资源简介

第二框　诚信经营　依法纳税
课时作业
(时间:25分钟　总分:50分)
选择题1~12题,每小题3分,共36分。
基础诊断
知识点一　诚信经营　保护消费者
1.某公司通过会员制及网络订购等方式销售有机蔬菜。该公司利用消费者的绿色消费心理,采取将非有机蔬菜与有机蔬菜混同包装、进行虚假产品说明等方式,将非有机蔬菜冒充为有机蔬菜并对外销售,非法获利巨大。该公司的行为(　　)
[A]违反诚信原则,侵犯了消费者的自主选择权
[B]涉及虚假宣传,是典型的“搭便车”行为
[C]对消费者构成欺诈,危及消费者人身安全
[D]利用“信息不对称”的优势,误导消费者
【答案】 D
【解析】 该公司将非有机蔬菜冒充为有机蔬菜并对外销售,这明显违反了商业活动中的诚信原则,该行为侵犯了消费者的知情权,A排除。经营者利用他人已经建立的商业信誉,通过某种假冒或者仿冒手段,使消费者发生误认,这种混淆行为就是典型的“搭便车”,该公司利用的是消费者的绿色消费心理,其行为显然不是“搭便车”,B不选。虽然该公司的行为对消费者构成了欺诈,但材料并未涉及该行为危及消费者人身安全,C错误。
2.2024年3月22日,某制药公司称,近期有部分消费者在使用了该公司生产的含有红曲成分的保健品后,出现肾脏等部位疾病。该制药公司表示,目前尚无法证实发病与相关保健品之间的关联性,但决定对相关产品进行自主回收,并呼吁消费者停止使用相关产品。产品召回制度(　　)
①有利于保障消费者的知情权和安全消费的权利　②是生产者诚信经营的体现,有利于维护消费者合法权益　③有助于生产经营者免除侵权责任,增进社会整体福祉　④是指经营者发现其产品危及人身安全,可以向有关行政部门报告的制度
[A]①② [B]①④ [C]②③ [D]③④
【答案】 A
【解析】 产品召回制度不能免除生产经营者的侵权责任,③排除。经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷,有危及人身、财产安全危险的,应当立即向有关行政部门报告和告知消费者,并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或者服务等措施,“可以向有关行政部门报告”表述不准确,④不选。
3.近年来,餐饮界有一种新的宣传方法——“博主探店”。“不能错过的宝藏店铺”“美食界天花板”……有些商家联合有影响力的博主进行虚假推荐,夸大商家的商品或服务质量,令消费者叫苦不迭。上述“博主探店”行为(　　)
①属于商业诋毁,损害了其他商家的商业信誉　②涉嫌虚假宣传,侵犯了消费者的知情权　③属于不正当竞争,损害其他商家的合法权益　④违背诚实信用原则,侵犯消费者的自主选择权
[A]①② [B]①④ [C]②③ [D]③④
【答案】 C
【解析】 有些商家联合有影响力的博主进行虚假推荐,夸大商家的商品或服务质量,这属于虚假宣传,不是商业诋毁,没有损害其他商家的商业信誉,①不选。虚假宣传侵犯了消费者的知情权,而不是自主选择权,④排除。
4.王先生与家人在某餐厅用餐,自带了两瓶红酒,由餐厅人员开启后,王先生发现账单上多了200元的服务费,询问后被告知是开瓶费,王先生表示不认可,要求退还费用,却被该餐厅拒绝。此后,经消费者权益保护委员会调解,双方协商一致,经营者将收取的开瓶费退还给消费者。本案中(　　)
①商家事先未主动告知消费者“开瓶费”,侵犯了消费者的知情权和自主选择权　②商家的行为属于强迫消费者接受商品或服务,是一种“霸王条款”,是无效且违法的行为　③消费者接纳了开瓶服务,说明二者的口头合同成立,消费者行为违背了公序良俗　④商家的收费方式、标准、服务的内容属于商业秘密,受到法律保护,不能随便对外公布
[A]①② [B]①③ [C]②④ [D]③④
【答案】 A
【解析】 商家事先未主动告知消费者有“开瓶费”这一收费项目,二者未呈现订立口头合同的内容与形式,不能说明二者的口头合同成立,③不选。商家的收费方式、标准、服务的内容不属于商业秘密,需让消费者知情,④错误。
5.某日,一男子在网上爆出和朋友在海鲜大排档吃饭总共消费了930.9元,收款时竟被“反向抹零”,收取了931元。吴女士跟帖说自己也遇到过这种情况,发现自己被猪肉店老板多收了钱,认为应该找市场监管局投诉,对这些店铺进行罚款。对此,下列认识正确的是(　　)
