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项目七 职工薪资管理
项目七 职工薪资管理
工作情境与工作任务
任务1 薪资管理初始化
任务2 薪资管理日常业务处理
任务3 薪资管理期末处理
项目小结
会 计 信 息 化
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会 计 信 息 化 工作情境与工作任务
薪资的核算涉及到每个单位每个职工的切身利益，是每个财务部门的基本业务之一。重庆振华制造股份有限公司财务人员也深切的体会到其重要性，为了更准确有效的进行工资管理，T3信息化项目实施顾问小李对大家进行了薪资管理系统的培训与引导。
现需要启用薪资管理系统，可是应该按照哪些流程进行管理，大家都很困惑。为此，小李为大家展示了薪资核算操作流程示意图，如图所示。
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会 计 信 息 化
会 计 信 息 化 工作情境与工作任务
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会 计 信 息 化 任务1 薪资管理初始化
初始化是薪资管理的起点，是薪资日常业务处理的前提条件。薪资管理的初始化设置主要包括建立工资帐套和基础信息设置、基础数据维护，包括参数设置、扣税设置、工资项目、工资类别设置等。
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会 计 信 息 化
以02-陈雪身份登录操作，完成如下工资账套基本信息。
任务背景资料
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任务背景资料
1．建立工资账套，设置参数
工资类别个数：多个
核算币种：人民币
是否扣税：是
是否扣零：否
人员编码长度：3 位数
启用日期：2020-01-01
2．人员类别：管理人员、销售人员、技术人员、生产轮毂工人、生产车把工人、生产车架工人。
人员附加信息：性别、职称、工龄。
3．工资项目
4．银行信息：开户行：建设银行
账号定长 ：19 位
5．工资类别：一类人员和二类人员
6．人员档案
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任务背景资料
7、公式设置：
1）工资类别1：一类人员
部门：所有部门
工资项目：基本工资、奖金、交补、缺勤扣款、养老保险金、缺勤天数、计税基础
计算公式：
缺勤扣款=缺勤天数*基本工资/22
奖金：管理人员为300，其他人员为200
交补：管理人员为400，销售人员为500，其余人员为 300
养老保险金=基本工资*0.08
计税基础=基本工资+奖金+交补-缺勤扣款-养老保险金
2）工资类别2：二类人员
部门：生产科
工资项目：基本工资、缺勤扣款、缺勤天数、计税基础
计算公式：缺勤扣款=缺勤天数*基本工资/22
计税基础=基本工资-缺勤扣款
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任务实施
建立工资账套是首次使用薪资管理系统必不可少的步骤，是整个系统运行的基础，可使用系统提供的向导初步完成建账操作。
1．工资账套基础参数设置
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任务实施
（1）在桌面上选中并双击【T3】选项图标，在弹出的【注册】窗口中，“用户名”处输入“02”；“密码”处输入“000”；“账套”处输入“[666]重庆振华制造股份有限公司”；“会计年度”处输入“2020”；“操作日期”处输入“2020-01-01” 。
1．工资账套基础参数设置
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任务实施
（2 ）单击【确定】按钮，在弹出的T3系统主界面中，选中单击【工资】，系统会自动进入工资建账向导，弹出【参数设置】对话框，选择本账套所需的工资类别个数为“多个”，请选择币别名称为“人民币” 。
1．工资账套基础参数设置
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任务实施
（3）单击【下一步】，进行【扣税设置】，勾选“是否从工资中代扣个人所得税”。
1．工资账套基础参数设置
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任务实施
（4）单击【下一步】，进行【扣零设置】，不选择。
1．工资账套基础参数设置
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任务实施
（5）单击【下一步】，设置【人员编码】，人员编码长度设置为“3”，账套启用日期为“2020-01-01”。
1．工资账套基础参数设置
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任务实施
（6）单击【下一步】，完成工资账套的建立。
1．工资账套基础参数设置
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任务实施
人员类别涉及工资费用的分配和分摊，涉及不同会计科目的核算。本公司人员类别包括有管理人员、销售人员、技术人员、生产轮毂工人、生产车把工人、生产车架工人等类型；人员附加信息设置丰富了人员档案的内容，有助于企业更好人员进行有效的管理，例如：性别、职称、工龄。
2．人员类别及附加信息设置
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任务实施
（1）在T3标准版界面中，单击【工资】菜单，选中并执行【人员类别设置】选项命令，在弹出的【类别设置】对话框中，单击【增加】按钮，依次增加需要的人员类别 。
2．人员类别及附加信息设置
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任务实施
（2）重复以上操作方法，完成附加信息项目设置。
2．人员类别及附加信息设置
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任务实施
工资项目是计算工资的基础，可以设置工资项目的名称、类型、长度、增减项等。系统已提供部分工资项目，企业可根据需要自定义添加。
3．工资项目设置
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任务实施
在T3标准版界面中，选中单击【工资】︱【设置】︱【人员项目设置】选项命令，在弹出的【人员项目设置】对话框中单击【增加】按钮，依次添加多个项目，并使用向上向下箭头调整工资项目次序 。
3．工资项目设置
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任务实施
发放工资的银行可按需要设置多个。
在T3标准版界面中，选中单击【工资】︱【设置】︱【银行名称设置】选项命令，在弹出的【银行名称设置】对话框中添加“建设银行”，使用默认账号长度“19” 。
4．银行信息设置
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任务实施
一个企业有很多工资类别，我们可以根据企业的实际情况进行设置。每个工资类别包括职工档案、工资变动等信息。
5．工资类别
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任务实施
（1）在T3标准版界面中，选中单击【工资】︱【工资类别】︱【新建工资类别】选项命令，在弹出的【新建工资类别】对话框中，输入工资类别名称“一类人员” .
