资源简介

(共78张PPT)
项目四 固定资产系统管理
知识目标
1.了解固定资产系统的基本功能；
2.熟悉固定资产系统的业务处理流程；
3.掌握固定资产系统初始设置的主要内容和方法；
4.掌握固定资产日常业务处理的基本方法；
5.掌握固定资产折旧的处理方法。
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能力目标
1.能够熟练进行固定资产系统的初始设置；
2.能够熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理；
3.能够熟练进行折旧的计提与计算；
4.能够熟练进行月末结账与取消结账。
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学习情境一 固定资产系统初始化
任务一 固定资产系统启用
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份登录，登录日期为2015年1月1日，完成北京阳光信息技术有限公司固定资产系统的启用。　
二、入职知识准备
固定资产系统在初次使用的时候必须经过启用与初始化，才能用于固定资产的日常管理，其中，启用固定资产系统的具体操作对象包括账套的启用月份、折旧信息、资产编码方式、财务接口等。
三、任务内容
四、任务执行
1.以会计主管马芳（003）的身份登录企业应用平台，选择【业务工作】|【财务会计】|【固定资产】。
2.登录“固定资产管理系统”，进入注册界面。如果是第一次进入固定资产管理系统，系统将提示是否进行初始化，如图所示。　
四、任务执行
3.单击【是】，进入“初始化账套向导”对话框。选择【我同意】，单击【下一步】，进行初始化设置。　
任务二 设置基础信息
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份设置固定资产的基础参数、类别、部门对应折旧科目等基础信息。　
二、入职知识准备
系统启用完毕后，如果想要正常使用的话，还需进行相关的基础设置，这些设置是针对固定资产系统而言的，与其他系统不相通。
一般手工记账时，在开始记账前，一些基本设置要做到心中有数，这些设置包括卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门、资产分类、使用状况、增减方式等。要采用电算化，必须在账套内设置手工记账时采用的信息，，这些基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础。
系统的各项基础设置中除固定资产分类必须由用户设置外，其他各部分都有默认的内容，当这些内容满足需要时，可不再设置。
三、任务内容
（一）选项
三、任务内容
（二）固定资产类别
三、任务内容
（三）部门及对应折旧科目
三、任务内容
（四）增减方式
（一）.选项
四、任务执行
1.打开“设置”菜单，单击【选项】，弹出 “选项”对话框，有 “基本信息”、 “折旧信息”、“与账务系统接口”、 “编码方式”和 “其他”五个选项卡。按照资料分别进行设置。　
（二）.部门对应折旧科目
四、任务执行
1.打开“设置”菜单，单击【部门对应折旧科目】，弹出“部门对应折旧科目”对话框, 根据资料进行设置。　
（三）.资产类别
四、任务执行
1.打开“设置”菜单，单击【资产类别】，弹出“资产类别”对话框, 根据资料进行设置。　
（四）.增减方式
四、任务执行
1.打开“设置”菜单，单击【增减方式】，弹出“增减方式”对话框, 根据资料进行设置。　
任务三 录入原始卡片数据
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份录入北京阳光信息技术有限公司的固定资产信息。　
二、入职知识准备
固定资产系统初始化的最后一项工作就是要把期初的原始卡片录入到系统中，这也是固定资产系统初始化阶段最重要的工作。
三、任务内容
（一）.原始卡片
四、任务执行
1.单击【卡片】|【录入原始卡片】，系统弹出“固定资产类别档案”对话框。
2.选择“交通运输设备”中的“非经营用设备”，单击【确定】，打开录入原始卡片对话框，录入相关信息后，单击【保存】，系统弹出“数据成功保存！”提示框，单击【确定】，如图所示。　
（二）.期初对账
四、任务执行
1.单击【财务会计】|【固定资产】|【处理】|【对账】，系统弹出“与财务对账结果”对话框，如图所示。
　 2.单击【确定】完成对账，如果对账不平衡则需要检查双方的初始数据。
学习情境二 固定资产系统日常业务处理
任务一 资产增加
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份对本月新购进的固定资产进行登记并生成凭证。　
二、入职知识准备
