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第二框 债券和商业保险
●教学目标
知识方面：识记我国现有的主要债券的种类及作用；我国商业保险的含义及其购买程序；理解和掌握债券与股票的异同和商业保险的作用，储蓄、债券、保险各自的特点。
能力方面：通过股票与债券的比较，债券不同类型的比较等，训练学生比较鉴别能力和判断、分析、归纳能力。根据储蓄、债券、保险的各自特点，为自己的家庭设计一个理财投资计划，培养应用能力。
觉悟方面：通过债券和商业保险的教学，进一步培养理财意识，树立商业保险意识、金融风险意识。
●教学重点
债券的种类及特征；商业保险及作用
●教学难点
债券与股票的异同
●教学方法
谈话法与讲授法相结合，对于债券和商业保险概念的理解采用对比分析的方法。
●教具准备
多媒体
●课时安排
一课时
●教学过程
［导入新课］
方案一：第二节讲的是与银行业务联系密切的储蓄问题。储蓄有广义和狭义之分，我们这里是从广义上讲的。在学习了存款储蓄后，我们还要了解储蓄的其他形式，今天我们就来学习债券和商业保险。
方案二：请同学们了解自己家庭余钱是如何安排的，是否全部用于存款储蓄呢 人们手中有了余钱，怎样才能让手中的钱保值，如何把“蛋糕做大”呢 个人和家庭投资仅限于存款储蓄是不够的，而应向多样化发展，拿出一部分钱来购买债券和商业保险不失为明智的选择。
［新课教学］
二、债券和商业保险(多媒体显示板书)
1.债券(板书)
［师］“券”是什么意思 (可查阅字典)
［生］票据或作凭证的纸片。如“入场券”。
［师］那么“债券”是什么意思
［生］债务凭证。
(1)债券的含义(板书)
［师］对!债券是一种债务证书，即筹资者给投资者的债务证据，承诺在一定时期支付约定利息并到期偿还本金。
［师］股票能够买卖，债券也能够买卖吗
［生］文中张某既买股票，又买债券，看来均可买卖。
［师］股票与债券之间有许多相似之处，它们两者也有区别。请同学们阅读课文进行归纳。
归纳：(多媒体显示如下)
债券和股票比较表
(2)债券的分类(板书)
［师］为了进一步认识债券，请完成下表：（多媒体显示）
政府债券、金融债券、公司债券比较表
(学生看书、讨论，然后操作电脑、填表)
①填表练习，大家完成得不错。接下来，我们具体了解一下这三种类型的债券。所谓公司债券是指公司为筹集资金而公开举债的一种债务契约证书。作为一种投资工具，发行者承诺在事先规定的一定日期付本金和利息。债券到期之前，可以转让或贴现。公司通常为筹措长期资金，扩充生产设备而发行公司债券，故公司债券的期限一般较长。公司债券的持有人只拥有公司的一部分债权，并取得固定的利息收入，而不拥有公司所有权。公司企业发行债券必须依法向政府和有关部门申请，经审查其股本额、负债与资产比率、财务状况等确实符合条件，才能获得债券发行权。我国企业改造债券，应向中国人民银行或其分支机构报送本企业主管部门同意发行债券的证明文件，计划部门准予进行固定资产投资的批准文件及企业财务会计报表等一系列正式文件，以求审查批准，且发行债券总面额不得大于自有资产净额。
②金融债券是由银行等金融机构发行的债券。商业银行除了通过发行股票、吸收存款、发行大额可转让存单(CD)等方式吸收资金外，经过特别批准后，还可以发行金融债券筹集资金。金融债券以公募发行方式向个人、企业或其他社会团体募集，期限通常在1年以上，长者可达5～10年，利息率略高于同等期限的定期储蓄存款利率。金融债券不记名，不挂失，可以抵押和转让。它可以分为普通金融债券、累进利息金融债券、贴现金融债券三种。普通金融债券类似公司债券，即规定有明显的还款期限，按票面金额出售，到期还本付息。累进利息金融债券，是期限1～3年或1～5年，采取分段累进的计息方式平价发行的债券。债券到期前，持券人可于债券发行满一年后，随时到发行银行要求偿还本息。贴现金融债券，是按一定的贴现率以低于债券面额的价格折价发行的债券，其差额即为购买者所付价值的受益，到期后发行人按票面金额偿还。其特点：a.与公司债券相比，安全系数较高；b.与银行存单相比，盈利性较强；c.持券人不能提前抽回本金，但可以进入二级市场流通转让，流通性较强。所以，金融债券对于投资者具有较强的吸引力。
③政府债券，指政府根据信用原则，以还本付息责任为前提，以国家或地方政府财政为担保而发行的，以筹措资金为目的的债券凭证。它分为中央政府债券和地方政府债券。中央政府债券又称国家债券(国库券)，它具有信用度高，流通性强，抵押代用率高，可到流通市场转让，又可用于抵押贷款。
现再把政府债券与存款储蓄比较一下各有什么优点。
想一想：(多媒体显示)
你认为，购买政府债券与存款储蓄相比，各有什么优点
［生甲］政府债券是由国家发行的，保险、安全。
［生乙］政府债券的特点是利率高于存款储蓄利率。
［生丙］政府债券可以买卖。
［师］大家谈得好。政府债券由国家发行，风险性最小，安全性最好，且可以到市场上流通转让，也可用于抵押贷款。政府债券的利率一般比同期银行存款储蓄利率略高一些。政府债券可以在到期之前在证券交易所上市，公开价格，信用又高，转手出让比较容易。存款储蓄的优点由哪位同学谈谈。
