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项目四 总账系统业务处理
项目四 总账系统业务处理工作情境与工作任务任务1凭证填制任务2出纳签字任务3凭证审核任务4凭证记账任务5凭证管理任务6账簿查询任务7期末处理项目小结会 计 信 息 化工作情境与工作任务重庆振华制造股份有限公司的用友通T3信息化项目推进顺利，财务人员完成了初始化设置的工作，接下来可以着手日常业务处理了。企业日常业务处理在用友通T3的总账系统中进行。日常账务处理是企业会计工作中最基础的工作，总账系统是T3信息化系统的核心。业务数据在生成凭证以后，全部归集到总账系统进行处理，总账系统也可以进行日常的收、付款、报销等业务的凭证制单工作；从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。总账系统的业务处理包括日常账务处理、账簿报表查询和期末处理等内容。为更好的给大家呈现总账系统业务处理的内容，T3信息化项目实施顾问小李为大家勾勒了一张总账系统业务处理的流程图。会 计 信 息 化工作情境与工作任务会 计 信 息 化返回本项目首页任务1凭证填制企业的日常账务处理是总账系统的重要组成部分，包括凭证填制、出纳签字、审核、记账、账簿查询等工作。日常账务处理一般从填制记账凭证的工作开始。记账凭证是会计信息化系统中最基础的数据，记账凭证的正确性直接关系着信息系统的最终输出结果，记账凭证的质量直接影响账务处理的效果。填制记账凭证是总账系统的重要任务，工作量较大，业务处理较为频繁。会 计 信 息 化会 计 信 息 化1.以“陈雪”的身份登陆系统，对以下总账日常经济业务填制记账凭证。（1）2020年1月3日，财务科王蕊从人民币户提取现金10 000元，作为备用金。现金支票号45146778。（2）2020年1月8日，总经办赵振华出差归来，报销差旅费4 000元，交回现金1 000元。（3）2020年1月10日，从山西华煤集团购入钢材200吨，单价300元/吨，增值税税率13%，款未付，材料已验收入库。（4）2020年1月12日，总经办购办公用品800元，现金支付。任务背景资料会 计 信 息 化（5）2020年1月18日，银行转账支票支付北京中大集团30 000元欠款。转账支票号78464314。（6）2020年1月19日，银行收到重庆中信集团100 000还款。转账支票号87454877。（7）2020年1月21日，收到投资100 000美元，当日汇率为6.1。（8）2020年1月25日，销售给湖南中华集团车架500个，单价220，增值税税率13%，款未收，商品已发出。任务背景资料会 计 信 息 化2.修改错误的记-0004凭证，将凭证金额由8 000修改为800。3.删除错误的记-0008凭证，重新填制正确的记-0008凭证，会计分录为：借：应收账款124 300　　　　　贷：主营业务收入110 000　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）14 300任务背景资料会 计 信 息 化任务实施填制记账凭证是日常账务处理的首要任务，记账凭证的准确性和完整性直接影响后续的会计工作。1．填制记账凭证会 计 信 息 化任务实施（1）在桌面上选中并双击T3选项图标，在弹出的【注册】窗口中，【用户名】处输入“02”；【密码】处输入“000”；【账套】处输入“[666]重庆振华制造股份有限公司”；【会计年度】处输入“2020”；【操作日期】处输入“2020-01-31”会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，在弹出的T3系统主界面中，选中单击【总账系统】︱【填制凭证】按钮，系统弹出填制凭证窗口。单击工具栏上的【增加】按钮，开始填制凭证。会 计 信 息 化任务实施（3）单击凭证字处，选择“记”字记账凭证。（4）凭证编号用来表明凭证录入的先后顺序，凭证编号可以系统自动编号，也可以手工编号。在凭证选项中可以对凭证编号方式进行设置。此处生成的凭证字号为“记”字“0001”号。。（5）单击“制单日期”处，录入“凭证日期”。可以手工录入，也可单击“日历”按钮选择录入。此处录入“2020年1月3日”。会 计 信 息 化任务实施（6）在附单据处输入原始凭证的张数，此处录入“1”。会 计 信 息 化任务实施（7）输入摘要时，既可以手工录入摘要信息，也可以通过“常用摘要库”自动调入常用摘要的信息。在此任务中，可以从常用摘要调入编码为“01”的摘要内容“提取备用金”，也可以直接手工输入摘要“提取备用金”。会 计 信 息 化任务实施（8）录入会计科目名称时，可以直接输入会计科目编码，也可以通过“科目参照”依次选取会计科目“库存现金”、“银行存款-人民币户”。需要注意的是，在录入“银行存款-人民币户”科目时，要按照要求设置辅助项，在系统弹出的辅助项窗口中，选择“现金支票”结算方式，支票号为“45146778”，如图所示。单击【确定】按钮，完成设置。会 计 信 息 化任务实施（9）金额栏一般手工输入。