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8.2诚信经营 依法纳税
第I卷（选择题）
一、单选题
1．（2024上·山东济宁·高三专题练习）2024年央视3.15晚会曝光“假防火的防火玻璃，灭不了火的灭火器”。有企业通过在生产、检验资质、抽检等各个环节造假，从而生产销售质量不达标的防火玻璃，甚至根本就是打了防火标的普通钢化玻璃。灭火器价格差异背后，有效灭火成分磷酸二氢铵的含量也从75%偷偷降到50%，有的甚至降到20%。对此，下列分析正确的是（ ）
①侵犯了消费者的知情权
②没有标名商品的真实名称和价格
③侵犯了消费者的自主选择权
④没有向消费者提供该商品的真实信息
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
【答案】B
【详解】①：消费者购买到假的防火玻璃和灭火器时，生产者和销售者没有向消费者提供该商品的真实信息，①正确。
②：“假防火的防火玻璃，灭不了火的灭火器”，其有名称，只不过该名称让消费者产生了误解，②错误。
③：材料体现的是侵犯了消费者的知情权而不是自主选择权，③错误。
④：灭火器价格差异背后，有效灭火成分磷酸二氢铵的含量也从75%偷偷降到50%，有的甚至降到20%，没有向消费者提供该商品的真实信息，④正确。
故本题选B。
2．（2024上·辽宁·高三模拟预测）某公司销售一款儿童润唇膏，在广告中宣传该产品为“食品级”，吸引家长购买。辖区市场监管局经调查证实该润唇膏添加了部分可用于食品生产的原料，但产品属性为“普通化妆品”而非“食品”，宣传使用“食品级”等词汇并无任何依据，市场监管局责令当事人在相应范围内消除影响并作出罚款的行政处罚。关于本案，下列分析正确的是（ ）
①该公司的行为系虚假宣传，欺骗、误导消费者
②该公司实施“搭便车”行为，损害社会公共利益
③该公司的行为侵害了消费者安全消费的权利
④该公司违反公平原则，妨碍其他商家正常经营
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
【答案】A
【详解】②：“搭便车”行为是指经营者利用他人已经建立的商业信誉，通过某种假冒或者仿冒手段，使消费者发生误认，材料没有体现，②排除。
④：该公司虚假宣传，违反了诚信原则，并且没有妨碍其他商家正常经营，④排除。
①③：该公司在广告中宣传其销售的儿童润唇膏为“食品级”，但该润唇膏只是添加了部分可用于食品生产的原料，产品属性还是“普通化妆品”而非“食品”，如果食用可能危及身体健康，这说明该公司进行了虚假宣传，欺骗、误导消费者，构成不正当竞争，侵害了消费者安全消费的权利，①③正确。
故本题选A。
3．（2024上·全国·高三专题练习）当你就餐遇到餐厅“必须关注公众号才能开发票”“必须使用小程序才能点餐”“必须扫码缴费”，并且只能允许不能拒绝，于是你一纸诉状将其告上法庭。最终，法院判决餐厅停止侵权。据此，下列观点正确的是（ ）
①过度收集消费者个人信息侵犯消费者隐私权和知情权
②处理个人信息，应当遵循合法、正当、必要原则
③必须扫码关注才能提供服务，经营者违背自愿、诚信原则
④强制扫码缴费是侵犯消费者自主选择权
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
【答案】D
【详解】①：某些商家借此获取消费者个人信息的行为，涉嫌对消费者个人信息进行过度收集，侵犯消费者隐私权，不一定侵犯知情权，①错误。
②：经营者不得利用公众号或手机APP、小程序过度收集消费者个人信息。经营者收集、使用消费者个人信息，应当遵循合法、正当、必要、诚信的原则，明示收集、使用信息的目的、方式和范围，并经消费者同意，但材料没有提及处理个人信息，②不符合题意。
③：必须扫码关注才能提供服务，经营者违背自愿、诚信原则。经营者法律底线不可碰，应当诚信守法，营造合法优质的消费服务环境，③正确。
④：经营者应该通过提供多种服务方式以保障消费者选择权等合法权益，不得强制消费者关
注公众号或使用手机APP、小程序进行自助点餐或购物、缴费。强制扫码缴费是侵犯消费者自主选择权，④正确。
故本题选D。
4．（2024上·河南安阳·高二阶段练习）2024年1月，青岛某网红直播带货时，在直播间里伪造自热米饭配菜效果，并虚假宣称所用大米为正宗五常大米，欺骗消费者购买，销售金额高达91.6万元。青岛市市场监管局对该店进行严厉查处，处以25万元罚款。这个案例给人们的警示是（ ）
①商家不得通过实施商业诋毁进行不正当竞争
②商家应当遵守公平竞争、依法经营的市场规则
③商家不得以虚假宣传侵犯消费者自主选择权
④商家应坚持诚信原则，对发布的商品信息负责
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
【答案】C
【详解】①：该网红直播带货并未诋毁其他商家，因此与商业诋毁与题意无关，①不符合题意。
②：该网红直播存在违法行为伪造自热米饭的配菜效果；将自热米饭中的大米虚假宣传为东北五常大米，以欺骗、误导消费者购买。青岛市市场监管局对该店进行严厉查处，处以25万元罚款。这个案例警示商家应当遵守公平竞争、依法经营的市场规则，②正确。
③：商家不得以虚假宣传侵犯消费者知情权，而不是自主选择权，③错误。
