资源简介

(共62张PPT)
项目六 应收款系统管理
知识目标
了解应收款系统的基本功能；
熟悉应收款系统的业务处理流程；
掌握应收款系统初始设置的主要内容和方法；
掌握应收款系统日常业务处理的主要内容和方法；
掌握应收款系统期末处理的操作方法。
1
2
3
4
5
能力目标
能够按业务要求设置应收款系统的初始化；
能够按业务要求进行应收单与收款单的录入、审核、制单等操作；
能够熟练进行核销、转账处理、票据管理与坏账的处理；
能够熟练进行应收款系统的月末处理。
1
2
3
4
学习情境一 应收款系统初始设置
任务一 设置系统参数
一、任务描述
阳光公司2015年1月1日启用了应收款系统， 以系统管理员admin的身份在用友U8系统中初始设置应收款系统参数。　
二、入职知识准备
启动应收款系统后，应先设置运行所需要的账套参数，以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。应收款系统参数设置窗口有四个：常规、凭证、权限与预警、核销设置。
三、任务内容
以阳光公司账套主管陈明（001）的身份进行登录，登录日期为2015年1月1日。根据业务需要，设置应收款系统的参数，见下表。
1.在应收款系统中，单击【设置】|【选项】，打开“账套参数设置”窗口。
2.单击【编辑】按钮，选择“常规”选项卡，根据任务内容进行设置。
3.选择“凭证”选项卡，根据任务内容进行设置。
4.选择“权限与预警”选项卡，根据任务内容进行设置。
5.选择“核销设置”选项卡，根据任务内容进行设置。
四、任务执行
任务二 设置基础信息
一、任务描述
阳光公司2015年1月1日启用了应收款系统， 以系统管理员admin的身份，根据阳光公司的具体业务需要，设置应收款系统基础信息。
二、入职知识准备
基本科目设置是定义应收款系统凭证制单所需要的基本科目。控制科目设置是进行应收科目、预收科目的设置；产品科目设置是进行销售收入科目、应交增值税科目、销售退回科目的设置；结算方式科目设置是进行结算方式、币种、科目的设置。
三、任务内容
1.设置阳光公司应收款系统的会计科目。
2.对阳光公司的坏账准备进行设置，其中，提取比率0.5%，坏账准备期初余额为800，坏账准备科目1132（坏账准备），对方科目5901（资产减值损失）。
3.设置阳光公司的应收款管理账龄区间。
4.设置阳光公司的应收款管理报警级别。
5.阳光公司在应收款系统开具销售发票，取消销售普通发票和专用发票中表头项目“销售类型”。对阳光公司的应收款管理进行单据标号设置，允许手工修改销售专用发票的单据编号。
（一）设置科目
1.基础科目设置
在初始设置窗口中，选择【设置科目】|【基本科目设置】命令 。
2.控制科目设置
在初始设置窗口中，选择【设置科目】|【控制科目设置】命令 。
3.结算科目设置
在初始设置窗口中，选择【设置科目】|【结算方式科目设置】命令 。
（二）设置坏账准备
在应收款系统中，选择【设置】|【初始设置】|【坏账准备设置】命令，打开“坏账准备设置”窗口。
（三）设置账期内账龄区间
在应收款系统中，选择【设置】|【初始设置】|【账期内账龄区间设置】命令，打开“账期内账龄区间设置”对话框。
四、任务执行
（四）设置报警级别
在应收款管理系统中，选择【设置】|【初始设置】|【报警级别设置】命令，打开“报警级别设置”对话框。
（五）单据设置
1.单据格式设置
（1）单击【基础设置】栏，选择【单据设置】|【单据格式设置】命令，进入单据格式设置窗口。
（2）单击“销售管理”/“销售专用发票”/“显示”，双击“销售专用发票显示模板”，单击【表头项目】，打开表头窗口，取消“销售类型”选项。
（五）单据设置
2.单据编号设置
（1）单击【基础设置】页签，选择【单据设置】|【单据编号设置】命令，打开“单据编号设置”对话框。
（2）选择单据类型“销售专用发票”，单击修改按钮，选择“手工改动，重号时自动重取”项。
四、任务执行
任务三 录入期初余额
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份进行登录，将北京阳光信息技术有限公司期初单据录入应收款管理系统，建立期初数据并与总账系统对账。　
