资源简介

江西财经职业学院财经商贸类专业
技能测试考试大纲
（2026）
第一部分 大纲编写说明
1.测试大纲性质。2026 年，江西财经职业学院将继续在单招
考试中，面向财经商贸类专业实施“文化素质+技能测试”考试，
为科学、公正做好技能测试公正，特制定此测试大纲。
2.测试大纲范围和适用对象。在高等职业教育“文化素质+
技能测试”考试中，招收职业高中、普通中等专业学校、职业中
专班、成人中专班、技工学校等学校（以下简称“中等职业学校”）
应往届毕业生、具有中等职业教育同等学力的社会人员以及普通
高中生参加的选拔性考试。
3.测试大纲制订依据。以教育部中等职业学校财经商贸类专
业教学大纲为基本依据，主要以中等职业学校毕业生应具备的主
要知识和技能为内容，参照了职业技能相关知识内容与技能测试
的要求。此外，测试大纲还增加了对考生财经意识、职业道德、
商贸礼仪、思维能力、创新精神等体现财经商贸基本素养的测试
内容。
4.测试科目与分值。测试科目包括财经商贸素养、财经（商
贸）专业基础和财经（商贸）专业技能，技能测试满分为 250 分。
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第二部分 测试内容框架与方式
为更好检测考生专业技能水平，结合考生实际，将测试划分
为财经类和商贸类两个测试方向，构建了“1+X+Y”测试体系，即
财经商贸类考生在共同参加财经商贸素养测试的基础上，分专业
类别选取“基础会计”或“市场营销”进行专业基础测试，再按
照报考专业类别进行专业技能测试。具体考试内容框架和方法如
下表所示。
类别 考试科目 考试内容 时间 分值
1.财经商贸通用知识
财经商贸素养 2.信息技术
（占比约 30%） 3.数字素养
财经专业基础
财经类： （占比约 20% 会计基础）
（面向财
技能测试：根据第一志愿报考
政税务、财 120分钟 250分
务会计、统 专业在所属的专业类中作答
计、金融类 财经专业技能 1.财政税务
专业） （占比约 50%）
2.财务会计
3.统计
4.金融
1.财经商贸通用知识
财经商贸素养 2.信息技术
（占比约 30%） 3.数字素养
商贸专业基础
市场营销
商贸类： （占比约 20%）
（面向经 技能测试：根据第一志愿报考
济贸易、电
子商务、工 专业在所属的专业类中作答
120分钟 250分
商管理、物
流类专业） 商贸专业技能
1.经济贸易
（占比约 50%） 2.电子商务
3.工商管理
4.物流
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第三部分 测试内容及方式
一、测试内容
1.财经商贸素养
此模块主要考核学生财经商贸通用知识、信息技术、数字素
养等，考试以机考方式呈现，具体测试大纲详见附录部分中附件
1-附件 3。
2.财经（商贸）专业基础
此模块主要考核学生财经商贸专业基础知识，考生根据报考
专业类别选择指定的《会计基础》或《市场营销》科目参加测试，
考试以机考方式呈现，具体测试大纲详见附录部分中附件 4-附件
5。
3.财经（商贸）专业技能
此模块主要考核学生财经商贸专业技能水平，考生根据第一
志愿报考专业所属的专业类别，在指定的专业类别中参加技能测
试，财经商贸专业类别包括《财政税务》《财务会计》《统计》《金
融》《经济贸易》《电子商务》《工商管理》《物流》，错选专业类别
作答则考试成绩无效，请考生提前对照高职高专专业目录了解专
业类别情况。考试以机考方式呈现，具体测试大纲详见附录部分
中附件 6-附件 13。
二、测试前练习
考生可登录江西财经职业学院官网，在指定的网址栏目查看
测试前练习平台链接，进行免费练习。
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第四部分 测试要求
（一）考生应严格遵守考场纪律，服从指挥，着装整洁，仪
表端庄，讲文明礼貌。
（二）考生须提前 30 分钟到达考试现场检录，迟到考生不得
入场，入场必须出示身份证等证件，按考试顺序号进行考试。
（三）考试严禁冒名顶替，弄虚作假，一经发现，取消考试
资格。
（四）凡有重大疾病以及不适宜参加此考试的人员不予安排
考试。
（五）其它未尽事宜，将在考前向各考生做详细说明。
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第五部分 附录
附件 1：财经商贸通用知识测试大纲
附件 2：信息技术通用技能测试大纲
附件 3：数字素养基础通用技能测试大纲
附件 4：财经商贸专业基础技能测试大纲（会计基础）
附件 5：财经商贸专业基础技能测试大纲（市场营销）
附件 6：财政税务类专业技能测试大纲
附件 7：财务会计类专业技能测试大纲
附件 8：统计专业技能测试大纲
附件 9：金融类专业技能测试大纲
附件 10：经济贸易类专业技能测试大纲
附件 11：电子商务类专业技能测试大纲
附件 12：工商管理类专业技能测试大纲
附件 13：物流类专业技能测试大纲
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附件 1：财经商贸通用知识测试大纲
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.1 礼仪与商务礼 1.1.1 能提升自我礼仪修养。 1.1.1 礼仪概念认知
仪实践 1.1.2 能说出商务礼仪的特点。 1.1.2 商务礼仪常识认知
1.2.1 仪容修饰的原则与
1.2 职业形象礼仪 1.2.1 能实现基本自身面容修饰、发型、
要求
实践 穿着，符合良好职业形象。
1.3.1 能完成面试前的准备工作，处理面
试过程中以及面试后的礼仪表现。 1.3.1 求职面试礼仪要求
1.3 办公室日常工 1.3.2 能基于利益基本要求，处理接打电 1.3.2通信工具使用礼仪要
作礼仪实践 话、邮件收发、网络沟通等情况。 求
1.财经
1.3.3 能按照礼仪进行会议的组织与准 1.3.3 公司会议礼仪要求
商贸
备以及参会安排。
基本
1.4.1 能够把握礼仪称呼要求，礼貌介绍
礼仪
1.4 商务会面 自己、他人、集体以及集体。 1.4.1 商务会面礼仪
礼仪实践 1.4.2 能够合理控制好画面双方交往距 1.4.2 礼仪实践要求
离，恰当地完成双方互换名片。
1.5.1 能把握普通行进礼仪，完成交通
工具、电梯乘坐。
1.5.2 能完成商务拜访准备、拜访中、 1.5.1 行进间礼仪实践
1.5 商务交往 拜访结束礼仪。 1.5.2 商务拜访礼仪实践
礼仪实践 1.5.3 能完成宾客迎接、陪同、送别的 1.5.3 商务接待礼仪实践
礼仪性接待。 1.5.4 商务谈判礼仪实践
1.5.4 能够把握商务谈判基本礼仪、流
程、座次安排以及自我言行举止。
2.1.1 能够了解会计法律制度、会计监督 2.1.1 会计法律制度、会计
2.财经法 的分类及各类型之间的关系。会计法律责 监督、会计法律责任、会计
规和职业 2.1 会计法律制度 任的概念和形式，掌握会计违法行为的法 机构和会计人员认知
道德 律责任。 2.1.2会计工作管理体制认
2.1.2 能够熟悉会计工作管理体制的内 知
6
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
容。会计机构和会计工作岗位的设置。 2.1.3 会计核算认知
2.1.3 能够掌握会计核算的要求，包括会
计凭证、会计账簿、财务会计报告和会计
档案管理。会计工作交接的要求。
2.2.1 能够了解支付结算、法律依据、基
本原则和办理要求。能够了解现金结算的
特点与渠道，以及现金管理的基本要求和
限额。银行结算账户认知，开立、变更和
2.2.1支付结算、现金结算、
撤销，以及相关的法律制度。票据结算认
银行结算账户、票据结算认
2.2 支付结算法律 知，掌握主要票据类型的相关概念与基本
知、网络支付认知
制度 规定。网上银行和第三方支付。
2.2.2 银行卡认知
2.2.3 其他结算方式认知
2.2.2 能够熟悉银行卡的概念和类型、账
户、交易和银行卡清算市场。
2.2.3 能够掌握其他结算方式，包括汇
兑、委托收款、托收承付和国内信用证。
2.3.1 能够了解会计职业道德的特征、功
能与作用。
2.3.1 职业道德认知
2.3.2 能够掌握会计职业道德规范的主
2.3.2 会计职业道德认知
要内容。
2.3.3会计职业道德教育认
2.3.3 能够掌握会计职业道德教育的内
知
2.3 会计职业道德 容、形式与途径。
2.3.4会计职业道德建设的
2.3.4 能够了解会计职业道德建设的组
组织与实施认知
织与实施方法。
2.3.5会计职业道德的检查
2.3.5 能够了解会计职业道德的检查与
与奖惩认知
奖惩机制。
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工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
3.1.1 能够了解法、法的特征、法的分类，
经济法的概念和调整对象。
3.1.2 能够理解经济法律关系，经济法律 3.1.1 法的本质与特征
关系的主体、客体和内容。 3.1.2 法律关系、法律事实
3. 1.3 能够掌握经济法律关系产生、变 和法的分类
更 和消灭的法律事实。 3.1.3经济纠纷的解决途径
3.1 经济法基础知 3.1.4 能够理解经济仲裁的概念与适用 3.1.4 仲裁、民事诉讼、行
识 范 围，仲裁机构、仲裁协议与仲裁程序。 政诉讼、行政复议适用范围
3.1.5 能够掌握民事诉讼的适用范围，经 及程序
济审判的概念、审判机构与受案范围，经 3.1.5 法律责任认知
济纠纷案件的诉讼程序。 3.1.6民事起诉状书写认知
3.1.6 能够了解民事起诉状的书写。 3.1.7 代理认知
3.经济法
3.1.7 能够理解代理的种类、 代理权的
基础
行使、无权代理和代理权的终止。
3.2.1 能够了解合同的概念和分类；理解
3.2.1 合同
违约责任。
3.2.2 合同的内容、订立、
3.2.2 能够掌握合同的内容、订立、效力
3.2 合同法律制度 效力和履行
和履行。
3.2.3 合同的担保、变更、
3.2.3 能够掌握合同的担保、变更、转让、
转让、解除和终止
解除和终止。
3.3.1不正当竞争行为的种
3.3.1 能够了解不正当竞争行为种类、法
类、法律责任认知
律责任。
3.3.2 消费者、消费者权益
3.3.2 能够理解消费者、消费者权益保护
3.3 其他法律制度 保护法认知，消费者的权
法的概念、权利、经营者的义务。
利、经营者的义务认知
3.3.3 能够掌握消费者权益争议的解决
3.3.3消费者权益争议的解
途 径。
决途 径
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工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
4.1.1 能够按照基本步骤进行职业生涯 4.1.1 职业生涯规划认知
规划。 4.1.2 帕森斯的特质因素
4.1.2 能够利用帕森斯的特质因素论进 论分析方法
4.1职业生涯规划认
行职业规划。 4.1.3 格林豪斯的职业生
知
4.1.3 能够利用格林豪斯的职业生涯发 涯发展理论分析方法
展理论进行职业规划。 4.1.4 树立自身职业理想
4.1.4 能够树立自身职业理想。 方法
4.2.1 能够学会认识自我。
4.2.2 能够进行兴趣与职业的解读，能够
4.2.1 认识自我学习方法
进行性格与职业的解读，进行能力与职业
4.2.2 兴趣、性格、能力、
的解读，进行价值观与职业的解读。
4.2 自我剖析与职 价值观与职业解读
4.2.3 能够运用“5W”法、SWOT 分析法、
业决策的制定 4.2.3 职业决策学习方法
CASVE 循环法、决策平衡单进行职业决
4.职业生 4.2.4职业生涯行动计划制
策。
涯规划与 定方法
4.2.4 能够设立职业生涯目标并且编制
就业指导
和管理行动计划方案。
4.3.1 能够确定目标行业，能够根据职业