④：在直播间里伪造自热米饭配菜效果，并虚假宣称所用大米为正宗五常大米，欺骗消费者购买，依据《反不正当竞争法》的规定，青岛市市场监管局对当事人作出罚款25万元的行政处罚，这个案例警示商家应坚持诚信原则，对发布的商品信息负责，④正确。
故本题选C。
5．（2024上·山东泰安·高三测试）王先生与家人在某餐厅用餐，自带了两瓶红酒，由餐厅人员开启后发现账单上多了200元的服务费，询问后被告知是开瓶费，王先生表示不认可，要求退还费用，却被酒店拒绝。本案中（ ）
①商家事先未主动告知消费者“开瓶费”，侵犯了消费者知情权和自主选择权
②商家的行为属于强迫消费者接受商品或服务，是一种“霸王条款”，是无效且违法的行为
③消费者接纳了开瓶服务，说明双方的口头合同成立，消费者行为违背了诚信原则
④商家的收费方式、标准、服务的内容属于商业秘密，受到法律保护
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
【答案】A
【详解】①②：消费者有知情权、自主选择权，经营者需要事先就商品或服务的收费标准给予消费者真实、明确的告知，题中商家未事先告知有“开瓶费”这一收费项目，属于强迫消费的行为，是一种霸王条款，侵犯了消费者的知情权和自主选择权，是无效且违法的行为，①②正确。
③：商家未事先告知有“开瓶费”这一收费项目，双方未呈现订立口头合同的内容和形式，③错误。
④：商家的收费方式、标准、服务的内容不属于商业秘密。需让消费者知情，④错误。
故本题选A。
6．（2024上·江苏·高三专题练习）网红食品经营者正确使用网络做宣传，符合当下消费者喜好，一些好的经验做法值得借鉴学习，但只重“忽悠”不重质量，造成食品安全隐患，或者用虚假营销欺骗消费者的行为是绝不能姑息的。下列关于网红食品商家开展经营活动说法正确的是(　　)
①要制定食品质量监控法律，严把质量关　
②要依法诚信经营，增强法治意识和规则意识　
③要遵循自愿、平等、公平、诚信的原则从事生产经营活动　
④消费者要提高权利意识和法律意识，维护自身合法权益
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
【答案】C
【详解】①：制定食品质量监控法律的主体是有立法权的国家机关，不是网红食品商家，故①说法错误。
②③：网红食品商家要依法诚信经营，遵守相关法律法规，不搞虚假营销、欺诈销售，增强法治意识和规则意识，要遵循自愿、平等、公平、诚信的原则从事生产经营活动，保障消费者的合法权益，故②③说法正确。
④：题干强调的主体是网红食品商家，不是消费者，故④不符合题意。
故本题选C。
7．（2024上·全国·高三测试）互联网消费捆绑搭售是指电子商务经营者在正常销售一种商品或服务的同时，采取默认勾选等方式强制或误导消费者购买其他商品或服务的行为。北京市消费
者协会开展互联网消费捆绑搭售问题调查，结果显示，仍然有部分互联网企业通过模糊语言、突出不同颜色或者不事先告知收费等方式误导消费者购买其搭售商品或服务。对此，下列分析正确的是（ ）
①消费者在维权过程中，申请仲裁是提起诉讼的必经程序
②消费者遇此情况，可与经营者协商解决，也可提起诉讼
③消费者一旦选择此类搭售商品或服务，双方合同就不可撤销
④经营者应当保障消费者的知情权，尊重消费者的自主选择权
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
【答案】C
【详解】①：消费者和经营者发生消费者权益争议的，可以通过下列途径解决：协商、调解、投诉、仲裁协议、向人民法院提起诉讼。因此申请仲裁不是提起诉讼的必经程序，①错误。
③：消费者在平台的有意诱导下误勾选此类搭售行为，这种勾选行为其实不是消费者的真实意愿表达，因此，合同可撤销，③错误。
②④：结果显示，仍然有部分互联网企业通过模糊语言、突出不同颜色或者不事先告知收费等方式误导消费者购买其搭售商品或服务。这实际上就是一种捆绑搭售行为，这些平台故意使用模糊语言让消费者在毫无防备的情况下很容易上当受骗，侵犯了消费者的知情权和自主选择权；消费者遇此情况，可以通过与平台进行协商或者直接到法院起诉等方式维护自身合法权益，②④正确。
故本题选C。
8．（2024上·安徽·高三二模）2023年5月1日，刘某在某商场购得电视一台，5月2日，刘某在看电视时，电视突然爆炸起火，导致刘某受伤。以上事件（ ）
①刘某安全消费的权利没有得到保障
②商场没有保障刘某的知情权
③刘某可以向有关行政部门投诉，维护合法权益
④刘某不能向电视的生产方索赔
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
【答案】A
【详解】①：商场出售的商品在使用过程中导致刘某受伤，没有保障刘某安全消费的权利，①符合题意。
②：知情权是指经营者就商品或者服务的质量等作出真实、明确的答复，此题不涉及知情权，②不符合题意。
③：刘某权益受损，可以向有关行政部门投诉，③符合题意。
④：电视生产方存在产品安全责任，刘某可以向电视生产方索赔，④排除。
故本题选A。
9．（2024上·全国·高二单元测试）“税收连着你我他、依法纳税为国家”，“交上一分税添上一片瓦”，公民个人或者企业均应当履行依法纳税的义务。这是因为（ ）