①“反向抹零”不应被罚款,是商家道德问题　②消费者应保护自己的合法权益　③“反向抹零”是商家进行不正当竞争的表现　④执法部门应规范市场经营行为
[A]①③ [B]①④ [C]②③ [D]②④
【答案】 D
【解析】 商家的行为是违法的,理应受到相应的处罚,①错误。商家的行为侵犯了消费者的知情权和公平交易权,消费者要保护自己的合法权益不受侵犯,②正确。不正当竞争强调的是经营者在市场竞争中采取非法或者有悖于商业道德的手段,与其他经营者相竞争的行为,而材料未体现与其他经营者竞争,③不符合题意。执法部门理应针对此种违法行为进行规范治理,④正确。
6.9周岁的小明在A商店购买了一款儿童玩具。小明在玩玩具时,玩具因质量问题爆炸导致小明轻伤。经查,该玩具由B公司生产,A商店销售。对于本案,小明的父母找了几位朋友咨询维权问题。他们的表述中,哪些是正确的(　　)
①小明的父母可以找消费者协会进行调解,也可以选择仲裁或诉讼　②小明购买儿童玩具的行为无效,父母有权找A商店退款并索赔　③因产品缺陷造成小明受伤,B公司作为生产者,应承担过错推定责任　④小明还没有成年,父母可以作为监护人代他起诉,但是要注意诉讼时效是3年
[A]①③ [B]①④ [C]②③ [D]②④
【答案】 B
【解析】 小明9周岁,为限制民事行为能力人,可以独立实施与其年龄、智力相适应的民事法律行为。小明购买儿童玩具的行为是合法有效的,不需要经过法定代理人的同意或追认,但其父母可以因玩具质量问题给小明造成轻伤而提出索赔,②排除。因产品缺陷造成小明受伤,B公司作为生产者,应承担的是无过错侵权责任,③错误。
知识点二　依法纳税是义务
7.某市税务机关根据纳税人实际纳税情况,给纳税人不同的等级。取得纳税信用等级A级的纳税人,在融资、税收优惠、出口退税以及办税服务等方面,享受更多优先和便利,进一步增强了依法诚信纳税人的幸福感和获得感。此举(　　)
[A]引导纳税人自觉履行依法纳税的义务
[B]说明诚信纳税是企业最好的市场名片
[C]拓宽了税收渠道,增加了财政收入
[D]体现了我国税收取之于民,用之于民
【答案】 A
【解析】 材料强调的是鼓励纳税人依法诚信纳税,未强调诚信纳税是企业最好的市场名片,B不符合题意。按纳税实际情况划分等级,旨在引导纳税人自觉履行依法纳税的义务,并没有拓宽税收渠道,增加财政收入,C不符合题意。材料未体现税收取之于民,用之于民,D不符合题意。
8.小禾的爷爷奶奶在老家务农,主要收入来源是地里收获的庄稼和饲养的家畜;小禾的爸爸与人合伙开了一家汽车修理公司;小禾的妈妈在一家大型中外合资电子公司当工人(工资4 500元/月)。材料中所涉及的税种,表述正确的是(　　)
[A]小禾的爷爷奶奶应当缴纳农业税
[B]汽车修理公司若有增值额应当缴纳增值税
[C]小禾妈妈应当缴纳个人所得税
[D]汽车修理公司应当缴纳企业所得税
【答案】 B
【解析】 自2006年1月1日起,我国已取消征收农业税,A错误。目前,我国个人所得税起征点是每月5 000元,小禾妈妈的工资为4 500元/月,不需要缴纳个人所得税,C错误。小禾爸爸的公司取得的收入是合伙经营的收入,应缴纳个人所得税,D错误。
9.根据财政部、税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。这项政策(　　)
①可以避免重复征税,增强企业纳税意识和法治观念　②可以增加进项税额,从而减少增值税应纳税额　③有利于降低相关企业生产成本,加快产业结构优化升级　④改变了增值税的征税对象,有利于提高企业自主创新能力
[A]①③ [B]①④ [C]②③ [D]②④
【答案】 C
【解析】 增值税本身可以避免重复征税,且增强企业纳税意识和法治观念并非这项政策的目的,①排除。增值税的征税对象是增值额,这项政策没有改变增值税的征税对象,
④错误。
10.2024年度个税汇算申报期限为2025年3月1日至6月30日,由个人向税务机关申报并办理2024年度个人所得税综合所得汇算清缴。下列对个人所得税的认识正确的是(　　)
①缴纳个税能促进公平　②纳税对象是个人获得的一切收入　③能增强公民的纳税意识和法治观念　④是具有中国国籍公民的应尽义务
[A]①③ [B]①④ [C]②③ [D]②④
【答案】 A
