资源简介

(共35张PPT)
子项目3.4
采购付款业务
会计信息化
用友U8V10.1
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
4
预付款采购
5
付款核销
6
现金折扣采购
7
汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
4
预付款采购
5
付款核销
6
现金折扣采购
7
汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
3.4.1 分配数据权限
知识链接
数据权限管理是在功能权限管理的基础上更为精细的权限管理，通过数据权限管理，更精准地赋权，满足内控需求。
任务描述
给用户202和203授予“用户”数据权限。
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
4
预付款采购
5
付款核销
6
现金折扣采购
7
汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
3.4.2 赊购
知识链接
当企业仅启用了【总账】和【应付款管理】系统，而未启用供应链时，采购发票的填制、审核、制单均在【应付款管理】系统中完成。该系统可以根据业务需要进行票据的选择，票据类型包括红蓝采购专用发票、采购普通发票、应付单等。
3.4.2 赊购
任务描述
绿都环保建材公司采购部预测春季建筑装修业务增加，节能门窗市场需求大增，报管理部门审批后，1月2日采购部赵明与北京爱家签订了物资采购合同，购入爱家TY30净化门300平方 ，不含税单价2000.00元，爱家VE30一体窗200平方，不含税单价1200.00元，企业取得增值税专用发票（票号00431124），增值税税率为13%，货物已验收入库，合同约定款项于2022年3月2日支付。
3.4.2 赊购
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
4
预付款采购
5
付款核销
6
现金折扣采购
7
汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
3.4.3 运费采购
知识链接
存货的采购成本指在采购过程中发生的与采购物资直接相关的费用，根据《企业会计准则第1号—存货》的规定，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。用友软件中这些费用可通过专用发票、应付单的形式来处理，其业务处理流程与采购发票相同，制单时相关金额并入采购成本。
任务描述
12日，绿都环保公司与浙江鼎鑫签订合同，购入鼎鑫PE98门500平方，不含税单价为620.00元，企业取得增值税专用发票（票号01807814），增值税税率为13%，价税合计350300.00元，货物已验收入库，该批货物由众泰物流运输有限公司承运，合同约定运费由买方负担，浙江鼎鑫代垫了运费，运费专用发票（票号18003404），不含税运费860.00元，税率9%，根据约定本公司将于2022年2月10日网银支付货款和代垫运费。
3.4.3 运费采购
3.4.3 运费采购
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
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预付款采购
5
付款核销
6
现金折扣采购
7
汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
3.4.4 预付款采购
知识链接
预付账款是指企业按照购货合同的约定，预先以货币资金或货币等价物方式支付供应单位的款项。软件环境下这笔款项先计入“预付账款”科目，后期收到采购发票后确认“应付账款”债务，通过软件的【预付冲应付】功能实现同一供应商债权债务的冲抵。
任务描述
1月15日，绿都环保建材公司采购部赵明从深圳精诚购入节能中空玻璃1000平方，不含税单价70.00元，取得增值税专用发票（票号06080521），增值税税率为13%，价税合计79100.00元，货物已验收入库，款项已于2021年12月25日预先支付30000.00元，余款约定于2022年2月15日电汇支付。
3.4.4 预付款采购
3.4.4 预付款采购
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
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预付款采购
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付款核销
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现金折扣采购
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汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
3.4.5 付款核销