选择进行专业知识的学习。
4.3.2 能够选择职业分类，能够进行职业 4.3.1 职业世界认知
实践与探索。 4.3.2 职业世界探索认知
4.3 职业世界探索 4.3.3 能够利用好国家就业帮扶政策与 4.3.3熟悉就业帮扶政策与
措施、利用部分省市就业帮扶政策与措 措施方法
施。 4.3.4 就业流程规划方法
4.3.4 能够合规地签订就业协议书、合规
地办理离校手续。
4.4.1 能够具备双向选择就业的能力，能 4.4.1 就业去向确立方法
4.4 求职准备 够选择公务员考试的专业方向，能够处理 4.4.2 求职个人准备方法
申报国家项目就业的问题，能够制定灵活 4.4.3 求职材料准备方法
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工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
就业计划。
4.4.2 能够根据职业做好专业的知识储
备、能力准备、思想准备、经费准备、身
体素质准备。
4.4.3 能够撰写求职材料、制作个人简
历，能够完成笔试和面试的准备工作。
4.5.1 能够安全应正确常见的陷阱，正确
签署劳动合同。 4.5.1 求职陷阱规避
4.5个人权益维护 4.5.2 能够制定劳动争议的解决办法，预 4.5.2 求职权益维护
防侵害自身合法权益的行为。
4.5.3 个人权益维护
4.5.3 能够维护自身合法权益
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附件 2：信息技术通用技能测试大纲
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.1.1 计算机硬件
1.1.1 能根据计算机硬件系统的 系统的构成
构成及特点，识别不同类型的计 1.1.2 计算机硬件
1.1 计算机系统 算机硬件系统。 系统的特点
组成认知 1.1.2 能根据计算机软件系统的 1.1.3 计算机软件
分类及特点，识别不同类型的计 系统的分类
算机软件系统。 1.1.4 计算机软件
系统的特点
1.2.1 用户界面操
1.2.1 能根据操作要求，结合操
作的方法
作系统桌面应用的使用方法，完
1.2.2 桌面基础设
成用户界面操作、桌面基础设置
置的方法
等常用操作。
1.信息与网 1.2.3 输入法使用
1.2.2 能根据操作要求，结合操
络应用 的方法
1.2 操作系统应 作系统文件应用的使用方法，完
1.2.4 文件管理的
用 成文字输入、文件管理等常用操
方法
作。
1.2.5 用户管理的
1.2.3 能根据操作要求，结合操
方法
作系统程序应用的使用方法，完
1.2.6 程序管理的
成程序管理、磁盘管理等常用操
方法
作。 1.2.7 磁盘管理的
方法
1.3.1 能根据网络配置需求，结 1.3.1 网络配置的
合网络配置的方法，完成网络连 方法
1.3 网络应用与
接、网络切换等常用操作。 1.3.2 浏览器使用
信息维护
1.3.2 能根据浏览器使用需求， 的方法
结合浏览器使用的方法，完成浏 1.3.3 电子邮件使
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工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
览器启动、网页搜索等常用操作。 用的方法
1.3.3 能根据电子邮件使用需 1.3.4 网络安全维
求，结合电子邮件使用的方法， 护的方法
完成电子邮件申请、电子邮件编
辑等常用操作。
1.3.4 能根据网络安全维护需
求，结合网络安全维护的方法，
完成病毒防护软件使用、数据备
份等常用操作。
2.1.1 能够根据文字处理需求，
结合 Word 基本操作方法，完成文
档新建、文本删除等常用操作。 2.1.1 Word 基本操
2.1.2 能够根据文字图表处理需 作的方法
2.1 文字处理软 求，结合 Word 图表操作方法，完 2.1.2 Word 图表操
件应用 成插入图片、形状、表格等常用 作的方法
操作。 2.1.3 Word 排版与
2.1.3 能够根据文字排版需求， 修订方法
结合 Word 排版与修订方法，完成
2.办公软件
插入编号、批注添加等常用操作。
应用
2.2.1 能够根据数据编辑需求，
2.2.1 Excel 基本操
结合 Excel 基本操作方法，完成
作方法
工作簿与工作表设置、数据编辑
2.2.2 Excel 数据处
等常用操作。
2.2 电子表格软 理的方法
2.2.2 能够根据数据处理需求，
件应用 2.2.3 Excel 函数的
结合 Excel 数据处理方法，完成
类型及使用方法
数据处理、函数应用等常用操作。
2.2.4 Excel 图表处
2.2.3 能够根据图表处理需求，
理的方法
结合 Excel 图表处理方法，完成
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工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
图表应用、图例编辑等常用操作。
2.3.1 能够根据 PPT 使用需求，
结合PPT基本操作方法，完成PPT
插入、PPT 放映等常用操作。
2.3.1 PPT 基本操作
2.3.2 能根据 PPT 图表操作需
方法
求，结合 PPT 图表操作方法，完
2.3 演示文稿软 2.3.2 PPT 图表操作
成 PPT 内表格创建、表格美化等
件应用 方法
常用操作。
2.3.3 PPT 视频与动
2.3.3 能根据视频与动画应用需
画应用方法
求，结合 PPT 视频与动画应用方
法，完成 PPT 内音频插入、视频
插入等常用操作。
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附件 3：数字素养基础通用技能测试大纲
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.1.1 能根据相关信息检索背景资料，结合信
息的作用和特征，明确信息检索目标、信息特
征、类型，确定信息用途和信息表现形式，完 1.1.1 信息表现形
成信息检索需求的确定。 式
1.1.2 能根据信息检索需求，结合关键词、引 1.1.2 信息检索方
1.1信息检
文、视频等不同检索方式的特点和适用范围， 式
索
选择符合需求的信息检索方式。 1.1.3 信息检索流
1.1.3 能根据信息检索需求，结合不同信息检 程
索方式的操作流程，设置检索范围，输入检索
1.信息检索
信息，获取并整理检索结果，完成信息检索执
与评估
行。
1.2.1 能根据信息来源，结合信息来源评估标
准，进行信息来源识别及分类，评估信息来源
的权威性、完整性、可信度、可用性和合法性， 1.2.1 信息来源评
1.2信息质 完成信息来源评估。 估标准
量评估 1.2.2 能根据信息内容，结合信息内容评估标 1.2.2 信息内容评
准，筛选信息内容，评估信息内容的准确性、 估指标
完整性、客观性、时效性等指标，完成信息内
容评估。
2.1.1 能根据数据类型，结合给定数据资料， 2.1.1 数据类型
进行客户类、成本类、营销推广类、竞品类数 2.1.2 数据采集方
据识别。 法
2.数据识别 2.1数据识
2.1.2 能根据数据采集要求，结合给定数据资 2.1.3 数据清洗方
与分析 别与处理
料，完成客户类、成本类、营销推广类、竞品 法
类数据采集。 2.1.4 数据预处理
2.1.3 能根据数据清洗规范，结合给定数据资 方法
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工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
料，进行数据相关检查，完成缺失数据、异常
数据、重复数据的清洗。
2.1.4 能根据数据预处理要求，结合给定数据
资料，完成数据类型转换、数据分组、数据筛
选、数据排序等预处理。
2.2.1 能根据数据统计要求，结合给定数据资
料，完成数据的频数、地域、性别、年龄、时
2.2.1 数据基础统
间等基础统计。
2.2数据基 计方法
2.2.2 能根据数据分析要求，结合给定数据资
础分析 2.2.2 数据描述性
料，完成数据的平均数识别、中位数识别、众
分析方法
数识别、百分比描述、最大值识别、最小值识
别等描述性分析。
2.3.1 能根据饼状图制作要点，结合给定数据 2.3.1 饼状图制作
资料，筛选并整理分析数据，完成饼状图制作。 要点及流程
2.3.2 能根据柱状图制作要点，结合给定数据 2.3.2 柱状图制作
2.3数据可 资料，筛选并整理分析数据，完成柱状图制作。 要点及流程
视化 3.3.3 能根据折线图制作要点，结合给定数据 2.3.3 折线图制作
资料，筛选并整理分析数据，完成折线图制作。 要点及流程
2.3.4 能根据散点图制作要点，结合给定数据 2.3.4 散点图制作
资料，筛选并整理分析数据，完成散点图制作。 要点及流程
3.1.1 能根据数字化学习平台使用需求，结合
不同数字化学习平台的特点和适用范围，选择 3.1.1 常用的数字
合适的学习平台，注册平台账号，申请学习课 化学习平台
3.数字化学 3.1数字化 程，完成数字化学习平台的使用。 3.1.2 常用的数字
习与创新 学习 3.1.2 能根据数字化学习工具使用需求，结合 化学习工具
不同学习工具的功能及使用方法，合理选择并 3.1.3 数字化学习
使用阅读类、电子笔记类、语言类等学习工具， 资源类型
完成数字化学习工具的使用。
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工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
3.1.3 能根据数字化学习资源需求，结合学习
资源的特点，检索并筛选学习资源，完成数字
学习资源获取。
3.1.4 能根据数字化学习资源需求，结合学习
资源整理要点，确定学习资源整理范围，分类
并组织学习资源，完成数字化学习资源整理。
3.2.1 能根据大数据分析逻辑，结合给定的数
据资料，识别大数据应用场景，预测数据趋势，
洞察数据分布，比较关联数据指标，完成大数
据创新实践。 3.2.1 大数据分析
3.2.2 能根据人工智能工作原理，结合人工智 逻辑
3.2数字化 能应用场景，识别主要人工智能技术，进行智 3.2.2 人工智能工
创新实践 能客服服务、智能视觉设计、个性化财务管理 作原理
等应用实践，完成人工智能创新实践。 3.2.3 线上协同办
3.2.3 能根据线上协同办公需求，结合线上协 公工具使用方法
同办公工具的使用方法，编辑并输出共享文
档，共享办公资源，创建在线会议，完成线上
协同办公创新实践。
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附件 4：财经商贸专业基础技能测试大纲（会计基础）
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.1.1 能够了解会计、会计的基本职能。 1.1.1 会计、会计的基本职能
1.1.2 能够理解会计的特点。 认知
1.1会计的基本知识 1.1.3 能够理解确定会计基础。 1.1.2 会计的特点认知
1.1.4能够理解制定会计核算方法,设置 1.1.3 会计基础认知
科目。 1.1.4 会计核算方法认知
1.2会计核算假设与 1.2.1能够理解确定会计核算基本前提。 1.2.1 会计核算基本前提认知
信息质量要求 1.2.2能够理解达到会计信息质量要求。 1.2.2 会计信息质量要求认知
1.3.1 能够理解企业的经济活动，理解
供应过程、生产过程、销售过程。 1.3.1 企业的经济活动认知
1.3企业的经营活动
1.3.2 能够理解企业的经济业务，理解 1.3.2 企业的经济业务认知
与经营业务
