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(共38张PPT)
汇付的含义、类型及其业务程序
主讲人 成蓉 副教授
汇付的含义
汇付（Remittance）又称汇款，是国际货款结算中最简单的方式。
是指付款人委托所在国的银行（汇出行、汇入行），将款项以某种方式（电汇、信汇、票汇）付给收款人的结算方式。
电汇
电汇（Telegraphic Transfer,，简称 T/T）
电汇是汇款人委托汇出行以电报（Cable）、电传(Telex)、环球银行间金融电讯网络(SWIFT)等手段，指示收款人所在地的汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。
电汇是一种最快捷的汇付方式，但费用较高，通常用于紧急款项，或大额款项的支付、资金调拨等。
1.电汇申请书、交款付费
2.汇款回执
7.付讫借记通知书
3.电传、电报、SWIFT
4.汇款通知
汇款人
（买方）
汇出行
收款人
（卖方）
汇入行
5.收款人收据
6.付款
电汇的业务程序
信汇
信汇（Mail Transfer，简称M/T）
信汇方式与电汇相似，是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（M/T Advice）或支付委托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的汇款方式。
信汇费用较为低廉，但收款人收到款项的时间较晚。
1.电汇申请书、交款付费
2.汇款回执
7.付讫借记通知书
3.邮寄信汇委托书
4.汇款通知
汇款人
（买方）
汇出行
收款人
（卖方）
汇入行
5.收款人收据
6.付款
信汇的业务程序
票汇
票汇（Demand Draft，简称D/D）
票汇是指汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
1.电汇申请书、交款付费
2.银行即期汇票
7.付讫借记通知书
4.寄汇票通知书（票根）
5.提示汇票
汇款人
（买方）
汇出行
收款人
（卖方）
汇入行
6.付款
3.寄交银行即期汇票
票汇的业务程序
票汇与电汇、信汇的比较
第一，在票汇方式下，结算工具，即汇票的传递不通过银行，汇入行即汇票的付款行无须通知收款人取款，而由收款人自行持票向汇入行提示，请求解付票款。而电汇、信汇的汇入行在收到汇出行的委托或支付通知后，必须通知收款人取款。
第二，只要汇票的抬头允许，票汇的收款人可以通过背书转让汇票；而电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，因此，涉及的当事人较少。
汇付在国际贸易中应用
在国际贸易中，这种方式主要用于预付货款、支付定金、分期付款、延期付款、小额交易的支付货款、待付货款的尾数、费用差额的支付以及佣金的支付等。
大宗交易使用分期付款或延期付款办法，其货款支付也常采用汇付方式。
汇付的案例
主讲人 成蓉 副教授
汇付的案例
某年某月某日，上海A银行某支行有一笔美元汇出汇款通过其分行汇款部办理汇款，分行经办人员在审查时发现汇款申请书中收款银行一栏只填写了“Hong Kong and Shanghai Banking Corp．Ltd．(汇丰银行)”，而没有具体的城市名和国家名，由于汇丰在世界各地有众多的分支机构，汇出行的海外账户行收到这个汇款指令时肯定无法执行。为此，经办人员即以电话查询该支行的经办人员，后者答称当然是香港汇丰银行，城市名称应该是香港。本行经办人员即以汇丰银行香港分行作为收款人向海外账户行发出了付款指令。事隔多日，上海汇款人到支行查询称收款人告知迄今尚未收到该笔款项，请查阅于何日汇出。分行汇款部当即再一次致电海外账户行告知收款人称尚未收到汇款，请复电告知划付日期。账户行回电称，该笔汇款已由收款银行退回，理由是无法解付。这时，汇出行再仔细查询了汇款申请书，看到收款人的地址是新加坡，那么收款银行理应是新加坡的汇丰银行而不是香港的汇丰银行，在征得汇款人的同意后，重新通知其海外账户行将该笔汇款的收款银行更改为“Hong Kong and Shanghai Banking Corp．Ltd．，Singapore”，才最终完成了这笔汇款业务。
问题一：试分析在此案例中汇款未能顺利解付的原因是什么？
本案例中该笔汇出款项最初之所以没有顺利解付的原因就在于没有准确向汇入行提供收款银行地址和名称。
问题二：从该案例中应吸取怎样的经验与教训？
案例提示我们汇款人正确填写汇款申请书的重要性，特别是对于收款人或收款银行的详细地址包括城市名称和国家名称更是不能填错或漏填。对于银行工作人员来说，应该认真审查汇款申请书，当发现汇款人填写不全时务必请其详细填写，以防汇错地址，导致收款人收不到款或被人误领。如果由于某些原因不能确切知道收款行或收款人的详细地址时，应向知情的当事人询问清楚，不能主观推测。这样有利于合理保护汇款人和收款人的权益。
托收的含义、当事人与交单方式
主讲人 成蓉 副教授
托收的含义
“托收”是委托收款的简称
国际商会《跟单托收统一规则》（Uniform Rules for Collection No.522，简称URC522）对托收所下的定义为：
（1）托收是指银行收到的指示，对下述（2）项中定义的单据进行处理，以求：
1）获得付款和/或承兑，或
2）凭付款和/或承兑交单，或
3）凭其他条件交单。
（2）单据是指金融单据和/或商业单据：
1）‘金融单据’是指汇票、本票、支票或其他用来获得现金付款的类似凭证。
2）‘商业单据’是指发票、运输单据、所有权单据或其他类似单据，或其他任何不附金融单据的单据。
托收的当事人
委托人
托收行
代收行
付款人
提示行
需要时的代理
跟单托收交单方式
1.付款交单（Documents against Payment，简写D/P）
即期付款交单
远期付款交单
2.承兑交单（Documents against Acceptance，简写D/A）
付款交单
付款交单（Documents against Payment，简写为D/P），指出口方的交单以进口方的付款为条件。
即期付款交单，指出口方发货后开具即期汇票连同货运单据（或仅有货运单据），通过银行向进口方提示，进口方见票后（或见单）立即付款，进口方在付清货款后向银行领取货运单据
即期付款交单的业务程序
委托人
付款人
托收行
