资源简介

第三课 第一节
第二框
公司是企业的一种
重要形式
【基础知识过关】
1、 什么是公司？我国的法定公司形式有哪些？P71-72
2、 什么是股票？什么是股东？什么是股息？P72-73股票的价格取决于哪些因素？股票对于股份公司和股民来说有何意义？P2-73
3、如何看待股份制？P74
【知识联系与拓展】
1、 股份有限公司和有限责任公司
比较 股份有限公司 有限责任公司
不同点 (1)资本划分为等额股份。(2)发行股票筹资，资本须是货币。(3)股东人数有最低限制(3人)，没有最高限制。(4)注册资本最低限额为1000万(5)设立程序较复杂。(6)适应于大中型企业。 (1)资本不划分为等额股份。(2)出资证明，出资不一定是货币，还可是技术、厂房、土地等。(3)股东人数限制为2个以上，50个以下。(4)最低注册资本为10万至50万元。(5)设立程度简单。(6)适应于中小型企业。
相同点 (1)都是依法设立的企业法人 (2)股东均负有限责任。(3)公司均以其全部资产对债务承担责任。(4)公司组织机构均为股东大会、董事会及总经理 (5)公司均有名称、章程等
2、正确认识股份制
（1）产生：作为一种公司制度，股份制是社会化大生产发展的产物
（2）突出特点：财产占有方式的社会化
（3）典型形式：股份有限公司和有限责任公司
（4）性质：中性。股份制不具有基本制度的属性，不能笼统地说它姓“公”还是姓“私”。关键是看它从属的社会基本经济制度的性质，看它的控股权掌握在谁的手里。如果是国有经济或集体经济控股，它就具有明显的公有性，从而成为公有制的一种实现形式。
（5）地位：股份制是现代企业的一种资本组织形式。
（6）意义：股份制有利于扩大公有资本的支配范围，增强公有制的主体作用。
①股份制能容纳不同发展水平的生产力，可以使分散的生产力迅速联合成为集约生产力，从而有利于发挥资本与劳动力的整体效力。
②股份制能够兼容不同性质的生产资料所有制形式，形成一个既互相制衡，又共同合作的利益共同体，从而有助于提高企业的经营效益。
③股份制是一种能够主动运用社会资本力量，同时接受社会资本大众监督的有效形式。国家和集体控股，可以扩大公有资本的支配范围，增强公有经济的主体地位，增强国有经济的主导作用。
④股份制实行主体多元化，有利于所有权和经营权的分离，既能满足产权清晰，保证资产所有者合法权益的要求，又能保证法人财产权，调动经营者、劳动者的积极性，促使企业自主经营，自负盈亏。
（7）股份制改革应与企业的改造、改组、加强管理等各项工作密切结合在一起进行的，并不是“一股就灵”，决不能搞“一刀切”、“一风吹”。
3、股份合作制
（1）含义：是组织形式上的混合所有制和基本性质上的集体经济形式。
（2）特点：股份合作制企业，是具有中国特色的新的企业组织形式。从企业组织形式和经营方式的角度来看，它兼有股份制和合作制两者的一些共同特点。它既实行劳动联合，又实行资本联合；既实行按劳分配，又实行按资分配。它和原有单一的集体企业最大的不同是：投资主体的多元化。过去的集体企业，投资主体只能是集体。现在的股份合作制企业的投资主体，既有集体，又有个人。所以，股份合作制企业也是一种混合所有制企业。
（识记：股份合作制从企业组织形式上看：它是一种混合所有制企业形式，从其基本性质来看，它是社会主义市场经济中集体经济的一种新的组织形式。
(3)股份制与股份合作制的关系
比较 股份制 股份合作制
区别 集资方式 面向社会募集资金 面向企业内部募集资金
合资方式 资本联合 劳务合作基础上的资本联合
表决方式 实行一股一票制 实行一人一票制
股份操作 个人股份经批准可上市交易 个人股份不得上市交易
分配方式 实行按股分红 按股与按劳分红
适用范围 各类性质企业都适用 集体性质的混合所有制企业
联系 都是募集资金的一种手段，资本都采用股份形式，股东都以其认购的股份承担有限责任，企业都以其全部资产独立承担民事责任等。
4、股票与债券
股票 债券
不同点 性质 是股票是股东的入股凭证，是投入公司的资金的所有权证书 债券是一种债务凭证，限期偿还
受益权 股票以取得股息和红利为补偿条件，经营状况决定着股票的效益 债券以定期收取利息为条件，其安全性比股票大
