统中，作为期初建账的数据。系统可对其进行管理，保证数据的连续性和完整性。当进入第二年度处理时，系统会自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。在下一会计年度的第一个会计期间，可以进行期初余额的调整。
三、任务内容
以会计主管马芳（003）的身份进行登录，录入阳光信息公司的应付款管理系统期初余额，登录日期为2015年01月01日，见下表。
日期 供应商 方向 金额（元） 业务员
2014-11-12 万科 贷 276 850 白雪
1．在应付款管理系统中，选择设置中的期初余额命令，单击【确定】按钮。
2．在打开的“期初余额明细表”窗口中，单击【增加】按钮，在打开的“单据类别”窗口中，选择单据名称“应付单”，单据类型“其他应付单”，单击确定按钮。
3．单击【增加】按钮，输入期初单据的相关信息，输入完毕单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
4.退出应付单窗口，返回期初余额明细表窗口，单击【刷新】按钮，再单击【对账】，结果如图所示。
四、任务执行
任务一 应付单据处理
学习情境二 应付款系统日常业务处理
一、任务描述
以003马芳身份在用友U8系统中完成应付单据处理。
二、入职知识准备
应付款系统日常核算的原始单据主要有采购发票与应付单据。单据录入即增加应付款，是应付款系统处理的起点。在此对采购业务中各类发票及采购业务之外的应付单进行录入。采购发票是指采购业务中的各类普通发票和专用发票。应付单是采购业务之外的应付单单据（如运费单等）。
三、任务内容
【业务内容】
2015年1月7日，阳光公司从联想公司采购键盘300只，无税单价95.00元，增值税税率17%。
2015年1月7日，阳光公司从联想公司购买硬盘200盒，无税单价700元，另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200.00元，税率为11%。
业务1
1．2015年1月8日以003马芳身份进入应付款管理系统，选择【应付单据处理】|【应付单据录入】命令，打开“单据类别”窗口。
2．选择单据名称“采购发票”，单据类型选择“采购专用发票”，单击【确定】按钮，打开“专用发票”录入窗口。
3．单击【增加】按钮，录入采购专用发票信息，如图所示。
四、任务执行
4．单击【保存】按钮， 再单击【审核】按钮，系统提示“是否立即制单？”
5．单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击【保存】按钮。
业务2
1．2015年1月8日以003马芳身份进入应付款管理系统，选择【应付单据处理】|【应付单据录入】命令，打开“单据类别”窗口。
2．选择单据名称“采购发票”，单据类型选择“采购专用发票”，单击【确定】按钮，打开“专用发票”录入窗口。
3．单击【增加】按钮，录入采购专用发票信息，如图所示。
四、任务执行
业务2
4．单击【保存】按钮， 再单击【审核】按钮，暂不制单。
5．选择【应付单据处理】|【应付单据录入】命令，打开“单据类别”窗口，选择“应付单”，录入应付单信息，其中税率为11%，单击【保存】按钮。
四、任务执行
6．单击【审核】按钮，审核应付单，暂不制单。
7．双击【制单处理】，打开制单查询，选择“发票制单”，单击【保存】按钮，打开采购发票制单列表窗口。
8．单击【全选】按钮，单击【合并】按钮，再单击【制单】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类型别“转账凭证”，单击【保存】按钮，如图所示。
任务二 付款单据处理
一、任务描述
以003马芳身份，根据阳光公司2015年1月份的应付款，完成付款单据处理。
二、入职知识准备
付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单的录入与审核。
应付款系统的付款单用来记录企业所付出的供应商款项，款项性质包括应付款、预付款和其他费用等，其中，应付款、预付款性质的付款单将与发票、应付单进行核销勾对。
三、任务内容
【业务内容】
2015年1月5日，阳光公司收到世纪学校交来的转账支票一张，金额65000元，转账支票号ZZ001，用以归还前欠货款。
2. 2015年1月9日，阳光公司收到世纪学校交来的转账支票一张，金额10000元，支票号ZZ003，作为预购PIII芯片的订金。
2015年1月12日，阳光公司以转账支票支付向联想公司购买键盘300只的货税款33345.00元。
2015年1月15日，阳光公司以转账支票向万科公司预付货款100 000.00元。
三、任务内容
1．2015年1月12日，以003马芳身份进入应付款管理系统，选择【付款单据处理】|【付款单据录入】命令，打开“付款单据录入”窗口。
2．单击【增加】按钮，录入付款单相关信息，单击【保存】按钮。
3.单击【审核】按钮审核这张付款单，系统提示“是否立即制单？”单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“付款凭证”，单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
业务1
业务2
1．2015年1月15日，以003马芳身份进入应付款管理系统，选择【付款单据处理】|【付款单据录入】命令，打开“付款单据录入”窗口。
2．单击【增加】按钮，录入付款单相关信息，将付款单表体中的“款项类型”修改为“预付款”，再单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
3．单击【审核】按钮审核这张付款单，系统提示“是否立即制单？”单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，单击【保存】按钮。
任务三 核销处理
一、任务描述
以003马芳身份，完成阳光公司2015年1月份的核销处理。
二、入职知识准备
核销处理是将已付款与应付款进行核销，建立付款与应付款的核销记录，以加强往来款项管理。核销处理可以在付款单录入后，直接单击【核销】进行核销处理，也可以通过“核销处理”功能进行处理，包括手工核销和自动核销两种方式。
三、任务内容
【业务内容】