［生］存款储蓄可以获得利息收入，是一种信用行为。存款储蓄品种多样，可以自由选择。活期储蓄更是随存随取，定期储蓄未到期，可按一定手续提前支取。
［师］总之，无论是投资股票也好，债券也罢，都有一定的风险性。在当今社会，固然要树立投资风险意识，同时还应分化风险。公民购买商业保险，就是针对风险本身的投资方式。
2.商业保险(板书)
保险也是储蓄的一种方式，它无须你拿出更多的钱，你只须换一种存钱的方式，但它比单纯的储蓄又多了一种保障，它是更具价值的储蓄。
单纯的储蓄是你存多少领多少，银行不管你储蓄的钱够不够应付意外事故或重大疾病的巨额花费。即使你的存款足以应付，也会使你的生活质量大为受损，甚至捉襟见肘。
保险有双重功能，在你平安时是一种储蓄，在万一遭遇到事故时又能挺身而出，替你支付巨额费用，弥补意外损失，使你得以维持以前的生活质量。可以说保险是雨天时送给你的雨伞，跌倒时递给你的拐杖。保险是宁可不用，不可不备的保障。
那么什么是保险呢 其实它与我们的生活联系很紧，也许在座的有许多同学都参加了保险，也许你曾碰到有人在你家推销保险，这些都属于商业保险。今天我们重点就来谈什么是商业保险。
(1)商业保险的含义(板书)
［师］保险除了商业保险，还有一类是什么 (忆一忆)
［生］社会保险。
［师］保险分为社会保险和商业保险两大类，为了说明商业保险，我们采用比较的方法，请看P58~59内容概括社会保险与商业保险的异同。
师生共同概括：
区别：
①内涵不同。社会保险是国家通过法律强制实施，为工薪劳动者在年老、疾病、生育、失业以及遭受职业伤害的情况下，提供必要的物质帮助的制度。它主要包括养老保险、医疗保险和失业保险。商业保险是建立在商业原则基础之上，把分散的社会资金集中起来，用以补偿自然灾害或意外事故造成损失的一种措施。它是保险公司与投保人双方按照自愿原则通过签订契约实现的。它主要包括人身保险和财产保险。
②筹资模式不同。社会保险资金的筹集是由政府、企业和个人共同负担或由政府承担。商业保险资金是由投保的个人、家庭或独立法人自己独立缴纳，依据谁投保谁受益的原则，多投保多受益，少投保少受益。
③保险的性质和作用不同。社会保险是解决大多数社会成员共同需要的最迫切的保险项目，其作用是保障劳动者在丧失劳动能力和失业时的基本生活，这种保障有利于维护社会公平和社会安定。商业保险是建立在商业原则的基础上，是参与保险者个人意志的体现，其作用是根据契约规定给予投保者一定的经济补偿。
④权利义务关系建立的基础不同。社会保险的权利义务关系是建立在劳动关系的基础上，只要劳动者履行了为社会贡献劳动的义务并按规定缴纳社会保险基金，就享有社会保险待遇的权利。商业保险的权利义务关系是建立在商业原则的基础上的，只要投保人与保险公司自愿签订契约，并按合同的规定缴纳了保险费，就能获得享有这种保险赔偿的权利。
⑤保障水平不同。社会保险从保障基本生活、社会安定出发，着眼于长期性基本生活的保障。商业保险着眼于一次性经济补偿，给付标准的确定只考虑被保险人缴纳费用的多少。
联系：
两者都具有一定程序的事后补偿性，都具有社会稳定器的功能，都可以对投保受益人起到“减震器”和“安全网”的作用。
通过以上内容的学习，我们对什么是商业保险的理解加深了。
那么，如何参加商业保险呢
(2)购买商业保险的一般程序(板书)
先让学生看书，也可结合自己参加保险的情况讨论，最后师生共同归纳：(多媒体显示如下)
想一想：(多媒体显示)
保险公司和商业银行有什么相同点和不同点
［生甲］保险公司和商业银行都是金融机构。
［生乙］二者都是企业法人，以赢利为目的。
［生丙］都接受中国人民银行的监督管理。
［生丁］二者的具体业务不同。商业银行的主要业务是吸收存款、发放贷款、转账结算；而保险公司是办理各种保险业务，审核投保人提出的保险要求，核定事故，按约承担保险责任。
［师］回答得不错。那么商业保险有哪些主要业务和职能呢
(3)商业保险的职能和主要业务(板书)
商业保险的职能和主要业务与商业保险的类型有密切关系，类型不同，职能和业务也有差别。商业保险包括财产保险和人身保险两类。
请同学们举一人身保险的事例。
［生甲］我参加了“国寿学生平安保险”交纳30元保险费。
［生乙］我表弟参加了“国寿英才少儿保险”。
［师］不错。那么，购买商业保险到底有何作用呢
［生］参加“国寿学生平安保险”交保险费30元，期限为一年。在本合同保险有效期内，被保险人因疾病或者遭受意外伤害，保险公司会按约给付保险金，即被保险人获得规定赔偿。
［师］也就是这份人身保险能帮助被保险人渡过难关，财产险也是如此。总的讲商业保险能为企业生产发展和人民生活稳定提供重要保障。
［课堂总结］
本课时主要讲了广义储蓄的两种方式：债券和商业保险。通过学习，我们已了解了投资的几种方式，并且知道，要投资就有风险，不同的投资方式均有不同程度的收益和风险。随着经济的发展和人民生活水平的提高，人们手中有了余钱，你准备帮助家里制定一个什么样的投资计划，使你家里的钱保值增值呢？我的建议是：“千万不要把鸡蛋放在同一个篮子里。”
●作业