经济业务的认知，会计事项。 1.3.3 会计对象认知
1.3.3 能够了解会计对象。
1.会计基础 1.4会计机构与会计 1.4.1 能够了解会计机构。 1.4.1 会计机构认知
人员 1.4.2 能够了解会计人员职责。 1.4.2 会计人员职责
1.5.1 能够了解会计法律的认知，认识
1.5会计法律规范体 1.5.1 会计法律、会计法规、
我国现阶段会计法律体系、会计法规认
系 会计规章制度认知
知、会计规章制度。
1.6.1 能够了解资产、负债、所有者权 1.6.1 资产、负债、所有者权
1.6 会计要素
益、收入、收入组成内容、费用、利润。 益、收入、费用、利润认知
1.7 会计核算方法 1.7.1 能够了解会计核算方法的内容。 1.7.1 会计核算方法的内容
1.8.1 能够了解会计要素的相互关系。 1.8.1 会计要素的相互关系
1.8会计要素的相互
关系与会计平衡公 1.8.2 能够理解经济业务对会计平衡公 1.8.2 经济业务对会计平衡公
式
式的影响。 式的影响
17
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.9.1 会计科目认知
1.9会计科目与账户 1.9.1 能够了解会计科目、账户。
1.9.2 账户认知
1.10.1 单式记账法认知
1.10.1 能够理解单式记账法。
1.10.2 复式记账法认知
1.10.2 能够理解复式记账法。
1.10.3 借贷记账法认知
1.10 复式记账与借 1.10.3 能够理解借贷记账法的特点。
1.10.4 借贷记账法的账户结
贷记账法 1.10.4 能够理解借贷记账法的账户结
构认知
构。
1.10.5 借贷记账法的运用方
1.10.5 能够理解借贷记账法的运用。
法
1.11 分录的基本概 1.11.1 能够说明分录书写格式的要点。 1.11.1 分录格式认知
念 1.11.2 能够了解分录的分类。 1.11.2 分录的分类认知
1.12 借贷记账法的
1.12.1 能够了解明确四大假设。 1.12.1 明确四大假设
应用前提
1.13.1 能够掌握编制筹资业务相关分 1.13.1 筹资业务相关分录认
录。 知
1.13.2 能够掌握编制采购业务相关分 1.13.2 采购业务相关分录认
录。 知
1.13 编制企业业务 1.13.3 能够掌握编制生产业务相关分 1.13.3 生产业务相关分录认
的会计分录 录。 知
1.13.4 能够掌握编制销售业务相关分 1.13.4 销售业务相关分录认
录。 知
1.13.5 能够掌握编制日常业务相关分 1.13.5 日常业务相关分录认
录。 知
1.14.1 能够理解明确试算平衡的分类。 1.14.1 试算平衡编制依据
1.14 试算平衡表的
1.14.2 能够掌握填列项目余额。 1.14.2 填列项目余额方法
编制
1.14.3 能够掌握填列项目发生额。 1.14.3 填列项目发生额方法
18
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.15.1能够理解总分类账户与明细分类 1.15.1 总分类账户与明细分
账户之间的关系。 类账户之间的关系
1.15.2 能够掌握平行登记的要点。 1.15.2 平行登记的要点
1.15 总分类账户与
明细分类账户的平 1.15.3能够理解总分类账户和明细分类 1.15.3 总分类账户和明细分
行登记
账户之间的平衡关系。 类账户之间的平衡关系
1.15.4能够掌握总分类账户和明细分类 1.15.4 总分类账户和明细分
账户的平行登记方法。 类账户的平行登记方法
1.16.1 能够了解会计凭证。 1.16.1 会计凭证认知
1.16 会计凭证的概
1.16.2 能够了解会计凭证的种类。 1.16.2 会计凭证的种类
述
1.16.3 能够了解记账凭证的分类。 1.16.3 记账凭证的分类
1.17.1 原始凭证的概述
1.17.1 能够了解原始凭证。
1.17.2 说明会计凭证的意义
1.17 认识原始凭证 1.17.2 能够理解说明会计凭证的意义。
1.17.3 识别不同种类原始凭
1.17.3 能够识别不同种类原始凭证。
证
1.18.1 能够掌握填列原始凭证内容。 1.18.1 原始凭证内容认知
1.18.2 能够识别常见经济业务原始凭 1.18.2 识别常见经济业务原
1.18 填制原始凭证
证。 始凭证
1.18.3 能够识别不同种类原始凭证。 1.18.3 常见原始凭证
1.19.1 能够理解审核凭证真实性。 1.19.1 审核凭证真实性认知
1.19.2 能够理解审核凭证完整性。 1.19.2 审核凭证完整性认知
1.19 审核原始凭证 1.19.3 能够理解审核凭证合法性。 1.19.3 审核凭证合法性认知
1.19.4 能够理解审核凭证正确性。 1.19.4 审核凭证正确性认知
1.19.5 能够理解审核凭证及时性。 1.19.5 审核凭证及时性认知
1.20.1 记账凭证认知
1.20.1 能够认识记账凭证。
1.20 记账凭证的概 1.20.2 对比记账凭证与原始
1.20.2 能够对比记账凭证与原始凭证。
念及分类 凭证方法
1.20.3 能够熟悉归类记账凭证。
1.20.3 归类记账凭证方法
19
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.21.1 能够识别记账凭证的内容。
1.21 记账凭证的填 1.21.1 识别记账凭证的内容
1.21.2能够掌握谨遵记账凭证的填制要
制要求 1.21.2 记账凭证的填制要求
求。
1.22.1 能够掌握填制收款凭证。 1.22.1 收款凭证认知
1.22 记账凭证的填 1.22.2 能够掌握填制付款凭证。 1.22.2 付款凭证认知
制方法 1.22.3 能够掌握填制转账凭证。 1.22.3 转账凭证认知
1.22.4 能够掌握填制通用记账凭证。 1.22.4 通用记账凭证认知
1.23.1 能够掌握审核收款凭证。 1.23.1 审核收款凭证方法
1.23 记账凭证的审
1.23.2 能够掌握审核付款凭证。 1.23.2 审核付款凭证方法
核
1.23.3 能够掌握审核转账凭证。 1.23.3 审核转账凭证方法
1.24.1 能够了解会计凭证传递的意义。 1.24.1 会计凭证传递认知
1.24 会计凭证的传
1.24.2能够认识会计凭证传递应注意的 1.24.2 认识会计凭证传递应
递
问题。 注意事项
1.25 会计凭证的保 1.25.1 谨遵会计凭证的保管
1.25.1 能够谨遵会计凭证的保管要求。
管 要求
1.26.1 能够理解账簿，熟悉记账工作的
1.26.1 账簿的认知
1.26 账簿概述 要求。
1.26.2 账簿的种类
1.26.2 能够理解账簿的种类。
1.27.1 能够掌握账簿的启用规则。 1.27.1 账簿的启用规则
1.27 账簿使用规则
1.27.2 能够掌握账簿的登记规则。 1.27.2 账簿的登记规则
1.28.1能够掌握日记账的设置与登记方 1.28.1 日记账的设置与登记
法。 方法
1.28 账簿的设置与 1.28.2能够掌握分类账的设置与登记方 1.28.2 分类账的设置与登记
登记 法。 方法
1.28.3能够了解备查账的设置与登记方 1.28.3 备查账的设置与登记
法。 方法
1.29.1 能够掌握查找错账方法。 1.29.1 查找错账方法
1.29 错账更正方法
1.29.2 能够掌握错账更正方法。 1.29.2 错账更正方法
20
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.30.1 能够理解对账及其意义、作用。 1.30.1 对账方法
1.30 对账与结账
1.30.2 能够理解结账及其意义、作用。 1.30.2 结账方法
1.31.1 筹集资金的核算程序
1.31.1 能够理解筹集资金的核算程序。
1.31 企业筹集资金 认知
1.31.2能够掌握投入资本业务与借入资
的核算 1.31.2 投入资本业务与借入
金业务的核算。
资金业务的核算方法
1.32.1 应设置的主要会计科
1.32.1 能够了解主要会计科目设置。 目认知
1.32 供应过程的核 1.32.2能够掌握供应过程主要经济业务 1.32.2 供应过程主要经济业
算 的核算。 务的核算方法
1.32.3 能够掌握供应过程的核算程序。 1.32.3 供应过程的核算程序
认知
1.33.1 应设置的主要会计科
1.33.1 能够了解主要会计科目的设置。 目认知
1.33 生产过程的核 1.33.2能够掌握生产过程主要经济业务 1.33.2 生产过程主要经济业
算 的核算。 务的核算方法
1.33.3 能够掌握生产过程的核算程序。 1.33.3 生产过程的核算程序
方法
1.34.1 能够了解应设置的主要会计科 1.34.1 应设置的主要会计科
1.34 销售过程的核 目。 目认知
算 1.34.2能够掌握销售过程主要经济业务 1.34.2 销售过程主要经济业
的核算。 务的核算认知
1.35.1 能够了解应设置的主要会计科 1.35.1 应设置的主要会计科
目。 目认知
1.35 利润形成及其 1.35.2能够掌握利润的形成及其分配业 1.35.2 利润的形成及其分配
分配的核算 务的核算。 业务的核算认知
1.35.3能够掌握销售过程与利润的核算 1.35.3 销售过程与利润的核
程序。 算程序认知
21
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.36.1 成本计算的认知
1.36.2 成本费用的区别与联
1.36.1 能够了解成本计算。
系认知
1.36.2 能够理解成本费用的区别与联
1.36.3 材料采购成本的计算
系。
1.36 成本计算 方法
1.36.3 能够掌握材料采购成本的计算。
1.36.4 产品生产成本的计算
1.36.4 能够掌握产品生产成本的计算。
方法
1.36.5 能够掌握产品销售成本的计算。
1.36.5 产品销售成本的计算
方法
1.37.1 能够了解财产清查。 1.37.1 财产清查的认知
1.37 财产清查概述 1.37.2 能够了解财产清查的种类。 1.37.2 财产清查的种类
1.37.3 能够理解财产清查的范围。 1.37.3 财产清查的范围
1.38.1 财产物资的盘存制度
1.38.1 能够理解财产物资的盘存制度。 认知
1.38 财产清查的方
1.38.2 能够掌握财产清查的准备工作。 1.38.2 财产清查的准备工作
法
1.38.3 能够掌握财产清查的方法。 认知
1.38.3 财产清查的方法
1.39.1能够理解财产清查结果的处理要 1.39.1 财产清查结果的处理
1.39 财产清查结果 求。 要求
的处理 1.39.2能够掌握财产清查结果的处理方 1.39.2 财产清查结果的处理
法。 方法
1.40 会计核算程序 1.40.1 能够了解会计核算程序。 1.40.1 会计核算程序的认知
的概念与选择 1.40.2 能够掌握会计核算程序的选择。 1.40.2 会计核算程序的选择
1.41.1能够了解记账凭证核算程序的特 1.41.1 记账凭证核算程序的
点。 特点
1.41 记账凭证核算
1.41.2能够掌握记账凭证核算程序的记 1.41.2 记账凭证核算程序的
程序
账程序。 记账程序
1.41.3能够掌握记账凭证核算程序的应 1.41.3 记账凭证核算程序的
22
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
用。 应用
1.41.4能够了解记账凭证核算程序的优 1.41.4 记账凭证核算程序的
缺点。 优缺点
1.42.1能够理解科目汇总表核算程序的 1.42.1 科目汇总表核算程序
特点。 的特点
1.42.2能够掌握科目汇总表核算程序的 1.42.2 科目汇总表核算程序
1.42 科目汇总表核 记账程序。 的记账程序
算程序 1.42.3能够掌握科目汇总表核算程序的 1.42.3 科目汇总表核算程序
应用。 的应用
1.42.4能够了解科目汇总表核算程序的 1.42.4 科目汇总表核算程序
