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2024-2025学年六年级下册数学典型培优专练通用版
专题36 存款利息与纳税相关问题
【第一部分：知识梳理】
一、纳税问题：
缴纳的税款叫应纳税款
应纳税额与各种收入的比率叫做税率
税款＝应纳税金×税率
二、利息问题：
存入银行的钱叫本金；取款时，银行多支付的钱叫做利息
利息与本金的比值叫做利率
利息＝本金×利率×时间．
【第二部分：培优专练】
1．张阿姨将3000元钱存入银行，存期为2年，年利率2.7%．到期取款时，张阿姨可以取到本金和利息共多少钱？
2．爸爸买了200元国家建设债券，定期3年，如果年利率是2.89%，到期时他可以获得利息多少元？（此债券免缴利息税）
3．妈妈存入银行30000元，定期三年，年利率是4.25%，到期时妈妈从银行一共可以取回多少元？
4．李师傅每月工资是4200元，按规定工资在3500元以上的部分应缴纳个人所得税，如果按5%缴纳个人所得税，李老师每月的实际收入是多少元？
5．张阿姨将50000元存入银行，定期三年，年利率是2.52%．由于急需用钱只得将存了两年半的存款取出，此时按年利率0.72%的活期计算．这样比原本到期后取得的利息少拿多少元？
6．李叔叔购买了五年期的国家建设债券4000元，年利率是3.81%．到期时，李叔叔的本金和利息共有多少元？
7．王叔叔把20000元的压岁钱在入银行，定期五年，年利率是3.25%，到期后他一共应取回多少元？
8．张奶奶把5000元钱存入银行，定期三年，年利率是2.75%，到期后，王奶奶可以取回多少元利息？
9．依法纳税是每个公民的义务，小李叔叔上个月的工资总额为7480元，按照个人所得税的有关规定，超过5000元的部分要缴纳5%的个人所得税，请你算一算：小李叔叔上个月实际得工资多元？
10．李叔叔老师把30000元存入银行，定期2年，年利率2.25%，到期时他一共可以从银行取出多少元钱？
11．小宁把自己平时攒的零花钱1000元存入银行，年利率为2.45%，存期两年。如果到期后他将本息全部取出，一共能取到多少元？
12．王阿姨存了5万元3年期的教育储蓄，年利率是2.75%，到期后，她可以从银行得到本金和利息一共多少元？
13．黄叔叔将去年收入的55万元的80%存入银行，定期两年，年利率是2.10%。到期后，黄叔叔从银行一共取回多少万元？
14．某商场新进了200套春装，准备按每套500元的价格上柜销售。如果按销售额的3%向税务部门缴纳增值税，商场一共要缴纳多少增值税？
15．小丽家花160万元买了一套商品房，按照实际房价的1.5%缴纳契税，契税是多少万元？
16．妈妈把3000元压岁钱存入银行，存期一年，年利率为2.68%。到期后用利息的5%买了一些水果，剩下的利息全给了奶奶。妈妈给了奶奶多少钱？
17．张阿姨购买了五年期的某债券2万元，年利率是3.97%，到期时，张阿姨应得本金和利息共有多少元？
18．李师傅每月工资是6500元，按规定工资在5000元以上的部分应缴纳个人所得税，如果按5%缴纳个人所得税，李师傅每月的实际收入是多少元？
19．张莉家买了一套售价为120万元的商品房．他们选择一次性付清全部房款，可以按照九六折的优惠价付款．
（1）打折后房子的总价是多少万元？
（2）买这套房子按实际房价的1.5%缴纳契税，契税是多少万元？
20．王芳去年年薪18万元，缴纳个人所得税10%，而后，给弟弟教育投资15%，王芳还剩多少万元？
21．李师傅的一项科技发明，获得奖金3000元。按个人所得税法规定，奖金收入扣除800元后的余额部分，按20%的比例缴纳个人所得税。李师傅应缴纳个人所得税多少元？
22．李老师2020年3月把3000元存入银行，定期3年，年利率是5.00%。到期后，他一共可取回多少元？
23．小红爸爸把5000元存入银行，定期3年，年利率2.5%，到期她爸爸取出的本金和利息一共多少元？
24．李老师写了一本散文集，获得稿费3300元，按照个人所得税法规定，稿费收入超过800元的部分按1%交纳个人所得税，他应缴税多少元？
25．奇思是一个会理财的孩子，他把过年的2000元压岁钱存入银行，定期两年，年利率是2.25%，到期后她能取得到多少钱？