二、入职知识准备
通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。本次任务中，需要在期初余额录入窗口，录入应收款管理的期初金额。这些单据包括未结算完的发票和应收单，预收款单据以及未结算完的应收票据等，以便以后的核销处理。当进入第二年度处理时，系统会自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。
三、任务内容
以会计主管马芳（003）的身份进行登录，录入北京阳光信息技术有限公司的应收款管理系统期初余额，登录日期为2015年01月01日，见下表。
日期 客户 摘要 方向 金额（元） 业务员
2014-12-25 世纪学校 销售商品 借 99 600 赵斌
2014-12-10 海达公司 销售商品 借 58 000 宋佳
1．在应收款管理系统中，选择设置中的期初余额命令，单击【确定】按钮。
2．在打开的“期初余额明细表”窗口中，单击【增加】按钮，在打开的“单据类别”窗口中，选择单据名称“应收单”，单据类型“其他应收单”，单击确定按钮。
3．单击【增加】按钮，依次输入期初单据的相关信息，输入完毕单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
5.退出应收单窗口，返回期初余额明细表窗口，单击【刷新】按钮，再单击【对账】，结果如图所示。
四、任务执行
4. 同理录入剩余期初余额资料 。
学习情境二 应收款系统日常业务处理
任务一 应收单据处理
一、任务描述
以003马芳身份在用友U8系统中完成应收单据处理。
二、入职知识准备
应收款日常核算的原始单据主要有销售单据与收款单据。单据录入即增加应收款，是应收款系统处理的起点，在此对销售业务中各类发票及销售业务之外的应收单进行录入。销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。应收单是销售业务之外的应收单单据（如代垫运费等）。
三、任务内容
【业务内容】
北京阳光公司2015年1月2日，销售部售给北京世纪学校计算机10台，含税单价6500/台，开出销售普通发票，货已发出。
北京阳光公司2015年1月4日，销售部出售给上海万邦证券21英寸显示器20台，无税单价2500元/台，开出销售专用发票，货已发出，同时开出现金支票代垫运费5000元。
四、任务执行
业务1
1．2015年1月2日以003马芳身份进入应收款管理系统，选择【应收单据处理】|【应收单据录入】命令，打开“单据类别”窗口，“单据类型”选择“销售普通发票”，单击【确定】按钮，打开销售普通发票录入窗口。
2．单击【增加】按钮，录入销售普通发票信息，如图所示。
四、任务执行
业务1
3．单击【保存】按钮， 再单击【审核】按钮，系统提示“是否立即制单？”
4．单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
业务2
1．2015年1月4日以003马芳身份进入应收款管理系统，选择【应收单据处理】|【应收单据录入】命令，打开“单据类别”窗口。
2．单击【确定】按钮，录入销售专用发票信息，单击【保存】按钮。
3．审核销售专用发票，暂不制单。
4．选择【应收单据处理】|【应收单据录入】命令，打开“单据类别”窗口，选择“应收单” 。
5．单击【确定】按钮，打开应收单窗口，单击【增加】按钮，录入应收单相关信息，单击【保存】按钮。
6．单击【审核】按钮审核这张应收单，暂不制单。
7．选择【制单处理】，打开制单查询窗口，选择“发票制单”和“应收单制单” 。
四、任务执行
业务2
8．单击【确定】按钮，打开应收制单列表。单击【全选】按钮，再单击【制单】按钮，生成2张凭证保存如图所示。
任务二 收款单据处理
一、任务描述
以003马芳身份，根据阳光公司2015年1月份收到的应收款，完成收款单据处理。
二、入职知识准备