①税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民
②纳税人自觉履行纳税义务是对社会经济发展的重要贡献
③企业依法诚信纳税是企业信用的最好体现
④依法纳税能确保企业盈利，不断发展壮大
A．①②③ B．①②④ C．①③④ D．②③④
【答案】A
【详解】①②③：税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民，企业依法诚信纳税，纳税人自觉履行纳税义务，都是履行依法纳税义务的理由，①②③正确。
④：依法纳税并不能确保企业盈利，④说法错误。
故答案选A。
10．（2024上·湖北武汉·高三冲刺）2024年我国《政府工作报告》指出：积极的财政政策要适度加力、提质增效。落实好结构性减税降费政策，重点支持科技创新和制造业发展。下列关于税收的说法正确的是（ ）
④各国税收均具有“取之于民，用之于民”的共同特征
②我国税收是我国财政的重要来源
③企业依法诚信纳税是企业最好的市场名片
④结构性减税降费政策最大特点是减少重复征税，减轻企业税收负担
A．①② B．①④ C．②③ D．③④
【答案】C
【详解】
①：我国税收具有“取之于民，用之于民”的特征，①表述不正确。
②：税、利、债、费是我国财政收入的来源，我国税收是我国财政的重要来源，②正确。
③：企业依法诚信纳税有利于树立良好的企业信誉和形象，是企业最好的市场名片，③正确。
④：增值税最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担，④错误。
故本题选C。
11．（2024上·全国·单元测试）随着网络时代的兴起，电商直播成了新的财富密码，缔造了很多直播神话，比如某电商直播间在“双11”第一天累计销售额高达115.39亿元，一天的销售额就超过了4000家A股上市公司的全年营收。但是，“双11”的网购热潮才刚刚过去没多久，某电商直播就被曝出偷逃税，被追缴并处罚款共计13.41亿元。材料主要表明（ ）
①个人或企业均应诚信纳税
②依法纳税是每个公民应尽的义务
③税收是收入分配公平的重要手段
④偷逃税款是税收流失的主要原因
A．①② B．①③ C．②③ D．③④
【答案】A
【详解】①②：电商直播就被曝出偷逃税，被追缴并处罚款共计13.41亿元，这表明个人或企业均应诚信纳税；依法纳税是每个公民应尽的义务，①②正确。
③：材料强调依法纳税，并没有涉及收入分配公平，③不符合题意。
④：偷逃税款是税收流失的原因之一，但不是主要原因，④排除。
故本题选A。
12．（2024上·全国·单元测试）2022年国务院政府工作报告指出，对小规模纳税人阶段性免征增值税。下列有关增值税的说法正确的是（ ）
A．增值税是以商品交换中的营业额为征税对象的一种税
B．增值税征收时实行超额累进税率和比例税率
C．增值税可以避免对一个经营额重复征税
D．增值税有利于调节个人收入分配、促进社会公平
【答案】C
【详解】A：增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的税收，不是以商品交换中的营业额为征税对象的税收，故A错误。
B：个人所得税实行超额累进税率和比例税率，B错误。
C：增值税只对增值额征税，可以避免对一个经营额重复征税，故C正确。
D：个人所得税有利于调节个人收入分配、促进社会公平，故D错误。
故本题选C。
13．（2024上·山东滨州·高三预测）法治环境是市场环境的重要组成部分，国家有关部门持续推进法治环境建设。2022年市场监管总局组织开展涉企违规收费专项整治行动，共检查收费单位11.7万家，查处违规收费案件2622件，为企业直接减负超过63亿元；2023年1月至5月，全国税务部门依法查处违法纳税人4.1万户，挽回各类税款损失651亿元。由此可见（ ）
①政府调节收入分配,维护社会公平正义
②政府优化市场营商环境,激发经营主体活力
③政府规范涉企行政执法，助力企业减负增效
④经营者应依法诚信纳税,缴纳企业所得税
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
【答案】C
【详解】①：材料反映的是政府为企业减负，与政府调节收入分配没有直接关系，①排除。
②③：开展涉企违规收费专项整治行动，为企业减负，政府依法查处违法纳税人，这意味着政府优化市场营商环境，激发经营主体活力，政府规范涉企行政执法，助力企业减负增效，②③正确。
④：材料不涉及诚信问题，也就不能体现经营者应依法诚信纳税，④排除。
故本题选C。
14．（2024上·福州·高三模拟）国家鼓励大学生积极创业，某大学几位毕业生想联手返乡创办一家农产品销售公司，帮助家乡农民解决销售难的问题，那么他们需要注意哪些事项（ ）
①必须要有固定的客户群体
②必须依法诚信纳税，积极缴纳增值税
③公司注册最好由第三方代办以减少风险
④要到相关主管部门进行登记，领取营业执照
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
【答案】C
【详解】②④：创办企业应当按照规定在相关主管部门办理企业登记，领取营业执照，同时企业必须依法诚信纳税，这既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片，②④正确。