在此，在借方科目“库存现金”金额栏处录入“10 000”，贷方科目“银行存款-人民币户”金额栏处录入“10 000”。会 计 信 息 化任务实施（10）最后，单击工具栏上的【保存】按钮，完成记-0001号凭证的填制，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（11）参照以上操作，完成重庆振华制造股份有限公司1月份所有总账日常业务凭证的填制工作。（12)填制“记-0003”号凭证时，会涉及到会计科目有设置辅助核算项目的情况。由于“原材料”科目设置了数量金额辅助核算，系统会自动弹出辅助核算窗口。在辅助项窗口中，根据经济业务填写数量和单价，系统会自动计算总金额并填列在金额栏处。录入完成的“记-0003号”凭证如下图所示。会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施（13）填制“记-0007”号凭证时，还会涉及到外币业务的情况。由于“银行存款/美元户”科目设置了外币核算，输入金额时先填写外币金额“100 000美元”，再修改汇率为“6.1”，系统会自动并填列人民币金额“610 000元”，依次填写贷方科目并保存整张凭证即可，凭证如图下图所示。会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施填制记账凭证后，记账之前，若发现有错误可以进行修改。（1）以制单人“陈雪”登陆总账系统，双击【填制凭证】图标，打开填制凭证窗口，通过【首张】、【上张】、【下张】、【末张】等按钮，查找到需要修改的错误的记账凭证“记-0004”。（2）将错误记账凭证“记-0004”的金额“8 000”修改为“800”，修改完成后，单击【保存】按钮，系统提示保存成功，如下图所示。2．修改记账凭证会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施填制记账凭证后，记账之前，若发现有错误，可以将其直接删除。3．删除记账凭证会 计 信 息 化任务实施（1）以制单人“陈雪”登陆总账系统，打开填制凭证窗口，通过【上张】、【下张】或者【查询】按钮找到需要删除的错误记账凭证“记-0008”。会 计 信 息 化任务实施（2）选中并单击【制单】|【作废/恢复】命令，则该凭证左上方标记“作废”字样，“作废”的凭证不能被修改，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（3）选中并单击【制单】|【整理凭证】命令，确定并选中需要删除的“记-0008”记账凭证，彻底删除作废的记账凭证，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（4）按照填制记账凭证的方法重新填制一张正确的“记-0008”号凭证会 计 信 息 化知识拓展——填制凭证常见问题处理1.凭证类别时经常出现的问题2.录入制单日期时经常出现的问题3.录入会计科目时经常出现的问题4.录入凭证摘要时经常出现的问题返回本项目首页任务2出纳签字填制完日常业务的记账凭证后，对于会计科目中带有“库存现金”、“银行存款”的记账凭证，都应由出纳人员“签字”核对检查，以保证出纳凭证的正确性、出纳科目金额的可靠性。若在出纳核对的过程中，发现有错误的凭证，需由填制人员重新修改填制。会 计 信 息 化会 计 信 息 化以出纳“王蕊”的身份登陆系统，完成对需要出纳签字的凭证进行签字操作。任务背景资料会 计 信 息 化任务实施（1）在用友通T3标准版主界面中，以出纳“王蕊”身份登陆系统。单击【总账】|【凭证】|【出纳签字】选项菜单，系统弹出【出纳签字】条件对话框，如图所示。1．出纳签字会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，系统会列出相应的需要出纳签字的凭证记录如图所示。会 计 信 息 化任务实施（3）双击窗口中任意一条凭证记录，系统显示该张凭证，核对正确无误后，单击【签字】按钮，即完成操作，如图所示。其他的凭证可通过【上张】、【下张】按钮来查询并核对签字。若出纳签字后发现凭证有误，可以取消签字，然后修改凭证内容。会 计 信 息 化任务实施单击【出纳】|【成批出纳签字】选项菜单，系统自动对当前范围内的所有未签字凭证执行签字，系统会自动显示出纳签字的结果，如图所示。2．成批出纳签字会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化知识拓展——关于出纳签字出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员应该通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对；企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能，可在【选项】中取消【出纳凭证必须经由出纳签字】的设置。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除。