资源简介

(共34张PPT)
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数据流程分析
数据文件设计
功能结构设计
初始设置
日常业务处理
期末处理
月末处理与统计查询
第8章 固定资产管理子系统
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第1节 数据流程分析
一、固定资产子系统的功能分析
1）管理固定资产卡片
（1）卡片增加、修改、删除、查询、统计和汇总的功能；
（2）利用卡片输出各种固定资产综合性统计信息；
2）处理固定资产的增减变化业务
（1）对固定资产增减变动进行管理；
（2）分部门、分类别汇总数据；
（3）查询各种固定资产变动明细表；
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3）计提折旧，计算净值
（1）自动实现折旧的计提；
（2）输出折旧费用分配表；
4）自动转帐
（1）系统按照固定资产折旧分配表自动编制机制凭证；
（2）能够自动传递到账务处理子系统或成本子系统。
二、固定资产子系统的数据流程分析
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1、固定资产卡片文件
该文件中的一条记录表示一项固定资产，每个记录都由若干个反映固定资产属性特征的数据项组成。
第3节 数据库文件设计
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2、固定资产增加文件
固定资产增加文件用于存储日常新增取得的固定资产数据，新增资产数据形成该文件的一条记录。
该文件的结构与固定资产卡片文件相同，唯一的区别是需要增加“进项税额”、“处理标志”数据项。
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3、固定资产减少文件
根据该文件可以形成固定资产清理的记账凭证。
4、固定资产变动文件
填制的变动通知单信息保存在“固定资产变动文件”中。
5、折旧计算文件
是自动生成计提折旧记账凭证的依据。
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第3节 功能结构设计
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一、初始化设置
1、固定资产账套
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系统参数设置：固定资产系统特殊项目的设置
可以与总账系统共享；用于折旧费用的归类与核算
2、固定资产参数
3、部门设置
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加强固定资产管理。
4、资产类别设置
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5、增减方式
方便管理；同时，若系统提供各种增减方式下的入帐科目，可以自动生成机制转账凭证。
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6、使用状况
正确的计算和计提折旧；同时可以统计固定资产的使用情况
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7、部门对应折旧科目
作为期末生成计提折旧凭证的借方科目依据。
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第一次使用软件系统之前手工作业下的所有固定资产卡片录入系统，保证数据的连续性，用于以后期间系统自动计提折旧等。
8、初始卡片
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1、新增固定资产
企业日常购进或其他方式增加的固定资产，通过资产增加功能录入系统；同时，需要自动生成资产取得的机制凭证。
2013年3月1日，新增固定资产，原值100000元，如何进行资产增加？
2013年3月1日，购入一项旧固定资产，2012年3月1日开始使用，原值100000元，已提折旧10000元，如何进行资产增加？
二、日常处理
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新增卡片录入的原值必须是卡片录入月月初的价值；如果是旧资产，则录入的累计折旧、累计工作量值是该资产进入本企业时的值。
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2、减少固定资产
固定资产因为出售、毁损、报废等原因而减少。
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3、固定资产变动
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固定资产减值准备——期初
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固定资产减值准备——本期计提
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原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整，使用状况调整下月有效。
折旧方法调整、使用年限调整当月生效。
折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。
报表统计：当月折旧和计提原值的汇总到变动后部门和类别。
三、期末处理
根据月初固定资产卡片文件数据，按固定资产卡片文件中定义的折旧方法（直线法、年数总和法、双倍余额递减法等），自动计算出应计提的折旧额，并按部门汇总，将计算结果保存在折旧计算文件中 。
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固定资产系统与账务系统之间存在数据的自动传输，该传输即通过固定资产系统中的业务凭证来实现。
四、自动转账
固定资产子系统与其他子系统之间的数据传递关系
1、固定资产与总账子系统
2、固定资产与成本子系统
总账系统
各子系统基础设置
固定资产子系统
成本子系统
折旧制单
凭证查询
折旧费用
共享信息
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本系统所制作并传输到账务系统的记账凭证，可通过凭证查询功能查看；修改和删除只能在本系统完成，账务系统无权删除和修改本系统制作的凭证。
修改本系统的凭证时，能修改的内容仅限于由用户增加的内容，模板生成分录的内容与系统相关信息相关，不能修改。
如果要删除已制作凭证的卡片、变动单等，必须先删除相应的凭证，再进行相应的操作。
第4节 账表输出
1）固定资产增减变动表
2）卡片明细表
3）部门折旧统计表
4）折旧费用分配表
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