26．爸爸贷款10万元购置了一辆小轿车，贷款期限三年，年利率4.5%，到期后爸爸一共需要支付本息多少元？
27．2015年11月，李阿姨把10000元钱存入银行，存期3年，年利率2.75%，到期时李阿姨一共可以取回多少钱？
28．张叔叔买了一套72万元的商品房，她选择一次性付清房款，可按九五折优惠，但是还要按照最终实际购房房价的1.5%缴纳契税。张叔叔应缴契税多少元？
29．李明的妈妈在银行存了20000元钱，定期一年，年利率是1.75%。到期后可以取多少钱？
30．晓新将50000元存入银行，定期5年，年利率是5%，那么到期后晓新能得到本息和多少元？
31．某商场今年一月份的营业额是120万元，二月份营业额比一月份下降五成，如果按营业额5%缴纳营业税，这个商场二月份要缴纳多少万元营业税？
32．小明的妈妈在前年10月1日把8000元存入银行，定期两年，年利率是2.79%，到期后她能取回多少钱？
33．李老师家新买了一套商品房，总价是90万元。按照规定，要按总房款的2.5%缴纳公共维修基金；按总房款的1.5%缴纳契税。李老师要缴纳公共维修基金和契税共多少万元？
34．李阿姨将4000元存入银行，定期两年，年利率是2.25%，到期后，李阿姨可以取回多少元利息？
35．王叔叔上个月的工资总额为6800元，按规定超过5000元的部分要缴纳3%的个人所得税，王叔叔上个月缴纳的个人所得税多少元？
参考答案及试题解析
1．【答案】见试题解答内容
【分析】本题中，本金是3000元，利率是2.7%，时间是2年，求本金和利息，根据关系式：本息＝本金+本金×利率×时间，解决问题．
【解答】解：3000+3000×2.7%×2，
＝3000+3000×0.027×2
＝3000+162
＝3162（元）；
答：她到期后可得本金和利息一共3162元．
【点评】此题属于利息问题，考查了关系式：本息＝本金+本金×利率×时间．
2．【答案】见试题解答内容
【分析】此题根据关系式：利息＝本金×利率×时间，把有关数据代入关系式，计算即可．
【解答】解：200×2.89%×3
＝200×0.0289×3
＝17.34（元）
答：到期时他可以获得利息一共17.34元．
【点评】本题重点考查学生对关系式“利息＝本金×利率×时间”的掌握与运用情况．
3．【答案】见试题解答内容
【分析】本题中，本金是30000元，利率是4.25%，时间是3年，求本息，根据关系式：本息＝本金+本金×利率×时间，解决问题．
【解答】解：30000+30000×4.25%×3
＝30000+3825
＝33825（元）
答：到期时妈妈从银行一共可以取回33825元．
【点评】此题属于利息问题，考查了关系式：本息＝本金+本金×利率×时间．
4．【答案】4165元。
【分析】工资在3500元以上的部分应缴纳个人所得税，如果按照5%的税率缴纳个人所得税，那么这个月应缴税（4200﹣3500）×5%＝35（元），实际收入为（4200﹣35）元，解决问题。
【解答】解：4200﹣（4200﹣3500）×5%
＝4200﹣700×5%
＝4200﹣35
＝4165（元）
答：李老师每月的实际收入是4165元。
【点评】此题解答的关键是求出应缴纳的个人所得税，然后用总收入减去缴纳的个人所得税，即为所求。
5．【答案】见试题解答内容
【分析】根据关系式“利息＝本金×利率×时间”，代入数据求出原来和后来的利息，然后相减即可．
【解答】解：50000×2.52%×3﹣50000×0.72%×2.5
＝3780﹣900
＝2880（元）
答：这样比原来到期后取得的利息少2880元．
【点评】此题解答的关键在于掌握关系式：利息＝本金×利率×时间．
6．【答案】见试题解答内容
【分析】此题中，本金是4000元，时间是5年，利率是3.81%，求本息，运用关系式：本息＝本金+本金×年利率×时间，解决问题．
【解答】解：4000+4000×3.81%×5
＝4000+4000×0.0381×5
＝4000+762
＝4762（元）
答：李叔叔的本金和利息共有4762元．
【点评】这种类型属于利息问题，运用关系式“本息＝本金+本金×年利率×时间”，找清数据与问题，代入公式计算即可．
7．【答案】23250元。
【分析】根据利息＝本金×利率×存期，即可计算出王叔叔到期后获得的利息，再与本金相加，计算出到期后他一共应取回多少元。