“资产增加”即新增固定资产卡片,在系统日常使用过程中,可能会通过购进或其他方式增加企业固定资产,该部分固定资产通过“资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间等于录入会计期间时，才能通过“资产增加”录入。
三、任务内容
　
2015年1月份发生的业务：1月25日，产品研发部门购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4%，预计使用年限5年。　
四、任务执行
1.打开【卡片】|【资产增加】，弹出 资产类别参照对话框
2.选择好要增加的资产类别后，弹出 “固定资产卡片”对话框，输入新增的固定资产卡片内容，如图所示。　
四、任务执行
3.卡片增加完成后，单击【保存】，系统自动弹出生成凭证界面，然后修改凭证类型和制单日期，单击【保存】，弹出 “数据成功保存！”的提示，录入的卡片保存入系统，如图所示。　
任务二 计提本月折旧
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份计提本月北京阳光信息技术有限公司的固定资产折旧。　
二、入职知识准备
计提固定资产折旧是固定资产减少的主要内容，计提折旧在手工会计和电算化会计中处理的时间有所不同。
三、任务内容
　
登录日期为2015年1月31日，计提本月折旧费用。
（二）.计提折旧
四、任务执行
1.打开“处理”菜单，双击【计提本月折旧】,弹出“是否要查看折旧清单？”的提示信息
2.单击【是】，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”对话框，如上图所示，再次单击【是】，自动打开“折旧清单”对话框，如图所示。
3.单击【退出】，系统进入“折旧分配表”对话框，同时系统提示计提折旧完毕，单击【确定】，选中“按部门分配”。　
（二）.计提折旧
四、任务执行
4.然后单击【凭证】，系统自动生成凭证，将凭证类型定义为“转账凭证”，单击【保存】，凭证被保存后，如图所示，单击【退出】。　
任务三 资产减少
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份处理本月北京阳光信息技术有限公司的固定资产减少业务。　
二、入职知识准备
　
固定资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。　
三、任务内容
　
登录日期为2015年1月26日，产品研发部门毁损微机一台。　
四、任务执行
，如图所示。　
四、任务执行
1.打开“卡片”菜单，单击【资产减少】，弹出“资产减少”对话框 。
2.输入要进行资产减少的卡片编码或单击【】，选择卡片编码或卡片号，选择要减少的固定资产名称，单击【确定】，返回“资产减少”对话框，单击【增加】，出现减少方式对话信息行，如图所示。
3.输入资产减少的方式编码或单击【】，选择相应的方式，并输入其他信息。
4.单击【确定】，进入凭证生成界面，修改凭证类型、摘要等信息，单击【保存】，单击【退出】，弹出“所选卡片已经减少成功!”的提示，录入的卡片保存入系统，单击【确定】退出。　
任务四 变动单
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份处理北京阳光信息技术有限公司固定资产的变动业务。　
二、入职知识准备
固定资产在使用过程中，可能会有调整卡片上某些项目的要求，并且这种变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单”。固定资产的变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值率调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整和变动单管理等。修改其他项目，如名称、编号和自定义项目等均可直接在卡片上进行。本月录入的卡片和本月增加的资产是不允许进行变动处理的。
三、任务内容
　
登录日期为2015年1月26日。
2015年1月份发生的业务如下：
1.资产原值变动：1月26日，总经理办公室的轿车添置10 000元新配件。
2.资产部门转移：1月26日，总经理办公室的传真机移交供应部使用。
（一）.原值增加与减少
四、任务执行
1.打开“卡片”菜单，单击【变动单】，选择“原值增加”，弹出“固定资产变动单”对话框。
2.单击【卡片编号】或【变动单】或【固定资产编号】，出现固定资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动的净残值率、变动前净残值、变动前原值等相关信息。输入“增加金额”，系统自动计算出“变动的净残值”、“变动后原值”、“变动后净残值”且不允许修改。如果默认的变动的净残值率或变动的净残值不正确，可手工修改其中的一个，另一个自动计算。输入变动原因。
3.单击【保存】，即完成该变动单操作。卡片上相应的项目（原值、净残值、净残值率）根据变动单而改变。