应收款管理的收款单是用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款和其他费用等，其中，应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单进行核销。
三、任务内容
【业务内容】
2015年1月5日，阳光公司收到世纪学校交来的转账支票一张，金额65000元，转账支票号ZZ001，用以归还前欠货款。
2. 2015年1月9日，阳光公司收到世纪学校交来的转账支票一张，金额10000元，支票号ZZ003，作为预购PIII芯片的订金。
四、任务执行
业务1
1．2015年1月5日，以003马芳身份进入应收款管理系统，选择【收款单据处理】|【收款单据录入】命令，打开“收款单据录入”窗口。
2．单击【增加】按钮，录入收款单相关信息，单击【保存】按钮，如图所示。
3．单击【审核】按钮审核这张收款单，系统提示“是否立即制单？”单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，单击【保存】按钮。
四、任务执行
业务2
1．2015年1月9日，以003马芳身份进入应收款管理系统，选择【收款单据处理】|【收款单据录入】命令，打开“收款单据录入”窗口。
2．单击【增加】按钮，录入收款单相关信息，将收款单表体中的“款项类型”修改为“预收款”，再单击【保存】按钮，如图所示。
3．单击【审核】按钮审核这张收款单，系统提示“是否立即制单？”单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，单击【保存】按钮，如图所示。
任务三 核销处理
一、任务描述
以003马芳身份，完成阳光公司2015年1月份的核销处理。
二、入职知识准备
核销，也称销账或勾账，它是往来款项管理的重要组成部分。在手工条件下把销账称为抽单，即是将未收到货款的发票放在一起，待收到相应的货款时，将其抽出另外保管，并在应收账款明细账上打勾，表示核销。电算化系统下，往来账的核销是通过找到收款单与单据之间的对应关系，标明核销金额来处理的。
核销处理是将已收款与应收款进行核销，建立收款与应收款的核销记录，以加强往来款项管理。核销处理可以在收款单录入后，直接单击【核销】按钮进行核销处理，也可以通过“核销处理”功能进行处理，包括“手工核销”和“自动核销”两种方式。
三、任务内容
【业务内容】
2015年1月31日，阳光公司对世纪学校进行核销处理。
四、任务执行
1．2015年1月31日，以003马芳身份进入应收款管理系统，选择【核销处理】|【手工核销】命令，打开核销条件窗口。
2．选择客户“世纪学校”，单击【确定】按钮。打开单据核销窗口，手工输入“本次结算”为“65000.00”，上下列表中的结算金额合计必须保持一致，如图所示。单击【保存】按钮，系统核销后单据核销列表中将不再显示任何单据。
任务四 转账处理
一、任务描述
以003马芳身份，根据阳光公司2015年1月的业务完成转账处理。
二、入职知识准备
在应收款系统的日常处理中，经常会发生以下几种转账处理的情况：某客户有预收款时，可用该客户的一笔预收款冲一笔应收款（即预收冲应收）；若某客户既是供应商又是客户，则可能发生应收款冲应付款（即应收冲应付）；当发生退款时，用红字发票对冲蓝字发票（即红票对冲）；当一个客户为另一个客户代付款时，发生应收款冲应收款的情况（即应收冲应收）。其操作基本类似，在此主要以“应收冲应收”与“预收冲应收”操作为例。
三、任务内容
【业务内容】
1. 阳光公司2015年1月10日，将上海万邦证券购买21英寸显示器的应收款58500.00元转给天津海达公司。
2. 阳光公司2015年1月11日，用世纪学校交来的10000.00元订金冲抵其期初应收款项。
业务1
四、任务执行
1．2015年1月10日，以003马芳身份进入应收款管理系统，选择【转账】|【应收冲应收】命令，打开应收冲应收窗口。
2．选择客户“万邦证券”，转入户“海达公司”，单击【查询】按钮，在第1行“并账金额”中输入“58500.00”，如图所示，系统自动进行转出和转入处理。
