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旅游支付法规与外汇管理
第7章
1.了解旅游支付概念及种类；
2.理解现金支付、旅行支票支付及信用卡支付的优缺点；
3.掌握现金支付的有关规定；
4.掌握旅行支票的有关规定；
5.掌握信用卡支付的有关规定；
6.熟悉外币兑换的有关规定。
学习目标
本章纲目
7.1 旅游支付概述
7.2 现金支付
7.3 旅游支票支付
7.4 信用卡支付
7.5 外币兑换的有个规定
7.1 旅游支付概述
旅游支付概念
旅游支付是旅游经济活动实现与运行的重要环节与保证。
旅游支付涉及的法律
在我国，旅游企业和旅游者在旅游支付交易过程涉及的法律主要有《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《旅游、饮食服务企业财务制度》、《现金管理暂行条例》、《外汇管理条例》、《票据法》，这些法律法规是旅游企业实行财务管理的主要依据。
7.2 现金支付
7.2.1 旅游企业现金支付的有关法律规定
1）现金支付的适用范围
2）支付现金必须有合法凭证
3）支付个人现金的限额规定
4）购买国家规定的专控商品不得使用现金。
5）企业之间不得互相借用现金
6）不准擅自坐支现金
7.2.2 旅游者支付现金的原则
1）坚持支收两清
2）索要收款收据
7.2.3 支付损伤人民币的处理规定
1）不宜流通人民币挑剔标准
2）残缺、污损人民币兑换标准
7.3 旅行支票支付
7.3.1 旅行支票的概念
旅行支票是由银行或旅行支票公司为方便游者在旅行期间安全携带和支付旅行费用的一种固定面额票据。
7.3.2 旅行支票法律特征
(1）设权证券
(2）无因证券
(3）要式证券
(4）文义证券
(5）债权证券
(6）金钱证券
7.3.3 旅行支票优点和不足
1）旅行支票的优点
2）旅行支票的不足
7.3.4 旅行支票的购买
1）在中国银行可买到世界著名旅行支票发行机构的旅行
支票
2）旅行支票的购买过程
3）兑换的限额标准
7.3.5 旅行支票的兑付
（1）兑付旅行支票时，客人要出示本人证件；
（2）只收取附有确认卡的旅行支票；
（3）每次兑换现金不能超过一定限额；
（4）旅行支票与确认卡上的编码、金额必须一致；
（5）旅行支票持有者兑付时，必须当面签名，前后两次签名的
笔迹应相同；
（6）查对支票开出日期，过期失效的，比如超过6个月的不能接受；
（7）兑付旅行支票，应防范不法分子的诈骗。
7.3.8 旅行支票当事人的权利义务
1）旅行支票购买人的权利和义务
2）发行人的权利和义务
3）旅行支票经销商或兑付人的权利和义务
3）旅行支票发行人和经销代理商代理关系的终止
7.3.6 旅行支票托收业务
7.3.7 发行人对购买人免除理赔义务的情况
7.4 信用卡支付
7.4.1 银行卡的发展历程
1）世界信用卡的发展历程
2）我国银行卡的发簪历程
7.4.2 信用卡的概念和特点
1）信用卡的概念
2）信用卡的特点
7.4.3 信用卡的种类
1）银行卡与信用卡的区别
（1）发行单位不同
（2）功能不同
（3）外形上的差异
2）信用卡种类
7.4.4 信用卡的申请、核发和发卡
1）信用卡的申请
2）信用卡的核发和开卡
7.4.5 信用卡的使用及收兑规定
1）信用卡的使用规定
2）收兑信用卡的一般规定
3）使用信用卡的注意事项
7.5 外币兑换的有关规定
7.5.1 我国外汇管理的基本内容
1）外汇及旅游外汇
2）我国外汇管理政策
3）外汇作用
7.5.2 外币兑换的有关规定
1）旅游企业经营外汇业务的条件
2）旅行社的外汇管理
3）其他企业的外汇管理
4）海外旅游者的外汇管理
5）个体经营者的外汇管理
6）旅游饭店收兑外币一般程序
7）银行的旅游外汇业务
8）外汇兑换
6）旅游饭店收兑外币一般程序
旅游饭店在收兑外币时，应遵循以下程序。
（1）礼貌问候客人，问清客人的兑换要求；
（2）根据当日国家外汇管理局公布的现钞牌价，当面清点并唱收需
兑换的外币种类和金额；
（3）使用货币识别机等多种方式鉴别钞票的真伪，同时核准该币种
是否届现行可兑换之列；
（4）填写两联水单；
（5）请客人在水单上签名，写上房号或地址；
（6）将两联水单及外币现钞进行检查复核；
（7）经兑员根据第一联水单，复点人民币金额；
（8）核准无误后将水单和所兑换现款金额付给客人，并礼貌道别。
饭店收兑外币旅行支票，应遵循的服务程序：
（1）礼貌问候客人，弄清兑换要求，并耐心解答；
（2）查验其支票是否属可兑换或使用之列，有无区域、时间限制，进行币
种、金额、支付范围以及伪真、挂失情况的识别；
（3）要求持票人在支票的指定复签位置上当面复签，然后核对支票的初签
与复签是否相符；
（4）持票人必须出示证件，核对证件相片与客人是否相符，支票签名与证
件签名是否一致，然后在兑换水单上摘抄其支票号码、持票人的号码、
国籍等信息；
（5）填制一式两联的兑换水单，按当日外汇牌价准确换算并印制水单，向
客人说明要扣除贴息，计出贴息和实付金额；
（6）持水单交给客人，请客人在指定的位置上签名、写上房号等，撕尾签
给客人，并将水单及支票交复核员；
（7）收兑员收到出纳员配好的现金，应认真复核水单上的金额，然后唱付
给客人应兑的金额；
（8）礼貌道别。
本章主要对现金支付、旅行支票支付及信用卡支付的相关法律规定进行了简单阐释，同时对于我国的有关外汇管理制度及规定也做了详细的说明。重点掌握的内容有：现金支付使用范围及支付原则以及损伤人民币的 处理规定；旅行支票的购买、兑换、支付以及旅行支票当事人的权利和义务；信用卡的种类、信用卡的申请、核发、发卡以及信用卡的使用、兑换规定。
【本章小结】

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