优缺点。 的优缺点
1.43.1 能够了解财务报表。 1.43.1 财务报表认知
1.43 财务报表概述 1.43.2 能够了解财务报表的种类。 1.43.2 财务报表的种类
1.43.3 能够掌握财务报表的编制要求。 1.43.3 财务报表的编制要求
1.44.1能够了解资产负债表及其编制和
1.44 财务报表的编 结构。 1.44.1 资产负债表认知
制 1.44.2 能够掌握利润表及其编制和结 1.44.2 利润表认知
构。
1.45 财务报表的报 1.45.1 能够掌握财务报表的报送。 1.45.1 财务报表的报送
送与审批 1.45.2 能够掌握财务报表的审批。 1.45.2 财务报表的审批
1.46.1能够掌握建立健全会计档案管理
1.46.1 会计档案管理制度
1.46 会计档案管理 的制度。
1.46.2 会计工作的交接手续
1.46.2 能够掌握会计工作的交接手续。
23
附件 5：财经商贸专业基础技能测试大纲（市场营销）
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.1.1 能完成市场营销者的识别。 1.1.1 市场营销者定义及类别
1.1 市场 1.1.2 能准确判断各类消费者类型。 1.1.2 市场消费者类型划分原理
营销研究 1.1.3 能完成消费者需要识别。 1.1.3 需要、欲望与需求
对象识别 1.1.4 能准确划分产品类别。 1.1.4 产品通用类别划分
1.1.5 能识别交换行为和交易行为。 1.1.5 交换与交易的定义
1.2.1 能建立以产品为核心的观念。 1.2.1 市场营销产品观念
1.2 建立 1.2.2 能建立生产观念。 1.2.2 市场营销生产观念
市场营销 1.2.3 能建立客户核心观念。 1.2.3 市场营销客户观念
观念 1.2.4 能建立市场的观念。 1.2.4 市场营销市场观念
1.2.5 能建立营销观念。 1.2.5 市场营销 营销观念
1.3.1 能理解与运用 4P 营销理论。 1.3.1 4P 市场营销模型
1.3.2 能理解与运用 4C 营销理论。 1.3.2 4C 市场营销模型
1.3 市场
1.市场营 1.3.3 能理解并运营 4R 营销理论。 1.3.3 4R 市场营销模型
营销策略
销准备 1.3.4 能理解并运营 4I 营销理论。 1.3.4 4I 市场营销模型
制定
1.3.5 能理解并运用 4S 战略理论。 1.3.5 4S 行销战略模型
1.3.6 能理解并运用 4V 战略理论。 1.3.6 4V 市场营销模型
1.4.1 能区分不同的市场需求类型， 1.4.1 市场需求类型理论
和市场需求的发展阶段。 1.4.2 扭转性策略制定方法
1.4.2能识别负需求的特征及其产生 1.4.3 市场激活理论
原因，选用有效的扭转性营销策略。 1.4.4 刺激性策略制定方法
1.4 市场
1.4.3 能合理选用刺激性营销策略。 1.4.5 开发性策略制定方法
需求分析
1.4.4 能预测潜在需求的市场规模。 1.4.6 产品生命周期理论
与处理
1.4.5能选择产品更新或市场撤退策 1.4.7 恢复性策略制定方法
略，实施恢复性营销计划。 1.4.8 个性化营销原理
1.4.6 能识别不规则需求的模式，选 1.4.9 同步性策略制定方法
用个性化营销计划。 1.4.10 市场维护的理论
24
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.4.7 能制定差异化竞争策略。 1.4.11 市场平衡原理
1.4.8 能制定需求调节策略。 1.4.12 限定性策略制定方法
1.4.9 能采取抵制性营销手段，保护 1.4.13 企业经营规范及要求
消费者利益和社会公共利益。 1.4.14 抵制性营销策略
1.5.1 能判断顾客让渡价值情况。 1.5.1 顾客让渡价值原理
1.5 顾客 1.5.2 能完成顾客购买价值分析。 1.5.2 顾客购买价值原理
价值分析 1.5.3 能进行顾客购买成本分析。 1.5.3 顾客购买成本原理
与提升 1.5.4 能分析顾客感知价值。 1.5.4 顾客感知价值原理
1.5.5 能提升顾客价值。 1.5.5 顾客整体价值提升方法
2.1.1 能进行环境事件重要程度分。 2.1.1 列表评价法
2.1 宏观
2.1.2 能完成矩阵市场环境分析。 2.1.2 矩阵法
市场环境
2.1.3 能完成 SWOT 市场环境分析。 2.1.3 SWOT 分析法
分析
2.1.4 能完成 PEST 市场环境分析。 2.1.4 PEST 分析法
2.2.1 能完成企业内部资源分析。 2.2.1 企业内部资源分析方法
2.2 微观
2.2.2 能完成供应链生产要素分析。 2.2.2 供应商生产要素分析方法
市场环境
2.2.3 能完成营销渠道分析。 2.2.3 营销渠道分析方法
分析
2.2.4 能完成企业现有产品分析。 2.2.4 企业现有产品分析方法
2.消费市
2.3.1 能完成竞争者定位。 2.3.1 竞争者分类
场分析定 2.3 市场
2.3.2 能完成竞争者的全面分析。 2.3.2 竞争分析的维度
位 竞争分析
2.3.3 能分析竞品。 2.3.3 竞品分析过程与方法
2.4.1 能完成消费需求分析。 2.4.1 消费需求分析维度
2.4 消费
2.4.2 能完成消费动机分析。 2.4.2 消费动机分析方法
者心理分
2.4.3 能完成消费者满意度分析。 2.4.3 消费者满意度分析方法
析
2.4.4 能完成消费忠诚度分析。 2.4.4 消费者忠诚度分析方法
2.5 消费 2.5.1 能分析消费者群体特征。 2.5.1 消费群体分析方法
者行为分 2.5.2 能分析购买行为。 2.5.2 购买行为分析方法
析 2.5.3 能分析消费者购买过程。 2.5.3 购买决策分析方法
25
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
2.6.1 能筛选细分市场。 2.6.1 市场细分的步骤
2.6 目标
2.6.2 能分析子市场。 2.6.2 市场细分的依据
市场细分
2.6.3 能完成市场细分。 2.6.3 市场细分的方法
2.7 目标 2.7.1 能选择和分析市场模式。 2.7.1 目标市场模式
市场策略 2.7.2 能分析目标市场影响因素。 2.7.2 目标市场策略的影响因素
制定 2.7.3 能选择目标市场策略。 2.7.3 目标市场策略
2.8.1 能进行目标市场分析。 2.8.1 目标市场定位
2.8 目标
2.8.2 能进行市场定位。 2.8.3 产品定位方法
市场定位
2.8.3 能进行产品定位。 2.8.4 市场定位策略
3.1 产品 3.1.1 能进行产品分层。 3.1.1 产品分层原理
分析与分 3.1.2 能分析产品现状。 3.1.2 产品分类方法
类 3.1.3 能进行不同维度的分类。 3.1.3 产品分析维度
3.2.1 能对产品组合进行分类。 3.2.1 产品组合分类方法
3.2 产品
3.2.2 进行产品组合与组合分析。 3.2.3 产品组合分析方法
组合
3.2.3 能进行产品组合优化。 3.2.3 产品组合优化方法
3.3 产品 3.3.1 能理解产品生命周期理论。 3.3.1 产品生命周期理论
生命周期 3.3.2 能识别与定位产品生命周期。 3.3.2 产品生命周期定位方法
判断 3.3.3 能确定产品各阶段营销策略。 3.3.3 产品生命周期营销策略
3.产品策
3.4.1 能划分企业新产品种类。 3.4.1 新产品分类
略
3.4 新产 3.4.2 能制定新产品开发准备措施。 3.4.2 新产品开发准备措施
品开发 3.4.3 能定位新产品开发策略。 3.4.3 新产品开发策略定位
3.4.4 能选择合适新产品开发策略。 3.4.4 新产品开发步骤
3.5.1 能进行商业价值分析。 3.5.1 新产品商业价值理论
3.5 新产
3.5.2 能分析新产品的消费过程。 3.5.2 新产品消费过程
品推广
3.5.3 能对新产品采用者分类 3.5.3 新产品采用者分类
3.6.1 能分析品牌价值定位品牌。 3.6.1 品牌定位方法
3.6 产品
3.6.2 能实施品牌传播计划。 3.6.2 品牌传播流程
品牌营销
3.6.3 能完成品牌形象维护。 3.6.3 品牌形象维护的方法
26
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
3.7.1 能分析与定位产品服务。 3.7.1 产品服务类型
3.7 产品
3.7.2 能制定服务标准、流程、规则。 3.7.2 产品服务规则制定流程
服务营销
3.7.3 能管理产品服务评价。 3.7.3 产品服务评价方法
4.1.1 能师资产品定价策略。 4.1.1 产品定价方法
4.1 产品
4.1.2 能分析并计算产品成本。 4.1.2 产品成本的组成要素
定价分析
4.1.3 能判断产品价值判断。 4.1.3 产品价值构成
4.2 产品 4.2.1 能根据成本导向定价法定价。 4.2.1 成本导向定价法
定价方法 4.2.2 能根据需求导向定价法定价。 4.2.2 需求导向定价法
4.价格策 选择 4.2.3 能根据竞争导向定价法定价。 4.2.3 竞争导向定价法
略 4.3.1能选择、实施新产品定价策略。 4.3.1 新产品定价策略
4.3 产品
4.3.2 能选择并实施折扣定价策略。 4.3.2 折扣定价策略
定价
4.3.3 能选择并实施心理定价策略。 4.3.3 心理定价策略
4.4.1 能完成产品线定价。 4.4.1 产品线定价策略的特点
4.4 产品
4.4.2 能完成补充产品定价。 4.4.2 补充产品定价策略的特点
组合定价
4.4.3 能完成副产品定价。 4.4.3 副产品定价策略适用条件
5.1.1 能识别分销渠道职能。 5.1.1 分销渠道的职能
5.1 分销
5.1.2 能判断企业分销渠道模式。 5.1.2 分销渠道的模式
渠道策略
5.1.3 能判断企业分销渠道类型。 5.1.3 分销渠道的类型特点
选择
5.1.4 能分析判断企业渠道成员。 5.1.4 经销商的类型和特点
5.2 分销 5.2.1 能评估分销渠道。 5.2.1 分销渠道评估的原则
5.分销渠
渠道设计 5.2.2 能设计分渠道设计。 5.2.2 分销渠道设计方法
道策略
与评估 5.2.3 能评估与选择经销商。 5.2.3 分销渠道的选择方法
5.3.1 能管理经销商。 5.3.1 经销商奖惩措施
5.3 分销 5.3.2 能完成分销渠道数字化管理。 5.3.2 分销渠道数字化类型
渠道管理 5.3.3 能分析判断渠道冲突类型。 5.3.3 分销渠道冲突类型和解决
5.3.4 能评估分销渠道绩效。 5.3.4 分销渠道绩效评估方法
6.促销策 6.1 促销 6.1.1 能完成促销方案的制定。 6.1.1 促销方案制定
略 策略制定 6.1.2 能选择合适的促销方式。 6.1.2 促销方式分类
27
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
6.1.3 能选择促销活动形式。 6.1.3 促销活动分类
6.2 促销 6.2.1 能分析促销组合策略。 6.2.1 促销组合策略的影响因素
组合策略 6.2.2 能确定促销组合。 6.2.2 促销组合制定流程
制定 6.2.3 能及时优化促销组合。 6.2.3 促销组合优化
6.3.1 能完成活动资源配置和优化。 6.3.1 活动资源配置
6.3 促销
6.3.2 能分配团队角色并管理团队。 6.3.2 活动团队管理
活动执行
6.3.3 能安排与监控活动进度安排。 6.3.3 活动进度把控
6.4.1 能完成广告精准定位。 6.4.1 广告定位方法
6.4.2 能选择合适的广告媒体。 6.4.2 广告媒体类型与选择方法
6.4 广告
6.4.3 能设计广告创意。 6.4.4 广告创意制作
促销
6.4.4 能制定广告投放决策。 6.4.5 广告投放流程
6.4.5 能全面评估广告效果。 6.4.6 广告效果评估
