资源简介

(共46张PPT)
存货核算与管理子系统的需求分析
存货核算与管理子系统的数据流程
存货核算与管理子系统的数据库文件
存货核算与管理子系统的功能结构
初始设置
日常业务处理
业务财务一体化策略
月末结账与统计分析
第6章 存货核算与管理
第一节 存货核算与管理需求分析
一、流程分析
采购环节
入库环节
仓储保管环节
出库环节
盘点环节
二、特点分析
1．数据存储量大
2．数据变化频繁
3．核算内容广泛
4．核算方法复杂
5.与其他子系统有较多的数据传递关系
6.管理要求高
三、设计目标
及时、准确地进行存货成本的核算。
正确反映出入库情况。
正确计算期末存货结存信息。
提供完整的存货账簿。
提供存货管理和分析功能。
与其他子系统建立标准接口。
第二节 存货核算与管理的数据流程
仓储部门的库存管理系统是企业供应链管理的重要信息中心，主要完成存货的实务管理和单据审核，包括存货的入库、出库、转库验收和入库、出库、转库单据的审核签字。
存货核算系统是接收来自库存管理系统的各种单据，进行存货的收、发、存核算。
存货核算与管理系统是采购管理、生产管理和销售管理的枢纽，采购活动增加库存，销售活动减少库存，生产领用减少库存，生产完工增加库存。
传递
总账子系统
采购管理系统
生产管理系统
其他管理系统
销售管理系统
传递
传递
传递
传递
参照
参照
参照
参照
参照
生成
生成
生成
生成
生成
输入
库存管理系统
生成
传递
成本核算与管理系统
记账凭证
采购到货单
产品完工单
委托/受托加工单等
销售发货单
生产领用单
采购入库单
产品入库单
其他出/入库单
销售出库单
材料出库单
盘点单
调拨单
第三节 数据库文件
1）采购入库文件
2）产品入库单文件
3）其他入库单文件
4）销售出库单文件
5）材料领用单文件
6）其他出库单文件
7）调拨单文件
8）盘点单文件
第四节 功能结构设计
系统参数设置
基础档案设置
期初余额处理
其他初始设置
第五节 初始设置
1、系统参数——库存管理参数
1、系统参数——存货核算参数
1、系统参数——关联科目——存货科目
1、系统参数——关联科目——对方科目
1、系统参数——关联科目——税金科目
1、系统参数——关联科目——运费科目
1、系统参数——关联科目——结算科目
1、系统参数——关联科目——应付科目
2、基础档案——存货档案
2、基础档案——仓库
2、基础档案——收发类别
3、期初余额设置
第六节 日常业务处理
存货的出入库业务
1、采购入库单
采购入库单可以直接录入，也可由采购订单或采购到货单产生。
一、入库单
2、产品入库单
3、其他入库单
1、销售出库单
二、出库单
2、材料出库单
3、其他出库单
三、单据的审核与制单
业务环节 业务单据 账务处理
采购物资 采购入库单 采购入库凭证
产品完工入库 产品入库单 产品入库凭证
接受物资投资等 其他入库单等 接受投资业务凭证等
销售产品出库 销售出库单 销售出库凭证
部门领用物资 材料出库单 材料领用凭证
物资对外投资等 其他出库单等 物资对外投资凭证等
第七节 期末处理
一、存货跌价准备设置
二、跌价准备期初
三、计提跌价准备
四、跌价准备制单
第八节 业务财务一体化策略
存货核算与管理子系统借助各种单据全面收集了存货管理活动中产生的业务信息，转账处理将业务信息按照一定的规则转化为凭证形式体现的会计信息，实现库存管理与财务的信息集成。
定义凭证模板
生成记账凭证
一、定义凭证模板
凭证模板的定义是针对不同的单据、业务特征，定义不同的实现业务信息转化为会计信息之间的规则。一般只需要在期初定义一次，在销售业务发生变化的情况下需要调整规则。
1、采购入库单
科目来源 会计科目 金额
外购入库单的物料中关联的存货科目 原材料 外购入库单的金额合计
采购入库单的物料中关联的存货对方科目 在途物资 外购入库单的金额合计
2、产品入库单
科目来源 会计科目 金额
产品入库单中的物料关联的存货科目 库存商品 产品入库单的金额合计
产品入库单中的物料关联的存货对方科目 生产成本 产品入库单的金额合计
科目来源 会计科目 金额
特定收发类别下其他入库单中物料关联的存货科目 原材料等 其他人库单的金额合计
特定收发类别下其他入库单的物料中关联的存货对方科目 营业外收入等 其他人库单的金额合计
3、其他入库单
4、销售出库单
科目来源 会计科目 金额
产品出库单的物料中关联的存货对方科目 主营业务成本 销售出库单的金额合计
产品出库单的物料中关联的存货科目 库存商品 销售出库单的金额合计
5、材料出库单
科目来源 会计科目 金额
材料出库单中的物料关联的对方科目 生产成本等 材料出库单的金额合计
材料出库单中的物料关联的存货科目 原材料 材料出库单的金额合计
6、其他出库单
科目来源 会计科目 金额
特定收发类别下其他出库单中物料关联的对方科目 营业外支出等 其他出库单的金额合计
特定收发类别下其他出库单的物料中关联的存货科目 原材料 等 其他出库单的金额合计
7、存货跌价准备
科目来源 会计科目 金额
跌价准备设置的费用科目 资产减值损失 计提跌价处理单的本次计提金额
跌价准备设置的跌价准备科目 存货跌价准备 计提跌价处理单的本次计提金额
二、生成记账凭证
凭证模板定义完成后，在转账生成环节要进行记账凭证的生成，即系统根据凭证模板上的转账规则，自动将业务单据上的数据传送给对应科目的借贷方，生成完整的记账凭证。
第九节 月末结账与统计查询
一、月末结转
二、统计查询
1、账表查询
（1）库存量
（2）库存台账
（3）发出商品明细账
（4）收发存汇总表
……
（1）存货周转率分析
（2）ABC成本分析
……
2、统计分析

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