2015年1月31日，阳光公司对联想公司进行核销处理。
1．2015年1月31日，以003马芳身份进入应付款管理系统，选择【核销处理】|【自动核销】命令，打开核销条件窗口。
2．选择单位名称“联想公司”，单击【确定】按钮。系统提示“是否自动核销”，单击【是】按钮，系统自动对符合条件的进行核销，并给出“自动核销报告”，如图所示。
四、任务执行
任务四 票据处理
一、任务描述
以003马芳身份，根据阳光公司2015年1月份收到的商业汇票完成票据管理工作。
二、入职知识准备
票据管理实现从付到票据、计息、背书、退票、结算、转出、贴现等全方面的功能。
当支付给供应商业承兑汇票时，将该汇票录入应付款系统的票据管理中。如果应付款系统在【选项】中设置账套参数时，选中“应付票据直接生成付款单”选项，如图所示，则系统保存当前票据，同时生成一张付款单。如果未选中，则需要单击【付款单录入】才能生成付款单。
三、任务内容
【业务内容】
1. 2015年1月17日，阳光公司向联想公司签发并承兑的商业承兑汇票一张，票号77356479，面值为177 400.00元，到期日为2015年1月27日。
2. 2015年1月17日，阳光公司将2015年1月17日向联想公司签发并承兑的汇票（票号77356479）进行结算。
业务1
1．2015年1月18日，以003马芳身份进入应付款管理系统，选择【票据管理】命令，打开票据查询窗口。单击【确定】按钮，打开票据管理窗口。
2．单击【增加】按钮，打开商业汇票窗口。输入票据相关信息，单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
业务1
3．单击【付款单据处理】|【付款单据审核】，审核由商业承兑汇票自动生成的付款单。
4．双击【制单处理】，打开制单查询，选中“付付款单制单”，单击【确定】按钮，进入“付付款单制单”列表，选中付款单单据，单击【制单】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
业务2
1．2015年1月18日，以003马芳身份进入应付款管理系统，选择【票据管理】命令，打开票据查询窗口。单击【确定】按钮，打开票据管理窗口。
2．双击需结算的商业票据，单击【结算】按钮，打开票据结算窗口，选择结算科目“100201”，如图所示。
四、任务执行
3．单击【确定】按钮，系统提示是否立即制单，单击“是”按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“付款凭证”，单击【保存】按钮。
任务五 转账处理
一、任务描述
以003马芳进入应付款系统，完成阳光公司2015年1月份的转账处理。
二、入职知识准备
应付款系统中的转账处理业务包括应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收和红票对冲。其操作基本类似，在此主要以应付冲应付与预付冲应付操作为例。
三、任务内容
【业务内容】
1. 2015年1月31日，阳光公司经三方同意将2015年12月20日形成的应向万科公司支付的货税款176 750.00元转为向记录纸厂的应付账款。
2. 2015年1月31日，阳光公司经双方同意，将向万科公司2014年12月20日应付款100 000.00元与预付款进行冲抵。
业务1
1．2015年1月31日，以003马芳身份进入应付款管理系统，选择【转账】|【应付冲应付】命令，打开应付冲应付窗口。
2．选择供应商“万科公司”，转入户“记录纸厂” 。
单击【查询】按钮，在第1行“并账金额”中输入“176 850.00”，如图所示，系统自动进行转出和转入处理。
单击【保存】按钮，系统提示“是否立即制单？”单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击【保存】按钮。
四、任务执行
业务2
1．2015年1月31日，以003马芳身份进入应付款管理系统，选择【转账】|【预付冲应付】命令，打开预付冲应付窗口。
2．在“供应商”栏选择“001-北京万科”，单击【过滤】按钮，在 “转账金额”栏中输入“100 000.00” 。
3. 单击“应付款”选项卡，单击【过滤】按钮，在 “转账金额”栏中输入“100 000.00” 。
4.单击【确定】按钮，系统提示“是否立即制单？”单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
任务一 月末结账
学习情境三 应付款系统期末业务处理
一、任务描述
以003马芳身份在用友U8系统中对应付款系统进行月末结账。
二、入职知识准备
月末结账。如果当月应付款业务已全部处理完毕，就可以执行月末结账。月末结账是在系统引导方式下进行的。在进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账，前一个月如果没有结账，则本月不能结账；结算单还有未核销的，不能结账；单据在结账前应该全部审核。
三、任务内容
【业务内容】
2015年1月31日，阳光公司执行应付款系统月末结账。
1．2015年1月31日，以003马芳身份进入应付款管理系统中，选择【期末处理】【月末结账】命令，打开“月末处理”窗口。
2．双击一月份的“结账标识”栏，使其变成“Y”字样。
3．单击【下一步】按钮，打开月末处理情况，如图所示。
4. 月末“处理情况”栏中均为“是”字时（否则系统将提示不能结账的原因），单击【完成】按钮，系统提示1月份结账成功信息。单击【确定】按钮返回。
四、任务执行
任务二 月末取消结账
一、任务描述
以003马芳身份在用友U8系统中对应付款系统进行月末取消结账。
二、入职知识准备
取消月结。在执行了月末结账功能后，发现该月还有未处理的业务，或该月有关业务处理有误，需要修改，则可以对应付款系统执行取消结账处理。
三、任务内容
【业务内容】
2015年1月31日，阳光公司的会计马芳进行取消月结操作。
1．2015年1月31日，以003马芳身份进入应付款管理系统中，选择【期末处理】【取消月结】命令，打开“取消结账”窗口，如图所示。
2．单击【确定】按钮，系统提示“取消结账成功”。
四、任务执行
谢 谢！

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