6.5.1 能确定人员推销组织结构。 6.5.1 人员推销组织架构类型
6.5.2 能选择合适的人员推销形式。 6.5.2 人员推销形式
6.5 人员
6.5.3 能确定合适的人员推销策略。 6.5.3 人员推销基本策略
推销
6.5.4 能顺利实施人员推销全流程。 6.5.4 人员推销流程
6.5.5 能确定人员考核与激励方法。 6.5.6 人员考核与激励
6.6.1 能确定销售谈判原则。 6.6.1 销售谈判原则
6.6 销售
6.6.2 能灵活运用谈判心理技巧。 6.6.2 销售谈判心理技巧
谈判
6.6.3 能完整有序进行谈判流程。 6.6.3 销售谈判流程
6.7.1 能判断企业公共关系类型。 6.7.1 公共关系分类
6.7 公共
6.7.2 能完成公共关系活动程序。 6.7.2 公共关系活动基本程序
关系维护
6.7.3 能判断突发情况的危机种类。 6.7.3 危机公关流程
7.1 零售 7.1.1 能理解组织结构设计原则。 7.1.1 组织结构设计原则
企业组织 7.1.2 能明确各部门的职能与职责。 7.1.2 企业结构职能与职责定位
7.零售经
结构设计 7.1.3 能进行组织结构设计与变革。 7.1.3 企业组织结构设计与变革
营策略
7.2 零售 7.2.1 能明确零售企业采购原则。 7.2.1 零售企业采购原则
企业采购 7.2.2 能确定适合的采购模式。 7.2.2 零售企业采购方法
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工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
业务处理 7.2.3 能进行采购谈判。 7.2.3 零售企业采购谈判方法
7.3 零售 7.3.1 能进行入库作业。 7.3.1 入库作业的原则与方法
企业库存 7.3.2 能进行在库作业。 7.3.2 在库作业的原则与方法
管理 7.3.3 能进行出库作业。 7.3.3 出库作业的原则与方法
7.4 商品 7.4.1 能进行品类管理。 7.4.1 品类管理原则与方法
管理与配 7.4.2 能进行商品配置。 7.4.2 商品配置原则
置 7.4.3 能进行商品信息采集与处理。 7.4.3 商品信息采集与处理
7.5 商品 7.5.1 能完善门店服务管理。 7.5.1 连锁门店人员的工作职责
零售 7.5.2 能完成新零售商品销售。 7.5.2 新零售平台类型与销售
7.6.1 完成零售运营成本分析。 7.6.1 运营成本构成因素与方法
7.6 零售
7.6.2 能选择符合市场的零售策略。 7.6.2 零售业绩影响因素与方法
管理
7.6.3 能进行零售数据分析。 7.6.3 零售数据分析要素与方法
8.1.1 能识别数字营销工具和技术。 8.1.1 数字营销技术基础
8.1 数字 8.1.2 能构建画像精准洞察客户。 8.1.2 客户洞察技术应用
营销技术 8.1.3 能创作有吸引力的营销内容。 8.1.3 内容营销技术应用
准备 8.1.4 能选择合适的目标用户触点。 8.1.4 触点营销技术应用
8.1.5 能选择客户数字化互动技术。 8.1.5 互动营销技术应用
8.2.1 能选择合理的数字广告渠道。 8.2.1 数字营销广告渠道的种类
8.2 数 字
8.2.2 能使用搜索广告投放平台。 8.2.2 搜索引擎广告营销原理
广告营销
8.数字营 8.2.3 能使用推荐广告投放平台。 8.2.3 推荐引擎广告营销原理
销 8.3.1 能分类主要的社交媒体平台。 8.3.1 社交媒体营销的方法
8.3 新媒 8.3.2 能选择并使用短视频平台。 8.3.2 短视频营销的方法
体营销 8.3.3 能选择并使用直播平台。 8.3.3 直播营销的方法
8.3.4 能分析新媒体平台内容特点。 8.3.4 内容营销的方法
8.4.1 能熟练使用图像编辑和美化。 8.4.1 社交媒体图像发布原则
8.4 数字 8.4.2 能了解网站架构设计技巧。 8.4.2 网站视觉优化的方法
视觉营销 8.4.3 能识别虚拟现实（VR）营销。 8.4.3 虚拟现实（VR）营销原理
8.4.4 能识别增强现实（AR）营销。 8.4.4 增强现实（AR）营销原理
29
附件 6：财政税务类专业技能测试大纲
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.1.1 能完成涉及营业执照事项
变更登记 1.1.1 涉及营业执照事项
1.1 企业
1.1.2 能完成企业的清税申报 变更、注销流程
涉税事项
1.1.3 能完成税务机关核对清缴 1.1.2 企业清税申报的内
1.企业涉
税款、缴销发票情况 容
税认知
1.1.4 能完成企业办理注销登记
1.2 发票
的领用与 1.2.1 能完成发票种类的选择 1.2.1 发票种类及要素
开具 1.2.2 能完成发票的开具 1.2.2 发票开具的内容
2.1.1 能识别小规模纳税人销售
额标准界定
2.1.2 能识别必须办理一般纳税
人登记情况界定
2.1.3 能完成小规模纳税人计税
方法选择及计算 2.1.1 增值税纳税人范围
2.1.4 能完成一般纳税人计税方 2.1.2 小规模纳税人计税
法选择及计算 方法
2.1.5 能够确定业务适用税率 2.1.3 一般纳税人计税方
2.1 增值 2.1.6 能够掌握判断取得专用发 法
税应纳税 票是否可抵扣进项税额、判断取 2.1.4 含税销售额换算
额计算 得海关进口增值税专用缴款书否 2.1.5 可以抵扣进项税额
可抵扣进项税额、判断取得代扣 的情况
2.增值税
代缴完税凭证是否可抵扣进项税 2.1.6 简易计税方法适用
计算与申
额、判断取得普通发票是否可抵 范围
报
扣进项税额、娱乐服务是否可抵 2.1.7 3%征收率和 5%征收
扣进项税额等 率简易计税应纳税额计算
2.1.7 能完成简易计税方法适用
范围界定
2.1.8 能完成 3%征收率和 5%征收
率简易计税应纳税额计算
2.2.1 一般计税方法计税
2.2.1 能完成一般计税方法计税
2.2.2 简易计税方法
2.2 增值 2.2.2 能完成简易计税方法
2.2.3 抵扣进项税的内容
税纳税申 2.2.3 能完成申报抵扣进项税
2.2.4 销项税额、进项税额
报表填制 2.2.4 能完成增值税税款计算
及进项税额转出、应纳税
2.2.5 能完成增值税附加税费计
额
算
30
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
3.1.1 视同销售收入
3.1.2 不征税收入
3.1.3 福利费限额扣除计
3.1.1 能完成企业所得税应税收
算
入的确定
3.1 企业 3.1.4 业务招待费限额扣
3.1.2 能完成企业所得税限额扣
所得税应 除计算、广告费限额扣除
除的计算
纳税额计 计算、利息支出限额扣除
3.1.3 能完成企业所得税应纳税
算 计算、捐赠支出限额扣除
额的计算
计算
3.1.4 能识别小型微利企业界定
3.企业所 3.1.5 国债利息免税收入
3.1.5 能识别核定征收范围界定
得税的计 优惠
算与申报 3.1.6 小型微利企业
3.2.1 能完成一般企业收入明细 3.2.1 主营业务收入
表填写 3.2.2 其他业务收入
3.2 企业 3.2.2 能完成一般企业成本支出 3.2.3 营业成本
所得税纳 明细表填写 3.2.4 其他业务成本
税申报表 3.2.3 能完成期间费用明细表填 3.2.5 销售费用
填制 写 3.2.6 管理费用
3.2.4 能完成纳税调整项目明细 3.2.7 财务费用
表填写 3.2.8 应纳税所得额
3.2.5 能完成应纳税所得额计算 3.2.9 应纳税额
4.1.1 能识别消费税税目界定 4.1.1 消费税税目
4.1.2 能完成从价计税的消费税 4.1.2 消费税税率
计算 4.1.3 从价计税
4.1 消费 4.1.3 能完成从量计税的消费税 4.1.4 从量计税
税的应纳 计算 4.1.5 复合计税
税额计算 4.1.4 能完成复合计税的消费税 4.1.6 自产自用范围、计税
4.消费税 计算 价格
的计算与 4.1.5 能完成城市维护建设税、教 4.1.7 城市维护建设税
申报 育费附加、地方教育费附加的应 4.1.8教育费附加税4.1.9
纳税额计算 地方教育费附加税率
4.2.1 消费税税款所属期
4.2 消费
间
税的纳税
4.2.1 能完成消费税及附加税费 4.2.2 纳税人名称、纳税人
申报表填
申报表填写 识别号
制
4.2.3 本期准予扣除消费
税
5.个人所 5.1.1 能完成综合所得收入额计 5.1.1 居民个人与非居民
5.1 个人
得税的计 算 个人纳税人
所得税应
算与申报 5.1.2 能完成综合所得基本扣除 5.1.2 居民个人纳税义务
纳税额计
项目计算 范围
31
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
算 5.1.3 能完成综合所得应纳税所 5.1.3 非居民个人纳税义
得额计算 务范围
5.1.4 能完成综合所得应纳税额 5.1.4 工资薪金所得
计算 5.1.5 综合所得基本扣除
项目
5.1.6 综合所得适用税率
5.2 个人
5.2.1 能完成专项附加扣除的确 5.2.1 年度汇算清缴期间
所得税
认 5.2.2 年终奖单独计税、合
APP 填报
5.2.2 能完成年度汇算清缴申报 并计税
6.1.1 房产税纳税人
6.1.2 自用房产房产税税
率
6.1.1 能完成房产税的计算 6.1.3 出租房产房产税税
6.1 财产 6.1.2 能完成城镇土地使用税的 率
税计算 计算 6.1.4 城镇土地使用税纳
6.1.3 能完成车船税的计算 税人
6.1.4 能完成印花税的计算 6.1.5 车船税纳税人
6.1.6 车船税税率
6.1.7 印花税税率
6.2.1 土地增值税纳税义
务人
6.2.2 土地增值税征税范
6.其他税
围
种计算与
6.2.3 土地增值税应税收
申报
6.2.1 能完成土地增值税的计算 入
6.2 行为 6.2.2 能完成资源税的计算 6.2.4 土地增值税扣除项
税计算 6.2.3 能完成环保税的计算 目
6.2.4 能完成耕地占用税的计算 6.2.5 资源税纳税义务人
6.2.6 资源税税目
6.2.7 资源税税率
6.2.8 环保税纳税人
6.2.9 环保税征税范围
6.2.10 耕地占用税纳税人
6.3 进口 6.3.1 船舶吨税纳税人
6.3.1 能完成关税应纳税额计算
环节税费 6.3.2 应税船舶范围
6.3.2 掌握组成计税价格价格确
计算与申 6.3.3 关税征税对象
定
报 6.3.4 关税纳税人
6.3.3 掌握进口消费税纳税人
6.3.5 关税完税价格确定
32
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
7.1.1 能够掌握财政的概念及特
征
7.1.1财政的特征
7.1.2 能够掌握财政的职能 7.1.2财政的职能
7.1 财
7.1.3 能够了解政府与市场的关 7.1.3 政府、市场在资
政学概
源配置中的决定性作用
述 系
7.1.4公共物品的特点
7.1.4 能够了解公共物品与公共 7.1.5公共需求的特点
需求
7.2.1 能够掌握财政支出的概念
7.2.2 能够掌握财政支出的分类
7.2.3 能够掌握购买性支出之社 7.2.1 财政支出的概
念、分类；
7.财政 7.2 财政 会消费性支出的性质及项目
7.2.2购买性支出的性
学基 支出 7.2.4 能够掌握购买性支出之财 质及项目
础
政投资性支出的性质及项目 7.2.3 转移性支出的性质
及项目
7.2.5 能够掌握转移性支出的性
质及项目
7.3.1 掌握财政收入的概念
7.3.2 掌握财政收入的分类
7.3.1财政收入的概念、
7.3.3 掌握财政收入的规模与结 分类、规模、结构
7.3 财政
构 7.3.2收税收入的概念、收入
分类、特征；
7.3.4 了解税收收入与非税收入
7.3.3国债的概念、原理、
7.3.5 掌握国债的原理及政策功 政策及相关职能