偿还方法 可以出卖，但不能退股 有明确的付息期限，必须偿还本金
相同点 ①都是有价证券。 ②都是集资的手段．③都是能获得一定收益的金融资产
5、股票
（1）股票与股东、股份、股息和红利、股票交易所
①股票：股票是股份公司发给股东的入股凭证，是股东取得股息的一种有价证券。
②股东：持有股票的人就是股份公司的股东．股东在股份公司享有权利的大小，取决于他持有股份的类别和份额．股东凭其所持有的股票，可以参与公司经营管理和分享公司的盈利。
③股份：股份有两种含义，一是指构成股份有限公司资本的成分；二是表示股东法律地位的计算单位．以股份所包含的股东权的内容为标准，股份可分为普通股和特别股；以股份的投资主体为标准，股份可分为国家股、法人股、个人股和外资股．根据股票上是否记有股东的姓名，可分为记名股和不记名股。 ，
④股息和红利；持有股票的股东可以凭股票分取股息和红利。股息和红利是公司分配利润所采取的两种不同的方法．一般来说，优先股的股东是按事先规定的比率获取公司利润的，这称为股息．普通股股东获取的利润，完全取决于公司当年的盈利状况，盈利多则多分，盈利少则少分，而且可分配的盈利为纯利(在提取公司公积金等基金后的余额)，因此称为红利。
⑤股票交易所：股票交易所依据国家有关法律，经政府证券主管机关批准设立的股票集中竞价交易的场所．交易所并不参与股票交易，只为股票交易提供场所、设施和管理服务．
特点：第一，有集中、固定的交易场所和交易时间；第二，有较严密的管理制度和良好的管理秩序．上海证券交易所和深圳证券交易所是我国现有两个股票交易所，它们同时上市股票和其他证券。
(2)股票的发行者：股份有限公司
(3)股票的基本特征
①股票是一种所有权凭证．它自身没有价值，它之所以被当作商品进行买卖，形成自己的②股票是一种不可退还的永久性证券。人们一旦购买了股票，便无权向公司要求退股，若要获得资金，只能通过股票交易市场将股票转售给他人．
③股票的交易价格和股票的票面金额是不同的。股票的票面金额上表明投资入股的货币资本额是固定的，而股票价格则是变动的，通常总是大于或小于它的票面金额．股票的交易价格主要取决于两个基本因素：预期股息和银行存款利息率．此外，还受公司的经营状况以及国家经济政策等诸多因素的影响，处于不断的起伏波动之中。
④股票具有风险性．当公司经营不善、盈利下降时，股票持有者将承受较大的损失．一旦公司破产，股票持有者甚至无法收回其股本投资。此外，由于股市价格瞬息万变，股票持有者有可能在股票价格下跌时丧失资本收益，甚至倾家荡产．
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1、(04年北京单选)中共十六大以来，我国各方面改革进一步深化。中共十六届三中全会提出，要使股份制成为公有制的主要实现形式。这里的股份制(C )
A、须由国家或集体控股 B、是产品的分配方式
C、指混合所有制经济 D、都具有公有制性质
[解析]本题以十六后三中全会提出的要大力发展混合所有制经济，把股份制作为公有制的主要实现形式为命题背景，考查考生对股份制基础知识的掌握及对时政观点的理解。明确了命题背景，结合设问“这里的股份制是指”不难选出C答案。股份制本身是中性的，只有在社会主义条件下，如果国家或集体控股，则具有明显的公有性，并非都具有公有制性质，故A项表述错误，D项错误；股份制是指资本的运营方式或组织方式，不是产品的分配方式，B错误。
2、(02年上海不定选)我国股份制经济发展迅速，许多国有企业进行了股份制改造，股票也成为居民投资的重要选择。下列说法正确的是 ( ABC )
A、国有股是公有制的组成部分 B、股份分红体现了对剩余劳动的部分占有
C、股份分红属于按生产要素分配 D、股票是一种表明债权、债务关系的凭证
[解析] 本题主要考查学生分析、判断问题的能力，涉及到“股份公司和股票”“分配方式”等知识点。A表述正确，国有股的股权是公有制性质。B、C正确，股份分红是按资本分配，属于按生产要素分配，体现了对剩余劳动的部分占有。D错误，股票是股份公司给股东的入股凭证，是股东取得股息的一种有价证券，和债券是有区别的。
