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应用题专项突破12：税率、利率问题
学校:___________姓名：___________班级：___________考号：___________
一、解答题
1．2025年2月16日，明明把他的3000元压岁钱存入银行，存期3年，年利率2.0%，到期支取时，他一共可以取回多少钱？【版权所有：21教育】
2．祁门红茶制作技艺是安徽省祁门县传统技艺，国家级非物质文化遗产之一。赵伯伯将通过网上直播卖祁门红茶所得的35000元存入银行存期为二年定期，年利率为1.45%。到期时所得的利息够买一台999元的破壁机吗？2·1·c·n·j·y
3．一辆岚图汽车在同安宝龙商场不含税价格为200000元，国家规定购车时需缴纳购置税10%，小明爸爸购买这辆汽车时，需缴纳购置税多少元？
4．刘大爷将20000元人民币存入银行，定期三年，年利率为3.24%。眼看再过三个月存款就要到期了，可是李大爷病了，急需用线，按银行规定，提前取款，银行将按活期年利率0.72%支付。刘大爷提前取款将损失多少钱？
5．小丽把压岁钱5000元存入银行，存期三年，年利率，到期后可得到的本息共多少元？如果存五年共可取回5450元，那么年利率是多少？
6．李老师把50000元存入银行，存期3年，年利率是2.7%，到期后他想把利息的80%用来购买家电，到时利息还剩多少元？
7．贷款是银行赚钱的途径之一。如表是某银行贷款和存款利率一览表。有甲、乙、丙三个人到银行办理业务，甲、乙各存50000元，甲存定期，乙存活期，丙贷款50000元做小本生意，期限均为一年。一年后，银行是赚了还是赔了？赚或赔了多少元？（贷款：银行将本金借给顾客，到期收回本金和利息，存款利息＝本金×利率×时间）
存款利率 贷款利率
定期 一年期 1.7% 一年期 4.75%
三年期 2.35%
活期 0.2%
8．小红去银行存入本金2000元，存期两年，年利率是2.10%。到期后，小红可以取回多少钱？
9．王阿姨把3000元钱存入银行，定期两年，年利率2.1%，到期时，她一共能取出多少钱？（列综合算式或方程不计算）21世纪教育网版权所有
10．你想将春节期间拿到的利是钱600元存进银行，下图是银行年利率表，你想定期存（ ）年，到期后你一共能取回多少钱？（先完成填空，再解答）
11．淘气想把压岁钱存入银行，他发现整存整取五年期的年利率最高。如果他将2000元压岁钱存为五年期的，到期时淘气可以得到多少元利息？【出处：21教育名师】
今日利率（2024年3月2日）
存期（整存整取） 年利率（%）
一年 1.45
三年 1.95
五年 2.00
12．张奶奶今年节省下来10000元人民币，请你从下面三种理财办法中，为张奶奶提出一个方案，并计算出最终获得的利息。
①存入储蓄所，定期3年，年利率3.24%，到期后缴纳20%的利息税，
②购买国库券，定期3年，年利率3.14%，到期后不用缴纳利息税，
③存入储蓄所，先存1年定期，年利率2.25%，缴纳20%的利息税以后，把本金和实际得到的利息放在一起，再存1年定期；到期后照这样再存1年定期。
13．王叔叔把10000元存入银行，定期3年，如果年利率是2.60%，那么三年后王叔叔利用利息买了一辆600元的自行车，利息还剩多少？
14．王大爷因病在当地市人民医院住院治疗，花费共计5800元。由于参加了医疗保险，按规定医疗费超过700元以上部分国家按72%给予报销。请你算一算，王大爷自付了多少钱？
15．小明的爸爸得到一笔5000元的稿费，其中900元是免税的，其余部分按20%的税率缴纳个人所得税，这笔稿费一共要缴纳的个人所得税是多少元？
16．某小区的房价原来是每平方米9000元，现在上涨了10%，现在这个小区购买一套120平方米的房子，应缴纳契税多少元？（按售价的1.5%缴纳契税）www-2-1-cnjy-com
17．小明的爸爸得到一笔8000元劳务费用，其中3500元免税收的，超过部分按20%的税率缴税，小明爸爸最终收入是多少元？
18．餐饮业需按营业额的5%缴纳营业税，一家饭店5月份缴纳了1.1万元的营业税，这家饭店5月份的营业额是多少万元？
19．某影城去年的营业额是680万元，预计今年的营业额将比去年增加20%。如果按营业额的3%缴纳营业税，预计今年要缴纳营业税多少万元？
20．李叔叔5月份的工资为6800元，按规定收入超过5000元的部分需要以3%的税率缴纳工资薪金个人所得税。那么5月份李叔叔实发工资多少元？www.21-cn-jy.com
21．某公司5月份营业额400万元，按3%缴纳增值税，再扣除营业额的60%作为成本，利润的25%作为员工奖金，员工共得奖金多少万元？
22．乐乐的爸爸8月份有一笔3800元的稿酬，其中800元是免税的，其余部分要按20%的税率进行缴税，乐乐的爸爸税后稿酬是多少元？