5．工资类别
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任务实施
（2）单击【下一步】按钮，在弹出的界面中选中“一类人员”对应的各部门 。
5．工资类别
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任务实施
（3）单击【完成】按钮，完成“一类人员”工资类别的创建。
（4）重复以上操作，完成“二类人员”工资类别的创建。
5．工资类别
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任务实施
人员档案的设置是登记工资发放人员的姓名、员工编号、所在部门、人员类别等信息。增加人员档案需打开相应的工资类别。
6．人员档案
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任务实施
（1）在T3标准版界面中，选中单击【工资】︱【设置】︱【人员档案】选项命令，在弹出的【人员档案】窗口中单击【增加】按钮，添加人员档案，输入对应人员的基本信息 。
6．人员档案
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任务实施
（2）单击【确认】按钮，完成人员档案信息的设置。
（3）重复上述操作，依次添加所有员工信息。
6．人员档案
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任务实施
不同企业的工资类别有所不同，发放项目也有所不同，其计算公式也有差异，所以需要对某个指定的工资类别的不同工资项目进行设置，并定义计算公式。
7．公式设置
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任务实施
（1）在T3标准版界面中，选中并单击【工资】︱【设置】︱【工资项目设置】选项命令，在弹出的【公式设置】窗口中单击【增加】按钮，在“工资项目”下拉列表中选择“缺勤扣款”。
7．公式设置
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任务实施
（2）在【公式输入参照】界面中，“工资项目”选择“缺勤天数”，“运算符”选择“*”，“工资项目”选择“基本工资”，“运算符”选择“/”，键盘输入“22”，单击“公式确认”完成公式输入 。
7．公式设置
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任务实施
（3）按上面同样操作，在“工资项目”下拉列表中选择“奖金”，单击【函数公式向导输入】，从“函数向导”里选择“iff”函数，或者在右侧“奖金公式定义”文本框中输入函数公式“iff(人员类别="管理人员",300,200)” 。
7．公式设置
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任务实施
（4）同理，完成“交补”的公式定义“iff(人员类别="管理人员",400 ,iff(人员类别="销售人员",500,300))”。
（5）重复上述方法，完成其他工资计算公式的设置。
7．公式设置
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知识拓展——工资账套初始化
在工资账套初始化过程中，应要注意以下几点：
① 在多类别设置下，只有关闭所有工资类别时，才能增加工资项目；
② 设置为增项的工资项目将直接参与应发合计的计算，设置为减项的工资项目将直接参与扣款的计算，设置为其他的工资项目不参与应发或扣款的计算；
③ 工资项目的修改、删除时，将标放在选项上，点“重命名”或“删除”按钮；
④ 工资项目必须唯一，一经使用，项目类型不允许修改。
会 计 信 息 化 任务2 薪资管理日常业务处理
在用友T3薪资管理系统中，日常业务处理主要包括有：工资统计、工资变动、扣缴所得税、工资分摊等。
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会 计 信 息 化
1)工资变动
任务背景资料
人员姓名 基本工资（元） 缺勤天数（天） 个税附加扣除额
赵振华 6 500 1 000
石中一 6 000 2 500
陈雪 6 200 1 500
林雯 5 800 5 1 200
王蕊 6 100 1 000
刘子奇 5 900 4 2 500
钱中大 5 900 500
熊京华 5 850 3 1 000
李文化 5 750 400
张凯 5 600 4 1 000
赵四 5 550 1 500
高峰 5 700 1 1 000
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2) 扣缴所得税
任务背景资料
按照国家规定，个税起征点为5 000元，无附加扣除 。
3) 工资分摊
工资分摊设置如下：
计提基数：应发合计
种类：计提工资100%
总经办 、 财务科 、 采购科，管理人员，计入管理费用
销售科，销售人员，计入销售费用
生产科，技术人员，计入制造费用
生产科，生产轮毂工人，计入生产成本
生产科，生产车把工人，计入生产成本
生产科，生产车架工人，计入生产成本
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任务实施
工资变动用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减。第一次使用时，需要进行工资项目设置，然后录入工资数据。
1．工资变动
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任务实施
（1）以02-陈雪身份登陆进入T3标准版主界面，单击【工资】︱【工资类别】︱【打开工资类别】，选择“一类人员”。
1．工资变动
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任务实施