①：创业后才开始积累客户，因此“有固定的客户群体”并不是创业必备要件，①排除。
③：公司注册由第三方代办会节约时间和精力，但是也存在一定的风险，因此“减少风险”的说法不科学，③排除。
故本题选C。
15．（2024上·山东潍坊·高三模拟）美院毕业的王亮与同学登记注册成立了一家合伙企业，从事墙绘工作。凭借专业的技能逐渐打开了市场，第一年营业额超40万元。他们深知依法纳税是义务，便到当地税务部门去咨询，应当得到的正确回复是（ ）
①“合伙企业适用《中华人民共和国企业所得税法》，应缴纳企业所得税”
②“个人所得税与人民群众切身利益相关，是日常生活中的重要税种”
③“为避免重复征税，对合伙人生产经营所得征收个人所得税”
④“营业额超过40万元的部分，应缴纳增值税”
A．①② B．①④ C．②③ D．③④
【答案】C
【详解】①：除个人独资企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》，①说法错误。
②：个人所得税与人民群众切身利益相关，是日常生活中的重要税种，②正确。
③④：为避免重复征税，国家取消对个人独资企业和合伙企业征收企业所得税，对这些企业投资者的生产经营所得征收个人所得税，③正确，④错误。
故本题选C。
16．（2024上·河北邢台·高三联考）2023年8月31日，国务院发布了《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》，提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除，对虚假填报享受专项附加扣除的，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国个人所得税法》等有关规定处理。这表明（ ）
①所有纳税人都可以扣除更多的应纳税额，有利于增加人们的收入
②我国积极完善社会保障体系，更好调节不同社会群体之间的利益关系
③国家通过再分配调节机制更好规范收入分配秩序，促进社会公平正义
④我国完善个人所得税制度，有利于增强公民的纳税意识和法治观念
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
【答案】D
【详解】①：材料是针对“上有老下有小”的家庭提高了个人所得税专项附加扣除标准，而不
是所有纳税人都可以扣除更多的应纳税额，①排除。
②：材料是通过税收调节收入分配，不属于完善社会保障体系，②排除。
③④：国务院发布了提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除，对虚假填报享受专项附加扣除的，税务机关将按照有关规定处理。这表明我国完善个人所得税制度，有利于增强公民的纳税意识和法治观念，国家通过再分配调节机制更好规范收入分配秩序，促进社会公平正义，③④正确。
故本题选D。
第II卷（非选择题）
二、主观题
17．（2024上·江苏扬州·高三测试）2024年1月8日，上海市市场监督管理局在其官方微信公众号上公布一批2023年反不正当竞争“守护”专项执法行动中查处的典型案例，海霸王案名列其中。
据上海市市场监督管理局公布的信息，2020年11月起，受猪肉价格大幅增长影响，海霸王（汕头）食品有限公司为减少原材料成本，将“白菜猪肉水饺500g”等19款逸冻水饺产品中的猪肉配料含量大幅降低，导致上述产品配料中鸡肉或鸭皮的含量均高于猪肉，猪肉不再是上述水饺馅料配料的主要成分。
为了获取竞争优势，海霸王自行设计并制作产品包装，仍在上述19款速冻水饺产品的外包装上使用醒目字体以“猪肉水饺”作为产品名称，也未在醒目位置备注提示产品主要配料改变，导致消费者对产品配料产生误认。至案发，海霸王共计销售上述型号的速冻水饺产品140余万包。上海长宁区市场监管局依法责令当事人停止违法行为，并罚款人民币50万元。
结合材料，运用《法律与生活》的知识，分析市场监管局作出行政处罚的合理性。
【答案】①我国法律确立了有关市场公平竞争和依法经营的规则，经营者应当遵守规则，公平竞争。 ②根据反不正当竞争法，经营者不得对其商品的性能、功能、质量等作虚假或者引人误解的商业宣传，欺骗、误导消费者。海霸王自行设计并制作产品包装，更改配料含量却仍在外包装上使用醒目字体以“猪肉水饺”作为产品名称，属于不正当竞争。③根据消费者权益保护法，经营者应当保障消费者的知情权，向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解宣传。海霸王的行为损害了消费者的权益，违背了自愿、平等、公平、诚信原则，违反了消费者权益保护法。
【分析】背景素材：2023年反不正当竞争“守护”专项执法行动中查处的典型案例
考点考查：市场竞争讲公平、诚信经营保护消费者
能力考查：描述和阐释事物、论证和探究问题
核心素养：法治意识
【详解】第一步：审设问。明确主体、知识范围、问题限定和作答角度。
本题属于原因类主观题，要求分析市场监管局作出行政处罚的合理性，考生可以调用市场竞争讲公平、诚信经营保护消费者的知识结合材料进行分析。
第二步：审材料。提取关键词，链接教材知识。