【解答】解：20000×3.25%×5+20000
＝650×5+20000
＝3250+20000
＝23250（元）
答：到期后他一共应取回23250元。
【点评】本题解题的关键是根据利息＝本金×利率×存期，列式计算。
8．【答案】412.5元。
【分析】根据利息＝本金×利率×存期，即可计算出到期后，王奶奶可以取回多少元利息。
【解答】解：5000×2.75%×3
＝137.5×3
＝412.5（元）
答：到期后，王奶奶可以取回412.5元利息。
【点评】本题解题的关键是根据利息＝本金×利率×存期，列式计算。
9．【答案】7356元。
【分析】实际工资＝工资总额﹣个人所得税，个人所得税＝（工资总额﹣5000）×税率，代入计算即可。
【解答】解：7480﹣（7480﹣5000）×5%
＝7480﹣2480×5%
＝7480﹣124
＝7356（元）
答：小李叔叔上个月实际得工资7356元。
【点评】本题需注意超过5000元的部分需纳税，不超过部分的就不用纳税。
10．【答案】31350。
【分析】根据本息＝本金+本金×利率×存期，代入数据解答即可。
【解答】解：30000+30000×2.25%×2
＝30000+1350
＝31350（元）
答：期时他一共可以从银行取出31350元。
【点评】熟练掌握利息的计算方法是解题的关键。
11．【答案】1049元。
【分析】根据利息＝本金×利率×存期，即可计算出到期后得到的利息，再与本金相加，计算出一共能取到多少元。
【解答】解：1000×2.45%×2+1000
＝24.5×2+1000
＝49+1000
＝1049（元）
答：一共能取到1049元。
【点评】本题解题的关键是根据利息＝本金×利率×存期，列式计算。
12．【答案】54125元。
【分析】本题中，本金是5万元＝50000元，利率是2.75%%，时间是3年，要求到期时可从银行取出多少元，求的是本金和利息，根据关系式：本息＝本金+本金×利率×时间，解决问题。
【解答】解：5万元＝50000元
50000+50000×2.75%×3
＝50000+4125
＝54125（元）
答：可以从银行取得本金和利息一共54125元。
【点评】此题属于利息问题，运用关系式：本息＝本金+本金×利率×时间，代入数据，解决问题。
13．【答案】45.848万元。
【分析】黄叔叔将去年收入的55万元的80%存入银行，则本金就是（55×80%）万元。根据本息＝本金+本金×利率×存期，代入数据解答即可。
【解答】解：55×80%＝44（万元）
44+44×2.10%×2
＝44+1.848
＝45.848（万元）
答：黄叔叔从银行一共取回45.848万元。
【点评】本题考查了存款利息问题，熟记公式：利息＝本金×利率×存期。
14．【答案】3000元。
【分析】根据题意，先用200×50求得总价，再乘3%就是缴纳的增值税；据此解答。
【解答】解：200×500×3%
＝100000×3%
＝3000（元）
答：商场一共要缴纳3000元。
【点评】此题运用了关系式：销售额×税率＝增值税。
15．【答案】2.4万元
【分析】根据应纳税额＝购房总价×税率，计算出契税是多少万元即可。
【解答】解：160×1.5%＝2.4（万元）
答：契税是2.4万元。
【点评】本题解题关键是根据应纳税额＝购房总价×税率，结合题意列式计算即可。
16．【答案】76.38元。
【分析】利息＝本金×年利率×时间，由此代入数据计算即可到期的利息，用利息的5%买了一些水果，剩下利息的（1﹣5%），用乘法计算出剩下多少利息即可。
【解答】解：3000×2.68%×1×（1﹣5%）
＝80.4×0.95
＝76.38（元）
答：妈妈给了奶奶76.38元钱。
【点评】这种类型属于利息问题，有固定的计算方法，利息＝本金×利率×时间（注意时间和利率的对应），本息＝本金+利息，找清数据与问题，代入公式计算即可。
17．【答案】23970元。
【分析】此题中，本金是2万元＝20000元，存期是5年，年利率是3.97%，求本息，运用关系式：本息＝本金+本金×年利率×存期，解决问题。
【解答】解：20000×3.97%×5+20000
＝3970+20000
＝23970（元）
