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《会计信息化》电子教案
《会计信息化》电子教案
课 题 往来业务单据处理 课 次 11-12
授课类型 理实一体 学 时 数 4
授课班级 授课日期
教学目标 掌握应收应付管理系统日常业务操作方法
教学内容 应收/应付单据处理；收/付款单据处理；核销处理；票据管理；转账处理；坏账处理；取消操作；制单处理。
重点难点 应收/应付单据处理；收/付款单据处理；核销处理；票据管理；取消操作；制单处理。
教学场景 会计信息化实训室，用友软件应收款管理系统、应付款管理系统
教学过程设计
项目一 课题引入 应收/应付单据处理
教学主要内容 （一）应收/应付单据录入应收/应付单据录入是应收、应付款管理系统处理的起点，业务模型不同，单据录入的类型也不同。单据录入规则：（1）应收款管理系统和销售管理系统合成使用时，发票和代垫费用产生的应收单据由销售管理系统录入，应收款管理系统仅录入应收单。（2）如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在应收款管理系统录入。（3）应付款管理系统和采购管理系统合成使用时，发票由采购管理系统录入，应付款管理系统仅录入应付单。（4）如果没有使用采购管理系统，则各类发票和应付单均应在应付款管理系统录入。应收单的实质是一张凭证，用于记录销售业务之外所发生的各种其他应收业务。应收单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目为核算该客户所欠款项的一个科目。应收单表头科目必须是应收款管理系统的受控科目。应收单表体信息可以不输入，保存时系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。如果输入表体内容，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。应付单的实质是一张凭证，用于记录采购业务之外所发生的各种其他应付业务。应付单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目应该为核算所欠该供应商款项的一个科目。应付单表头科目必须是应付款管理系统的受控科目。应付单表体信息可以不输入，保存时系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。如果输入表体内容，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。操作要点以应收款管理系统应收单为例。在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收款管理→应收单据处理→应收单据录入”项，系统弹出“单据类别”对话框，单据名称选择“应收单”，单据类型选择“其他应收单”，单据方向包括正向和负向，若输入的单据为红字单据，可选择方向为负向。单击“确认”按钮，进入应收单编辑界面，单击“增加”按钮，进行单据录入。录入完成后单击“保存”按钮，即可保存当前新增应收单。（二）应收/应付单据审核应收应付管理系统提供手工审核、自动批审功能。这里以应收单据为例介绍操作要点。操作要点（1）自动批审。在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收款管理→应收单据处理→应收单据审核”项，系统显示“应收单查询条件”对话框。输入查询条件后，单击“批审”按钮，系统根据当前的过滤条件将符合条件的未审核单据全部进行后台的一次性审核处理。批审完成后，系统提交单据批审报告，自动批审报告显示成功的张数以及明细审核单据。（2）手工批审。可在输入过滤条件后，进入单据列表界面，进行选择。在选择标志一栏里，双击鼠标打对勾，也可以单击“全选”按钮将所有的单据全部选中，然后点击工具栏中的“审核”按钮将当前选中的单据全部审核。（3）单张审核。在单据列表界面，双击单据记录或单击“单据”按钮，则进入单据卡片界面进行单张审核，单击“审核”按钮将当前单据审核。审核后，系统会询问是否要立即制单。若选择是，则立即显示当前应收（应付）单据的凭证界面；如果不想立即制单，则可以在“制单处理”功能中集中处理。
常见误操作分析 问题描述：某操作员进行应收/应付单据审核时，单据列表中看不到任何单据，以账套主管身份进入时则可以看到单据。 原因分析：在数据权限分配中，未对用户权限进行分配。解决方法：在数据权限分配功能中，业务对象选择“用户”，为操作员设置对目标操作员所做单据进行查询、删改、审核、弃审、关闭等权限。设置完成后重新登录，即可查看到需要审核的应收/应付单据。
需掌握的回退操作技能 应收/应付单据弃审、删除
课堂实训 教材所附实训5
项目二 课题引入 收/付款单据处理