一、选择题
2002年5月8日，“5·7”空难第一笔个人寿险赔偿由平安保险赔付，空难遇难者崔女士投保的平安鸿盛及其附加险总保额为4万元，受益人是她的孩子。根据相关知识，回答1~2题：
1.上述材料中的保险
①属于一种针对风险本身的投资方式 ②是减少损失、防范后患、保障生活、安定社会的有效方法 ③是现代生活中最普遍、极盛行、能为大多数社会成员排忧解难的重要举措 ④最能体现出社会主义制度的优越性
A.①② B.②③ C.③④ D.①④
2.购买上述材料中所讲的保险的一般程序是
A.首先由投保人交付保险费，然后由保险公司理赔
B.首先由保险公司同意承保，经投保人选择险种，然后就合同的条款达成协议
C.首先由投保人提出保险要求，经保险公司同意承保，然后就合同的条款达成协议
D.首先由投保人和保险公司共同协商，然后就合同的条款达成协议
商业银行上市已经成为目前中国资本市场上热门的话题。作为国有控股的商业银行——华夏银行吸收了大量投资。据此回答3~4题：
3.商业银行上市发行的有价证券属于
A.金融债券 B.国库券 C.企业债券 D.股票
4.从材料中知道华夏银行的主要业务是
A.吸收股金 B.吸收存款 C.发放贷款 D.办理结算
根据需要和可能，我国2002年拟发行1500亿元长期建设国债，主要用于在建的国债建设项目、西部开发项目、重点企业技术改造，以及南水北调、京津水资源保护工程、农村基础设施和教育等方面设施的建设。据此回答5~7题：
5.上述材料表明
A.发行国债能增加居民利息收入
B.发行国债是发展国民经济的关键
C.国债发行越多，经济增长就会越快
D.政府债券是促进社会主义现代化建设的重要工具
6.从2002年国债的用途看，发行国债主要是
A.因为劳动人民的生活水平需要提高
B.因为经济增长对增加收入有决定作用
C.为了发挥财政对国民经济发展的促进作用
D.财政是巩固国家政权的物质保证
7.国家利用国债进行上述投资
A.表明市场经济具有竞争性 B.是国家实施宏观调控的表现
C.体现了开放性是市场经济的基本特征 D.说明国债投资是增加财政收入的关键
8.资本市场的发展是市场经济发展的重要标志之一。我国企业在资本市场上通过发行股票和债券融资，为居民提供了新的投资工具和手段。股票和企业债券的本质区别之一是
A.风险程度的差异 B.受益权的差异
C.期限长短的差异 D.收益水平的差异
二、非选择题
9.材料1 2002年上半年，国内保险公司共实现保费收入1608.20亿元，同比增长590.42亿元，增幅达58.01%。其中寿险实现收入1186.77亿元，占到全部保费收入的73.79%，增幅84.37%。
材料1 2002年“4·15”和“5·7”空难以及部分地区发生洪水等重大灾害事故之后，保险行业都作出了快速反应，及时赔付，使人们的损失获得了相应的经济补偿。
（1）商业保险在我国经济和社会发展中有哪些作用？
（2）我国保险业保持较好发展势头的主要原因是什么？
参考答案：1.A 2.C 3.D 4.BCD 5.D 6.C 7.B 8.B
9.（1）我国的商业保险为企业生产发展和人民生活稳定提供了重要保障。第一，商业保险及时补偿灾害损失，能保障企业生产和经营能力的恢复，有利于保障少数受损企业和经营单位生产经营活动的连续性和稳定性。第二，商业保险有利于安定人民生活，增进社会经济保障条件，对于实现人民安居乐业和社会安定具有重要的意义。
（2）第一，国民经济的持续健康发展。随着经济的发展，企业和居民的可支配收入稳步增加。第二，公众和居民的保险意识逐步增强。第三，保险公司及时赔付，切实发挥了保险的经济补偿、稳定社会的作用，在很大程度上提高了公众和居民的保险意识，为保险业的发展提供了广阔空间。
●板书设计
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第二节 公民的储蓄
第一框 存款储蓄 利国利民
●教学目标
知识方面：识记存款储蓄的含义及其基本类型，理解国家对公民存款储蓄的原则。
能力方面：培养学生运用所学知识分析问题的能力，如用所学知识从公民个人生活和国家建设两个方面说明存款储蓄的作用。
觉悟方面：树立“存款储蓄，利国利民”的意识，崇尚勤俭节约，养成文明健康的生活方式。
●教学重点
公民的个人存款储蓄在国家经济生活和人民生活中所起的重大作用。
●教学难点
公民存款储蓄在货币流通中的作用。
●教学方法
运用比较和归纳的方法，充分发挥学生的主体作用，注重引导学生积极思维。
●教具准备
多媒体
●课时安排
一课时
●教学过程
［导入新课］
前面我们学习了银行的业务和作用，我们明确了银行的三项基本业务，请问：这三项业务是什么
［生］吸收存款、发放贷款、办理结算。
［师］其中银行的第一项业务是吸收存款。那么银行存款的来源是什么
［生］一是企业、事业等单位的存款，二是城乡居民的储蓄存款。
［师］可见银行和储蓄紧密相联，讲银行必谈储蓄。因此在了解银行的基础上，有必要进一步来了解储蓄。今天，我们就来谈公民的储蓄——第二节 公民的储蓄(多媒体显示)
［新课教学］
一、存款储蓄，利国利民(板书)