关键词①：猪肉不再是上述水饺馅料配料的主要成分；但其外包装上使用醒目字体以“猪肉水饺”作为产品名称，也未在醒目位置备注提示产品主要配料改变，导致消费者对产品配料产生误认→可联系教材知识经营者应当保障消费者的知情权。
关键词②：上海长宁区市场监管局依法责令当事人停止违法行为，并罚款→可联系教材知识我国法律确立了有关市场公平竞争和依法经营的规则，经营者应当遵守规则，公平竞争。
关键词③：海霸王更改配料含量却仍在外包装 上使用醒目字体以“猪肉水饺”作为产品名称→可联系不正当竞争。
第三步：整合信息，组织答案。注意设问限定以及教材知识与材料、时政信息等相结合。
18．（2024上·浙江·高二阶段练习）刘某在微店售卖一种药丸，号称“治便秘又减肥，安全无副作用，可以吃上一整年”。张女士购买并按说明书服用该药丸长达一年，导致其结肠功能出现严重问题。据调查，该药丸含有某种刺激性泻药，长期或超剂量使用此药会造成严重腹泻，还可使结肠缺乏张力，不仅不能治疗便秘，反而会加重症状。
结合材料，运用《法律与生活》中的相关知识，回答下列问题：
(1)运用就业与创业的相关知识，指出刘某作为卖家侵害了张女士的哪些权利并说明理由。
(2)请你运用所学知识，谈谈作为消费者张女士可通过哪些途径维权。
【答案】(1)经营者应当保证消费者安全消费的权利，对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。经营者应当保障消费者的知情权，经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。卖家刘某虚假宣传售卖对消费者健康有害的产品，导致张女士的身体遭受了实质性损害，侵害了张女士安全消费的权利和知情权。
(2)①可以与经营者协商和解；②可以请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解；③可以向有关行政部门投诉；④可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。(答出
任意三点可得满分)
【分析】背景素材：刘某在微店售卖一种药丸案件
考点考查：就业与创业的有关知识
能力考查：获取和解读信息、调动和运用知识、描述和阐述事物
核心素养：政治认同、科学精神、法治意识
【详解】（1）第一步：审设问。明确主体、知识范围、问题限定和作答角度。
本题的设问运用就业与创业的相关知识，指出刘某作为卖家侵害了张女士的哪些权利并说明理由。需要调用消费者合法权利的有关知识分析作答。
第二步：审材料。指出考查的法律问题，并根据具体法条或法理，结合案例进行分析。
有效信息①：刘某没有对可能危及人身、财产安全的商品和服务向消费者张女士作出真实的说明和明确的警示，也没有说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法→可联系侵害了张女士的知情权。
有效信息②：刘某在微店售卖一种药丸，号称“治便秘又减肥，安全无副作用，可以吃上一整年”。卖家刘某虚假宣传售卖对消费者健康有害的产品，导致张女士的身体遭受了实质性损害→可联系侵害了张女士安全消费的权利。
第三步：整合信息，组织答案。注意设问限定、相关知识与材料信息相结合。
（2）第一步：审设问。明确主体、知识范围、问题限定和作答角度。
本题的设问谈谈作为消费者张女士可通过哪些途径维权。需要调用途径维权的有关知识分析作答。
第二步：审材料。指出考查的法律问题，并根据具体法条或法理，结合案例进行分析。
有效信息：张女士购买药丸导致其结肠功能出现严重问题，可以通过哪些途径维权→可联系 可以与经营者协商和解；可以请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解；可以向有关行政部门投诉；可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。
第三步：整合信息，组织答案。注意设问限定、相关知识与材料信息相结合。
19．（2024上·山东青岛·高三测试）阅读材料，完成下列要求。
2022年3月15日，国家税务总局上海市税务局发布公告称，邓某在2019年至2020年期间，偷逃个人所得税4765．82万元，其他少缴个人所得税1399．32万元，共计偷逃税6165．14万元，因此，按照《上海市税务行政处罚裁量基准》，对邓某追缴税款、加收滞纳金
并处罚款共计1．06亿元。
如何正确认识公民和企业的纳税义务？
【答案】①税收是国家财政的重要来源，我国税收取之于民，用之于民。个人或者企业均应当依法履行纳税义务。②纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。③企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好表现，也是企业最好的市场名片。④公民或者企业不依法履行纳税义务的，将会受到相应的法律惩罚。
【分析】背景素材：邓某偷逃税款被处罚
考点考查：依法纳税
能力考查：获取和解读信息、调动和运用知识
核心素养：政治认同、法治意识
【详解】第一步：审设问，明确主体、作答范围、问题限定和作答角度。
本题的设问主体为“公民和企业”， 需要调用“依法纳税”的有关知识，分析如何“正确认识纳税”。一是联系教材知识找观点，二是根据材料呈现的问题或困难，对症下药提出观点。