23．股民张先生星期天买进某公司股票2000股，每股的价格为16.90元。若将收盘时涨的钱数记为正数，跌的钱数记为负数，下表为第二周星期一至星期五每日该股收盘时的涨跌情况（单位：元）
星期 一 二 三 四 五
涨跌情况 ﹢0.36 ﹢0.50 ﹣0.30 ﹢0.10 ﹣0.55
（1）星期四收盘时，每股的价格是多少元？
（2）本周内最高收盘价每股是多少元？最低收盘价每股是多少元？
（3）张先生在买进股票时付了成交额0.15%的手续费，卖出时需付成交额0.15%的手续费和成交额0.1%的交易税，如果张先生在星期五收盘时将全部股票抛售，他的收益情况如何？
24．《中华人民共和国个人所得税法》规定，公民全月工资、奖金所得不超过5000元的不必纳税，超过5000元的部分为全月应纳税额，此项纳税分段累计计算：
范围在1－5000元之间（包括5000元） 不必纳税
范围在5000－8000元之间（包括8000元） 税率3%
范围在8000－17000元之间（包括17000元） 税率10%
（1）王经理收入6000元，应缴纳多少税？
（2）李先生每个月收入8800，应纳税多少元？
《应用题专项突破12：税率、利率问题-2025年小升初数学应用题专项突破》参考答案
1．3180元
【分析】根据利息公式：利息＝本金×利率×存期，代入数据，求出到期的利息，再加上本金，即可解答。
【详解】3000×3×2.0%＋3000
＝9000×0.02＋3000
＝180＋3000
＝3180（元）
答：到期支取时，他一共可以取回3180元。
2．够
【分析】先根据“利息＝本金×利率×存期”求出到期时可得到的利息，再与破壁机的价钱相比，得出利息是否够买这台破壁机。【来源：21·世纪·教育·网】
【详解】35000×1.45%×2
＝35000×0.0145×2
＝1015（元）
1015元＞999元，够。
答：到期时所得的利息够买一台999元的破壁机。
3．20000元
【分析】分析题目，把汽车的价钱看作单位“1”，根据求一个数的百分之几是多少用乘法，用汽车的价格乘10%即可得到需要缴纳的购置税。2-1-c-n-j-y
【详解】200000×10%＝20000（元）
答：需缴纳购置税20000元。
4．1548元
【分析】根据题意：刘大爷提前三个月取存款，即存期为2年9个月，换算为2.75年；提前取出按照年利率0.72%支付，原来的定期年利率是3.24%，根据利息＝本金×年利率×期数，两者的利息相减可得出答案。21*cnjy*com
【详解】刘大爷提前三个月取存款，即存期为2年9个月，换算为年：
（3×12－3）÷12
＝（36－3）÷12
＝33÷12
＝2.75（年）
则刘大爷提前取款损失：
20000×3.24%×3－20000×0.72%×2.75
＝1944－396
＝1548（元）
答：刘大爷提前取款将损失1548元。
5．
5297元；1.8％
【分析】根据题意，存期三年能得到的利息，先根据一年的利息率，乘本金，再乘3年，得到的就是3年的年利息，再加上本金，根据利率等于利息除以（本金×时间），代入数据计算。【来源：21cnj*y.co*m】
【详解】
＝297＋5000
（元）
5450－5000＝450（元）
450÷（5000×5）
＝450÷25000
＝0.018
＝1.8%
答：到期后可得到的本息共5297元，如果存五年共可取回5450元，那么年利率是1.8％。
6．810元
【分析】根据利息＝本金×年利率×存期，代入数值计算出到期后可以得到的利息，再用利息乘80%计算出购买家电的费用，最后用利息减去购买家电的费用，所得结果即为利息还剩多少元。21教育名师原创作品
【详解】50000×2.7%×3＝4050（元）
4050－4050×80%
＝4050－3240
＝810（元）
答：到时利息还剩810元。
7．赚了，赚了1425元
【分析】利息＝本金×利率×存期。甲存定期，一年期的利率是1.7%，求甲一年的利息列式为50000×1.7%×1。乙存活期，活期利率是0.2%，求乙一年的利息列式为50000×0.2%×1。将甲、乙的利息相加，求出银行的利息支出。丙做贷款，一年期的利率是4.75%，求丙付给银行的利息列式为50000×4.75%×1。比较银行的利息收入和利息支出，判断银行赚了还是亏了，再利用减法求出赚或赔了多少元。21*cnjy*com
【详解】50000×1.7%×1＋50000×0.2%×1
＝850＋100
＝950（元）
50000×4.75%×1＝2375（元）
2375＞950
2375－950＝1425（元）
答：银行赚了，赚了1425元。
8．2084元
【分析】利息＝本金×利率×时间，代入数据求出利息，再加上本金，就是到期后小红可以取回的钱。