3．单击【保存】按钮，系统提示“是否立即制单？”单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
业务2
1．2015年1月11日，以003马芳身份进入应收款管理系统，选择【转账】|【预收冲应收】命令，打开预收冲应收窗口。
2．在“客户”栏选择“001-世纪学校”，单击【过滤】按钮，在 “转账金额”栏中输入“10000.00”，如图所示。
3．单击“应收款”选项卡，单击【过滤】按钮，在 “转账金额”栏中输入“10000.00”，如图所示。
4．单击【确定】按钮，系统提示“是否立即制单？”单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击【保存】按钮，如图所示。
任务五 坏账处理
一、任务描述
以003马芳进入应收款系统，完成阳光公司2015年1月的坏账处理。
二、入职知识准备
坏账是由某种原因造成的货款不能回收的信用风险。坏账处理功能可用来处理坏账发生、坏账收回、坏账计提和坏账查询等操作。其中，坏账的发生和收回是根据往来款业务情况在日常核算中进行的；而坏账的计提只能在期末进行，并且由应收款系统根据用户对坏账计提方法的设置自动计算，然后制单完成。
三、任务内容
【业务内容】
1.阳光公司2015年1月17日，确认本月4日为上海万邦证券代垫运费5000.00元，作为坏账处理。
2.阳光公司2015年1月31日，计提坏账准备。
四、任务执行
业务1
2．单击【确认】按钮，打开坏账发生单据明细窗口。在“本次发生坏账金额”栏中输入“5000.00” 。
1．2015年1月17日，以003马芳进入应收款管理系统，选择【坏账处理】|【坏账发生】命令，打开“坏账发生”窗口。在客户栏录入“003-万邦证券”，如图所示。
3．单击【确定】按钮，系统提示“是否立即制单？”，单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击【保存】按钮，如图所示。
四、任务执行
业务2
1．2015年1月31日，以003马芳进入应收款管理系统，选择【坏账处理】|【计提坏账准备】命令，打开“应收账款百分比法”窗口。系统自动计算应收账款坏账准备本次计提金额，如图所示。
2．单击【确认】按钮，系统提示“是否立即制单？”，单击【是】按钮，进入填制凭证窗口，选择凭证类别“转账凭证”，单击【保存】按钮，如图所示。
学习情境三 应收款系统期末业务处理
任务一 月末结账
一、任务描述
以003马芳身份在用友U8系统中对应收款系统进行月末结账。
二、入职知识准备
月末结账。如果当月应收款业务已全部处理完毕，就可以执行月末结账。月末结账是在系统引导方式下进行的。在进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账，前一个月如果没有结账，则本月不能结账；单据在结账前应该全部审核；结算单还有未审核的，不能结账。
三、任务内容
【业务内容】
2015年1月31日，阳光公司执行应收款系统月末结账。
1．2015年1月31日，以003马芳身份进入应收款管理系统中，选择【期末处理】【月末结账】命令，打开“月末处理”窗口。
2．双击一月份的“结账标识”栏，使其变成“Y”字样。
四、任务执行
3．单击【下一步】按钮，打开月末处理情况，如图所示。
4. 月末“处理情况”栏中均为“是”字时（否则系统将提示不能结账的原因），单击【完成】按钮，系统提示1月份结账成功信息。单击【确定】按钮返回。
任务二 月末取消结账
一、任务描述
以003马芳身份在用友U8系统中对应收款系统进行月末取消结账。
二、入职知识准备
取消月结。在执行了月末结账功能后，发现该月还有未处理的业务，或该月有关业务处理有误，需要修改，则可以对应收款系统执行取消结账处理。
三、任务内容
【业务内容】
2015年1月31日，阳光公司的会计马芳进行取消月结操作。
四、任务执行
1．2015年1月31日，以003马芳身份进入应收款管理系统中，选择【期末处理】【取消月结】命令，打开“取消结账”窗口，如图所示。
2．单击【确定】按钮，系统提示“取消结账成功”。
谢 谢！

展开更多......

收起↑