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项目六 往来管理
项目六 往来管理工作情境与工作任务任务1客户往来两清任务2供应商往来两清任务3往来查询及函证任务4往来账龄分析项目小结会 计 信 息 化工作情境与工作任务在T3信息化项目实施顾问小李指导下，重庆振华制造股份有限公司财务人员完成了系统初始化、总账处理、现金银行管理。小李告诉大家，往来管理是用友T3产品总账系统的一部分，用来对客户、供应商发生的往来业务，在生成凭证以后，可以实现往来业务的明细和汇总数据的统计。基于此，重庆振华制造股份有限公司有必要启用往来管理系统，并为大家勾画了一张往来管理业务流程图，会 计 信 息 化工作情境与工作任务会 计 信 息 化返回本项目首页任务1客户往来两清所谓客户往来两清就是对客户往来账进行勾对。及时的核销“两清”的客户往来是往来管理的基本要求。核销有自动核销和手工核销两种方法。一般对所有往来单位进行统一核销时采用自动核销，而对个别单位进行往来业务的清理时，采取手工核销。两种核销结合使用，自动核销为主，手工核销为辅。会 计 信 息 化会 计 信 息 化以“林雯”的身份登陆系统，完成客户两清的任务。核销“应收账款”下往来单位“重庆中信”的业务资料。任务背景资料会 计 信 息 化任务实施对客户往来款项进行清理勾对工作，可以及时了解应收款的结算情况以及未达账情况，T3系统提供自动与手工勾对两种方式清理客户欠款。供应商往来的清理操作与客户往来类似。会 计 信 息 化任务实施（1）以“林雯”身份登录系统，在【往来管理】功能模块中单击【客户往来两清】图标，在弹出的【客户往来两清】对话框中，“科目”处直接输入“1122（应收账款）”科目名称，“客户”处输入要进行勾对的客户名称“重庆中信”，“截止月份”处输入“2020.01”，会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，在弹出的【客户往来两清】对话窗口中可以对需要核销的业务自动勾对，会 计 信 息 化任务实施（3）单击【自动】按钮，系统开始进行自动勾对，若自动勾对成功，“两清”栏处会有“Ο”标记。手工勾对标记为“Y”,手工勾对结果如下会 计 信 息 化知识拓展——自动勾对和手工勾对在用友T3中，关于业务往来两清有两种方式：自动勾对和手工勾对。1.自动勾对T3系统提供如下几种种自动勾对方式：（1）业务号勾对通过用户在制单过程中指定业务编号或字符，用以往来账勾对标识，便于用户一一对应勾对、查询和管理。对于同一科目下业务号相同、借贷方向相反、金额一致的两笔分录自动勾对。（2）逐笔勾对在用户未指定业务号的情况下，系统按照金额一致方向相反的原则自动勾对同一科目下同一往来户的往来款项。返回本项目首页会 计 信 息 化知识拓展——自动勾对和手工勾对（3）总额勾对为提高对账成功率，对于同一科目同一往来户下，可能存在着借方（贷方）的某项合计等于对方科目的某几项合计，尤其是带有业务号的往来款项。可以自动勾对。（4）按项目勾对对于同一科目同一往来户下，辅助核算项目相同的往来款项多笔借方（贷方）合计相等的情况可以自动勾对。（5）按票号勾对即按业务号勾对中出现对于同一科目下业务号相同、借贷方向相反、金额合计一致的多笔分录自动勾对。返回本项目首页会 计 信 息 化知识拓展——自动勾对和手工勾对2.手工勾对手工勾对用于在制单过程中可能出现的误操作或其他业务原因导致无法使用上述几种往来账勾对方法，系统提供手工清理的办法进行往来账勾对。一般在要进行两清的一条明细分录的两清区，双击鼠标，表示要将该笔业务两清；再次双击鼠标，取消所做的两清操作。返回本项目首页任务2供应商往来两清供应商往来两清就是对供应商往来账进行勾对。及时的核销“两清”的供应商往来也是是往来管理的基本要求。同样核销有自动核销和手工核销两种方法。会 计 信 息 化会 计 信 息 化以“林雯”的身份登陆系统，完成供应商往来两清的任务。核销“应付账款”下往来单位“北京中大”的业务资料。任务背景资料会 计 信 息 化任务实施对供应商往来款项进行清理勾对工作，可以及时了解应付款的结算情况以及未达账情况，同样，T3系统提供自动与手工勾对两种方式清理对供应商的欠款。供应商往来两清与客户往来两清类似。会 计 信 息 化任务实施（1）以“林雯”身份登录系统，在【往来管理】功能模块中单击【供应商往来两清】图标，在弹出的【供应商往来两清】对话框中，“科目”处直接输入“2202（应付账款）”科目名称，“供应商”处输入要进行勾对的供应商名称“北京中大”，“截止月份”处输入“2020.01”会 计 信 息 化任务实施（2）设置好两清条件后，单击【确定】按钮，在弹出的【供应商往来两清】对话框中可以对需要核销的业务自动勾对，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（3）单击【自动】按钮，系统开始进行自动勾对，若自动勾对成功，“两清”栏处会有“Ο”标记，手工勾对标记为”Y”，如图所示。对于已核销的业务，也可以通过双击来取消两清的标记；而对于自动勾对不成功的业务可以通过手工勾对两清，双击需要两清的往来业务即可，如图所示。任务实施会 计 信 息 化会 计 信 息 化知识拓展——加强往来管理的作用1.降低资金风险，提高信息批露的准确性2.提高资金使用效率，降低资金成本3.提升企业形象，提高客户满意度返回本项目首页任务3往来查询及函证往来查询及函证主要是为了加强对企业往来业务的监督和管理。