教学主要内容 收款单据录入，是将已收到的客户款项（包括客户支付的销售定金）或退回客户的款项，录入到应收款管理系统，包括收款单与付款单（即红字收款单）的录入。收款单的款项类型分为应收款、预收款、其他费用、现款结算、销售定金。付款单据录入，是将支付供应商款项及供应商退回的款项，录入到应付款管理系统，包括付款单与收款单（即红字付款单）的录入。付款单的款项类型分为应付款、预付款、其他费用。单据处理规则：（1）对于冲销应收账款，以及形成预收款的款项，需要将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾对，进行冲销客户债务的处理。（2）对于冲销应付账款，以及形成预付款的款项，需要进行付款结算，即将付款单与其对应的采购发票或应付单进行核销勾对，进行冲销企业债务的操作。（3）对于现款结算的款项，一定要和对应的发票进行核销。（4）对于销售定金的款项，只能在业务完成后作转出处理再进行核销。（5）对于收付款单中其他费用用途的款项，不需要进行核销。（6）若一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代收款；若一张付款单中，表头供应商与表体供应商不同，则视表体供应商的款项为代付款。操作要点：以付款单录入为例，在业务工作导航目录中选择“财务会计→应付款管理→付款单据处理→付款单据录入”项，进入收付款单录入界面，单击“增加”按钮，录入各栏目，单击“保存”按钮，保存付款单后即可进行预付、核销等后续处理，如图4-5所示。若预付了一个供应商的款项，当时还没有发生采购业务，可在付款单上单击“预付”按钮，将该笔款项全部作为预付款。单击“审核”按钮审核后，系统会询问是否立即制单。可选择立即制单，也可选择在制单处理中统一进行制单。选择立即制单，则系统弹出凭证卡片，可进行修改并保存。在“付款单据录入”功能中，单击“切换”按钮则可新增收款单；在“收款单据录入”功能中，单击“切换”按钮则可新增付款单。如果录入收款单的收款类型为“销售定金”，应点击“增加”按钮右侧的下拉按钮选择“销售定金”项。
需掌握的回退操作技能 收款/付款单据弃审、删除
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项目三 课题引入 票据管理
教学主要内容 票据管理功能可以记录银行承兑汇票和商业承兑汇票的详细信息及处理情况，查询应收（应付）票据。要进行票据科目的管理，必须将“应收票据”科目设置为应收受控科目，将“应付票据”科目设置为应付受控科目。操作要点（1）增加票据。当开出或收到商业汇票时，需要将该商业汇票录入票据管理中。在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收（应付）款管理→票据管理”项，系统弹出“票据查询”对话框，单击“确认”按钮进入票据管理界面，单击工具栏上的“增加”按钮，屏幕会出现票据增加的界面。按照各栏目的说明输入各栏目，输入完成后，如果系统选项“应收（应付）票据直接生成收款单”选中，单击“确认”按钮，系统保存当前票据，同时生成一张收（付）款单。如果该选项未选中，则需要点“收款（付款）”按钮才生成收（付）款单。（2）票据后续处理。在票据管理中，对应收票据可以进行计息、贴现、转出、结算、背书等后续处理，对应付票据可以进行计息、结算、转出等后续处理。在票据管理界面选择目标票据，如图4-7所示，然后单击工具栏上的“贴现”“背书”“转出”“结算”“计息”按钮，就可以对当前的票据进行相应的后续处理。
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项目四 课题引入 往来单据后续处理
教学主要内容 一、核销处理（一）手工核销操作要点：以收款核销为例，在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收款管理→核销处理→手工核销”项，进入核销过滤条件界面。选择需要进行核销处理的客户，单击“确认”按钮，进入单据核销界面，上边列表显示该客户可以核销的收付款单记录，下边列表显示该客户符合核销条件的对应单据。手工输入本次结算金额，也可单击“分摊”按钮，系统将当前收付款单列表中的本次结算金额合计自动分摊到被核销单据列表的本次结算栏中。核销顺序依据被核销单据的排序顺序。单击“栏目—单据”按钮，可进行单据列表顺序的设置，来更改当前被核销单据的排序。本次结算，上下列表中的结算金额合计必须保持一致，点击“保存”按钮，系统保存该收付款单核销信息，完成本次核销操作。 手工核销规则：（1）手工核销时一次只能显示一个客户的单据记录，若需要对代付款进行处理，则需要在过滤条件中输入该代付单位，进行核销。（2）一次只能对一种收付款单类型进行核销，即在手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。（3）手工核销保存时，若收付款单列表的本次结算金额合计不等于被核销单据列表的本次结算金额合计，系统将提示用户“结算金额不相等，不能保存”。（4）核销时可以修改本次结算金额，但是不能大于该记录的原币余额。（5）核销的记账日期为处理时的注册日期，保存时必须保证核销的借贷双方本币金额相等。（6）若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲。（7）可以根据收付款单单张取消核销处理。（二）自动核销操作要点：以收款核销为例，在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收款管理→核销处理→自动核销”项，进入核销过滤条件界面。