【解析】 个人所得税的纳税对象是超过个税起征点的个人收入,目前我国个人所得税的起征点是每月5 000元,而不是一切收入,②不选。个人所得税是针对居民个人在我国境内外取得的收入或者非居民个人在我国境内取得的收入而依法征收的一种税,而不仅仅是具有中国国籍公民的应尽义务,④不选。
进阶提升
11.顾客苏某在A超市购买了两箱“生榨椰子汁”(共180元),饮用后感觉口感不佳,怀疑其并非像外包装上所描述的那样,以新鲜椰子为原料,并采用生榨工艺而制成,要求超市退一赔三。为此,双方争执不下。在该起事件中(　　)
《中华人民共和国消费者权益保护法》第五十五条第一款规定,经营者提供商品或者服务有欺诈行为的,应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失,增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或者接受服务的费用的三倍;增加赔偿的金额不足五百元的,为五百元。法律另有规定的,依照其规定。
①A超市侵犯了顾客苏某安全消费的权利　②顾客苏某对自己的主张负有举证责任　
③A超市若构成欺诈,则需要退一赔三　④A超市通过混淆行为使消费者发生误认
[A]①② [B]①④ [C]②③ [D]③④
【答案】 C
【解析】 A超市没有侵犯顾客苏某安全消费的权利,①不选。混淆行为强调引人误认为是他人商品或者与他人存在特定联系。A超市没有实施混淆行为,④不选。
12.“民生无小事,枝叶总关情”,“一老一小”相关家庭再迎减税红利。国务院印发的《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》,提高了专项附加扣除标准。3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准,由每个婴幼儿每月1 000元提高到2 000元;子女教育专项附加扣除标准,由每个子女每月1 000元提高到2 000元;赡养老人专项附加扣除标准,由每月
2 000元提高到3 000元,其中,独生子女按照每月3 000元的标准定额扣除,非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3 000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1 500元。此改革(　　)
①增加了相关家庭实际收入,能激发消费活力　②提高了个税起征点,能发挥税收的调节功能　③缓解了家庭养育养老等负担,能促进均衡发展　④完善了社会保障体系,能更好改善和保障民生
[A]①② [B]①③ [C]②④ [D]③④
【答案】 B
【解析】 此次个人所得税专项附加扣除标准的变化,与个税起征点无关,②不符合题意。个税改革不属于社会保障体系的内容,④不符合题意。
13.(14分)阅读材料,完成下列要求。
　　60岁的陈女士在商场购物时被某珠宝店内几名店员簇拥推销珠宝,最终陈女士答应购买总价为68万元的珠宝。因不懂手机操作,店员用陈女士手机分两次将10万元转入其个人账户。陈女士索要票据,店员称消费不足20万元不能出具收据。陈女士担心已交费用拿不回来,就回家取来银行卡,在店员诱导下又刷卡支付10万元,总计支付20万元作为珠宝定金,整个交易过程无合同及签字确认。陈女士回家后深感不对劲,要求珠宝店退款却遭拒,遂向消费者委员会投诉。消费者委员会工作人员约谈珠宝店相关负责人,指出其推销行为涉嫌诱骗、误导年过六旬的老年人,涉嫌侵犯消费者知情权和公平交易权。经调解,珠宝店退还陈女士18.5万元定金,剩余1.5万元定金以店内等价物品冲抵,未支付的48万元不再追索。
(1)请你结合材料,简单点评本案例。(7分)
(2)本案例对老年消费者保护自己的合法权益有什么启示 (7分)
【答案】 (1)①珠宝店没有做到诚信经营,诱导老年人购买巨额珠宝,又不开具收据,严重侵害老年消费者的合法权益,损害消费者的知情权和公平交易权,违背社会公德,有悖公平正义。(3分)②消协组织及时约谈经营者,妥善处理消费争议,有效保护了处于弱势地位的老年消费者的合法权益。(2分)③老年人社会认知不足,合法权益很容易受到侵害。(2分)
(2)保障老年人合法权益是全社会的共同责任,但作为老年消费者要提高自我防范意识,不轻信经营者的口头承诺,多征询子女意见或向专业人士和相关部门咨询,不冲动消费。发现合法权益受损时,注意保留证据,及时投诉维权。(7分)第二框　诚信经营　依法纳税
