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(共53张PPT)
项目八 固定资产管理
项目八 固定资产管理
工作情境与工作任务
任务1 固定资产管理初始化
任务2 固定资产管理日常业务处理
任务3 固定资产管理期末处理
项目小结
会 计 信 息 化
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会 计 信 息 化 工作情境与工作任务
重庆振华制造股份有限公司财务人员为了对公司的固定资产进行有效的管理，决定要启用固定资产管理系统，并使用该系统对企业的固定资产日常业务进行核算管理。大家都知道，固定资产的管理关系到企业资产的安全性，也设置到企业成本费用的合理核算问题，因此，大家都非常重视。可是，该如何进行有效管理，从何入手呢？
为此，T3信息化项目实施顾问小李给大家进行了培训，并提供了清晰的流程示意图帮助大家。如图所示。
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会 计 信 息 化 工作情境与工作任务
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会 计 信 息 化
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会 计 信 息 化 任务1 固定资产管理初始化
固定资产管理的初始化主要包括系统参数设置、基本信息设置、资产类别设置、原始卡片信息录入等工作。 。
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会 计 信 息 化
以 “陈雪”身份登录系统，完成固定资产管理系统初始化设置。
任务背景资料
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任务背景资料
1．固定资产初始化基本信息
账套启用：2020年1月
账套计提折旧方法：平均年限法（二）
折旧汇总分配周期：1 个月
资产类别编码方式：2-1-1-2
固定资产编码方式类别：编码+部门编码+序号，序号长度 3 位
对账科目固定资产：1601 累计折旧：1602
2．资产类别
资产类别如表所示。
3．部门及对应折旧科目
类别编码 类别名称 净产值率 计提属性
01 房屋 4% 正常计提
02 生产设备 4% 正常计提
03 办公设备 4% 正常计提
04 交通设备 4% 正常计提
041 生产用交通设备 4% 正常计提
042 非生产用交通设备 4% 正常计提
部门名称 对应折旧科目
总经办、财务科、采购科 管理费用/折旧费
销售科 销售费用
生产科 制造费用/折旧费
4．增减方式对应入账科目增减方式对应入账科目如表所示。
增减方式目录 对应入账科目
增加方式：直接购入 100201：人民币户
减少方式：出售 1606：固定资产清理
5．原始卡片信息原始卡片信息如表所示。
固定资产类别编号 固定资产名称 所属部门 使用年限/年 开始使用日期 原值 累计折旧
01 厂房 生产科 50 2019-1-1 400000 7680
02 锻造机 生产科 10 2019-6-25 100000 4800
042 轿车 销售一科 10 2019-4-18 150000 10000
03 中央空调 总经办 8 2019-10-20 70000 1520
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任务实施
固定资产初始化信息主要是在建立的企业会计核算账套基础上设置企业固定资产核算的一些参数，包括启用月份、折旧信息、编码方式等内容。
1．固定资产初始化
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任务实施
（1）在T3标准版主界面中，选中单击【固定资产】命令，系统弹出【固定资产初始化向导】提示窗口，阅读相关条款 。
1．固定资产初始化
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任务实施
（2 ）单击【下一步】按钮，在弹出的【固定资产初始化向导—启用月份】对话框中选择账套启用月份“2020.01” 。
1．固定资产初始化
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任务实施
（3）单击【下一步】按钮，在弹出的【固定资产初始化向导—折旧信息】对话框中选择“平均年限法（二）”，折旧汇总分配周期选择“一个月” 。
1．固定资产初始化
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任务实施
（4）单击【下一步】按钮，在弹出的【固定资产初始化向导—编码方式】对话框中输入资产类别编码为“2-1-1-2”，编码方式为“编码+部门编码+序号”，序号长度为“3” 。
1．固定资产初始化
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任务实施
（5）单击【下一步】按钮，在弹出的【固定资产初始化向导—财务接口】对话框中固定资产对账科目选择“1601，固定资产”，累计折旧对账科目选择“1602，累计折旧” 。
1．固定资产初始化
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任务实施
（6）单击【下一步】按钮，在弹出的【固定资产初始化向导—完成】对话框中，再次确认初始化信息是否正确，单击“完成”完成固定资产初始化 。
1．固定资产初始化
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任务实施
企业可根据行业特点，对自身固定资产进行合理科学的分类。
2．资产类别设置
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任务实施
（1）在T3标准版主界面中，选中单击【固定资产】︱【设置】︱【资产类别】选项子菜单命令，弹出【类别编码表】 。
2．资产类别设置
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任务实施