3、(02年两广单选)近年来我国中小企业发展迅速，被称为“最活跃的经济细胞’，其迅速发展主要依靠的是( C )
A、股权结构分散 B、技术要求简单C、经营方式灵活 D、市场需求旺盛
[分析] 本题主要考查对“企业及其作用”的理解，解答本题的关键是在审题时要抓住“中小企业”最活跃的经济细胞”等关键词．AB都不能称作中小企业发展的优势，D不符合客观实际．中小企业迅速发展主要依靠经营方式灵活，C为正确答案．
4、(04年广东单选)股票是股份公司发给股东的入股凭证，购买股票后，股东成为 ( )
A、公司的债主 B、企业法人 C、公司的所有者 D、企业的经营者
[分析) 本题主要考查对“股票”的识记，解答本题的关键是抓住设问中的“股东”二字。股份公司发行股票是企业筹资的一种形式，居民购买股票是一种投资行为，持有股票的人就是股份公司的股东．因此股东是公司的所有者，而不是公司的债主，故C正确，A不符合题意。企业法人相对于“自然人”而言的，是一种经济组织，故B不符合题意。股东持有股票，是公司的所有者，但是否是企业的经营者，要看其是否参与了企业的具体经营活动，不能一概而论，故D不符合题意。C容易误选D项，原因主要是对股东是否是企业的经营者缺乏具体分析。
5、(04年广东单选)某股票的上市流通盘为2000万股，当预期股息为o．4元时，股票的市场价格为20元．如果银行利息率提高2％，当预期股息为o．6元时，该股票的市场价格是( A )
A、15元 B、20元 C、30元 D、40元
[分析]本题考查对“股票价格”的理解和运用。解答本题关键在于计算出原来的银行利息率．股票价格＝预期股息／银行利息率，可见，原来银行利息率：o．4／20＝2％。如果银行利息率提高2％，则现在银行利息率为4％，所以，现在该股票的市场价格；o．6／4％＝15元，故本题A项正确。股票价格与预期股息成正比，与银行利息率成反比。
6、(02年上海不定项)我国股份制经济发展迅速，许多国有企业进行了股份制改造，股票也成为居民投资的重要选择。下列说法正确的有 ( ABC )
A、国有股是公有制的组成部分 B、股份分红体现了对剩余劳动的部分占有
C、股份分红属于按生产要素分配 D、股票是一种表明债权、债务关系的凭证
[分析]本题主要考查对“股票’的理解，解答奉题的关键在于把握股票和债券的区别。A表述正确，国有股的股权是公有制性质。B、C正确，股份分红是按资本分配，属于按生产要素分配，体现了对剩余劳动的部分占有．D错误，股票是股份公司发给股东的人股凭证，是股东取得股息的一种有价证券，和债券是有区别的．误选D的原因主要是混淆了股票与债券概念．
【即时训练】
十五大以来，我国按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求，对国有大中型骨干企业进行了规范的公司制改革，初步建立起现代企业制度。到2000年底，全国进行试点的2714家企业，多数已按公司法改革为公司制。党的十六大报告指出，按照现代企业制度的要求，国有企业继续实行规范的公司制改革，完善法人治理结构。据此回答1-4题：
1、（单选）下列选项中，对公司制的认识正确的是 ( )
A、公司不是国家机关和社会团体，而是从事生产经营和其他服务性活动的经济组织
B、公司是依法设立的，由法定数额的股东所组成的、以盈利为目的的企业法人
C、公司制是现代市场经济中国家大中型企业普遍采取的企业组织形式
D、公司制是人们在数百年实践中采用的惟一企业形式
2、（单选）根据不同的标准，公司可以分为不同的种类。按照我国的有关法律规定，我国的法定公司形式有股份有限公司和有限责任公司。它们的共同点是 ( )
①都是依法成立的企业法人②股东均负有限责任
③公司均以其全部资产对债务承担责任④发行股票筹集资金
⑤公司组织机构均为股东大会、董事会及总经理
A、①②③④ B、①②③⑤ c、②③④⑤ D、①③④⑤
3、（单选）我国实行公司制改革 ( )
A、是建立现代企业制度的有效途径 B、是现代企业采取的惟一形式
C、是国有企业改革的目的 D、是经济体制改革的中心环节
4、（单选）下列选项对股票认识正确的有 ( )