取消签字只能由出纳人自己进行。返回本项目首页任务3凭证审核完成了填制凭证、出纳签字等工作任务后，就需要审核凭证了。审核凭证是审核员按照会计制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确。经审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核，只有拥有审核权的人才能使用本功能。会 计 信 息 化会 计 信 息 化以账套主管“石中一”的身份登陆系统，完成对记账凭证的审核工作。任务背景资料会 计 信 息 化任务实施（1）在用友通T3标准版主界面中，用账套主管“石中一”登陆系统，执行【总账】|【凭证】|【审核凭证】选项菜单，系统显示需要审核的全部记账凭证，如图4.31所示。鼠标双击需要审核的任意一张凭证，出现审核凭证的窗口，如图所示。会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施（2）单击【审核】按钮，即可完成对选中凭证的审核，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（3）其余未审核凭证的操作方法类似。需要说明的是，同成批出纳签字功能一样，用友通同样也提供 了成 批审核的功能，如图所示。会 计 信 息 化知识拓展——记账凭证审核1.记账凭证的审核的内容2.记账凭证审核中出现的问题3.记账凭证审核的形式返回本项目首页任务4凭证记账记账也称为登账，是指将记账凭证的内容登记到相应的会计账簿中去。在T3系统下，由计算机自动的进行登账工作，具体包括总账、明细账、日记账、部门账、往来账等账簿，极大的提高工作效率。T3系统记账采用向导方式，使记账过程更加简单明了。会 计 信 息 化会 计 信 息 化以账套主管“石中一”的身份登陆系统，完成对记账凭证的记账工作。任务背景资料会 计 信 息 化任务实施（1）在用友通T3标准版主界面中，以账套主管“石中一”身份登陆系统，执行【总账】|【凭证】|【记账】选项菜单，系统弹出【记账】条件对话框，提示选择本次记账范围，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（2）单击【下一步】按钮，用户可以看到记账报告，可以单击【打印】按钮打印报告，如图所示.会 计 信 息 化任务实施（3）继续单击【记账】按钮，系统将显示记账完毕的结果，如图所示。会 计 信 息 化任务实施需要说明一下的是，记账后发现凭证有误需要修改，就必须恢复记账前状态、取消审核和签字，才能予以修改。恢复记账前状态只需由记账人员执行【总账】|【凭证】|【恢复记账前状态】选项菜单，在弹出的【恢复记账前状态】窗口中可以选择“最近一次记账前状态”或者“2020年01月初状态，单击【确定】按钮即可完成恢复记账前的状态，具体参见图所示。会 计 信 息 化知识拓展——“恢复记账前状态”功能的使用条件1.操作者必须是得到系统管理员授权的原记账人2.只能在结账前进行3.一般按凭证号或日期逆序连续进行返回本项目首页任务5凭证管理凭证管理的内容广泛，包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询凭证、科目汇总、常用摘要和常用凭证等。在前面的任务中，我们已经介绍过填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账等操作，在此任务中，我们将重点介绍查询凭证、打印凭证、科目汇总、常用凭证、冲销凭证等内容。会 计 信 息 化会 计 信 息 化以账套主管“石中一”的身份登陆系统，完成对查询凭证、打印凭证、科目汇总、常用凭证等工作。任务背景资料会 计 信 息 化任务实施（1）以“石中一”的身份登陆总账系统，执行【总账】|【凭证】|【凭证查询】选项菜单，系统显示【凭证查询】窗口，如图所示。1．查询凭证会 计 信 息 化任务实施（2）在此窗口输入完查询条件后，系统会列示出符合条件的凭证，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（3）选中并双击凭证记录，即可查看具体凭证内容。会 计 信 息 化任务实施单击查询凭证窗口的【打印】按钮即可完成操作，也可以执行【总账】|【凭证】|【凭证打印】选项菜单功能完成操作，如图所示。2．打印凭证会 计 信 息 化任务实施（1）执行【总账】|【凭证】|【科目汇总】选项菜单，系统弹出科目汇总条件窗口，如图所示。3．科目汇总会 计 信 息 化任务实施（2）选择好条件后，单击【汇总】按钮，即显示科目汇总表。会 计 信 息 化任务实施（1）执行【总账】|【凭证】|【常用凭证】选项菜单，在弹出的【常用凭证】窗口界面中单击【增加】按钮添加常用的记账凭证，如图所示。4．常用凭证会 计 信 息 化任务实施（2）设计好常用凭证后，在填制记账凭证时，需要用到常用凭证就可以直接调入，而不用再手工录入相关内容，以提高工作效率，如图所示。