1.存款储蓄的含义(板书)
［师］那什么是储蓄呢 (谈谈自己的理解)
［生］储蓄就是把钱存入银行。
［师］是的。不过，这只是人们日常生活中通常所讲的狭义的储蓄，即存款储蓄。广义的储蓄，包括以下内容(多媒体显示如下)：
［生］存款储蓄与其他三种储蓄形式有什么不同呢
［师］要明确它们的区别，还是先从含义上去理解，关于债券和商业保险等知识，后面要专门谈，这里先明确存款储蓄的含义。
存款储蓄，是指公民个人将合法拥有的、暂时不用的货币存入银行或信用社等信用机构，当存款到期或客户随时兑付时，由信用机构保证支付利息和归还本金的一种信用行为。
这个概念分解开来可以这样记忆：
公民储蓄的合法性是公民信用行为的先决条件，如果不是合法拥有的存款，将不受法律的保护。若是公款私存更是违法，还要受到查处，没收非法所得。公民的存款来自一定的生活结余，暂时不用；公民存款应存入信用机构。绝不参与非法的有偿集资，因参与有偿集资而上当受骗的事例很多，《今日说法》也有许多这方面的报道；公民存款可得到本金和利息，即存款具有有偿性。
以上我们谈的是存款储蓄的含义。
［生］通过对“存款储蓄”的了解，我们觉得手头有些余钱，把它存入银行还是合算的。但不知如何去存，存多长时间好
［师］这就涉及储蓄机构的基本业务、储蓄的种类问题。存款储蓄有哪些种类呢 请你把自己所了解的列举出来。
2.存款储蓄的分类及业务(板书)
［生甲］有活期和定期储蓄。
［生乙］有定活两便储蓄。
［生丙］有邮政储蓄，还有教育储蓄。
［生丁］我家在农村，离银行远，就在我们乡政府所在地的信用社存款。
［生戊］我好像还听说过什么保值储蓄。
［师］大家知道的还真不少。下面请同学们具体地谈一谈。
［生甲］活期储蓄(活期存款)，就是储户可以随时存入和提取。不规定存期，1元起存，存款的金额和次数不受限制。
［师］好。这种类型主要体现在一个“活”字上。期限活，款额活，1元起存，多者不限，取款金额只要在你的存款范围内则不受限制。再者，存款取款次数活。“活”，使它成为最大限度地吸收社会闲散资金的有效形式，但是它的利率低。这主要是因为存期短且不稳定，信用机构随时恭候着你取款，积累性不强。
［师］请谈一谈定期储蓄。
［生甲］定期储蓄，储户存款时约定存期和存款的具体形式。比如我于2002年3月15日在某银行存入500元，定期为一年，即2003年3月15日到期，我凭存单去取款。银行除付给500元本金外，还会支付规定利息。
［师］好，谈得较具体，但这只是定期储蓄中的整存整取。我国现行的定期储蓄除整存整取外还包括零存整取、存本取息、整存零取等具体形式。整存整取存期分别有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年；其余形式的有1年、3年、5年。存期长则利率较高，存期短则利率低。
［生］我存的钱未到期，但是我急用钱，能不能到银行取出来呢
［师］可以去取，不过，除持存单外，还须持你的身份证。
［生］那利息如何计
［师］对不起喽，这时银行只有按活期利率支付利息。
［生］那“定活两便”是咋回事呢
［师］这种形式较为灵活，有时储户心里无底，不知存多长时间合适，存定期，又怕急用；存活期吧，可能存到半年甚至一年还不需要去取，活期利率低，感觉不合算。定活两便则解决了这个问题，只要存到一定期限，就可按定期存款计息，当然利率与整存整取的利率还是有区别的。下去你们可再具体了解。总之，存款储蓄按存款期限主要分为活期与定期两大类。
［生］存款储蓄，是把钱存入银行等信用机构，为什么邮政部门还办理储蓄业务呢
［师］邮政储蓄是邮政部门为国家筹集资金，发展人民储蓄事业，利国利民的重要措施。这主要是因为邮政部门具有点多面广、传递快、营业时间长、假日不休息等特点。这样邮政储蓄能在更广泛的范围内吸收社会闲散资金，是对银行储蓄的重要补充，尤其是在农村及边远地区，邮政局(所)的数量超过银行的分支机构。
我国农村地域广阔，人口众多。农村信用社在吸收个人存款储蓄方面也有着不可代替的作用。
［生］邮政储蓄是邮政部门办储蓄，那么教育储蓄是不是教育部门办储蓄呢
［师］教育储蓄并非教育部门办储蓄，而是为特定的储户办理储蓄。主要在工商银行办理。凡在校小学四年级(包括四年级)以上中、小学生，为其将来接受非义务教育(指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生)的开支积累资金，都可以在家长帮助下参加教育储蓄。教育储蓄具有储户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点。关于教育储蓄的宣传材料定会在同学们中间流传，大家可详细了解，并可参加教育储蓄。
［生］保值储蓄是咋回事呢
［师］保值储蓄是一种特殊的类型。这种业务，国家时办时停，只是在通货膨胀幅度较大的条件下，为保障储户收益，吸引存款而开办的储蓄业务，如果通货膨胀很低或消除，不会给储户造成明显贬值或损失时，国家就会停办，因而它具有间歇性。
综上所述，我们谈的是存款储蓄的不同类型(多媒体如下显示)：
通过对存款储蓄种类的了解，相信大家会有明智的选择。