第二步：审材料，提取关键词，链接教材知识。
关键词①：偷逃个人所得税 → 可联系我国税收取之于民、用之于民，应依法履行纳税义务。
关键词②：少缴个人所得税 → 可联系履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。
关键词③：偷逃税的行为被上海市税务局发布公告通报 → 可联系诚信纳税，是企业信用的最好表现，是企业最好的市场名片。
关键词④：对邓某追缴税款、加收滞纳金并处罚款 → 可联系不依法履行纳税义务的，将会受到相应的法律惩罚。
第三步：整合信息，组织答案。注意设问限定以及教材知识与材料、时政信息等相结合。
20．（2024上·全国·高二单元测试）阅读材料，回答问题。
营改增后，纳税人为应对营改增带来的税务风险，更倾向于选择可以开具增值税专用发票的供应商。许多企业重新选择和确定总体、长远目标，将节省下来的资金用作增加因定投资、加大技术投入，破除企业长期以来内部管理粗放化、财务核算不规范等顽疾，加快转型升级的步伐。
(1)从增值税及其作用的角度，说明营改增能减轻企业税收负担的原因。
(2)结合材料，运用依法纳税是义务的知识，说明企业要依法纳税的原因。
【答案】(1)增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。增值税的最
大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。
(2)①税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。②依法纳税是企业的法定义务，必须履行，否则要承担相应的法律责任。③企业依法城信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。
【分析】背景素材：纳税人应对营改增带来的税务风险
考点考查：依法纳税的相关知识
能力考查：调动与运用知识、描述和阐述事物
核心素养：政治认同、科学精神
【详解】（1）本题为简答题，考查增值税的含义及其作用，根据教材知识直接作答，详解略。
（2）第一步：审设问。明确主体、知识范围、问题限定和作答角度。
本题需要调用依法纳税的有关知识，从原因角度分析作答。
第二步：审材料。提取关键词，链接教材知识。
关键词①：纳税人应对营改增带来的税务风险，更倾向于选择可以开具增值税专用发票的供应商→可联系教材知识税收是国家财政的重要来源； 依法纳税是企业的法定义务；企业依法城信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。
第三步：整合信息，组织答案。注意设问限定以及教材知识与材料、时政信息等相结合。8.2诚信经营 依法纳税
第I卷（选择题）
一、单选题
1．（2024上·山东济宁·高三专题练习）2024年央视3.15晚会曝光“假防火的防火玻璃，灭不了火的灭火器”。有企业通过在生产、检验资质、抽检等各个环节造假，从而生产销售质量不达标的防火玻璃，甚至根本就是打了防火标的普通钢化玻璃。灭火器价格差异背后，有效灭火成分磷酸二氢铵的含量也从75%偷偷降到50%，有的甚至降到20%。对此，下列分析正确的是（ ）
①侵犯了消费者的知情权
②没有标名商品的真实名称和价格
③侵犯了消费者的自主选择权
④没有向消费者提供该商品的真实信息
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
2．（2024上·辽宁·高三模拟预测）某公司销售一款儿童润唇膏，在广告中宣传该产品为“食品级”，吸引家长购买。辖区市场监管局经调查证实该润唇膏添加了部分可用于食品生产的原料，但产品属性为“普通化妆品”而非“食品”，宣传使用“食品级”等词汇并无任何依据，市场监管局责令当事人在相应范围内消除影响并作出罚款的行政处罚。关于本案，下列分析正确的是（ ）
①该公司的行为系虚假宣传，欺骗、误导消费者
②该公司实施“搭便车”行为，损害社会公共利益
③该公司的行为侵害了消费者安全消费的权利
④该公司违反公平原则，妨碍其他商家正常经营
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
3．（2024上·全国·高三专题练习）当你就餐遇到餐厅“必须关注公众号才能开发票”“必须使用小程序才能点餐”“必须扫码缴费”，并且只能允许不能拒绝，于是你一纸诉状将其告上法庭。最终，法院判决餐厅停止侵权。据此，下列观点正确的是（ ）
①过度收集消费者个人信息侵犯消费者隐私权和知情权
②处理个人信息，应当遵循合法、正当、必要原则
③必须扫码关注才能提供服务，经营者违背自愿、诚信原则
④强制扫码缴费是侵犯消费者自主选择权
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
4．（2024上·河南安阳·高二阶段练习）2024年1月，青岛某网红直播带货时，在直播间里伪造自热米饭配菜效果，并虚假宣称所用大米为正宗五常大米，欺骗消费者购买，销售金额高达91.6万元。青岛市市场监管局对该店进行严厉查处，处以25万元罚款。这个案例给人们的警示是（ ）
①商家不得通过实施商业诋毁进行不正当竞争
②商家应当遵守公平竞争、依法经营的市场规则