输入过滤条件，单击“确认”按钮，自动核销时提供进度条，以便了解核销进程。核销完成后，提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因。自动核销规则：（1）自动核销可对多个客户/供应商依据核销规则对单据进行核销处理。（2）自动核销允许在取消操作中可以按客户/供应商进行分别取消核销处理。二、转账处理应收款转账处理提供应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲功能。应付款转账处理提供应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲功能。操作要点：以预付冲应付为例，在业务工作导航目录中选择“财务会计→应付款管理→转账→预付冲应付”项，进入预付冲应付处理窗口。系统提供自动转账功能，单击“自动转账”按钮，系统会自动进行成批的预付冲应付款工作。也可以进行单个供应商的预付冲抵应付款工作，选择目标供应商，单击“过滤”按钮，系统会将该供应商所有满足条件的预付款的日期、转账方式、金额等项目列出。可以在转账金额一栏里输入每一笔预收款的转账金额。单击“应付款”选项卡，单击“过滤”按钮，系统会将该供应商所有满足条件的应付款的单据类型、单据编号、单据日期、单据金额、转账金额等项目列出。在转账金额一栏里输入每一笔应付款的转账金额，每一笔预付款的转账金额不能大于其余额，双击本行系统将余额自动填充为转账金额，单击“确定”按钮，系统执行转账操作。三、坏账处理操作要点：（1）计提坏账准备。在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收款管理→坏账处理→计提坏账准备”项，进入坏账准备计提界面，系统根据初始设置中设定的坏账准备计提方法计算出本次计提金额。选用销售收入百分比法的，系统自动算出当年度销售收入总额，并根据计提比率计算出本次计提金额；选用应收账款百分比法的，系统自动算出当年度应收账款余额，并根据计提比率计算出本次计提金额，应收账款的余额默认值为本会计年度最后一天的所有未结算完的发票和应收单余额之和减去预收款数额；选用账龄分析法的，系统自动算出各区间应收余额，并根据计提比率计算出本次计提金额。如果确认此次计提成功，单击工具栏中的“OK确认”按钮确认此次操作。确认后，本年度将不能再次计提坏账准备，并且不能修改坏账参数。如果没有点击“OK确认”按钮就退出，则此次操作无效。 （2）坏账发生。发生坏账时，屏幕会出现“坏账发生”的主界面。输入全部必需的信息后，单击“确认”按钮，屏幕出现选择发生坏账的单据界面。系统将满足条件的所有单据全部列出。在明细单据中的本次发生坏账金额中直接输入本次坏账发生金额。也可以单击“全选”按钮，系统将明细单据中的余额自动带入本次发生坏账金额。输入完成后，单击“确认”按钮对所选的发票进行坏账处理，执行记账功能。（3）坏账收回。当收回一笔坏账时，应首先在“收款单据录入”功能中录入一张收款单，该收款单的金额即为收回的坏账的金额，该收款单不需要审核。在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收款管理→坏账处理→坏账收回”项，输入必需的信息后，单击“确认”按钮保存此次操作。四、取消操作在应收、应付往来处理各环节中，可能由于各种原因造成操作失误，为方便修改，系统提供取消操作功能。取消操作类型包括恢复付款单的核销前状态、恢复收款单的核销前状态、恢复坏账处理前状态、恢复票据的处理前状态、恢复转账处理前状态、恢复计算汇兑损益前状态、恢复并账处理前状态等。操作要点：在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收/应付款管理→其他处理→取消操作”项，在“操作类型”下拉框中选择恢复的类型。输入过滤条件后，系统将满足恢复条件的处理列出。在恢复标志一栏里双击鼠标，表示要将此次业务恢复到处理前的状态；也可以在有标记的一栏里双击鼠标，取消选择。选择完成后，单击“确定”按钮执行恢复操作。五、制单处理操作要点：以发票制单为例，在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收（应付）款管理→制单处理”项，系统弹出“制单查询”对话框，选择“发票制单”，单击“确认”按钮。系统会将日期小于等于当前业务日期的所有未制单已经记账的发票全部列出。选择要进行制单的单据，在“选择标志”一栏双击，系统会在该栏目给出一个序号，表明要将该单据制单。单击工具栏上的“制单”按钮，进入凭证界面。对有关栏目作适当修改后单击“保存”按钮，系统生成凭证并传递到总账系统。如一次生成若干张凭证，可单击“下张”按钮继续生成并保存凭证。
需掌握的回退操作技能 恢复付款单的核销前状态、恢复收款单的核销前状态、恢复坏账处理前状态、恢复票据的处理前状态、恢复转账处理前状态、恢复计算汇兑损益前状态、恢复并账处理前状态
课堂实训 教材所附实训5
实训成果要求 备份实训5内容，检查完成情况并登记
本课教学后记
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