［生］我们曾听到这样一件事：一位老大爷手中有几千元钱，却不愿存入银行。一是怕别人知道——怕露富；二是怕政策有变，存款被冻结；三是怕子女去银行提走存款。老师，大爷的担心是否多余
［师］大爷的担心是多余的。他的担心主要是不了解我国对公民的存款储蓄所实行的原则。
3.存款储蓄的原则(板书)
（多媒体显示如下内容）
存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。
这就是我国对公民的存款储蓄实行的十七字原则，必须遵循这些原则。老大爷的存款是会得到保护的。别人，包括子女是无权提走的，也不得查询，即使是人民法院和检察院因审理已立案的条件，需要查询当事人的储蓄存款时，也必须向银行提出正式书面申请。如要求停止支付或处理个人储蓄，必须向银行提供具有法律效力的证明文件，经县银行和县以上支行核准后方能办理。其他任何部门、任何个人无权向银行查询，无权要求停止支付或处理个人储蓄。没收犯罪储蓄存款时，须依据法院判决办理。
综上所述，有钱还是存入银行为宜，钱放在家里不安全，易出问题，发生意外。老人们很容易把余钱放在家里，但因放在家里被老鼠咬得一塌糊涂或放在破衣、破鞋里被作为破烂处理掉的事情也有发生，给自己和家人造成了不应有的损失，实在令人可惜。作为公民个人，储蓄存款好处多多，选择一家信用机构存入你的余钱，安全放心，又有利息，何乐而不为呢？况且，不仅对自己有利，对整个国家和人民的生活也起着重大的作用。
4.存款储蓄的作用(板书)
［师］公民个人储蓄存款到底有哪些作用呢
［生甲］个人把钱存入银行，银行则可通过吸收存款、吸收大量闲散资金，变“小钱”为“大钱”，这样就能为国家积累大量的资金，支援现代化建设。
［师］谁还有补充
［生乙］个人把钱存入银行可得到利息，对个人也是有利的。
［生丙］还有利于培养科学的、合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式。储蓄存款，可以帮助我们有计划安排收支，使我们养成勤俭节约的好习惯。
［师］大家讲得很好，公民的个人存款储蓄还有一个非常重要的作用，那就是——
调节市场货币流通(多媒体显示)
(这个问题由教师讲解)
(1)从个人来说，支付给个人的劳动报酬，个人可以任意支配，但为了选购自己满意的商品而留作后备，这部分资金暂时要退出流通领域，成为在一定时期内被推迟的购买力。银行通过吸收储蓄，继续作为资金投入流通。为了保持货币购买力和商品供应量的平衡，国家在安排消费品供应时，要充分预计到在群众可支配的收入中，有多少可以转化为储蓄存款，在安排消费品生产中，就可以相应地减少一部分消费品的生产和供应，保持货币流通量适应商品流通量的正常需要，从而有效地调节货币流通，稳定币值。
(2)当购买力的增长超过了商品可供量时，国家通过开展储蓄业务，把市场上多余的一部分纸币采用回笼的方式吸收进来，使货币流通趋于正常，保持物价稳定。
(3)银行吸收公民个人储蓄存款，把这笔钱转化为生产、建设资金后，可支持市场上某些紧缺商品的生产，增加更多的商品供应，促进货币购买力和商品供应的平衡。
可见，“存款储蓄，利国利民”。（多媒体显示）
［课堂总结］
以上就是我们今天所学的内容，通过本课时的学习，我们了解了狭义上的储蓄——存款储蓄的含义、种类、原则及作用，特别是明白了存款储蓄不仅利己，而且利国利民。那么，是不是可以因此说存款储蓄越多越好呢？尤其是在今天通货紧缩、需求不旺的特殊时期。
（学生简短地讨论、总结，以达到知识上引申和升华）
［生甲］从存款越多利息越多这个角度讲，当然储蓄越多越好。
［生乙］居民储蓄作为一种投资行为，在国家经济生活中发挥着重要作用，当然越多越好。
［生丙］从今天的经济形势看，应该是少储蓄、多花钱，这才符合扩大内需的要求，国家一再下调存款利率，就是要刺激消费。所以我觉得储蓄不是越多越好。
［师］（总结）：对于储蓄是否越多越好，要具体问题具体分析，全面看待。从今天的经济形势看，过高的居民储蓄确实对启动消费、扩大内需不利，但是，居民完全可以选择别的投资渠道，比如购买债券和保险等。这两种投资方式是怎么回事呢？这是我们下节课要学的内容。
●作业
一、选择题
到2002年底，我国城乡居民储蓄存款余额为87000亿元，比上年末增长17.8%。专家分析认为，居民储蓄存款呈现增长的直接原因有二：一是我国个人投资渠道较窄，债券市场不发达，股票市场风险莫测；二是广大居民收入和生活水平稳步提高。此外，储蓄较多，也反映出居民的即期消费欲望不足，说明扩大消费还存在一些障碍。根据所学知识回答1~5题。
1.这里的87000亿元储蓄存款
A.是广义储蓄
B.是狭义储蓄
C.表明我国居民都乐意将余款用于储蓄
D.表明存款储蓄是人们最佳的理财方式
2.我国城乡居民储蓄存款余额的增长
A.是抑制通货紧缩的主要因素
B.是扩大内需的有利条件
C.不利于国家经济建设的发展
D.有助于培养科学合理的生活习惯
3.由材料中的第二条原因可以看出
A.只要给职工增加薪水，居民储蓄就必然增长
B.城乡居民收入的增长是储蓄存款增长的有利条件