课时作业
(时间:25分钟　总分:50分)
选择题1~12题,每小题3分,共36分。
基础诊断
知识点一　诚信经营　保护消费者
1.某公司通过会员制及网络订购等方式销售有机蔬菜。该公司利用消费者的绿色消费心理,采取将非有机蔬菜与有机蔬菜混同包装、进行虚假产品说明等方式,将非有机蔬菜冒充为有机蔬菜并对外销售,非法获利巨大。该公司的行为(　　)
[A]违反诚信原则,侵犯了消费者的自主选择权
[B]涉及虚假宣传,是典型的“搭便车”行为
[C]对消费者构成欺诈,危及消费者人身安全
[D]利用“信息不对称”的优势,误导消费者
2.2024年3月22日,某制药公司称,近期有部分消费者在使用了该公司生产的含有红曲成分的保健品后,出现肾脏等部位疾病。该制药公司表示,目前尚无法证实发病与相关保健品之间的关联性,但决定对相关产品进行自主回收,并呼吁消费者停止使用相关产品。产品召回制度(　　)
①有利于保障消费者的知情权和安全消费的权利　②是生产者诚信经营的体现,有利于维护消费者合法权益　③有助于生产经营者免除侵权责任,增进社会整体福祉　④是指经营者发现其产品危及人身安全,可以向有关行政部门报告的制度
[A]①② [B]①④ [C]②③ [D]③④
3.近年来,餐饮界有一种新的宣传方法——“博主探店”。“不能错过的宝藏店铺”“美食界天花板”……有些商家联合有影响力的博主进行虚假推荐,夸大商家的商品或服务质量,令消费者叫苦不迭。上述“博主探店”行为(　　)
①属于商业诋毁,损害了其他商家的商业信誉　②涉嫌虚假宣传,侵犯了消费者的知情权　③属于不正当竞争,损害其他商家的合法权益　④违背诚实信用原则,侵犯消费者的自主选择权
[A]①② [B]①④ [C]②③ [D]③④
4.王先生与家人在某餐厅用餐,自带了两瓶红酒,由餐厅人员开启后,王先生发现账单上多了200元的服务费,询问后被告知是开瓶费,王先生表示不认可,要求退还费用,却被该餐厅拒绝。此后,经消费者权益保护委员会调解,双方协商一致,经营者将收取的开瓶费退还给消费者。本案中(　　)
①商家事先未主动告知消费者“开瓶费”,侵犯了消费者的知情权和自主选择权　②商家的行为属于强迫消费者接受商品或服务,是一种“霸王条款”,是无效且违法的行为　③消费者接纳了开瓶服务,说明二者的口头合同成立,消费者行为违背了公序良俗　④商家的收费方式、标准、服务的内容属于商业秘密,受到法律保护,不能随便对外公布
[A]①② [B]①③ [C]②④ [D]③④
5.某日,一男子在网上爆出和朋友在海鲜大排档吃饭总共消费了930.9元,收款时竟被“反向抹零”,收取了931元。吴女士跟帖说自己也遇到过这种情况,发现自己被猪肉店老板多收了钱,认为应该找市场监管局投诉,对这些店铺进行罚款。对此,下列认识正确的是(　　)
①“反向抹零”不应被罚款,是商家道德问题　②消费者应保护自己的合法权益　③“反向抹零”是商家进行不正当竞争的表现　④执法部门应规范市场经营行为
[A]①③ [B]①④ [C]②③ [D]②④
6.9周岁的小明在A商店购买了一款儿童玩具。小明在玩玩具时,玩具因质量问题爆炸导致小明轻伤。经查,该玩具由B公司生产,A商店销售。对于本案,小明的父母找了几位朋友咨询维权问题。他们的表述中,哪些是正确的(　　)
①小明的父母可以找消费者协会进行调解,也可以选择仲裁或诉讼　②小明购买儿童玩具的行为无效,父母有权找A商店退款并索赔　③因产品缺陷造成小明受伤,B公司作为生产者,应承担过错推定责任　④小明还没有成年,父母可以作为监护人代他起诉,但是要注意诉讼时效是3年
[A]①③ [B]①④ [C]②③ [D]②④
7.某市税务机关根据纳税人实际纳税情况,给纳税人不同的等级。取得纳税信用等级A级的纳税人,在融资、税收优惠、出口退税以及办税服务等方面,享受更多优先和便利,进一步增强了依法诚信纳税人的幸福感和获得感。此举(　　)
[A]引导纳税人自觉履行依法纳税的义务
[B]说明诚信纳税是企业最好的市场名片
[C]拓宽了税收渠道,增加了财政收入
[D]体现了我国税收取之于民,用之于民
8.小禾的爷爷奶奶在老家务农,主要收入来源是地里收获的庄稼和饲养的家畜;小禾的爸爸与人合伙开了一家汽车修理公司;小禾的妈妈在一家大型中外合资电子公司当工人(工资4 500元/月)。材料中所涉及的税种,表述正确的是(　　)