【详解】到期时取回：
（元）
答：到期后，小红可以取回2084元钱。
9．3000×2.1%×2＋3000
【分析】利息＝本金×利率×存期，本金是3000元，年利率是2.1%，存期是两年，将数据代入公式，先求出利息。再将利息加上本金，求出到期一共能取出多少钱。
【详解】3000×2.1%×2＋3000
＝63×2＋3000
＝126＋3000
＝3126（元）
答：她一共能取出3126元钱。
10．三；627元
【分析】先从存款利率中选择一种，如选定期存三年。
已知本金600元，年利率为1.5%，存期三年，根据“利息＝本金×利率×存期”求出到期时可得到的利息，再加上本金，即是到期后一共能取回的钱数。
【详解】我想定期存三年。（答案不唯一）
600＋600×1.5%×3
＝600＋600×0.015×3
＝600＋27
＝627（元）
答：到期后你一共能取回627元。
11．200元
【分析】根据利息＝本金×利率×存期，代入相关数据计算即可解答。
【详解】2000×2%×5
＝40×5
＝200（元）
答：到期时淘气可以得到200元利息。
12．购买国库券；942元
【分析】根据“利息＝本金×年利率×存期”分别计算出三种方案各得的利息。需要缴纳20%的利息税的，把税前利息看作单位“1”，则税后利息占税前利息的（1－20%），用税前利息乘（1－20%）即可求出税后利息。然后比较三种方案所得的利息即可做出判断。
【详解】①10000×3.24%×3×（1－20%）
＝10000×3.24%×3×80%
＝324×3×0.8
＝777.6（元）
②10000×3.14%×3
＝314×3
＝942（元）
③10000×2.25%×1×（1－20%）
＝10000×2.25%×1×80%
＝225×0.8
＝180（元）
（10000＋180）×2.25%×1×（1－20%）
＝10180×2.25%×80%
＝183.24（元）
（10000＋180＋183.24）×2.25%×1×（1－20%）
＝10363.24×2.25%×80%
≈186.54（元）
180＋183.24＋186.54＝549.78（元）
942＞777.6＞549.78
答：张奶奶应该买国库券，最终获得利息942元。
13．180元
【分析】先根据“利息＝本金×利率×存期”求出到期时可得到的利息，再减去600元，即是还剩下的利息。
【详解】10000×2.60%×3
＝10000×0.026×3
＝780（元）
780－600＝180（元）
答：利息还剩180元。
14．2128元
【分析】由题意可知，王大爷住院费需要报销的部分是（5800－700）元，国家报销72%，那么王大爷需要自付报销部分的（1－72%），根据求一个数的百分之几是多少，用乘法计算，求出自付的钱数，最后加上700元，据此解答。21·cn·jy·com
【详解】（5800－700）×（1－72%）＋700
＝5100×28%＋700
＝1428＋700
＝2128（元）
答：王大爷自付了2128元。
15．820元
【分析】由题意可知，小明的爸爸得到一笔5000元的稿费，其中900元是免税的，则应纳税的部分为5000－900＝4100元，再根据应纳税额＝应纳税部分×税率，据此进行计算即可。
【详解】（5000－900）×20%
＝4100×20%
＝820（元）
答：这笔稿费一共要缴纳的个人所得税是820元。
16．17820元
【分析】某小区的房价现在上涨了10%，现在每平方米的价格是原来的（1＋10%），求一个数的百分之几是多少，用乘法，据此用原来每平方米的价格乘（1＋10%），求出现在每平方米的价格，再乘120，求出房子的售价，再根据契税＝售价×1.5%求出契税。
【详解】9000×（1＋10%）×120×1.5%
＝9000×1.1×120×1.5%
＝9900×120×1.5%
＝1188000×1.5%
＝17820（元）
答：应缴纳契税17820元。
17．7100元
【分析】先用8000元减去免税收的3500元，求出需要缴税的钱数，再根据求一个数的百分之几是多少，用乘法解答，用需要缴税的钱数乘20%求出税收，再用8000元减去税收就是小明爸爸的最终收入。
【详解】8000－（8000－3500）×20%
＝8000－4500×20%
＝8000－900
＝7100（元）
答：小明爸爸最终收入是7100元。
18．22万元
【分析】根据题意可知，一家饭店5月份缴纳了1.1万元的营业税占营业额的5%，把这家饭店5月份的营业额看作单位“1”，单位“1”未知，用缴纳的营业税额除以5%，即可求出这家饭店5月份的营业额。21cnjy.com
【详解】1.1÷5%
＝1.1÷0.05
＝22（万元）
答：这家饭店5月份的营业额是22万元。
19．24.48万元