C.储蓄存款的增长反映出居民的预期消费趋于科学
D.城乡居民收入增长一般与储蓄增长成正比
4.银行利率不断下调，居民储蓄却一再攀升。此种现象的出现，除了人们认识上的原因外，主要是因为
A.人们的消费方式没有改变
B.分配制度和社会保障制度尚未健全
C.人们收入的增长速度大大超过物价水平
D.社会产品大大超过人们的需求水平
5.我国城乡居民储蓄存款增长的根本原因是
①国民经济运行态势良好 ②存款越多获利越多 ③国家对居民储蓄实行鼓励政策④经济发展使人民生活水平不断提高
A.①② B.②③ C.①④ D.③④
6.张女士刚刚从中央电视台新闻联播节目中得知中央银行降低利率的消息，就立即从家中取出现金，赶到实行24小时营业的华夏银行。在那里等待存款的客户已排开了长队。据了解，像张女士那样打“时间差”赶在利率调整前存款的储户在全国还有不少。打“时间差”
A.钻了国家金融政策的空子，是错误的行为
B.不是利国利民的做法
C.不违反“存款自愿”的原则
D.给储蓄者带来不应得的利益，给银行造成了一定经济损失
二、非选择题
7.背景：13年来，我国城乡居民人民币储蓄存款余额，从1989年的5000亿元增长到2002年的87000亿元。
辨题：居民储蓄越多越好。
参考答案：1.B 2.D 3.B 4.B 5.C 6.C
7.①居民储蓄作为一种投资行为，在国家经济生活中起着重大作用。它可以为国家积累资金，支持现代化建设，调节市场货币的流通，而且还有利于培养科学合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式，因此说有一定的居民储蓄是必要的。②但居民储蓄太多、过量，就会导致消费市场的萎缩，造成消费品的积压，对扩大内需造成不良影响，最终也会影响人们生活水平的提高。③对过高的居民储蓄，国家应采取措施，进一步拓宽居民投资渠道，引导居民消费，疏导日益增长的储蓄存款，使居民储蓄尽快转化为社会和经济发展的直接动力。
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●备课资料
◎辩证看待新形势下的公民存款储蓄
党的十三届四中全会以来，伴随着我国经济的持续快速发展，我国居民存款储蓄持续增长。近几年，城乡居民存款储蓄几乎每年都要上一个万亿元台阶。去年底，城乡居民人民币储蓄存款余额为87000亿元，比上年末增长17.8%，增幅比上年末提高3.1个百分点。
那么，如何认识新形势下的公民存款储蓄呢？
首先，要明确公民存款储蓄增长快的原因。（此内容可联系社会主义的本质、家庭消费的内容、“三个代表”等知识进行理解）
在国家连续多次降低存贷款利率的背景下，居民存款储蓄为何增长这么快？从根本上说，这首先得益于我国良好的经济形势。近年来，国家实行了一系列的富民政策，广大居民的收入和生活水平稳步提高。其次，随着消费结构的升级换代，更高层次的消费有待积累，促使储蓄倾向增强。再次，住房制度、教育制度、医疗制度、退休养老制度、就业制度等改革，使人们预期支出增加，加上社会保障制度目前还未健全，使大部分中低收入家庭不敢大胆花钱。此外，我国个人投资渠道较窄，债券市场不发达，股票市场风险莫测，这些都是导致普通百姓只能选择把余钱存入银行的原因。
其次，要辩证地分析存款储蓄的作用。（此内容可联系生产与消费的关系、国家的宏观调控、社会保障制度等知识进行理解）
公民存款储蓄作为一种投资行为，在国家经济生活和人民生活中起着重大作用，可概括为“存款储蓄，利国利民”，具体体现在：①从“利国”上说，公民存款储蓄有利于为国家建设积累资金，支援社会主义现代化建设。②从“利民”上说，公民存款储蓄有利于培养公民科学合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式。③从“利国”与“利民”的结合上说，公民存款储蓄可以调节市场流通。一方面，增加储蓄，能有效地调节货币流通，稳定币值，从而稳定人民生活和社会经济秩序。另一方面，通过银行发放贷款将储蓄转变为生产投资，促进生产发展，为市场提供更多的消费品，从而增加货币回笼，保持正常的货币流通。可见，公民储蓄恰如“蓄水池”。针对实际需要可“蓄”可“放”，由此稳定物价，保证人民生活安定和社会的稳定。
目前我国居民存款储蓄总额仍处于健康状态，但是居民存款储蓄率长期的居高不下，对改善居民近期生活质量、启动消费、扩大内需有不利影响。为此，国家要采取有效措施，进一步拓宽居民投资渠道，引导居民消费，疏导日益增长的储蓄存款。如，加快建立完善的社会保障体系，降低居民未来消费的不确定性和减轻居民近期消费压力；完善个人消费信贷，完善居民投资的咨询和理财服务体系；加快股票市场规范化建设步伐；大力改善消费环境，使居民储蓄尽快转化为社会和经济发展的直接动力。
◎有权对公民储蓄存款进行查询、冻结和扣划的主体