能
33
附件 7：财务会计类专业技能测试大纲
工作领
工作任务 技能要求 相关知识要求
域
1.1.1 能够熟悉企业财务会计核算
1.1.1 企业财务会计核算认知
1.1.2 能够了解会计确认、计量、记录与
1.1 企业会 1.1.2 会计基础认知
报告，理解会计基础。
计实务认知 1.1.3 会计核算基本假设和信息质量
1.1.3 能够掌握会计核算基本假设和信息
要求认知
质量要求。
1.2.1 能够了解货币资金的内容、库存现
金管理规定、银行结算方式。 1.2.1 货币资金认知
1.2 货币资
1.2.2 能够掌握库存现金、银行存款、其 1.2.2 货币资金核算方法
金核算
他货币资金的核算。 1.2.3 货币资金清查方法
1.2.3 能够掌握货币资金的清查及处理。
1.3.1 能够了解应收票据的内容。
1.企业 1.3 应收及 1.3.2 能够掌握应收账款、应收票据、票 1.3.1 应收票据认知
会计实 预付款项 据贴现的计算及核算。 1.3.2 应收款项核算方法
务 核算 1.3.3 能够掌握预付账款、其他应收款的 1.3.3 预付及其他核算方法
内容及核算。
1.4.1 能够了解存货的概念、内容和分
类，理解存货入账价值的确定。 1.4.1 存货认知
1.4.2 能够掌握存货的计价方法及应用。 1.4.2 存货计价方法
1.4 存货核
1.4.3 能够掌握原材料、周转材料、委托 1.4.3 存货实际成本、计划成本计算方
算
加工物资、库存商品按实际成本、按计 法
划成本的核算。 1.4.4 存货清查方法
1.4.4 能够掌握存货清查结果的处理。
1.5.1 能够了解固定资产的特点、确认条 1.5.1 固定资产认知
1.5 固定资
件和分类。 1.5.2 固定资产增加、处置、计提折旧
产核算
1.5.2 能够掌握固定资产增加、处置、计 和清查的核算方法
34
工作领
工作任务 技能要求 相关知识要求
域
提折旧和清查的核算。 1.5.3 固定资产折旧认知、折旧方法
1.5.3 能够理解固定资产折旧的概念、影 1.5.4 固定资产后续支出注意事项
响因素、计提折旧的范围、折旧方法。
1.5.4 能够理解固定资产后续支出的内
容，掌握后续支出的核算。
1.6.1 能够理解无形资产的概念、特点和
1.6.1 无形资产认知
1.6 无形资 内容。
1.6.2 无形资产取得、摊销与处置的核
产及其他 1.6.2 能够掌握无形资产取得、摊销与处
算方法
资产核算 置的核算。
1.6.3 长期待摊费用的核算方法
1.6.3 能够了解长期待摊费用的核算。
1.7.1 能够掌握短期借款、长期借款的概
1.7.1 短期借款、长期借款认知及核算
念、特点和核算。
方法
1.7.2 能够掌握应付账款、预收账款、应
1.7.2 应付账款、预收账款、应付票据、
1.7 负债核 付票据、应付利息、应付股利、其他应付
应付利息、应付股利和其他应付款
算 款的核算。
1.7.3 应付职工薪酬、应交税费的核算
1.7.3 能够理解应付职工薪酬的内容，掌
方法
握应付职工薪酬、应交税费的核算。
1.7.4 应付债券的核算方法
1.7.4 能够了解应付债券的核算。
1.8.1 能够了解所有者权益的内容和特
1.8.1 所有者权益认知
1.8所有者 点。
1.8.2 实收资本、资本公积、留存收益
权益核算 1.8.2 能够掌握实收资本、资本公积、留
的核算方法
存收益的核算。
1.9.1 能够了解收入的分类、范围，理解 1.9.1 收入认知及核算方法
1.9 收入、 收入的确认与计量，销售折扣、销售折让、 1.9.2 主营业务成本、其他业务成本、
费用和利润 销售退回，掌握销售商品、提供劳务收入 税金及附加的核算方法、制造费用的归
核算 和其他业务收入的核算。 集和分配方法、期间费用的核算方法、
1.9.2 能够掌握主营业务成本、其他业务 所得税的核算方法
35
工作领
工作任务 技能要求 相关知识要求
域
成本、税金及附加的核算，制造费用的归 1.9.3 利润认知及核算方法、利润分配
集和分配，期间费用核算，所得税的核算。 的基本程序方法
1.9.3 能够了解利润的构成内容，利润分
配的基本程序，掌握利润形成的核算、利
润分配及年终结转。
1.10.1 能够了解财务报表的分类。 1.10.1 财务报表认知
1.10 财务 1.10.2 能够掌握资产负债表的编制。 1.10.2 资产负债表的编制方法
报告编制 1.10.3 能够掌握利润表的编制。 1.10.3 利润表的编制方法
1.10.4 能够熟悉现金流量表的编制。 1.10.4 现金流量表的编制方法
2.1 税收基 2.1.1 能够掌握增值税发票的开具。 2.1.1 增值税发票开具流程
本理论 2.1.2 能够掌握各个税种的申报流程。 2.1.2 各个税种的申报流程
2.2.1 能够理解增值税发票的领购要求。
2.2.2 能够理解增值税发票的使用与管理 2.2.1 增值税发票的领购要求
要求。 2.2.2 增值税发票的使用与管理要求
2.2 增值税
2.2.3 能够掌握增值税应纳税额的计算。 2.2.3 增值税应纳税额计算方法
核算与智能
2.2.4 能够理解增值税的纳税义务发生时 2.2.4 纳税义务发生时间、期限、地点
申报
2.税费 间、纳税期限和纳税地点。 2.2.5 增值税及附加税费申报表填写方
核算与 2.2.5 能够掌握增值税及附加税费申报表 法
智能申 的填写方法。
报 2.3.1 能够掌握消费税应纳税额的计算。 2.3.1 消费税应纳税额的计算方法
2.3 消费税 2.3.2 能够理解消费税的纳税义务发生时 2.3.2 消费税的纳税义务发生时间、纳
核算与智能 间、纳税期限和纳税地点。 税期限和纳税地点
申报 2.3.3 能够掌握消费税及附加税费申报表 2.3.3 消费税及附加税费申报表填写
的填写方法。 方法
2.4 关税核 2.4.1 能够了解关税应纳税额的计算。 2.4.1 关税应纳税额的计算方法
算与智能申 2.3.2 能够理解关税的纳税义务发生时 2.4.2 关税的纳税义务发生时间、纳税
报 间、纳税期限和纳税地点。 期限和纳税地点
36
工作领
工作任务 技能要求 相关知识要求
域
2.4.3 能够理解关税申报表的填写方法。 2.4.3 关税申报表的填写方法
2.5.1 能够理解掌握个人所得税应纳税额 2.5.1 个人所得税应纳税额的计算方
的计算。 法
2.5 个人所 2.5.2 能够理解个人所得税的纳税方式、 2.5.2 个人所得税的纳税方式、纳税地
得税核算与
智能申报 纳税地点和纳税期限。 点和纳税期限
2.5.3 能够掌握个人所得税纳税申报表的 2.5.3 个人所得税纳税申报表的填写
填写方法。 方法
2.6.1 能够掌握企业所得税应纳税额的计 2.6.1 企业所得税应纳税额的计算方
算。 法
2.6 企业所 2.6.2 能够理解企业所得税的纳税地点和 2.6.2 企业所得税的纳税地点和纳税期
得税核算与
智能申报 纳税期限。 限
2.6.3 能够掌握企业所得税纳税申报表的 2.6.3 企业所得税纳税申报表的填写方
填写方法。 法
2.7.1 能够了解资源税应纳税额的计算。 2.7.1 资源税应纳税额的计算方法
2.7.2 能够理解土地增值税应纳税额的计 2.7.2 土地增值税应纳税额的计算方
算。 法
2.7.3 能够理解城镇土地使用税应纳税额 2.7.3 城镇土地使用税应纳税额的计
的计算。 算方法
2.7.4 能够理解房产税应纳税额的计算。 2.7.4 房产税应纳税额的计算方法
2.7 其他税
费核算与缴 2.7.5 能够了解车船税应纳税额的计算。 2.7.5 车船税应纳税额的计算方法
纳
2.7.6 能够理解印花税应纳税额的计算。 2.7.6 印花税应纳税额的计算方法
2.7.7 能够掌握城市维护建设税、教育费 2.7.7 城市维护建设税、教育费附加的
附加的计算。 计算方法
2.7.8 能够了解车辆购置税的应纳税额计 2.7.8 车辆购置税的应纳税额计算方法
算。 2.7.9 环境保护税应纳税额的计算方法
2.7.9 能够了解环境保护税应纳税额的计 2.7.10 他税种纳税申报表的填写方法
37
工作领
工作任务 技能要求 相关知识要求
域
算。
2.7.10 能够理解其他税种纳税申报表的
填写方法。
2.8.1 能够理解税收风险的含义。 2.8.1 税收风险的含义
2.8 税收风 2.8.2 熟悉税收风险的类型和成因。 2.8.2 税收风险的类型和成因
险识别 2.8.3 掌握税收风险的应对措施。 2.8.3 税收风险的应对措施
2.8.4 掌握税收风险识别的方法。 2.8.4 税收风险识别的方法
3.1.1 能够熟悉会计信息系统构成、能够
理解会计信息化法规体系及《企业会计信
息化工作规范》。 3.1.1 会计信息系统、会计法规体系认
3.1 会计信 3.1.2 能够熟悉会计信息系统的功能结构 知
息系统认知 及应用方案，能结合企业实际，确定企业 3.1.2 会计信息系统功能结构
会计信息系统的应用。 3.1.3 会计信息化核算
3.1.3 能够熟悉会计信息化与手工会计核
3.会计
算的区别。
信息系
3.2.1 能够掌握系统初始化流程与方法，
统应用
能够进行账套、用户权限设置。
3.2.2 能够进行部门、员工、计量单位、 3.2.1 初始化流程认知
3.2 会计信
地区、结算方式、科目、商品、往来单位 3.2.2 基础档案设置、期初余额设置业
息系统初始
等静态数据的设置、进行期初余额等动态 务流程
设置
数据的设置。 3.2.3 企业业务基本流程
3.2.3 能够掌握企业业务基本流程，明确
部门各自处理的单据以及数据关系。
38
工作领
工作任务 技能要求 相关知识要求
域
3.3.1 能够掌握总账报表业务流程。
3.3.1 总账报表流程认知
3.3.2 能够进行初始设置、生成凭证的
3.3.2 总账初始设置业务流程、凭证
3.3 总账报 处理、掌握期末处理要求，能够进行对
操作处理流程、对账、结转操作业务
表业务处理 账、结转的处理。
流程
3.3.3 能够掌握报表处理流程、生成报
3.3.3 报表处理流程、生成报表流程
表
3.4.1 能够掌握职工薪酬业务流程。
3.4.1 职工薪酬业务流程认知
3.4 职工薪 3.4.2 能够进行职工薪酬初始设置、日常
3.4.2 职工薪酬初始设置、数据处理、
酬业务处理 处理、扣缴个人所得税处理、工资凭证处
凭证处理操作业务流程
理。
3.5.1 能够掌握固定资产业务流程。
3.5.1 固定资产业务流程认知
3.5.2 能够进行固定资产初始设置、固定
3.5 固定资 3.5.2 固定资产初始设置操作、固定资
资产增加、处置、盘点、折旧、报表的处
产业务处理 产增加、处置、盘点、折旧业务流程
理。
3.5.3 报表查询注意事项
3.5.3 能够进行固定资产报表的查询。
3.6.1 能够掌握往来现金业务流程。
3.6.1 往来现金业务流程认知
3.6.2 能够进行收款单、付款单、付款申
3.6.2 收款单、银行存取款单、收入单、
3.6 往来现 请单、银行存取款单、收入单、费用单、
费用单、其他应收单、其他应付单、往
金业务处理 其他应收单、其他应付单、往来冲销的处
来冲销业务流程
理。
3.6.3 账表查询注意事项
3.6.3 能够进行往来账表的查询。
3.7.1 能够掌握不同采购业务流程的适应 3.7.1 采购业务流程认知
范围及各自优缺点。 3.7.2 采购业务流程设置方法
3.7 采购业 3.7.2 能够根据不同的采购情况进行采购 3.7.3 请购单、采购订单、采购入库单、
务处理 业务流程的设置。 进货单、采购发票、采购费用分摊、采
3.7.3 能够进行请购单、采购订单、采购 购退货、采购暂估处理流程
入库单、进货单、采购发票、采购费用分 3.7.4 账表查询注意事项
39
工作领
工作任务 技能要求 相关知识要求
域
摊、采购退货、采购暂估的处理。
3.7.4 能够进行采购类报表的查询。
3.8.1 能够掌握不同销售业务流程的适应
范围及各自优缺点。 3.8.1 销售业务流程认知
3.8.2 能够进行销售订单、销售出库单、 3.8.2 销售订单、销售出库单、销货单、