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为了加强往来款项的管理，企业应建立付款与应付款的核销记录。付款单需要与采购发票、应付单进行核销勾对。用友软件提供手工核销和自动核销两种方式，手工核销由用户手工确定付款单及与其对应的应付单据，可根据查询条件选择需要核销的单据，然后进行手工核销，灵活方便，是较为常用的核销方式。
任务描述
15日根据合同约定，企业于2021年12月07日赊购北京爱家的货款到期，采购人员根据企业的付款审批制度完成了审批流程，2022年1月15日，出纳核对付款审批单内容无误后，通过网银支付北京爱家货款124300.00元，当日打印网银电子回单（票号88040012）并交付会计处理。（现金流量：04购买商品、接受劳务支付的现金）
3.4.5 付款核销
3.4.5 付款核销
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
4
预付款采购
5
付款核销
6
现金折扣采购
7
汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
3.4.6 现金折扣采购
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现金折扣销售又称为销售折扣，是销售方为鼓励购货方提前付款而给予的价格扣除。“2/10,1/20,n/30”的意思是：信用期为30天，如果在10天内付款，购买者可享受2%的折扣，20天内付款可享受1%的折扣，否则在30天内支付全部金额。若不享受现金折扣，用友软件核算下的付款流程是付款单录入、审核、核销、制单，核销无数据产生，但若存在现金折扣，付款流程与普通付款流程相同，但是核销将产生数据。
任务描述
任务6.1：1月16日，绿都环保建材公司采购部赵明与江苏万代签订商品购销合同，购入SP超薄保温板和SY外墙一体板各1000平方 ，不含税单价分别50.00元和30.00元，企业取得增值税专用发票（票号09409247），增值税税率为13%，货物已验收入库，合同约定的现金折扣条件为“2/10,1/20,n/30”，折扣不考虑增值税。
任务6.2：1月24日，经管理部门审批，出纳网银支付了货款88800.00元，出纳打印网银电子回单（票号88040163）并交付会计处理。（现金流量：04购买商品、接受劳务支付的现金）
3.4.6 现金折扣采购
3.4.6 现金折扣采购
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
4
预付款采购
5
付款核销
6
现金折扣采购
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汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
3.4.7 汇票签发与付款
知识链接
企业在购买商品物资时，商业汇票是较为普遍的一种结算方式，商业汇票金额一般较大，出纳在签发汇票时务必谨慎。软件环境下，商业汇票的录入、转出、结算、计息等均在【应付款管理】系统中完成。
任务描述
任务7.1：1月24日，绿都环保建材公司前期签发的票号10360678、金额43505.00的商业承兑汇票到期，持票人已发起线上清算提示付款，企业账户资金充足，经管理部门审批后网上银行（票号82300124）办理票款解付。（现金流量：04购买商品、接受劳务支付的现金）
任务7.2： 1月26日，经采购员韩硕申请、主管部门审批，出纳签发一张票号11102141、到期日为2022年4月26日、金额362730.00元的无息电子银行承兑汇票,用以偿还月初欠浙江鼎鑫的货款。
3.4.7 汇票签发与付款
3.4.7 汇票签发与付款
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
4
预付款采购
5
付款核销
6
现金折扣采购
7
汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
3.4.8 采购退货
知识链接
企业在实际工作中，购入的商品验收入库后，可能因为质量、规格等原因发生退货，在【应付款管理】系统中，退货业务是通过录入红字采购发票予以实现的，对于尚未结算的款项，同时存在红、蓝应付单据，可以执行红票对冲进行债权债务的冲抵。
任务描述
1月28日，绿都环保建材公司仓储部在查验货物时，发现本月2日从北京爱家公司购入的VE30一体窗存在严重质量问题，经双方协商，将50平方货物退回，该批货物采购时的不含税单价为1200.00元，财务部收到北京爱家开具的红字专用发票（票号00431146），该笔货款尚未结算。
3.4.8 采购退货
3.4.8 采购退货
任务
1
分配数据权限
2
赊购
3
运费采购
4
预付款采购
5
付款核销
6
现金折扣采购
7
汇票签发与付款
8
采购退货
9
应付账簿管理
3.4.9 应付账簿管理
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应付账款周转率是指反映企业应付账款的流动程度，反映本企业免费使用供货企业资金的能力。应付账款周转率=主营业务成本净额/平均应付账款余额×100%。
任务描述
月末查看所有供应商往来货款的余额信息，了解应付账款周转率。
谢谢观看！

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