会 计 信 息 化任务实施审核记账之后，若发现有错误，则不可以进行修改。一般只能将已记账的错误凭证进行冲销。系统重新生成一张与错误凭证相同的，金额为负的冲销凭证。5.冲销记账凭证会 计 信 息 化任务实施（1）以制单人“陈雪”登陆总账系统，打开填制凭证窗口，执行【制单】|【冲销凭证】选项菜单，在弹出的【冲销凭证】窗口中选择需要被冲销的记账凭证，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，系统自动生成一张冲销凭证，如图所示。会 计 信 息 化任务实施需说明的是，冲销凭证仅属于演示操作，不属于任务型操作。故操作完成后，应将生成的冲销凭证“记-0009”号删除。会 计 信 息 化知识拓展——会计信息化中的错账更正法1.红字冲消法和补充登记法2.即时修订法3.逆向操作法返回本项目首页任务6账簿查询账簿查询包括对总账、明细账、日记账等各种账簿的查询。会 计 信 息 化会 计 信 息 化以账套主管“石中一”的身份登陆系统，完成对各种账簿的查询。任务背景资料会 计 信 息 化任务实施总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。查询总账时，标题显示为所查科目的“一级科目名称+总账”，如“库存现金总账”，联查总账对应的明细账时，明细账显示为“库存现金明细账”。1．总账会 计 信 息 化任务实施（1）选中并执行【账簿】|【总账】选项菜单，屏幕显示【总账查询条件】窗口，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（2）在【总账查询条件】窗口中输入会计科目“1001（库存现金）”后，单击【确认】按钮，系统弹出总账查询结果，如图所示。会 计 信 息 化任务实施明细账功能用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。系统提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。查询明细账时，标题显示为所查科目的“一级科目名称+明细账”，如“库存现金明细账”，联查明细账对应的总账时，总账标题显示为“库存现金总账”。2．明细账会 计 信 息 化任务实施选中并执行【账簿】|【明细账】选项菜单，进入后，在弹出的【明细账查询条件】窗口中，输入科目名称“1001（库存现金）”，月份为“2020.01”，勾选“月份综合明细账”，系统弹出【明细账】查询窗口，如图所示。会 计 信 息 化任务实施余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。总账是以总账科目分页设账， 而余额表则可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。3．发生额及余额表查询会 计 信 息 化任务实施选中并执行【账簿】|【余额表】选项菜单，在弹出的【发生额及余额查询】窗口中，用户可根据需要输入查询条件，系统将显示查询统计结果，如下图所示。会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施序时账用于按时间顺序排列每笔业务的明细数据。选中并执行【账簿】|【序时账】选项菜单，在弹出的【序时账查询】窗口中，用户可根据需要输入查询条件，系统将显示查询统计结果，如下图所示。4.序时账查询会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施需要说明一下的是，双击某行或单击【凭证】按钮，可查看相应的凭证；同时，在序时账中每笔业务只显示末级科目名称，要想查看上级科目的名称，可单击工具栏中的【上级】按钮即可。会 计 信 息 化任务实施系统采用自定义多栏账查询方式，即用户要查询某个多栏账之前，必须先定义其查询格式，然后才能进行查询。5.多栏账查询会 计 信 息 化任务实施（1）在【多栏账定义】窗口中，定义好“管理费用多栏账”，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，系统弹出管理费用多栏明细账，如图所示。会 计 信 息 化知识拓展——会计信息化下会计账簿的变化1.改变了数据输入方式2.改变了数据处理方式3.改变了数据存储方式4.改变了数据登记方法返回本项目首页任务7期末处理在前面的任务中，重庆振华制造股份有限公司已经完成总账的日常账务处理，在月末，就要开始进行月末处理了。月末处理包括的内容主要有：期末转账、进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。其中，期末转账包括自动完成自定义转账、对应结转、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。这些业务在操作时都包括转账定义和转账生成两个步骤。设置完成转账定义后，期末只需执行转账生成功能即可自动生成转账凭证。期末对账和结账标志着当前会计期间业务处理的结束，下个会计期间的业务处理的开始。