3.8 销售业
销货单、销售发票、销售退货、销售费用 销售发票、销售退货、销售费用分摊单
务处理
分摊单的处理。 操作业务流程
3.8.3 能够进行销售类报表的查询。 3.8.3 账表查询注意事项
3.9.1 能够掌握库存核算业务流程。
3.9.1 库存核算业务流程认知
3.9.2 能够进行要货单与调拨单、其他出
3.9.2 要货单与调拨单、其他出入库单、
3.9 库存核 入库单、形态转换单、盘点单的处理，熟
形态转换单、盘点单业务流程、其他库
算业务处理 悉其他库存核算单据处理
存核算单据处理流程
3.9.3 能够进行库存类报表的查询。
3.9.3 账表查询注意事项
3.10.1 能够理解 RPA 等新技术发展趋势、
工具介绍 3.10.1 新技术认知、RPA 工具认知
3.10.2能够熟悉RPA在会计信息系统中的 3.10.2RPA 在会计信息系统中应用的认
3.10 RPA 智
应用场景、应用方法。 知、应用的方法
能应用
3.10.3能够熟悉应用RPA对会计信息系统 3.10.3RPA 在会计信息系统中应用的业
进行相关业务处理流程。 务流程
4.1.1 能够理解大数据的意义与财务大数 4.1.1 大数据的意义与财务大数据分
4.财务
4.1 数据采 据分析的特点、流程。 析的特点、流程
数据分
集与预处理 4.1.2 能够了解常用的数据分析方法和分 4.1.2 常用数据分析方法和分析工具
析
析工具。 4.1.3 大数据的认知内容
40
工作领
工作任务 技能要求 相关知识要求
域
4.1.3 能够完成 Excel 数据采集、外部数 4.1.4 Excel 的数据采集、外部数据导
据导入的方法，会从网络上采集数据。 入的方法
4.2.1 能够理解数据清洗与转换的重要作 4.2.1 数据清洗与转换的操作的目的
用，掌握其操作要点。 与方法
4.2 数据规 4.2.2 能够认知分列、定位、查找、替换 4.2.2 分列、定位、查找、替换等功能
范化处理 等功能和使用方法。 操作方法
4.2.3 能够使用排序、分类汇总以及 IF 4.2.3 排序、分类汇总以及 IF 函数系
函数系列的功能对数据进行清洗和处理。 列的功能和使用方法
4.3.1 能够从文本、数据库、Word 文档、 4.3.1 提取文本、数据库、Word 文档、
4.3 企业财
网页中提取数据导入 Excel 中。 网页中提取数据导入Excel中的操作方
务数据获取
4.3.2 能够使用数据验证功能制作下拉菜 法
与验证
单功能。 4.3.2 制作下拉菜单功能的操作方法
4.4.1 能够设置单元格的格式以方便观看 4.4.1 设置单元格数据格式的操作方
4.4 企业财 或数据处理。 法
务数据整理 4.4.2 能完成数据规范化处理、清洗、整 4.4.2 数据规范化处理、清洗、整理，
理，以方便数据分析。 以方便数据分析方法
4.5.1 水平分析：能够计算财务报表各项 4.5.1 使用公式计算会计报表各项目
目变动额、变动率。 变动额、变动率的操作方法及注意事项
4.5.2 结构分析：能够财务报表本期结构、 4.5.2 根据数据源绘制图形的操作方
上期结构和变动率。 法
4.5.3 能够分别绘制财务报表各项变动 4.5.3 选择调整数据源的操作方法
4.5 会计报
额、变动率结构图。 4.5.4 使用公式对营业成本分析，图形
表分析
4.5.4 能够使用结构分析法，对营业成本 展示各项成本比重的操作方法
分析，图形展示各项成本比重。 4.5.5 绘制各类项目趋势、定基趋势、
4.5.5 能通过财务报表项目绘制资产项目 环比趋势图表，调整数据源生成分析图
趋势分析图、定基趋势分析图、环比趋势 的操作方法
分析图。
41
工作领
工作任务 技能要求 相关知识要求
域
4.6.1 通过公式和函数计算偿债能力
4.6.1 能够计算偿债能力指标、营运能力
4.6 财务指 指标、营运能力指标、盈利能力指标、
指标、盈利能力指标、发展能力指标并图
标分析 发展能力指标的方法，将各项财务指标
形化展示。
数据图形化展示的方法
4.7.1 编制销售收入完成情况对比表、
4.7.1 能够编制销售收入完成情况对比
4.7 预算分 销售成本费用情况对比表、净利润计算
表、销售成本费用情况对比表、净利润计
析 表、毛利率分析表并图形化展示的操作
算表、毛利率分析表并图形化展示。
方法
42
附件 8：统计专业技能测试大纲
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.1.1 理解统计调查，掌握统计的含义、
作用。 1.1.1 统计调查定义
1.1 统计调 1.1.2 理解统计调查的种类，熟悉常见的 1.1.2 统计的职能
查准备 统计调查种类 1.1.3 统计的种类
1.1.3 了解统计调查方案，能根据调查目 1.1.4 统计调查方案设计
的设计统计调查法案
1.2.1 了解统计调查的方式，能根据调查
的目的选择合适的调查方式
1.2.1 统计调查的方式
1.统计调 1.2 统计调 1.2.2 了解统计调查的方法，能根据调查
1.2.2 统计调查的方法
查 查执行 的目的选择合适的调查方法
1.2.3 统计报表制度
1.2.3 理解统计报表制度，能根据调查的
目的选择合适的报表
1.3.1 了解抽样推断的相关知识，能根据
调查的目的选择合适的抽样方法
1.3.1 抽样推断、参数估计
1.3 抽样估 1.3.2 了解抽样的参数估计、误差、假设
1.3.2 抽样误差、假设检验
计 检验，能根据调查的目的选择合适的参数
1.3.3 抽样组织
1.3.3 掌握抽样的组织形式、能根据调查
的目的选择合适的组织形式
2.1.1 了解统计整理的基本知识，掌握统
2.1 统计整 计整理的步骤 2.1.1 统计整理含义、作用、方法
理准备 2.1.2 了解统计分组的方法，能根据统计 2.1.2 统计分组含义、作用、种类
2.统计整
研究的需要进行合适的分组
理
2.2.1 了解次数分布表呈现方式，能根据 2.2.1 次数分布表含义、要素、种类
2.2 统计整
统计研究需要完成次数分布表，并进行正 2.2.2 统计表的含义、结构、种类
理呈现
确标识 2.2.2 统计图的含义、要素、种类
43
2.2.2 掌握统计表方式，能根据统计研究
需要完成统计表，并对关键项进行标注
2.2.2 掌握统计图方式，能根据统计研究
需要完成统计表，并对关键项进行标注
3.1.1 理解总量指标的相关概念，掌握常
见的总量指标计算公式 3.1.1 总量指标的概念、分类、计量
3.1.2 理解相对指标的相关概念，掌握常 单位、计算方法
见的相对指标计算公式 3.1.2 相对指标的概念、分类、计量
3.1 综合指
3.1.3 理解平均指标的相关概念，掌握常 单位、计算方法
标
见的平均指标计算公式 3.1.3 平均指标的概念、分类、计量
3.1.4 了解标志变异指标相关概念 单位、计算方法
3.1.5掌握 excel在统计指标数据计算中 3.1.4excel 常用函数
的应用
3.2.1 了解时间序列的相关概念，理解常
3.2.1 时间序列
见的时间序列分析方法
3.2.2 基期、增长速度、发展速度
3.统计分 3.2.2 了解时间序列的速度分析法，掌握
3.2.3 几何平均法、方程法、累计法
析 常用分析计算，能根据分析目标选择合适
计算公式
3.2 动态指 的技术方法计算增长速度、发展速度
3.2.4 季节变动、循环变动、不规则
标 3.2.3 了解长期趋势分析法，掌握常用分
变动
析方法，能根据分析目标选择合适的测定
3.2.5 时距扩大法、移动平均法、移
方法进行趋势分析
动中位数法
3.2.4掌握 excel在统计指标数据计算中
的应用
3.3.1 掌握相关分析的原理及应用，能根 3.3.1 相关分析的概念、应用、测定
据分析目标设计变量进行测定 步骤
3.3 相关与
3.3.2 掌握回归分析的原理及应用。掌握 3.3.2 回归分析的概念、原理、分类
回归分析
常用回归分析模型，能根据分析目标选择 及应用
合适的分析模型进行正确计算 3.3.3 最小二乘法
44
3.4.11 掌握统计指数的分类，能根据统
计研究需要选择合适的指数类型
3.4.2 掌握统计指数编制的基本思路、原 3.4.1 个体指数、总指数、组指数
则、特点。 3.4.2 数量指标指数、质量指标指数
3.4 统计指
3.4.3 掌握数量指标综合指数、质量指标 3.4.3 统计指数的编制思路、方法、
数
综合指数编制的基本思路及方法。 原则、步骤
3.4.4 掌握加权算术平均指数、加权调和 3.4.5 加权算术平均指数
平均指数、固定权数平均指数特点、区别、
应用场景及编制方法
4.1.1 了解统计的基本知识，理解统计的
发展、工作过程、研究对象、基本方法
4.1.2 了解统计数据准备，掌握常用的统 4.1.1 统计基本知识
4.1 统计应
计数据分类、应用场景、计量尺度 4.1.2 统计数据分类
用准备
4.1.3 掌握确定性变量、随机性变量的含 4.1.3 定性变量、随机性变量
义、应用场景，能根据分析目标选择合适
的模型
4.2.1 能根据数据收集的目的和需求，正
确完成数据收集
4.统计应 4.2.2 能根据统计分析的目的和需求，正
用 确进行数据筛选、正确进行数据分类，正
确进行计算频数、频率，正确绘制及解读
4.2.1 收集数据方法及步骤
统计图、统计表
4.2 统计实 4.2.2 整理数据方法及步骤
4.2.3 能根据统计分析的目的和需求，正
务 4.2.3 分析数据方法及步骤
确识别解读及描述统计图统计表；
4.2.4 能根据统计分析的目的和需求，正
确计算数据的平均数、中位数、众数，正
确计算数据的极差、方差、标准差，正确
识别数组中的近似数和有效数字，正确完
成数据分析的解释和呈现
45
附件 9：金融类专业技能测试大纲
工作
工作任务 技能要求 相关知识要求
领域
1.1.1 货币起源与形态演
变
1.1 货币基础概念 1.1.2 货币职能学习 1.1.1 基础货币理论
认知 1.1.3 货币制度基础认知 1.1.2 数字货币原理
1.1.4 理解数字货币的定
义和应用场景
1.2.1 信用基本概念认知
1.2 信用基础知识
1.2.2 利息基础知识学习 信用相关
学习
1.2.3 信用表现形式认知
1.3.1 银行机构分类
1.3.1 银行机构分类学习
1.金融 1.3.2 非银机构分类
1.3.2 非银机构分类学习
基础 1.3 金融体系知识 1.3.3 金融市场构成
1.3.3 金融市场构成学习
学习 1.3.4 我国金融监管体系
1.3.4 我国金融监管体系
1.3.5 金融监管科技的应
学习
用
1.4.1 货币政策目标认知
1.4 货币政策知识 1.4.1 货币政策目标
1.4.2 常用货币政策工具
学习 1.4.2 常用货币政策工具
学习
1.5.1 财政政策基础知识
1.5 财政政策知识 认知 1.5.1 财政政策基础
学习 1.5.2 财政政策主要类型 1.5.2 财政政策类型
认知
2.1.1 经济学研究目标认
知
2.1.1 经济学研究目标
2.1.2 经济制度相关概念
2.1 经济基础概念 2.1.2 经济制度相关概念
认知
认知 2.1.3 经济发展阶段
2.1.3 经济发展阶段认知
2.1.4 数字经济理论
2.1.4 理解数字经济的影
响
2.2.1 生产和成本相关知
2.经济
识学习
基础 2.2.1 生产和成本理论
2.2 微观经济基础 2.2.2 供给和需求相关知
2.2.2 供给和需求理论
知识学习 识学习
2.2.3 弹性理论
2.2.3 弹性理论相关知识
学习
2.3.1 常见宏观经济指标
2.3.1 宏观经济指标
2.3 宏观经济基础 学习
2.3.2 通货膨胀理论
知识学习 2.3.2 通货膨胀相关概念
2.3.3 宏观经济政策工具
认知
46
工作
工作任务 技能要求 相关知识要求
领域
2.3.3 绿色经济与可持续
发展的基本概念
3.1.1 各类银行形态起源
认知
3.1.1 银行发展史
3.1 银行基础概念 3.1.2 现代银行经营模式
3.1.2 现代银行经营模式
认知 认知
3.1.3 现代银行组织形式
3.1.3 现代银行组织形式