A、股票是有限责任公司发给股东的入股凭证
B、股票是股份公司的股东取得股息的一种有价证券
C、持有股票的人就是股份公司的董事
D、股东凭股票定期从股份公司取得的收人称作利息。
2002年5月31 日，以中国工程院院土袁隆平名字冠名的“袁隆平农业高科技股份有限公司”在深交所上市发行。袁隆平拥有该公司250万股股权，占总股本2．38％，成为公司第四大股东。据此回答5-7题：
5、（单选）袁降平将 ( )
A、出任公司董事长 B、以自己所持股份的数额，对公司承担有限责任
C、有资格聘任总经理 D、担当公司法人代表
6、（单选）股份有限公司最基本的特征是 ( D )
A、将资本分为等额股份 B、股票可以自由转让
C、所有股份有限公司的股票都能上市交易 D、它可以向社会公开募股集资
7、（单选）股份制是公有还是私有，关键是看 ()
①它从属的社会基本经济制度的性质 ②股份在哪一国上市
③它的控股权掌握在谁手中 ④是否是社会化大生产的产物
A、①② B、①③ C、①④ D、①②③④
8、（单选）党的十六届三中全会强调，要适应经济市场化不断发展的趋势，进一步增强公有制经济的活力，大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。对于股份制，下列认识正确的是 ()
①股份制是社会化大生产发展的产物 ②股份制的实质是私有制
③股份有限公司最基本的特征是向社会募股集资
④股份制资本主义可以利用，社会主义也可以利用
A、①②④ B、①②③ C、②③④ D、①③④
2004年12月3 日至5 日召开的中央经济工作会议指出，要着眼于增强活力和竞争力，继续深化企业改革。大力推进结构调整，促进经济增长方式转变。据此回答9～10题。
9、（单选）上海石油化工股份有限公司是国家控股企业，该企业共有66．8亿股，中国石油化工总公司占40亿股，法人股和公众个人股10亿股，外资股16．8亿股，这表明该企业 ( D )
①控股权属于中国石化总公司，因此具有明显的公有性②扩大了公有资本的支配范围
③增强了公有制的主体地位 ④是混合所有制经济
A、①② B、①②③ C、②③④ D、①②③④
10、（单选）假如某人在上海证券交易所购买了某公司上市股票1000股，每股面值9元，其预期可以获得每年6％的股息，而当时银行存款的年利息为5％。如果没有其他因素的影响，一年后，该投资者的1000股的股票价格应该是 ( )
A、10．8元 B、12元 C、10800元 D、12000元
2004年3月5日，温家宝总理在十届全国人大二次会议上指出，积极推进国有企业的股份制改造，大力发展混合所有制经济，逐步使股份制成为公有制的主要实现形式。据此完成11—12题。
11、（单选）在股份公司中，产权是明晰的。投资者以其投入资本的比重，参与公司的利润分配，享有所有权权益；以其股权比重，通过公司股东代表大会、董事会、参与公司的重要决策。这样做 ( )
A、一定能保证投资者获得较高的投资回报
B、说明我国将以混合所有制作为经济制度的基础
C、既有利于保障出资人的权益，又有利于企业决策的民主化、科学化
D、表明股份有限公司和有限责任公司是有严格区别的
12、（单选）我国之所以把股份制作为公有制的主要实现形式，是因为 ( )
A．股份制有利于国有资产逐步私有化，适应市场经济的要求
B、股份制具有产权清晰、权责明确、管理科学的特点和优点
C、股份公司是通过股市筹集资金，不需要支付利息
D、股份制是解决公有制与市场经济相结合的惟一途径和方式
国务院国有资产监督管理委员会2004年加快了189户中央企业股份制改革步伐，尽快使股份制成为中央企业的主要实现形式。根据相关知识，完成13～14题。
13、（单选）加快中央企业股份制改革步伐 ( )
①是现代企业制度的客观要求 ②有利于壮大国有经济
③会削弱公有制经济的主体地位 ④要以国有资产的保值增值为目标
A、①②③ B、①②④ C、②③④ D、①③④
14、（单选）使股份制成为中央企业的主要实现形式 ()
①是社会化大生产发展的必然要求 ②说明股份制是公有制的惟一实现形式
③有利于实现投资主体多元化 ④有利于增强中央企业的活力