会 计 信 息 化会 计 信 息 化任务背景资料以“陈雪”的身份登陆系统，完成总账期末处理，主要包括：自定义转账、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转；对账、结账等工作。会 计 信 息 化任务实施1）自定义转账自定义转账是企业根据自己的情况，对于经常要发生的转账业务，自定义凭证的样式样式和科目的取数公式，然后每月根据自定义的转账设置直接生成相应的凭证。1.转账定义会 计 信 息 化任务实施（1）在T3标准版主界面中，用“陈雪”登陆系统，选中执行【总账】|【期末】|【转账定义】|【自定义转账】选项菜单，在弹出的【转账目录】对话框中，录入转账序号“0001”和转账说明“计提短期借款利息”，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，弹出定义转账凭证样式窗口，按照填制凭证的习惯，先录入借方分录。科目“660301财务费用-利息”，方向“借”（这里的“方向”指的是在新的凭证中的方向）；金额公式录入时，本例中由于660301科目的取数是取得对方科目“2231”的合计数，所以就可以用“JG（）”函数（取对方科目计算结果函数），如图所示。会 计 信 息 化任务实施（3）单击【下一步】按钮，完成会计科目“660301”转账定义设置；同理，完成会计科目“2231”转账定义设置，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（4）按照同样操作方法，完成“结转制造费用”自定义转账定义，如图所示。会 计 信 息 化任务实施2）销售成本结转定义期末，企业可以通过用友通T3自动结转销售成本。（1）选中并单击【总账】|【期末】|【转账定义】|【销售成本结转】选项，在弹出的【销售成本结转设置】窗口中，在“凭证类别”处选择“记账凭证”，在“库存商品科目”参照录入“1405（库存商品）”科目，在“商品销售收入科目”处参照录入“6001（主营业务收入）”科目，在“销售成本科目”处参照录入“6401（主营业务成本）”科目，如下图所示。（2）单击【确定】按钮，完成销售成本结转设置。会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施3）汇兑损益结转定义汇兑损益是指当有外币核算时，由于汇率调整，导致按照记账汇率折算的人民币的余额与按照月末汇率折算的人民币金额的差额。（1）在外币档案中设置外币的调整汇率“6.2”，如图所示。会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施（2）选中执行【总账】|【期末处理】|【转账定义】|【汇兑损益】选项菜单，在弹出的【汇兑损益结转设置】窗口中，在“汇兑损益入账科目”处录入“660303（财务费用-汇兑损益）”科目，在“是否计算汇兑损益”处输入“是（Y）”，如图所示。（3）单击【确定】按钮，完成汇兑损益结转设置。会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施4）期间损益结转定义期间损益结转用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。会 计 信 息 化任务实施（1）选中并执行【总账】|【期末】|【转账定义】|【期间损益结转设置】选项菜单，系统弹出【期间损益设置】窗口，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（2）图4.47中，“本年利润科目”是本年利润的入账科目，录入“4103（本年利润）”科目。单击“本年利润科目编码”处，系统会自动在“本年利润科目名称”处填入“本年利润”，如图所示。（3）单击【确定】按钮，完成期间损益结转设置。会 计 信 息 化任务实施在定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。2.转账生成会 计 信 息 化任务实施1）生成自定义转账凭证（1）选中并执行【总账】|【期末】|【转账生成】选项菜单，在弹出的的【转账生成】窗口中，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“是（Y）”，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，系统开始进行结转计算，生成“计提短期借款利息”记账凭证，如图所示。会 计 信 息 化任务实施按同样的操作方法，自动生成“结转制造费用”记账凭证，如图所示。会 计 信 息 化任务实施2）销售成本结转凭证生成（1）选中并执行【总账】|【期末】|【转账生成】|【销售成本结转】选项菜单，在弹出的【转账生成】窗口中“开始月份”和“结束月份”处选择“2020.01”，如图 所示。会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，弹出【销售成本结转一览表】窗口界面，金额栏即为计算出的销售成本，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（3）单击【确定】按钮，按计算结果生成转账凭证，如图所示。