认知
3.2.1 存款业务知识学习 3.2.1 存款业务
3.2.2 贷款业务知识学习 3.2.2 贷款业务
3.2 商业银行主营
3.2.3 支付结算知识学习 3.2.3 支付结算
业务学习
3.2.4 理财业务知识学习 3.2.4 理财业务
3.2.5 柜面业务知识学习 3.2.5 柜面业务
3.3.1 商业银行风险主要
3.银行 类型认知 3.3.1 商业银行风险类型
业务 3.3.2 商业银行风险管理 3.3.2 商业银行风险管理
3.3 商业银行风险 方法学习 方法
管理 3.3.3 商业银行风险管理 3.3.3 商业银行风险管理
架构认知 架构
3.3.4 反洗钱（AML）和反 3.3.4 合规管理框架
恐融资（CFT）的合规要求
3.4.1 银行会计基础知识
学习
3.4.2 记账规范与账务处
3.4 银行会计基础
理 3.4.1 银行会计基础
知识学习
3.4.3 一般会计凭证知识
学习
3.4.4 常用会计报表认知
4.1.1 掌握投资与证券投
资的含义掌握证券市场的
概念与分类理解证券市场
的主要作用掌握证券投资
4.1.1 证券投资基础概念
风险的种类理解证券投资
4.1.2 证券发行市场主要
的风险与收益的关系
4.证券 内容
4.1.2 掌握证券发行市场
投资分 4.1 证券投资准备 4.1.3 证券交易市场主要
的定义了解股票发行市场
析 内容
的构成
4.1.4 证券投资工具主要
4.1.3 认识证券发行市场
内容
与交易市场的关系了解证
券交易市场的类型理解柜
台交易市场的特点
4.1.4 了解有价证券及其
47
工作
工作任务 技能要求 相关知识要求
领域
分类熟悉股票的特性，熟悉
普通股与优先股的区别熟
悉债券的特性熟悉债券的
分类熟悉投资基金的特征
掌握开放式基金与封闭式
基金的区别掌握契约型基
金与公司型基金的区别
4.2.1 掌握股票价格指数的
含义掌握股票价格指数的
几种计算方法了解世界主
要股价指数及其特点了解
中国现行股价指数的种类
4.2.2 掌握债券的估价模型
了解影响债券的因素熟悉
债券价值分析的基本公式 4.2.1 股票价格指数编制方
并熟练应用了解股票价格 法
的种类了解影响股票价格 4.2.2 证券价值投资分析方
4.2 证券投资基本
的因素掌握股票估价模型 法
分析
并熟练应用熟悉证券投资 4.2.3 证券投资基本分析方
基金的投资价值分析熟悉 法
衍生工具的投资价值分析
4.2.3 了解经济周期分析的
主要指标掌握财政政策、货
币政策的含义掌握通货膨
胀对证券投资的影响了解
市场主体的投资动机和投
资心理了解行业和市场的
主要类型
4.3.1 熟悉技术分析和基本
分析的区别掌握技术分析
的基本假设掌握道氏理论
的基本观点熟悉 K线的基本
形态及含义了解股价变动
的趋势特征了解如何确认 4.3.1 证券投资技术分析理
4.3 证券投资技术 股价趋势线的有效突破分 论及应用
分析 析判断股价的支撑线与阻 4.3.2 证券投资技术分析指
力线 标及应用
4.3.2 掌握移动平均线的含
义掌握移动平均线的应用
规则掌握相对强弱指标的
含义掌握相对强弱指标的
应用原则
48
工作
工作任务 技能要求 相关知识要求
领域
4.4.1 掌 握 智 能 投 顾
4.4 金融科技与投资 （Robo-advising）的基本 4.4.1 智能投顾技术
原理和应用 4.4.2 区块链在金融中的
4.4.2 理解区块链技术在 应用
证券交易中的应用
4.4.3 大数据在投资决策
4.4.3 分析大数据在投资 中的应用
决策中的应用
4.5.1 掌握绿色债券的发
行与交易机制
4.5 绿色金融与可 4.5.2 理解环境、社会和治 4.5.1 绿色金融工具
持续投资 理（ESG）投资标准 4.5.2ESG 投资框架
4.5.3 分析可持续投资对
金融市场的影响
5.1.1 学会分析社会中存在
的风险掌握风险管理的方
法及种类理解保险与风险
管理的关系掌握保险的概
念、特征和职能
5.1.2 掌握保险的基本原则
掌握保险合同的概念及特
征熟悉保险合同的订立、生
效、履行、变更与终止的基
本规定掌握人身保险和财
5.1.1 风险与保险主要内容
产保险合同工的基本条款
5.1.2 保险原则与保险合同
和规定
主要内容
5.1.3 学会分析社会中存在
5.1.3 人身保险主要内容
的人身风险掌握人身保险
5.保险 5.1.4 财产保险主要内容
5.1 保险业务准备 的概念与特征掌握人身保
业务 5.1.5 保险公司主要内容
险的保障范围与基本类型
5.1.6 保险代理人主要内容
理解人身保险产品的特点
5.1.7 保险经纪人主要内容
与基本条款了解人身保险
5.1.8 保险公估人主要内容
的基本规律
5.1.9 再保险主要内容
5.1.4 了解企业财产保险、
家庭财产保险、国内货物运
输保险、运输工具保险、工
程保险、责任保险、信用保
证保险等险种理解上述各
财产类保险的基本特征掌
握各种财产保险的概念、保
险责任、除外责任、保险期
限、保险费率、保险金额、
保险价值和赔偿处理方式
49
工作
工作任务 技能要求 相关知识要求
领域
能运用所学的财产保险的
基本原理解决保险中的一
些实际问题，对实务中的案
例能予以正确分析
5.1.5 掌握保险公司的概
念、组织形式和法律特征熟
悉保险公司的组织机构和
业务范围
5.1.6 掌握保险代理人的概
念理解保险代理人的作用
了解保险代理人的分类
5.1.7 掌握保险经纪人的概
念理解保险经纪人的特点
及价值
5.1.8 理解保险公估人的概
念掌握保险公估人的组织
形式及分类熟悉保险代理
人的分类掌握保险公估活
动的原则了解保险公估人
的执业准备掌握保险公估
人的职业操守
5.1.9 掌握再保险的性质和
功能了解再保险业务
5.2.1 掌握保险的特征与原
则掌握保险展业、承保、核
保、理赔的业务程序
5.2.2 掌握保险单证填写的
一般要求掌握财产保险类
单证的填写掌握人身保险
单证的填写 5.2.1 保险业务流程
5.2.3 掌握保险业务员营销 5.2.2 保险单证填注意事项
5.2 保险业务开展
的作用及技巧掌握互联网 写
营销的优势和技巧了解电 5.2.3 保险服务营销方法
话营销、保险超市、邮件营
销的优势和技巧掌握保险
代理人营销的优缺点及技
巧和保险经纪人服务内容
和优势
50
工作
工作任务 技能要求 相关知识要求
领域
5.3.1 掌 握 保 险 科 技
（InsurTech）的主要应用
场景
5.3 保险科技与创 5.3.1 保险科技应用
5.3.2 理解物联网（IoT）
新 5.3.2 物联网与保险
在保险中的应用
5.3.3 分析人工智能在保
险理赔中的应用
6.1.1 掌握金融行业工作人
员服饰搭配的原则和要求 6.1.1 着装服务仪态礼仪注
6.1 金融线下服务 熟悉服务仪态礼仪的基本 意事项
礼仪 知识与要领 6.1.2 会面交谈礼仪注意事
6.1.2 熟悉会面交谈礼仪的 项
基本知识与要领
6.2.1 掌握金融行业工作人
6.金融 员拨打客户电话的技巧与
6.2 金融线上服务
营销服 注意要点掌握金融行业工 6.2.1 电话礼仪注意事项
礼仪
务礼仪 作人员接听客户电话的技
巧与注意要点
6.3.1 掌握社交媒体营销
在金融领域的应用
6.3 数字营销与客 6.3.2 理解客户体验（CX） 6.3.1 社交媒体营销策略
户体验 在金融营销中的重要性 6.3.2 客户体验管理
6.3.3 数字广告在金融营
销中的应用
51
附件 10：经济贸易类专业技能测试大纲
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
1.1.1 能根据商业发票填制规范，结合相关资
料，提取商业发票出票人、受票人、支付条款、
贸易方式、货物描述等填写信息，完成商业发
票制作。
1.1.2 能根据装箱单填制要求，结合相关资料，
1.1.1 商业发票填
提取货物数量、包装方式、包装件数、体积、
制规范
毛重、净重等填写信息，完成装箱单制作。
1.1.2 装箱单主要
1.1.3 能根据汇票填制规范，结合相关资料，
内容
提取汇票金额、付款期限、受款人、付款人、
1.1.3 汇票主要内
出票人等填写信息，完成汇票制作。
1.1外贸单 容
1.1.4 能根据装运通知制作要点，结合相关资
证制作 1.1.4 装运通知制
料，提取装运船名与航次、起运港、装运目的
作要点
1.外贸单证 地、装运日期等填写信息，完成装运通知制作。
1.1.5 保费计算方
制作与审核 1.1.5 能根据保险单填制规范，结合相关资料，
法
提取保险单合同号、投保货物包装、保险费率、
1.1.6 一般原产地
承保险别等填写信息，计算投保金额和保费，
证主要内容
完成保险单制作。
1.1.6 能根据一般原产地证填制要求，结合相
关资料，提取一般原产地证收货人、运输方式、
运输路线、商品描述等填写信息，完成一般原
产地证制作。
1.2.1 能根据信用证基本信息审核要求，结合 1.2.1 信用证含义
相关资料，核对信用证开证日期、到期日和到 和特点
1.2信用证
期地点、信用证金额、数量和货币等基本信息。 1.2.2 信用证主要
审核
1.2.2 能根据信用证当事人审核要求，结合相 内容
关资料，核对开证申请人名称和地址、受益人 1.2.3 信用证业务
52
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
名称和地址等信用证当事人信息。 流程
1.2.3 能根据信用证货物描述审核要求，结合 1.2.4 信中证审核
相关资料，核对商品品名和规格、包装、价格、 要求
贸易术语、唛头等信用证货物描述内容。
1.2.4 能根据信用证条款审核要求，结合相关
资料，核对信用证支付条款、装运条款、交单
条款等条款内容。
1.3.1 能根据商业发票审核要点，结合相关资 1.3.1 商业发票审
料，核对商业发票的主要内容。 核要点
1.3.2 能根据装箱单审核要点，结合相关资料， 1.3.2 装箱单审核
1.3结汇单 核对装箱单。 内容
证审核 1.3.3 能根据汇票审核规范，结合相关资料， 1.3.3 汇票审核规
核对汇票的主要内容。 范
1.3.4 能根据一般原产地证审核要求，结合相 1.3.4 一般原产地
关资料，核对一般原产地证的主要内容。 证审核要求
2.1.1 能根据出口成本核算方法，结合出口成
本具体构成，计算生产成本、采购成本、加工
成本、出口退税额、国内总费用，完成出口成
本核算。
2.1.2 能根据 FOB 价格构成，结合出口成本和 2.1.1 出口成本构
出口利润，计算 FOB 进货成本、国内费用、出 成要素
2.出口业务 2.1出口交
口利润，完成 FOB 报价。 2.1.2 FOB价格构成
处理 易磋商
2.1.3 能根据 CFR 价格构成，结合出口成本、 2.1.3 CFR价格构成
国外运费等，计算 CFR 进货成本、国内费用、 2.1.4 CIF价格构成
出口利润、运费，完成 CFR 报价。
2.1.4 能根据 CIF 价格构成，结合出口成本、
国外运费、运输保险费等，计算 CIF 进货成本、
国内费用、出口利润、运费、保险费，完成 CIF
53
工作领域 工作任务 技能要求 相关知识要求
报价。
2.2.1 能根据出口合同约首部分拟定要求，结
合相关资料，提取出口商和进口商等填写信
息，完成出口合同约首部分拟定。
2.2.2 能根据出口合同本文部分拟定要求，结 2.2.1 出口合同种
合相关资料，提取出口合同品名条款、品质条 类
2.2出口合 款、数量条款、价格条款、支付条款、装运条 2.2.2 出口合同主
同拟定 款、包装条款等填写信息，完成出口合同本文 要内容
部分拟定。 2.2.3 出口合同拟
2.2.3 能根据出口合同约尾部分拟定要求，结 定要求
合相关资料，提取出口合同签订地点、时间、
有效期、有效份数等填写信息，完成出口合同
约尾部分拟定。
3.1.1 能根据询盘规范，结合采购需求，明确
询价商品、询价内容和询价回复有效期，设置
询盘询价方式、邮

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