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《会计信息化》电子教案
《会计信息化》电子教案
课 题 现金流量表制作及报表数据处理 课 次 41-42
授课类型 理实一体 学 时 数 4
授课班级 授课日期
教学目标 利用报表模板制作出格式符合标准的现金流量表并进行公式定义
教学内容 现金流量表格式定义；现金流量表公式定义；报表编制与审核
重点难点 现金流量表格式定义；现金流量表公式定义
教学场景 会计信息化实训室，用友软件之UFO报表
教学过程设计
项目一 课题引入 现金流量表格式定义
教学主要内容 1.在财务报表系统中新建一张空白报表。2.在“格式”菜单中点击“报表模板”项，系统弹出“报表模板”对话框，在“您所在的行业”框中选择“2007年新会计制度科目”，在“财务报表”框选择“现金流量表”。单击“确认”按钮后，系统提示：“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”单击“确定”按钮，系统将现金流量表模板覆盖原来的空白报表。3.对报表模板进行局部调整。如字体、字号、文字和数字显示颜色、表格线设置、去除网格线、关键字设置及偏移等等。4.以“现金流量表”为文件名，将报表文件保存到指定路径。完成现金流量表格式定义。
课堂实训 教材所附实训14
项目二 课题引入 现金流量表公式定义
教学主要内容 报表处理系统提供了总账现金流量函数用于从总账系统取得各现金流量收支项目的发生数额。总账现金流量函数的基本格式如下：XJLL（<起始日期>，<截止日期>，<项目编码>，<方向>，[<帐套号>]，[<会计年度>]，[<是否包含未记账>]）现金流量项目金额函数为数值型，返回某一时间段内某一现金流量项目的发生额合计数。基本格式中，“XJLL”为现金流量项目金额函数名，“项目编码”、“方向”等参数必须输入。现金流量表是年度报表，因而起始日期和截止日期通常设为××××年1月1日至××××年12月31日，项目编码输入与所定义报表项目相同的即可，凡现金流入类项目，方向设置为“流入”，凡现金流出类项目，方向设置为“流出”。
课堂实训 教材所附实训14
项目三 课题引入 报表数据生成
教学主要内容 （一）账套初始“账套初始”用于指定业务函数取数的账套号和会计年度。账套初始操作既可以在格式状态下进行，也可以在数据状态下进行。在“数据”菜单中点取“账套初始”项，系统弹出“账套及时间初始”对话框。对话框中，“账套号”及“会计年度”可以选取也可以输入。如果输入的账套号或会计年度不存在，则提示“账套-时间错误！”，不予承认。（二）录入关键字关键字是表页定位的特定标识，标明了报表取数的对象及取数的时间范围。关键字的设置在格式状态下进行，关键字的录入则只能在数据状态下进行。选中要录入关键字的表页的页标，使它成为当前表页，然后点取“数据”菜单中的“关键字”项下的“录入”，系统弹出“录入关键字”对话框。对话框中，未定义的关键字编辑框为灰色，不能输入内容，已定义的关键字编辑框为白色，“年”“季”“月”“日”编辑框中显示系统时间。在相应编辑框中录入关键字的值并确认后，关键字的值显示在相应的关键字所在单元中。（三）报表数据生成财务报表系统提供了三种单元公式的计算方式：整表重算、表页重算、表页不计算。执行整表重算或表页重算功能可以让定义好格式和公式的报表取到指定的数据。1.整表重算在格式状态下定义了单元公式，或者修改了单元公式，切换到数据状态时，系统都会提示：“是否确定全表重算？”，选择“是”，系统开始重新计算报有表页的单元公式并显示计算结果。若单元公式无变化，则切换到数据状态时不会提示进行全表重算。这时，如要重新计算所有表页的单元公式，可在数据状态下点取“数据”菜单中的“整表重算”。系统弹出询问对话框。2.表页重算表页重算用于计算当前表页中的单元公式，其他表页不重算。在某个表页录入关键字后，系统会询问是否进行表页重算。例如，当前表页为第2页，录入关键字后，系统询问：“是否重算第2页？”。其他情况下需要进行表页重算时，可点取“数据”菜单中的“表页重算”项。3.