会 计 信 息 化任务实施3）生成汇兑损益结转凭证在生成汇兑损益结转凭证前，最好保证本月所有记账凭证都记账，特别是涉及到损益类科目的凭证都要记账，这样才能保证汇兑损益结转凭证的正确。（1）单击【汇兑损益结转】选项按钮，显示要计算汇兑损益的科目，选择需要结转的科目，在【是否结转】处双击鼠标打上“是（Y）”，如图所示。会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，弹出【汇兑损益试算表】界面，如图 所示。会 计 信 息 化任务实施（3）单击【确定】按钮，按计算结果生成转账凭证，如图所示。会 计 信 息 化任务实施4）生成期间损益结转凭证（1）单击【期间损益结转】选项按钮，显示要结转期间损益的损益类科目，选择需要结转的科目，在“是否结转”处双击鼠标打上“是（Y）”，如图所示。会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施（2）单击【确定】按钮，按计算结果生成转账凭证，如图所示。会 计 信 息 化任务实施1）对账对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。一般说来，只要记账凭证录入正确，系统自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符， 应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。（1）选中并执行【总账】|【期末】|【对账】选项菜单，在弹出的【对账】窗口中选择总账与哪些辅助账进行核对；同时，选择对账月份“2020.01”，在“是否对账”处双击鼠标打上“Y”，如下图所示。3.对账与结账会 计 信 息 化任务实施会 计 信 息 化任务实施（2）单击【对账】按钮，系统开始自动对账，若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示“正确”；若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示“错误”，按“错误”可查看引起账账不符的原因。会 计 信 息 化任务实施2）结账结账是一项重要的工作，结账标志着本期会计工作的结束，下期会计工作的开始。在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此本系统特别提供了“结账”功能。结账只能每月进行一次。结账前应做好账套的备份工作，以便于发现问题后可以恢复账套进行修改。由于用友T3系统的工作分各个模块进行，总账系统的结账要在其他模块结账后才可以进行。各个模块的结账工作有先后顺序：购销存模块—工资模块—固定资产模块—总账模块。在完成其他各个模块的结账工作后，可以执行总账模块的结账工作。会 计 信 息 化任务实施（1）选中并执行【期末】|【结账】选项菜单，在弹出的【结账】向导工作界面中，选择结账月份，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（2）单击【下一步】按钮，屏幕提示“核对账簿”，系统对要结账的月份进行账账核对，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（3）单击【下一步】按钮，屏幕提示“月度工作报告”，若需打印，则单击“打印月度工作报告”即可打印，如图所示。会 计 信 息 化任务实施（4）单击【下一步】按钮，屏幕提示“完成结账”，如图所示。按【结账】按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。会 计 信 息 化知识拓展总账系统快捷键返回本项目首页会 计 信 息 化（1）总账是用友通T3系统的核心部分，从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。日常账务处理是企业会计工作中最基础的工作。业务数据在生成凭证以后，全部归集到总账系统进行处理。总账系统也可以进行日常的收、付款、报销等业务的凭证制单工作。（2）总账模块的工作任务主要有：处理日常经济业务，填制、审核、记账凭证；查询总账、明细账、日记账、部门账、多栏账等账簿；执行期末的自动转账、对账、结账等工作。（3）总体而言，本项目主要介绍了三块内容：凭证管理、账簿查询以及期末处理。其中，凭证管理是基础，凭证管理的质量直接影响账簿的正确与否；账簿是系统根据凭证信息自动登记的，可以输出打印；期末处理是会计期间结束时必须要进行的工作，只有做好了期末处理，才能开始下一个会计期间的工作。项目小结返回本项目首页会 计 信 息 化THANK YOU VERY MUCH ！本项目到此结束，谢谢您的光临！

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