资源简介

《会计信息化》电子教案
《会计信息化》电子教案
课 题 工资分摊及期末处理 课 次 16
授课类型 实践 学 时 数 2
授课班级 授课日期
教学目标 掌握单一工资类别和多种工资类别下工资费用的计提与分摊、期末处理等操作技能。
教学内容 工资费用的计提与分摊、工资管理系统期末处理
重点难点 工资费用的计提与分摊
教学场景 会计信息化实训室，用友软件之薪资管理系统、总账系统
教学过程设计
项目一 课题引入 工资分摊
教学主要内容 （一）工资分摊类型设置操作步骤：第一步，在工资管理系统主界面单击“工资分摊”图标，打开“工资分摊”对话框，单击“工资分摊设置”按钮，进入“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，输入计提类型名称和分摊计提比例。第二步，单击“下一步”，进入“分摊构成设置”界面，进行“部门名称”、“人员类别”、“项目”、“借方科目”、“贷方科目”等设置。第三步，单击“完成”按钮，便可增加一个新的分摊类型。单击“返回”按钮，返回“工资分摊”对话框。注意：① 不同部门、相同人员类别可设置不同的分摊科目。② 不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门。（二）工资分摊操作步骤：第一步，在“工资分摊”对话框中，选择计提费用类型“工资分摊”,单击选择所有的核算部门，将“明细到工资项目”复选框打上“√”。第二步，单击“确定”按钮，进入“工资分摊一览表”，选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框。第三步，点击工具栏“制单”按钮，编制工资费用分配凭证。选择凭证类别，确定制单日期，单击“保存”按钮，凭证左上角显示：“已生成”字样，代表该凭证已传递到总账系统。
需掌握的回退操作技能 已生成工资分摊凭证的修改与删除
课堂实训 教材所附实训6
项目二 课题引入 工资管理系统期末处理
教学主要内容 （一）月末处理月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。实例：进行月末结转，将各扣款项目清零。操作步骤：第一步，在工资管理系统主界面点击“月末处理”图标，系统弹出选择框，选择月末结转，并点击“确认”按钮，系统提示：“月末处理后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”。　　第二步，选择“是”，系统询问：“是否选择清零项”，选择“是”。单击清零项目“病假扣款”、“迟到扣款”、“伙食扣款”后，单击“＞”。第三步，单击“确认”按钮，在下月数据生成后系统会给出提示：“月末处理完毕”，单击“确认”按钮完成月末结转。特别提醒：① 月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。② 月末结转只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。③ 若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。④ 进行期末处理后，当月数据将不在允许变动。⑤ 月末处理功能只有主管人员才能执行。工资管理系统提供反结账功能，在工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，可使用反结账功能，取消已结账标记。在“工资”菜单“业务处理”子菜单内，选中“反结账”菜单项，屏幕显示反结账界面；选择需要进行反结账的工资类别，点击“确定”按钮，系统提示：“执行本功能，系统将自动清空该月已完成的工资变动数据！”，点击“确定”按钮系统即进行反结账处理，完成后提示：“反结账已成功完成！”。特别提醒：① 本功能只能由账套（类别）主管才能执行。② 在本月工资类别已制单到总账系统、成本上月已结账、总账系统上月已结账等情况下，不允许反结账。③ 反结账工资类别的可处理会计月份为反结账会计月-1。（二）年末结转结转上年数据是将工资数据经过处理后结转至本年。新年度账应在进行数据结转前建立。操作步骤：第一步，由账套主管注册系统管理，在“年度账”菜单中选择“结转上年数据”下的“工资管理结转”，系统询问：“马上将[××××]年数据结转到[××××]年？”。第二步，点击“确认”按钮，系统弹出对话框，提示结转上年数据的后果。点击“确认”按钮，系统询问：“结转上年数据后，上年工资数据将不许变动!继续结转上年数据吗？”。第三步，点击“是”按钮，即进入清零项目选择界面，选择后点击“确认”按钮，系统将进行数据结转：按用户设置将清零项目数据清空，其他项目继承当前月数据。在数据结转后，系统会给出提示：“上年数据结转完毕！”
需掌握的回退操作技能 工资管理系统反结账
课堂实训 教材所附实训6
实训成果要求 备份实训6内容，检查完成情况并登记
本课教学后记
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