《中华人民共和国刑事诉讼法》第117条规定：“人民检察院、公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款。”《公安机关办理刑事案件程序规定》第224条也规定：“公安机关根据侦察犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款。”公安机关同人民法院、人民检察院一起承担着打击犯罪、保护人民的职责，为便于履行其职责，法律规定了公安机关对于涉嫌与犯罪有关的公民储蓄，可以依法进行查询、冻结。由此可以看出，公安机关可以成为查询、冻结公民个人储蓄存款的主体。而根据《全国人民代表大会常务委员会关于国家安全机关行使公安机关的侦查、拘留、预审和执行逮捕职权的决定》和《全国人民代表大会常务委员会关于军事保卫部门对军内刑事案件行使公安机关侦查、拘留、预审和执行逮捕职权的决定》以及《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部、海关总署关于走私犯罪侦查机关办理走私犯罪案件中适用刑事诉讼程序若干问题的通知》，我国国家安全机关、军队、保卫部门、海关缉私警察在办理相应的国家安全、军内刑事、走私等犯罪案件都可行使刑事诉讼法赋予公安机关的侦查等职权，因此上述机关都可成为查询、冻结公民个人储蓄存款的主体。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第32条规定：“经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，税务机关有权查核从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户”，经银行县市支行或者市分行的区办事处核对，可以“查核从事生产、经营的纳税人的储蓄存款”。第26条又规定，税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，在查处时可根据情况“书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构暂停支付纳税人的金额相当于应纳税款的存款”。第27条规定，税务机关对从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人和纳税担保人未按规定交纳税款的，可采取“书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款”的强制执行措施，这说明税务机关也是有权查询、冻结和扣划公民个人储蓄存款的主体。
通过以上法律规定我们可以看出，除人民法院、人民检察院外，公安、国家安全、军队、保卫、税务、海关缉私警察等机关均有权依照法律规定查询、冻结公民个人的存款，税务机关并有权扣划公民个人的存款。因此不能说除了人民法院、人民检察院以外，其他任何部门、任何个人无权向银行查询，无权要求停止支付或处理个人储蓄。
◎关于人民检察院和人民法院查询、冻结和扣划公民储蓄存款的程序
我国法律规定：公安机关、人民检察院和人民法院均有权向有关部门、单位和个人调查取证，有关单位、个人不得拒绝。《中华人民共和国民事诉讼法》第222条规定，人民法院决定冻结、划拨存款，“应当做出裁定，并发出协助执行通知书，银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理”。第103条规定：“银行、信用社和其他有储蓄业务的单位和个人接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助查询、冻结或者划拨存款的，人民法院除责令其履行协助义务外，并可予以罚款。”另外，人民法院在立案前以及审理中，均可根据当事人的申请或案件的具体情况，对当事人的储蓄存款采取查封、扣压和冻结等财产保全和先予执行的措施。
人民法院、人民检察院是代表国家行使审判权、检察权的司法机关，依照宪法规定独立行使权力，不受任何行政机关、社会团体和个人的干涉。人民法院做出的裁定、判决具有法律强制力，其为财产保全、先予执行或执行已经发生法律效力的裁定、判决而做出的法律文书，任何单位、个人均必须执行。因此，人民检察院、人民法院依法查询、冻结和扣划个人储蓄时，并不局限于已立案案件的审理中，更无须向银行提出正式书面申请，其出示的具有法律效力的证明文件，银行也无权予以核准。
◎储户如何办理教育储蓄开户
教育储蓄采用实名制。办理开户时，持储户(学生)本人户口簿或居民身份证到中国工商银行所属各储蓄网点以储户本人的姓名开立存款账户，银行根据储户提供有效身份证件，登记证件名称及号码等事项，办理开户。
教育储蓄为零存整取定期储蓄存款。约定存期分别为一年、三年和六年。最低起存金额为50元，本金合计最高额为2万元。开户时储户应与银行约定每月固定存入的金额，分月存入。约定存期内至少应有前两个月分别存入固定金额的存款。中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者按零存整取定期储蓄的有关规定办理。
教育储蓄实行利率优惠，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计算；六年期按开户日五年整存整取定期储蓄存款利率计息。