（2）单击【工资】︱【业务处理】︱【工资变动】选项子菜单命令，在弹出的【工资变动】对话框中单击“编辑”进行信息录入。
1．工资变动
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任务实施
（3）单击【重新计算】按钮，进行汇总处理。
（4）按照上述方法完成“二类人员”的工资数据录入。
1．工资变动
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任务实施
系统提供了个人所得税自动计算功能。
以“陈雪”身份登陆进入T3标准版主界面，单击【工资】︱【业务处理】︱【扣缴所得税】选项子菜单命令，在弹出的【栏目】选择对话框中单击【确认】按钮，系统弹出【个人所得税扣缴申报表】窗口。
2. 扣缴所得税
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任务实施
工资分摊是指对当月的工资总额的计算、分配以及各种经费的计提，如福利费等，并编制相应的会计凭证。
3．工资分摊
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任务实施
(1)以“陈雪”身份登陆进入T3标准版主界面，单击【工资】︱【业务处理】︱【工资分摊】选项子菜单，系统弹出【工资分摊】对话框窗口 。
3．工资分摊
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任务实施
（2）单击【工资分摊设置】按钮，在弹出的【分摊类型设置】窗口中单击【增加】按钮，打开【分摊计提比例设置】窗口，输入“计提类型名称”和“分摊计提比例 。
3．工资分摊
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任务实施
（3）单击【下一步】按钮，在弹出的【分摊构成设置】窗口中输入“部门名称”、“人员类别”、“借方科目”及“贷方科目” .
3．工资分摊
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任务实施
（4）单击【完成】按钮，完成工资分摊设置。
（5）重复以上方法完成“福利费分摊设置”
3．工资分摊
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任务实施
（6）单击【确定】按钮，在弹出的【工资一览表】界面中选中并单击【制单】按钮，系统将自动生成凭证，用户也可通过选中执行【工资】︱【统计分析】︱【凭证查询】选项子菜单命令查看凭证 .
3．工资分摊
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知识拓展——银行代发工资
代发工资，是金融机构为机关企事业单位员工代发劳动报酬等款项的一项金融中间业务。
首先，委托单位向银行提出申请并与银行签订代发协议后，向银行提供代发工资的明细、开户人的有效身份证件及代发资金，银行接受委托后，按委托单位提供的信息，为客户开立个人结算账户建立代发关系。委托单位为开户资料的真实性负责。
其次，企业将事先做好的工资表通过银行提供的工具转换成代发工资文件。
最后，企业将此文件通过企业网上银行上传银行主机完成代发。若企业如果没有开通网上银行时是将代发工资文件传送到银行，由银行工作人员上传银行主机完成代发。
会 计 信 息 化 任务3 薪资管理期末处理
薪资管理期末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月的工资项目有些是变动的，使得每月的数据不相同，所以在每月工资处理时，需要将其数据清零。
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任务背景资料
以“陈雪”身份登录系统，完成如下工资账套期末处理。
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任务实施
(1 )以“陈雪”身份登陆进入T3标准版主界面，选中并执行【工资】︱【业务处理】︱【月末处理】选项命令，系统弹出【月末处理】向导操作提示窗口 .
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任务实施
( 2 )根据月末处理提示，单击【确定】按钮。系统提示是否进行清零工作，如果是，根据需要选择清零项目。
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任务实施
（3）单击【确认】，完成期末处理。
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知识拓展——期末处理
月末处理只有在会计年度的1 月至11 月进行，12 月份则不需要进行月末结账， 月末工资分摊只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。
若为处理多个工资类别，则应打开各工资类别，分别进行月末结账 ；若本月工资数据未汇总，系统将不能进行月末工资分摊； 进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。
年末处理功能只能具有主管人员权限的才能进行。
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会 计 信 息 化
用友T3系统中的薪资管理子系统为企业提供了工资核算以及分析管理功能，企业可根据自身需要设置工资项目、类别、公式等信息，可实现工资费用的分摊分配、统计分析、个税计算等功能。该子系统可与总账系统连接在一起，将工资账表传递至总账，可提供多层次的工资数据查询。
项目小结
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THANK YOU VERY MUCH ！
本项目到此结束，
谢谢您的光临！
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