（2）单击【增加】按钮，类别名称输入“房屋”，净残值率输入“4%”，计提属性为“正常计提”。
2．资产类别设置
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任务实施
（3）单击【保存】完成。
（4）重复以上操作完成所有资产类别的设置。
2．资产类别设置
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任务实施
企业需根据部门或类别对固定资产折旧进行分配，对应不同的成本费用科目。
3．部门及对应折旧科目设置
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任务实施
（1）在T3标准版主界面中，选中单击【固定资产】︱【设置】︱【部门及对应折旧科目】选项子菜单命令，在弹出【部门编码表】窗口中单击选中“总经办”，折旧科目选择“660205，折旧费” 。
3．部门及对应折旧科目设置
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任务实施
（2）单击【保存】按钮完成部门“总经办”对应折旧科目设置。
（3）重复上述操作，完成其他部门的折旧科目设置。
3．部门及对应折旧科目设置
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任务实施
固定资产增减方式主要由增加方式和减少方式构成。增加方式包括直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入；减少方式包括出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租出。
4．增减方式对应入账科目
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任务实施
（1）在T3标准版主界面中，选中单击【固定资产】︱【设置】︱【增减方式】选项子菜单命令，弹出【增减方式】对话框。
4．增减方式对应入账科目
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任务实施
（2）资产增加方式“直接购入”选择对应入账科目“100201：人民币户”。
（3）同理，设置减少方式“出售”选择对应入账科目“1606：固定资产清理”。
4．增减方式对应入账科目
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任务实施
固定资产原始卡片是固定资产管理系统的期初数据，是保证固定资产准备核算的基础。
5．原始卡片信息
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任务实施
（1）在T3标准版主界面中，选中单击【固定资产】︱【卡片】︱【录入原始卡片】选项子菜单命令，在弹出【资产类别参照】对话框中选中“01房屋” 。
5．原始卡片信息
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任务实施
（2）单击【确认】按钮，在弹出的【固定资产卡片】界面窗口中，固定资产名称输入“厂房”，部门名称选择“生产科”，增加方式选择“直接购入”，使用状况为“在用”，使用年限输入“50年0月”，开始使用日期为“2019-01-01”，原值输入“400000”，累计折旧为“7680”，其他信息系统可自动生成。
5．原始卡片信息
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任务实施
（3）单击【保存】按钮，完成原始卡片信息的录入。
（4）重复上述操作步骤，完成其他固定资产原始卡片的录入。
5．原始卡片信息
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知识拓展——固定资产卡片参数说明
固定资产卡片是每一项固定资产的全部档案记录，即固定资产从进入企业开始到退出企业的整个生命周期所发生的全部情况，都要在卡片上予以记载。固定资产卡片上的栏目有：类别、编号、名称、规格、型号、建造单位、年月、投产日期、原始价值、预计使用年限、折旧率、存放地点、使用单位、大修理日期和金额，以及停用、出售、转移、报废清理等内容 。
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知识拓展——固定资产卡片参数说明
参数 如何理解 如何设置
资产编号 固定资产编号，用来唯一标识一个固定资产。 根据固定资产编码规则自动生成或手工输入。
资产名称 固定资产的名称。 手工输入。
资产类别 固定资产的分类。 从下拉列表中选择。
使用部门 使用固定资产的部门。 从下拉列表中选择。说明：
单击“新增”按钮，可以维护部门信息。
开始使用日期 开始使用固定资产的时间。 系统是根据卡片的使用日期来计提折旧的。
数量 固定资产卡片的数量。 只读。
备注 固定资产的详细描述信息。 手工输入。
折旧方法 固定资产卡片的计提折旧方法。 从“折旧方法”列表框中选择。
预计使用期限 固定资产卡片的预计使用期限。 根据固定资产类别的使用年限确定的，可以修改。
原值 固定资产卡片的原值。 手工输入。
残值率 固定资产卡片的残值率。 手工输入。
预计残值 固定资产卡片的预计残值。 只读。
已折旧期间 固定资产卡片已使用的期限。 手工输入。
期初累计折旧 开始使用到现在已计提的折旧。 手工输入。
月折旧 固定资产卡片每月计提的折旧。 只读。
任务2 固定资产管理日常业务处理
用友T3软件系统中，固定资产管理系统的日常业务处理主要有：固定资产卡片管理、凭证处理、固定资产折旧处理等内容。其中：
1）固定资产卡片管理。卡片管理包括卡片修改、卡片删除、卡片查询。
2）凭证处理。固定资产的凭证处理功能可根据业务数据自动生成。
3）固定资产折旧处理。主要是折旧的计提和分配。
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会 计 信 息 化
1)固定资产的增加
任务背景资料
2)固定资产的变动
3)固定资产折旧计提
2020-01-01，总经办用转账支票购买电脑1台，不含税价格6 000元，取得增值税专用发票，税率13%，净残值率为4%，预计使用5年.