表页不计算当表页设置了“表页不计算”之后，无论任何情况下，表页中的单元公式都不再重新计算。若某个表页已经从账务系统中取到了正确的数据，即可设置“表页不计算”标志。这样做，一方面可以改善系统的性能，加快软件运算速度；另一方面，对已生成的正确数据起保护作用。例如，利润表中的“本年累计数”栏的单元公式中若使用了会计期间参数“全年”，3月份时，账务系统提供的是1到3月的累计数，到4月份则提供1到4月的累计数，因而，当3月份的报表编制完成后应该设置表页不计算的标志，否则，编制4月份报表时假如不小心用了整表生重算功能，则会将3月份表页中的1到3月的累计数替换成1到4月的累计数。“表页不计算”标志的设置，可在数据状态下点击“”按钮，或者在“数据”菜单中点击“表页不计算”项实现。
常见误操作分析 问题描述：编制资产负债表时，计算公式定义正确，但不能取到正确数据。原因分析：主要原因是没有录入关键字。资产负债表中年初数的取数期间通常设为“1”，期末数的取数期间通常设为“月”，未录入关键字的情况下，资产负债表中的年初数数据可以正常取得，期末数的数据则按系统日期所属月份取数，若需要取数的月份与系统日期所在月份不同，就不能取到正确的数据。若使用M8.11等早期版本，还应检查“账套初始”的设置情况。解决方法：在“数据”状态下，进入“数据”菜单中“关键字”的“录入”项，录入“单位名称”、“年”、“月”、“日”等关键字，退出后进行表页重算即可取到正确数据。
课堂实训 教材所附实训12报表数据来源于实训11完成的账套
项目四 课题引入 报表审核
教学主要内容 （一）审核公式定义在报表格式设计状态下，用鼠标选取“数据”菜单“编辑公式”下的“审核公式”项，调出“审核公式”对话框。在“编辑框”中按照对话框右侧的格式范例输入审核公式。审核公式编辑完毕，检查无误后选择“确认”，系统将保存此次审核公式的设置。在审核公式对话框和批命令中审核公式的格式是：[ <算术表达式 > <关系表达式> <算术表达式> , ] *<算术表达式 > <关系表达式> <算术表达式> [ FOR <页面筛选条件 > [ ；< 可变区筛选条件 > ] ][ RELATION < 页面关联条件 > [ , < 页面关联条件 > ] * ]MESSAGE“<提示信息>”此格式中，“RELATION”可以简写为“RELA”，“MESSAGE”可以简写为“MESS。实例：定义资产负债表审核公式，该表有以下审核关系，希望审核时达到这样的效果：B37=E37，若此项关系不平，则提示“资产总计年初数与权益总计年初数不等！”；C37=F37，若此项关系不平，则提示“资产总计期末数与权益总计期末数不等！”。操作过程：第一步，在菜单中选择“审核公式”项，调出“审核公式”对话框，如图4-26所示。第二步，在公式编辑框中输入下列审核公式：B37=E37MESSAGE “资产总计年初数与权益总计年初数不等！”C37=F37　MESSAGE “资产总计期末数与权益总计期末数不等！”第三步，点击“确定”按钮完成审核公式定义。（二）报表审核当报表数据录入完毕后，应对报表进行审核，以检查报表各项数据勾稽关系的准确性。在数据状态下，用鼠标选取“数据”菜单中的“审核”命令。系统按照审核公式逐条审核表内的关系，当报表数据不符合勾稽关系时，屏幕上出现提示信息。记录该提示信息后按任意键继续审核其余的公式。按照记录的提示信息修改报表数据，重新进行审核，直到不出现任何提示信息，表示该报表各项勾稽关系正确。每当对报表数据进行过修改后，都应该进行审核，以保证报表各项勾稽关系正确。
常见误操作分析 问题描述：按实例4-12设置资产负债表审核公式，执行报表审核时，报表系统状态栏提示“审核公式错”。原因分析：系统不接受全角状态下输入的数学运算符，请检查是否将审核公式中的“=”号输入为全角的“＝”。解决方法：切换到“格式”状态，将审核公式中等于号从全角的“＝”修改为半角的“=”。
课堂实训 教材所附实训12,报表数据来源于实训11完成的账套
实训成果上交要求 将“现金流量表.rep”保存到“实训14”文件夹中
本课教学后记
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