　
（二）.部门转移
四、任务执行
1.打开“卡片”菜单，单击【变动单】，选择“部门转移”菜单，弹出“固定资产变动单”对话框。输入卡片编号或固定资产编号，自动列出固定资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前部门、存放地点等信息，然后输入变动后的使用部门、新存放地点和变动原因。
2.单击【保存】，系统弹出保存成功的提示，即完成该变动单操作。
学习情境三 固定资产系统期末处理
任务一 计提减值准备
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份计提本月固定资产的减值准备。　
二、入职知识准备
按照会计制度的规定，企业至少应当于每年年度终了，对固定资产使用寿命和预计净残值进行复核。如有确凿证据表明固定资产使用寿命预计数与原先的估计数有差别的话，应当调整其寿命；固定资产预计净残值的预计数与原先估计数有差异的话，也应当进行调整。
三、任务内容
　
登录日期为2015年1月31日，计提固定资产减值准备。　
四、任务执行
1.单击【卡片】|【变动单】|【计提减值准备】，进入“固定资产变动单——计提减值准备”对话框。
2.单击【卡片编号】调出卡片参照对话框，选择准备要计提减值准备的固定资产，返回“固定资产变动单——计提减值准备”对话框，输入相关信息，如图所示。　
任务二 批量制单与凭证查询
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份处理本月固定资产系统的凭证。　
二、入职知识准备
制单即制作记账凭证。固定资产系统和财务系统之间存在数据的自动传输，该传输通过制作传送到账务的凭证实现。系统需要制单或修改凭证的情况包括：资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改、资产评估、原值变动、累计折旧调整、折旧分配等。
制单有“立即新增”和“批量制单”两种办法。如在“选项”中设置了“业务发生后立即制单”，那么在需要制单的相关业务发生后，系统会自动调出不完整凭证供修改。
三、任务内容
　
登录日期为2015年1月31日，批量制单与凭证查询。
（一）.批量制单
四、任务执行
1.单击【处理】|【批量制单】，打开“批量制单”对话框
2.单击【制单选择】，在某个业务行的“选择”栏双击选中，如图所示。
3.单击工具栏上的【制单设置】，进入“制单设置”对话框，填入相关信息。然后单击工具栏上的【凭证】，进入“填制凭证”对话框，选择凭证类别，输入摘要，然后保存凭证。　
任务三 账表查询
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份查询本月固定资产的相关账簿。　
二、任务内容
　
登录日期为2015年1月31日，进行账表查询。
（一）.查询分析表
三、任务执行
（二）.查询统计表
（三）.查询账簿
（四）.查询折旧表
任务四 对账
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份进行总账与固定资产的对账工作。　
二、入职知识准备
固定资产系统生成凭证传递到总账系统后，凭证经由总账系统进行相应的出纳签字、审核和科目汇总，才能在总账系统中进行记账。系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据系统初始化时是否选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”来判断是否可以进行结账处理。只有系统初始化或在选项中选择了“与财务系统进行对账”，才可以执行对账。
三、任务内容
　
登录日期为2015年1月31日，与总账系统对账。　
四、任务执行
1.打开“处理”菜单，选择【对账】，系统自动进行对账的工作，最终将弹出“与财务对账结果”对话框，提示对账平衡或者对账不平衡，如图所示。　
2.如果对账不平衡，则需要检查是否属正常情况。如果已经将全部固定资产卡片录入系统，那么必须调整，直至对账平衡。
任务五 月末结账
一、任务描述
以会计主管马芳（003）的身份进行固定资产系统本月账目的结账工作。　
二、入职知识准备
当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，才可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改，因此要十分谨慎。12月底结账时系统要求完成本年制单业务，也就是说必须确保批量制单表中没有业务才能结账。
三、任务内容
　
登录日期为2015年1月31日，结账与反结账。
（一）.结账
四、任务执行
（二）.反结账
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