在T3系统中，用户可以对客户往来催款单进行查询以及函证，对供应商对账单进行查询。会 计 信 息 化会 计 信 息 化以“林雯”的身份对“客户往来催款单”进行查询，对“供应商往来对账单”进行查询。任务背景资料会 计 信 息 化任务实施（1）以“林雯”身份登录系统，在【往来管理】功能模块中单击【客户往来催款单】图标，在弹出的【客户往来催款】对话框中，“客户”处参照输入客户的名称“重庆中信”，“截止日期”处可以通过单击右边的日期按钮选择“2020.01.31”，“查询科目”处选择会计科目“1122（应收账款）”，“函证信息处”可以输入给对方的函证信息，选择“包含已经两清部分”选项，如图所示。1．客户往来催款单查询会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，在弹出的【客户往来催款单】中“客户”处下拉框分别选择“001重庆中信”、“003湖南中华”，系统将依次弹出“重庆中信”和“湖南中华”的催款单，如下图所示。会 计 信 息 化任务实施（1）以“林雯”身份登录系统，在【往来管理】功能模块中单击【供应商往来对账单】图标，在弹出的【供应商往来对账】对话框中，在“供应商”处参照录入供应商“北京中大”，截止日期处可以通过单击右边的日期按钮选择日期“2020.01.31”，在“查询科目”处通过下拉框选择科目“2202（应付账款）”，函证信息处可以在此输入给对方的函证信息，勾选“包含已经两清部分”选项，2．供应商往来对账单查询会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，在弹出的【供应商往来对账单】窗口中，在“供应商”处分别选择“002北京中大”和“001山西华煤”，系统依次弹出“北京中大”和“山西华煤”的往来对账单，如图所示。会 计 信 息 化知识拓展——函证函证，是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息，通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明，获取和评价审计证据的过程，例如对应收账款余额或银行存款的函证。函证是注册会计师获取审计证据的重要审计程序，多用于执行审计和验资业务。通过函证获取的证据可靠性较高，因此，函证是受到高度重视并经常被使用的一种重要程序。返回本项目首页任务4往来账龄分析企业对往来账款应该进行严密的监督，企业对应收账款的账龄进行分析，可以随时掌握回收情况；企业对应付账款账龄进行分析，可以对企业的负债情况进行管理。“账龄分析表”可以对往来的账龄有效监控，了解单位往来款余额的时间分布情况。会 计 信 息 化会 计 信 息 化以“林雯”的身份登陆系统，完成客户和供应商往来账龄的分析任务。任务背景资料会 计 信 息 化任务实施（1）单击【客户往来账龄分析】图标，在弹出的【客户往来账龄】窗口中，在“查询科目”处可以通过直接输入的方法或者通过单击下拉框点取的方法输入会计科目“1122（应收账款）”，在“分析对象”下拉框中选择“客户”，勾选“制单日期分析”选项，“截止日期”处选择“2020.01.31”，勾选“按所有往来明细分析”选项，1．客户往来账龄分析会 计 信 息 化任务实施（2）输入有关条件后，单击【确认】按钮，弹出结果界面，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（1）单击【供应商往来账龄分析】图标，在弹出的【供应商往来账龄】窗口中，在“查询科目”处可以通过直接输入的方法或者通过单击下拉框点取的方法输入会计科目“2202（应付账款）”，在“分析对象”下拉框中选择“供应商”，勾选“制单日期分析”选项，“截止日期”处选择“2020.01.31”，勾选“按所有往来明细分析”选项，2．供应商往来账龄分析会 计 信 息 化任务实施（2）输入有关条件后，单击【确认】按钮，弹出结果界面，如图所示。会 计 信 息 化知识拓展——应收账款的账龄应收账款的账龄是指资产负债表中的应收账款从销售实现、产生应收账款之日起，至资产负债表日止所经历的时间。简言之，就是应收账款的账面上未收回的时间。对应收账款的账龄进行分析，对内有利于评价销售部门的经营绩效，加快货款回笼，减少坏账损失；对外有利于会计报表使用者了解公司应收账款的周转情况，分析应收账款的质量状况，评价坏账损失核算方法的合理性。返回本项目首页会 计 信 息 化（1）本项目主要介绍了往来管理模块。在此模块中，用户可以对客户以及供应商往来进行管理：进行往来业务两清；查询客户催款单和供应商往来的对账单；对往来的账龄分析表进行分析。可以说，往来管理模块对企业的往来业务进行了有效的监控和监督，大大提高对往来业务的管理。（2）往来管理主要包括供应商往来和客户往来。对供应商和客户的往来款项进行清理勾对工作，可以及时了解应付款和应收的结算情况以及未达账情况；对客户催款单和供应商往来的对账单进行查询，可以及时对应收和应付款进行监督和管理；对往来的账龄分析表进行分析，可以及时了解单位往来款余额的时间分布情况。（3）总而言之，往来管理主要是对往来业务进行监督，是T3系统的重要组成部分，企业应加强控制和管理。项目小结返回本项目首页会 计 信 息 化THANK YOU VERY MUCH ！本项目到此结束，谢谢您的光临！

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