③商家不得以虚假宣传侵犯消费者自主选择权
④商家应坚持诚信原则，对发布的商品信息负责
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
5．（2024上·山东泰安·高三测试）王先生与家人在某餐厅用餐，自带了两瓶红酒，由餐厅人员开启后发现账单上多了200元的服务费，询问后被告知是开瓶费，王先生表示不认可，要求退还费用，却被酒店拒绝。本案中（ ）
①商家事先未主动告知消费者“开瓶费”，侵犯了消费者知情权和自主选择权
②商家的行为属于强迫消费者接受商品或服务，是一种“霸王条款”，是无效且违法的行为
③消费者接纳了开瓶服务，说明双方的口头合同成立，消费者行为违背了诚信原则
④商家的收费方式、标准、服务的内容属于商业秘密，受到法律保护
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
6．（2024上·江苏·高三专题练习）网红食品经营者正确使用网络做宣传，符合当下消费者喜好，一些好的经验做法值得借鉴学习，但只重“忽悠”不重质量，造成食品安全隐患，或者用虚假营销欺骗消费者的行为是绝不能姑息的。下列关于网红食品商家开展经营活动说法正确的是(　　)
①要制定食品质量监控法律，严把质量关　
②要依法诚信经营，增强法治意识和规则意识　
③要遵循自愿、平等、公平、诚信的原则从事生产经营活动　
④消费者要提高权利意识和法律意识，维护自身合法权益
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
7．（2024上·全国·高三测试）互联网消费捆绑搭售是指电子商务经营者在正常销售一种商品或服务的同时，采取默认勾选等方式强制或误导消费者购买其他商品或服务的行为。北京市消费
者协会开展互联网消费捆绑搭售问题调查，结果显示，仍然有部分互联网企业通过模糊语言、突出不同颜色或者不事先告知收费等方式误导消费者购买其搭售商品或服务。对此，下列分析正确的是（ ）
①消费者在维权过程中，申请仲裁是提起诉讼的必经程序
②消费者遇此情况，可与经营者协商解决，也可提起诉讼
③消费者一旦选择此类搭售商品或服务，双方合同就不可撤销
④经营者应当保障消费者的知情权，尊重消费者的自主选择权
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
8．（2024上·安徽·高三二模）2023年5月1日，刘某在某商场购得电视一台，5月2日，刘某在看电视时，电视突然爆炸起火，导致刘某受伤。以上事件（ ）
①刘某安全消费的权利没有得到保障
②商场没有保障刘某的知情权
③刘某可以向有关行政部门投诉，维护合法权益
④刘某不能向电视的生产方索赔
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
9．（2024上·全国·高二单元测试）“税收连着你我他、依法纳税为国家”，“交上一分税添上一片瓦”，公民个人或者企业均应当履行依法纳税的义务。这是因为（ ）
①税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民
②纳税人自觉履行纳税义务是对社会经济发展的重要贡献
③企业依法诚信纳税是企业信用的最好体现
④依法纳税能确保企业盈利，不断发展壮大
A．①②③ B．①②④ C．①③④ D．②③④
10．（2024上·湖北武汉·高三冲刺）2024年我国《政府工作报告》指出：积极的财政政策要适度加力、提质增效。落实好结构性减税降费政策，重点支持科技创新和制造业发展。下列关于税收的说法正确的是（ ）
④各国税收均具有“取之于民，用之于民”的共同特征
②我国税收是我国财政的重要来源
③企业依法诚信纳税是企业最好的市场名片
④结构性减税降费政策最大特点是减少重复征税，减轻企业税收负担
A．①② B．①④ C．②③ D．③④
11．（2024上·全国·单元测试）随着网络时代的兴起，电商直播成了新的财富密码，缔造了很多直播神话，比如某电商直播间在“双11”第一天累计销售额高达115.39亿元，一天的销售额就超过了4000家A股上市公司的全年营收。但是，“双11”的网购热潮才刚刚过去没多久，某电商直播就被曝出偷逃税，被追缴并处罚款共计13.41亿元。材料主要表明（ ）
①个人或企业均应诚信纳税
②依法纳税是每个公民应尽的义务
③税收是收入分配公平的重要手段
④偷逃税款是税收流失的主要原因
A．①② B．①③ C．②③ D．③④
12．（2024上·全国·单元测试）2022年国务院政府工作报告指出，对小规模纳税人阶段性免征增值税。下列有关增值税的说法正确的是（ ）
A．增值税是以商品交换中的营业额为征税对象的一种税
B．增值税征收时实行超额累进税率和比例税率
C．增值税可以避免对一个经营额重复征税
D．增值税有利于调节个人收入分配、促进社会公平
13．（2024上·山东滨州·高三预测）法治环境是市场环境的重要组成部分，国家有关部门持续推进法治环境建设。2022年市场监管总局组织开展涉企违规收费专项整治行动，共检查收费单位11.7万家，查处违规收费案件2622件，为企业直接减负超过63亿元；2023年1月至5月，全国税务部门依法查处违法纳税人4.1万户，挽回各类税款损失651亿元。由此可见（ ）