代收行
① 托收申请书跟单汇票
④ 付款
⑦ 交款
⑤ 交单
③ 提示汇票要求付款
②航寄托收指示和跟单汇票
货物装船
⑥交收妥的货款
远期付款交单
远期付款交单，是指出口方发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口方提示，进口方审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据
远期付款交单的业务程序
委托人
付款人
托收行
代收行
① 托收申请书跟单汇票
④ 承兑汇票
⑨ 交款
⑤ 到期日提示汇票要求付款
③ 提示承兑汇票
②航寄托收指示和跟单汇票
货物装船
⑧交收妥的货款
⑥ 付款
⑦ 交单
承兑交单
承兑交单（Documents against Acceptance，简写D/A），是指出口方的交单以进口方在汇票上承兑为条件。即出口方在装运货物后开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口方提示，进口方承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口方，汇票到期时，方履行付款义务，
承兑付款交单的业务程序
委托人
付款人
托收行
代收行
① 托收申请书跟单汇票
④ 承兑汇票
⑨ 交款
⑥到期日提示汇票要求付款
③ 提示承兑汇票
②航寄托收指示和跟单汇票
货物装船
⑧交收妥的货款
⑦ 付款
⑤交单
惯例的相关规定
a.附有商业单据必须在付款时交出的托收指示，不应包含远期付款的汇票；
b.如果托收中包含有远期付款的汇票，托收指示应列明商业单据是凭承兑不是凭付款交给付款人。如果未有说明，商业单据只能是付款交单，而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任；
c.如果托收包含有远期付款的汇票而且托收指示列明应凭付款交出商业单据时，则单据只能凭该项付款交单，而代收行对由于交单的任何延误所产生的任何结果将不承担责任。
跟单托收下的资金融通
1.托收押汇
也叫议付：是由托收银行买入出口方向进口方开立的跟单汇票的方法向出口方融通资金的一种办法
托收出口押汇
委托人
付款人
托收行
代收行
① 托收申请书跟单汇票
⑤付款
② 净款
⑥交单
④提示汇票要求付款
③航寄托收指示和跟单汇票
货物装船
⑦交收妥的货款
银行风险大！
信托收据
信托收据，又称进口押汇，是代收银行给予进口方凭信托收据提货便利的一种向进口方融通资金的一种方式。
信托收据
委托人
付款人
托收行
代收行
① 托收申请书跟单汇票
④承兑汇票
⑩交款
⑤信托收据
③提示承兑汇票
②航寄托收指示和跟单汇票
货物装船
⑨交收妥的货款
⑥交单
⑧到期日付款
⑦提货
托收的风险与防范
出口商在跟单托收中可能承担下列风险：
①发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑取单，就借口货物规格不符或包装不良等原因要求减价；
②因政治或经济原因，进口国改变进口政策，进口商没有领到进口许可证，或者申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口或不能付款；
③进口商因破产或倒闭而无力支付货款等。
托收的案例
主讲人 成蓉 副教授
托收的案例
2019年3月29日，我国A公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式。
我方的托收行是甲银行，南美代收行是乙银行，具体付款方式是D/P 90天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行乙银行放单给B公司。
于是A公司在甲银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行乙银行，因其将D/P远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。
问题一：请结合案例分析出口商在D/P 90天的付款方式下如何较好的规避可能的风险？
托收方式是一种以商业信用为基础的结算方式，这种结算方式显然对一方有利，对另一方不利。
鉴于当今世界是买方市场这一情况，作为出口商的我方想通过支付方式给予对方优惠来开拓市场、增加出口，这一做法本无可厚非。
但是在采用此种结算方式时，我们除了要了解客户的资信以外，还应掌握当地的习惯做法。
从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是对进口商有利的结算方式，就应体现其优越性。D/P远期本意是出口商给进口商的资金融通。而现在的情况是货到南美后，若按D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。若进口商想避免此种情况的发生，则必须提早付款从而提早提货，那么这D/P远期还有什么意义 故南美的做法是所有的D/P远期均视作D/A对待。
在此情况下，乙银行在B公司承兑后放单给B公司的做法也就顺理成章了。
问题二：《URC522》中对托收交单方式的规定是什么？南美银行的做法是否符合惯例的规定？
据《URC522》第7条a款：托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票；b款：如果托收含有远期付款的汇票，托收指示书应注明商业单据是凭承兑交付款人(D/A)还是凭付款交付款人(D/P)，如果无此项注明，商业单据仅能凭付款交单，代收行对因迟单据产生的任何后果不负责任；C款：如果托收含有远期付款汇票，且托收指示书注明凭付款交付商业单据，则单据只能凭付款交付，代收行对于因任何迟交单据引起的后果不负任何责任。
从中不难看出，国际商会托收统一规则，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从《URC522》中绝对排除。倘若使用该方式，根据《URC522》规则，乙银行必须在A银行90天付款后，才能将全套单据交付给B公司。故乙银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背《URC522》规则的。

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