【分析】已知今年的营业额将比去年增加20%，把去年的营业额看作单位“1”，则今年的营业额是去年的（1＋20%），单位“1”已知，用去年的营业额乘（1＋20%），求出今年的营业额；21教育网
如果按营业额的3%缴纳营业税，根据求一个数的百分之几是多少，用今年的营业额乘3%，求出今年要缴纳的营业税。
【详解】680×（1＋20%）×3%
＝680×1.2×0.03
＝816×0.03
＝24.48（万元）
答：预计今年要缴纳营业税24.48万元。
20．6746元
【分析】根据题意，李叔叔5月份的工资超过5000元的部分是（6800－5000）元，这部分要以3%的税率缴纳工资薪金个人所得税，根据求一个数的百分之几是多少，用超过部分的金额乘3%，求出应纳税额，再用6800元减去应纳税额，即是5月份李叔叔的实发工资。
【详解】（6800－5000）×3%
＝1800×0.03
＝54（元）
6800－54＝6746（元）
答：5月份李叔叔实发工资6746元。
21．
37万元
【分析】先计算增值税额：已知营业额为400万元，增值税率为3%，根据增值税额 ＝ 营业额×增值税率计算出增值税额；再计算成本：成本占营业额的60%，求一个数的百分之几是多少用乘法计算；再计算利润：利润＝营业额－增值税额－成本；最后计算员工奖金：已知奖金占利润的25%，求一个数的百分之几是多少用乘法计算。
【详解】400×3%＝400×0.03＝12（万元）
400×60%＝400×0.6＝240（万元）
400－12－240
＝388－240
＝148（万元）
148×25%＝148×0.25＝37（万元）
答：员工共得奖金37万元。
22．3200元
【分析】由题意可知，乐乐的爸爸应纳税部分是（3800－800）元，应纳税额＝应纳税部分×税率，税后稿酬＝总稿酬－应纳税额，据此解答。
【详解】3800－（3800－800）×20%
＝3800－3000×20%
＝3800－600
＝3200（元）
答：乐乐的爸爸税后稿酬是3200元。
23．（1）17.56元；
（2）17.01元；
（3）获利84.25元
【分析】（1）根据正负数的意义，用每股的价格，加上周一到周四的涨跌价格的和，计算即可。
（2）计算出每天收盘价格，进行比较大小，即可解答。
（3）张先生在买进股票时付了成交额0.15%的手续费，用股数×每股的价格×（1＋0.15%）先求出买进时需的资金，再根据卖出时需付成交额0.15%的手续费和成交额0.1%的交易税，用股数×每股的价格×（1－0.15%－0.1%）求出卖出时回收的资金，将两者相减，根据结果判断涨跌，进而解答。
计算购买股票时需要资金，卖出时回收的资金，求出它们的差，即可解答。
【详解】（1）16.90＋（0.36＋0.50－0.30＋0.10）
＝16.90＋0.66
＝17.56（元）
答：星期四收盘时，每股的价格是17.56元。
（2）星期一：16.90＋0.36＝17.26（元）
星期二：17.26＋0.50＝17.76（元）
星期三：17.76－0.30＝17.46（元）
星期四：17.46＋0.10＝17.56（元）
星期五：17.56－0.55＝17.01（元）
17.76＞17.56＞17.46＞17.26＞17.01，最高收盘价每股是17.76元，最低收盘价每股是17.01元。
答：本周内最高收盘价每股是17.76元，最低收盘价每股是17.01元。
（3）2000×16.90×（1＋0.15%）
＝2000×16.90×1.0015
＝33800×1.0015
＝33850.7（元）
2000×17.01×（1－0.15%－0.1%）
＝2000×17.01×99.75%
＝34020×99.75%
＝33934.95（元）
33934.95＞33850.7，张先生在星期五收盘时将全部股票抛售，他是获利的。
33934.95－33850.7＝84.25（元）
答：张先生在星期五收盘时将全部股票抛售，他是获利的，共获利了84.25元。
24．（1）30元
（2）170元
【分析】（1）由表格可知，6000元在5000－8000元之间，税率为3%，根据应纳税的部分×税率＝应纳税的金额，据此计算即可；21·世纪*教育网
（2）由表格可知，8800元在5000－8000元之间，税率为3%；范围在8000－17000元之间，税率10%，根据应纳税的部分×税率＝应纳税的金额，计算即可。
【详解】（1）（6000－5000）×3%
＝1000×3%
＝30（元）
答：应缴纳30元税。
（2）（8000－5000）×3%＋（8800－8000）×10%
＝3000×3%＋800×10%
＝90＋80
＝170（元）
答：应纳税170元。
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