①政府调节收入分配,维护社会公平正义
②政府优化市场营商环境,激发经营主体活力
③政府规范涉企行政执法，助力企业减负增效
④经营者应依法诚信纳税,缴纳企业所得税
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
14．（2024上·福州·高三模拟）国家鼓励大学生积极创业，某大学几位毕业生想联手返乡创办一家农产品销售公司，帮助家乡农民解决销售难的问题，那么他们需要注意哪些事项（ ）
①必须要有固定的客户群体
②必须依法诚信纳税，积极缴纳增值税
③公司注册最好由第三方代办以减少风险
④要到相关主管部门进行登记，领取营业执照
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
15．（2024上·山东潍坊·高三模拟）美院毕业的王亮与同学登记注册成立了一家合伙企业，从事墙绘工作。凭借专业的技能逐渐打开了市场，第一年营业额超40万元。他们深知依法纳税是义务，便到当地税务部门去咨询，应当得到的正确回复是（ ）
①“合伙企业适用《中华人民共和国企业所得税法》，应缴纳企业所得税”
②“个人所得税与人民群众切身利益相关，是日常生活中的重要税种”
③“为避免重复征税，对合伙人生产经营所得征收个人所得税”
④“营业额超过40万元的部分，应缴纳增值税”
A．①② B．①④ C．②③ D．③④
16．（2024上·河北邢台·高三联考）2023年8月31日，国务院发布了《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》，提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除，对虚假填报享受专项附加扣除的，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国个人所得税法》等有关规定处理。这表明（ ）
①所有纳税人都可以扣除更多的应纳税额，有利于增加人们的收入
②我国积极完善社会保障体系，更好调节不同社会群体之间的利益关系
③国家通过再分配调节机制更好规范收入分配秩序，促进社会公平正义
④我国完善个人所得税制度，有利于增强公民的纳税意识和法治观念
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
第II卷（非选择题）
二、主观题
17．（2024上·江苏扬州·高三测试）2024年1月8日，上海市市场监督管理局在其官方微信公众号上公布一批2023年反不正当竞争“守护”专项执法行动中查处的典型案例，海霸王案名列其中。
据上海市市场监督管理局公布的信息，2020年11月起，受猪肉价格大幅增长影响，海霸王（汕头）食品有限公司为减少原材料成本，将“白菜猪肉水饺500g”等19款逸冻水饺产品中的猪肉配料含量大幅降低，导致上述产品配料中鸡肉或鸭皮的含量均高于猪肉，猪肉不再是上述水饺馅料配料的主要成分。
为了获取竞争优势，海霸王自行设计并制作产品包装，仍在上述19款速冻水饺产品的外
包装上使用醒目字体以“猪肉水饺”作为产品名称，也未在醒目位置备注提示产品主要配料改变，导致消费者对产品配料产生误认。至案发，海霸王共计销售上述型号的速冻水饺产品140余万包。上海长宁区市场监管局依法责令当事人停止违法行为，并罚款人民币50万元。
结合材料，运用《法律与生活》的知识，分析市场监管局作出行政处罚的合理性。
18．（2024上·浙江·高二阶段练习）刘某在微店售卖一种药丸，号称“治便秘又减肥，安全无副作用，可以吃上一整年”。张女士购买并按说明书服用该药丸长达一年，导致其结肠功能出现严重问题。据调查，该药丸含有某种刺激性泻药，长期或超剂量使用此药会造成严重腹泻，还可使结肠缺乏张力，不仅不能治疗便秘，反而会加重症状。
结合材料，运用《法律与生活》中的相关知识，回答下列问题：
(1)运用就业与创业的相关知识，指出刘某作为卖家侵害了张女士的哪些权利并说明理由。
(2)请你运用所学知识，谈谈作为消费者张女士可通过哪些途径维权。
19．（2024上·山东青岛·高三测试）阅读材料，完成下列要求。
2022年3月15日，国家税务总局上海市税务局发布公告称，邓某在2019年至2020年期间，偷逃个人所得税4765．82万元，其他少缴个人所得税1399．32万元，共计偷逃税6165．14万元，因此，按照《上海市税务行政处罚裁量基准》，对邓某追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计1．06亿元。
如何正确认识公民和企业的纳税义务？
20．（2024上·全国·高二单元测试）阅读材料，回答问题。
营改增后，纳税人为应对营改增带来的税务风险，更倾向于选择可以开具增值税专用发票的供应商。许多企业重新选择和确定总体、长远目标，将节省下来的资金用作增加因定投资、加大技术投入，破除企业长期以来内部管理粗放化、财务核算不规范等顽疾，加快转型升级的步伐。
(1)从增值税及其作用的角度，说明营改增能减轻企业税收负担的原因。
(2)结合材料，运用依法纳税是义务的知识，说明企业要依法纳税的原因。

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