2020-01-15，轿车转移到总经办使用。
2020-01-31，计提本月折旧。
4)固定资产的减少
2020-01-25，总经办出售轿车1台，含税卖价130 000元，增值税税率163%，款存入银行。
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会 计 信 息 化
任务实施
企业通过购买或其他方式取得固定资产时要填制新的固定资产卡片，通过资产增加操作录入到系统，作为固定资产核算的依据。
1．固定资产的增加
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任务实施
（1）进入T3标准版主界面，选中单击【固定资产】︱【卡片】︱【资产增加】选项子菜单命令，在弹出的【资产参照类别】对话框中选择“03办公设备” 。
1．固定资产的增加
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任务实施
（2）单击【确认】，在弹出的【固定资产卡片】窗口中，固定资产名称输入“电脑”，部门名称选择“总经办”，增加方式选择“直接购入”，使用状况为“在用”，使用年限输入“5年0月”，开始使用日期为“2020-01-01”，原值输入“6 000”，累计折旧为“0” 。
1．固定资产的增加
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任务实施
（3）单击【保存】按钮，完成固定资产新增，并生成一张凭证 。
1．固定资产的增加
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任务实施
固定资产的变动主要指包括原值变动、部门转移、使用状况变动、折旧方法调整等情况，需要通过固定资产变动单进行处理。
2.固定资产的变动
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任务实施
（1）在T3标准版主界面，选中单击【固定资产】︱【变动单】︱【部门转移】选项子菜单命令，在弹出【固定资产变动单】对话框中，固定资产卡片编号00003，变动后部门选择“总经办”，并输入变动原因。
2.固定资产的变动
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任务实施
（2）单击【保存】按钮，完成固定资产的变动处理。
2.固定资产的变动
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任务实施
固定资产需每期计提一次折旧，系统会自动生成折旧清单及折旧分配表，并可实现制单。
（1）在T3标准版主界面，选中单击【固定资产】︱【处理】︱【计提本月折旧】选项子菜单命令，弹出【折旧清单】窗口 。
3．固定资产折旧计提
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任务实施
（2）在上图中，可选择折旧清单，如下图所示。
3．固定资产折旧计提
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任务实施
（3）在上图中，单击【凭证】按钮，完成制单 。
3．固定资产折旧计提
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任务实施
单击【退出】按钮，完成计提折旧操作。
3．固定资产折旧计提
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任务实施
（1）进入T3标准版主界面，选中单击【固定资产】︱【卡片】︱【资产减少】选项子菜单命令，弹出【资产减少】对话框 。
4．固定资产的减少
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任务实施
（2）输入要进行资产减少的卡片编号，单击【增加】按钮，选择减少方式为“出售” 。
4．固定资产的减少
任务3 固定资产管理期末处理
固定资产系统生成凭证后传递到总账，在总账系统中出纳签字、审核、记账后需要与固定资产系统中的数据进行对账。如果对账平衡，则可进行结账 。
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任务背景资料
以“陈雪”身份登录操作，完成对账与结账操作。
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任务实施
（1）进入T3标准版主界面，选中单击【固定资产】︱【处理】︱【对账】选项子菜单命令，在弹出的【与服务对账结果】对话框中可看到对账结果是否平衡，若结果显示为“平衡”，单击【确定】按钮完成对账 .
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任务实施
( 2 )选中单击【固定资产】︱【处理】︱【月末结账】选项子菜单命令，弹出【月末结账】对话框。
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任务实施
（3）单击【开始结账】，系统开始进行结账工作。
（4）单击【确定】结账完成。
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知识拓展——固定资产账表管理
固定资产系统可为用户提供日常管理所需的账表信息，如：固定资产分析表、固定资产统计表、固定资产账簿、固定资产折旧表等。
固定资产分析表包括了部门构成分析、使用状况分析、价值结构分析以及资产类别构成分析等分析表。固定资产统计表用于统计信息，例如：评估汇总表、盘盈盘亏报告表、固定资产统计表等报表。固定资产账簿主要有总账、明细账、固定资产登记簿、部门类别明细账等基础报表。
用户也可以根据企业需要自定义报表。
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固定资产管理系统的业务流程主要包括初始化、日常业务处理和期末处理构成。初始化主要是完成系统参数和基础信息设置；日常业务处理主要进行固定资产增减变动、部门转移、折旧计提分配及制单等工作；期末处理主要是进行与总账系统的对账工作以及月末记账。
项目小结
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