答：张阿姨的本金和利息共有23970元。
【点评】这种类型属于利息问题，运用关系式“本息＝本金+本金×年利率×存期”，找清数据与问题，代入公式计算即可。
18．【答案】6425元。
【分析】用李师傅每月工资减去5000元，计算出应征税的钱数，再根据应纳税额＝收入×税率，计算出应纳税额，最后用6500元减去应纳税额，即可计算出李师傅每月的实际收入是多少元。
【解答】解：6500﹣（6500﹣5000）×5%
＝6500﹣1500×0.05
＝6500﹣75
＝6425（元）
答：李师傅每月的实际收入是6425元。
【点评】本题解题的关键是根据应纳税额＝收入×税率，列式计算。
19．【答案】见试题解答内容
【分析】（1）售价为120万元的普通商品房，他们选择一次付清房款，可以按九六折优惠价付款，即按原价的96%出售，根据分数乘法的意义，用原价乘打折后价格占原价的分率，即得打折后房子的总价是多少元；
（2）买这套房子还要按照实际房价的1.5%缴纳契税，根据分数乘法的意义，用总价乘契税率，得出契税的总价是多少．
【解答】解：（1）九六折＝96%
120×96%＝115.2（万元）
答：打折后房子的总价是115.2万元．
（2）115.2×1.5%＝1.728（万元）
答：契税是1.728万元．
【点评】解决本题关键是找清楚单位“1”，根据求一个数的百分之几是多少，用乘法求解．
20．【答案】13.77。
【分析】要求王芳还剩多少钱，就要用交完税后剩下的钱数乘上给弟弟教育投资以后的百分比，因王芳去年年薪18万元，缴纳个人所得税10%，剩下的钱就是18万元的（1﹣10%），因给弟弟教育投资15%，剩下的百分比就是（1﹣15%），据此可列式解答。
【解答】解：18×（1﹣10%）×（1﹣15%）
＝18×0.9×0.85
＝13.77（万元）
答：王芳还剩13.77万元。
故答案为：13.77。
【点评】本题考查了学生根据分数乘法的意义列式解应用题的能力，本题要注意先求交税后剩下的钱数。
21．【答案】440元。
【分析】把3000元分成两部分，其中800元不用缴税；高于800元的部分按照20%缴税；把高于800元的部分看成单位“1”，乘20%就是应缴的个人所得税。
【解答】解：（3000﹣800）×20%
＝2200×0.2
＝440（元）
答：李师傅应缴纳个人所得税440元。
【点评】本题先理解缴税的办法，找出20%的单位“1”，进而根据数量关系求解。
22．【答案】3450元。
【分析】根据关系式：本息＝本金+本金×利率×存期，由此代入数据，即可求出。
【解答】解：3000+3000×5.00%×3
＝3000+9000×5.00%
＝3000+450
＝3450（元）
答：他一共可取回3450元。
【点评】这种类型属于利息问题，有固定的计算方法，本息＝本金+本金×利率×存期，找清数据，代入公式计算即可。
23．【答案】5375元。
【分析】在此题中，本金是5000元，时间是3年，年利率是2.5%，求本息，运用关系式：本息＝本金+本金×年利率×时间，解决问题。
【解答】解：5000+5000×2.5%×3
＝5000+375
＝5375（元）
答：到期她爸爸取出的本金和利息一共5375元。
【点评】到期她爸爸取出的本金和利息的总钱数＝本金+利息；其中，利息＝本金×利率×时间。
24．【答案】他应缴税25元。
【分析】个人应纳税＝应纳税额x税率，据此解答即可。
【解答】解：3300﹣800＝2500（元）
2500×1%＝25（元）
答：他应缴税25元。
【点评】本题考查百分数，解答本题的关键是理解缴税部分是超出800元的部分。
25．【答案】2090元
【分析】在此题中，本金是2000元，存期是2年，利率是2.25%，求本息，运用关系式：本息＝本金+本金×年利率×存期，解决问题。
【解答】解：2000+2000×2.25%×2
＝2000+90
＝2090（元）
答：到期时，王刚应得本金和利息一共2090元。
【点评】这种类型属于利息问题，运用关系式“本息＝本金+本金×年利率×存期”，代入数据，解决问题。
26．【答案】113500元。
【分析】利用公式：利息＝本金×利率×期限，计算即可。
【解答】解：10+10×3×4.5%
＝10+1.35
＝11.35（万元）
11.35万元＝113500元