A、①②③ B、②③④ C、①③④ D、①②④
2004年6月10日，蒙牛乳业有限公司在香港联合交易所主板挂牌上市．此举开创了——“中国民族乳品企业中第一个在海外上市”。回答15～17题。
15、（单选）从材料可知，蒙牛乳业有限公司是这样一种企业法人( )
①它通过发行股票筹集资本 ②它把全部资本分为等额股份
③它的股东人数为2个以上50个以下 ④股东以其出资额为限对公司承担责任
A、①②③ B、②③④ C、①②④ D、①③④
[解析] 从蒙牛乳业挂牌上市可以判断其是股份有限公司，因而就可以判断③错误，因为③是有限责任公司的特点
16、（单选）蒙牛乳业有限公司上市的目的是 ( )
A、摆脱其在国内的困境 B、为企业筹集资金
C、缩短生产商品的社会必要劳动时间D、增加其产品的使用价值
[解析]股份有限公司最基本的特征是它可以向社会公开募股集资，故B为其上市的目的．ACD与题意无关．
17、（单选）蒙牛乳业有限公司在海外上市的事实表明 ( )
A、市场经济具有开放性 B、市场调节具有盲目性
C、股份制已成为公有制主要的实现形式 D、企业以盈利为目的
[解析]在现代市场经济条件下，经济发展由一国走向了世界，不但要优化国内资源，而且还要充分利用国际资源。蒙牛乳业有限公司海外上市是一种积极走向世界的行为。故A符合题意，B错误．C、D说法虽本身正确，但与题意无关。
18、（单选）我国股份制经济发展迅速，许多国有企业进行了股份制改造，股票也成为居民投资的重要选择。下列说法正确的有 ()
①国有股是公有制的组成部分 ②股份分红体现了对剩余劳动的部分占有
③股份分红属于按生产要素分配 ④股票是一种表明债权、债务关系的凭证
A、①②③ B、②③④ C、①③④ D、①②④
19、（单选）189户中央企业股份制改革后的所有权性质 ( B )
A、具有明显的公有性质 B、关键是看控股权掌握在谁的手里
C、仍然是国有经济 D、实际上是股份合作制经济
[解析]实行股份制改革后的所有制性质是混合所有制经济．其所有权是公有还是私有，关键是看控股权掌握在谁的手里．如果国家或集体控股，就具有明显的公有性质。故B正确，C、D错误。由于材料未规定控股权属于谁，故A也不符合题意．
某企业原为一国有独资企业，经济效益较差，后改为股份有限公司，其中国有经济的股份占55％，集体经济的股份占15％，个人股份占5％，其他股份占25％，并建立了股东大会、董事会，监事会和经理层，职权明确，运转协调，经济效益逐年提高。据此回答20—21题。
20、（不定选）该企业 ( ABCD )
A、是一个国有控股企业 B、符合现代企业制度改革的要求
C、是混合所有制企业 D、投资主体是多元化的
21、（不定选）该企业的改革表明 ( AD )
A、我们要积极探索公有制的实现形式，促进生产力的发展
B、推行股份制就能募集到更多的资金
C、实行股份制是每个企业改革的最好形式 D、推行股份制有利于经济效益的提高
22、（不定选）该企业的成功实践，证明国有企业实行股份制改造有利于( BCD )
A、所有权和经营权的统一 B、提高企业和资本的运作效率
C、增强公有资本特别是国有资本的渗透力和影响力D、推动公有经济的发展和壮大
23、（简答）第十届全国人民代表大会第二次会议强调，要继续推进经济体制改革，深化国有资产管理体制和国有企业改革。大力发展混合所有制经济，逐步使股份制成为公有制的主要实现形式。大力发展和积极引导非公有制经济。
会议为什么强调要使股份制成为公有制的主要实现形式
[答案]①股份制能够放大国有资本功能，通过发展股份制，国有资本可以吸引和组织更多的社会资本，扩大国有资本的支配范围，用部分国有资本控制着企业全部资本的运行，有效地体现国家宏观调控政策导向，引导国民经济沿着良性轨道运行。
②股份制有利于国有企业转换经营机制。通过股份制改造，可以实现投资主体多元化，所有权与经营权分离，政企分开，企业自主经营、自负盈亏，对出资者承担资产保值增值责任，既有压力也有动力，有利于提高企业竞争力。

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