[A]小禾的爷爷奶奶应当缴纳农业税
[B]汽车修理公司若有增值额应当缴纳增值税
[C]小禾妈妈应当缴纳个人所得税
[D]汽车修理公司应当缴纳企业所得税
9.根据财政部、税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。这项政策(　　)
①可以避免重复征税,增强企业纳税意识和法治观念　②可以增加进项税额,从而减少增值税应纳税额　③有利于降低相关企业生产成本,加快产业结构优化升级　④改变了增值税的征税对象,有利于提高企业自主创新能力
[A]①③ [B]①④ [C]②③ [D]②④
10.2024年度个税汇算申报期限为2025年3月1日至6月30日,由个人向税务机关申报并办理2024年度个人所得税综合所得汇算清缴。下列对个人所得税的认识正确的是(　　)
①缴纳个税能促进公平　②纳税对象是个人获得的一切收入　③能增强公民的纳税意识和法治观念　④是具有中国国籍公民的应尽义务
[A]①③ [B]①④ [C]②③ [D]②④
11.顾客苏某在A超市购买了两箱“生榨椰子汁”(共180元),饮用后感觉口感不佳,怀疑其并非像外包装上所描述的那样,以新鲜椰子为原料,并采用生榨工艺而制成,要求超市退一赔三。为此,双方争执不下。在该起事件中(　　)
《中华人民共和国消费者权益保护法》第五十五条第一款规定,经营者提供商品或者服务有欺诈行为的,应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失,增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或者接受服务的费用的三倍;增加赔偿的金额不足五百元的,为五百元。法律另有规定的,依照其规定。
①A超市侵犯了顾客苏某安全消费的权利　②顾客苏某对自己的主张负有举证责任　
③A超市若构成欺诈,则需要退一赔三　④A超市通过混淆行为使消费者发生误认
[A]①② [B]①④ [C]②③ [D]③④
12.“民生无小事,枝叶总关情”,“一老一小”相关家庭再迎减税红利。国务院印发的《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》,提高了专项附加扣除标准。3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准,由每个婴幼儿每月1 000元提高到2 000元;子女教育专项附加扣除标准,由每个子女每月1 000元提高到2 000元;赡养老人专项附加扣除标准,由每月
2 000元提高到3 000元,其中,独生子女按照每月3 000元的标准定额扣除,非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3 000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1 500元。此改革(　　)
①增加了相关家庭实际收入,能激发消费活力　②提高了个税起征点,能发挥税收的调节功能　③缓解了家庭养育养老等负担,能促进均衡发展　④完善了社会保障体系,能更好改善和保障民生
[A]①② [B]①③ [C]②④ [D]③④
13.(14分)阅读材料,完成下列要求。
　　60岁的陈女士在商场购物时被某珠宝店内几名店员簇拥推销珠宝,最终陈女士答应购买总价为68万元的珠宝。因不懂手机操作,店员用陈女士手机分两次将10万元转入其个人账户。陈女士索要票据,店员称消费不足20万元不能出具收据。陈女士担心已交费用拿不回来,就回家取来银行卡,在店员诱导下又刷卡支付10万元,总计支付20万元作为珠宝定金,整个交易过程无合同及签字确认。陈女士回家后深感不对劲,要求珠宝店退款却遭拒,遂向消费者委员会投诉。消费者委员会工作人员约谈珠宝店相关负责人,指出其推销行为涉嫌诱骗、误导年过六旬的老年人,涉嫌侵犯消费者知情权和公平交易权。经调解,珠宝店退还陈女士18.5万元定金,剩余1.5万元定金以店内等价物品冲抵,未支付的48万元不再追索。
(1)请你结合材料,简单点评本案例。(7分)
(2)本案例对老年消费者保护自己的合法权益有什么启示 (7分)

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