答：到期后爸爸一共需要支付本息113500元。
【点评】本题主要考查利息的计算公式的应用。
27．【答案】10825元。
【分析】利息加上本金就得李阿姨一共取回的钱。利息＝本金×利率×时间。
【解答】解：10000+10000×2.75%×3
＝10000×（1+0.0825）
＝10000×1.0825
＝10825（元）
答：到期时李阿姨一共可以取回10825元钱。
【点评】掌握利息的算法是解决本题的关键。
28．【答案】10260元。
【分析】九五折是指现价是原价的95%，把原价看成单位“1”，先用乘法求出现价；再把现价看成单位“1”，用乘法求出现价的1.5%就是买房缴纳的契税。
【解答】解：72×95%×1.5%
＝68.4×1.5%
＝1.026（万元）
1.026万元＝10260元
答：张叔叔契税要缴纳10260元。
【点评】解答此题的关键是分清两个单位“1”的区别，再根据已知单位“1”的量，求它的百分之几用乘法计算
29．【答案】20350。
【分析】在此题中，本金是20000元，时间是1年，利率是1.75%，求本息，运用关系式：本息＝本金+本金×年利率×时间，解决问题。
【解答】解：20000+20000×1.75%×1
＝20000+350
＝20350（元）
答：到期时，她实际可以取回20350元。
故答案为：20350。
【点评】这种类型属于利息问题，运用关系式“本息＝本金+本金×年利率×时间”，代入数据，解决问题。
30．【答案】62500元。
【分析】本题中，本金是50000元，利率是5.00%，时间是5年，要求到期时他可以取回本息多少元，根据关系式：本息＝本金+本金×利率×时间，解决问题。
【解答】解：50000×5×5.00%+50000
＝12500+50000
＝62500（元）
答：他可以取回本息共62500元。
【点评】此题属于利息问题，运用关系式：本息＝本金+本金×利率×时间，代入数据，解决问题。
31．【答案】这个商场二月份要缴纳3万元营业税。
【分析】把一月份的营业额看作单位“1”，二月份营业额比一月份下降五成，则二月份营业额是一月份的（1﹣50%），用120×（1﹣50%），即可求得二月份营业额，再根据关系式：营业额×税率＝营业税，即可求得。
【解答】解：120×（1﹣50%）
＝120×0.5
＝60（万元）
60×5%＝3（万元）
答：这个商场二月份要缴纳3万元营业税。
【点评】本题的关键是先求出二月份营业额是多少，再根据营业额×税率＝营业税，进行计算。
32．【答案】8446.4元。
【分析】根据公式：利息＝本金×利率×存期，代入数值，先求出利息，再加上本金，即可求出到期后她能取回的钱，据此解答。
【解答】解：8000×2.79%×2+8000
＝223.2×2+8000
＝446.4+8000
＝8446.4（元）
答：到期后她能取回8446.4元。
【点评】本题主要考查了利用存款利息公式解决实际问题，解题关键是熟知公式：利息＝本金×利率×存期。
33．【答案】3.6万元。
【分析】用总房款乘2.5%求缴纳公共维修基金的多少，再用总房款乘1.5%求契税的多少，再求两项的和即可。
【解答】解：90×2.5%+90×1.5%
＝2.25+1.35
＝3.6（万元）
答：李老师要缴纳公共维修基金和契税共3.6万元。
【点评】本题主要考查纳税问题的应用。
34．【答案】4180元。
【分析】根据利息＝本金×利率×存期，计算出利息是多少元，再与本金相加即可。
【解答】解：4000×2.25%×2+4000
＝180+4000
＝4180（元）
答：李阿姨可以取回4180元利息。
【点评】本题解题的关键是根据利息＝本金×利率×存期，列式计算。
35．【答案】王叔叔上个月应缴纳个人所得税54元。
【分析】6800元分成两部分：5000元不需要缴税；剩下的6800﹣5000＝1800元缴税；用缴税部分的钱数乘税率就是交的税额。
【解答】解：（6800﹣5000）×3%
＝1800×3%
＝54（元）
答：王叔叔上个月应缴纳个人所得税54元。
【点评】本题先求出缴税部分的钱数，然后根据税额＝应纳税所得额×税率求解
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