储户凭存折和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明(以下简称“证明”)一次支取本金和利息。储户凭“证明”可享有利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。银行支付存款本金加利息后，在“证明”原件上加盖“已享受教育储蓄优惠”字样的印章，每份“证明”只享受一次优惠。
储户不能提供“证明”的，其教育储蓄不享受利率优惠，即一年期、三年期按开户日同期同档次零存整取定期储蓄存款利率计付利息；六年期按开户日五年期零存整取定期储蓄存款利率计付利息。同时，按有关规定征收储蓄存款利息所得税。
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◎不要把鸡蛋放在同一个篮子里
随着经济的发展和人民生活水平的提高，人们手中有了余款，怎样才能让手中的钱保值增值，如何“把蛋糕做大”，需要有一定的投资意识和投资风险意识。
在现有的金融市场中，个人和家庭的投资已不局限于银行存款储蓄，而是向多样化发展。当前的投资方式包括：购物保值(例如，集邮、集币、集古董和艺术品等)，换外汇、债券投资、保险投资、股票投资、基金投资、购买房产，等等。各种投资方式均有不同程度的收益，但各有风险。要做到合理投资，第一步，应分散投资，不宜把资金投向单一渠道。这是“不要把鸡蛋放在同一个篮子里”的第一层意思。
“不要把鸡蛋放在同一个篮子里”这句经典的投资格言，还有更深层次的意义。这就是要求人们实行投资的组合理论，把风险降到最低的程度。
所谓投资的组合理论，是50年代西方一位经济学家发明的，到80年代逐渐广泛使用。由此他也获得了1990年诺贝尔经济学奖。这种理论要解决的问题是：在投资时，怎样在追求高收益的同时，把风险降低到最低限度。比如，我们置身于一个小岛上，岛上只有两种产业：一种是大型度假休闲事业(有海滩、网球场等)；一种是雨伞制造业。天气情况决定这两种产业的不同收益，它们受天气的影响不同，命运完全是负相关，一家好，另一家必定不好。因此你若有2万元奖金都投向一个产业，这就无法消除风险了。同理，人们在选择投资方式时，既要多样化，又要善于比较利弊，最好把钱分别投到负相关的渠道或企业，不应都投向正相关的渠道或企业。
根据我国目前家庭收入的情况，有的专家提出比较稳妥的组合投资方式是“四三二一”方案。即40%的钱存入银行，以备日常应用；30%的钱购买国债，以期获得比银行利息更多但风险比股票小的回报；20%的钱用于买股票和基金，换取高风险的高回报；10%钱用来参加各种保险，以防患于未然。也有专家提出“三三制”的组合投资方式。即1／3的钱储蓄；1／3的钱购买国债和各种债券；1／3的钱投资股票和保险。当然，类似的方案不少，但基本精神都是一样的，即要求投资者一方面要分散投资，把“鸡蛋放在不同的篮子里”；另一方面，还要进行合理的组合配置，分散金融风险。
总之，在理财投资问题上，要做到四忌：一忌违法，凡是违法的事(如倒卖外汇、黄金等)坚决不能做。二忌盲从，要根据自己的实际情况选择投资方式。三忌集中，投资要多样化。四忌徘徊，要善于分析，抓住时机，及时决断。
◎保险的意义
保险的意义，只是今日做明日的准备，生时做死时的准备，父母做儿女的准备，儿女幼小时做儿女长大的准备，如此而已。
今天预备明天，这是极稳健，生时预备死时，这是真旷达，父母预备儿女，这是真慈爱。
能做到这三步的人，才能算做是现代的人。
◎金融消费为百姓生活添彩 我国城乡居民的金融资产目前已经超过七万亿元
随着我国经济的日益发展，金融渐渐成为现代经济的核心，多少年来人们不懂的各种金融品种，开始悄然融入自己的生活。如果要推选今年的经济热点，那么，B股开放，股市问题万众瞩目、开放式基金的诞生、国债热的“烫手”、彩票犹如从天而降……今年涌现出来的金融热毫无疑问将名列其中。
进入新世纪，我国百姓金融消费方式正趋向多样化，从过去单一的银行存取款向支付、理财、融资、投资一体化延伸。改革开放以来，老百姓金融消费日益丰富多彩。而从1996年至今，国家已先后8次较大幅度地降息，给居民个人储蓄带来很大影响。人们不断增加证券、保险的持有比例，个人投资者参与证券市场活动的积极性增强。我国城乡居民的金融资产目前已经超过7万亿元。
中国人民银行今年一季度公布的全国城镇储户问卷调查结果显示，我国城镇居民家庭金融资产多元化格局已基本形成，以股票、国债、人寿保单为主要金融资产的家庭所占比重呈上升之势。
除了传统的投资渠道，B股、开放式基金等全新金融品种也接踵而来。今年2月份，尘封了近10年的沪深B股市场向境内居民开启，一向沉闷的B股成为当前投资者追奉的热点。而在国庆前夕，我国证券市场上又迎来了开放式基金，华安创新和南方稳健成长两只开放式基金先后投放市场，在此之后更多的开放式基金的推出将极大地拓宽老百姓的投资渠道，开放式基金的诞生给老百姓带来全新的投资理念。投资开放式基金在手续上和银行存取款上几乎没有什么区别，而这一点对于不熟悉股市的普通老百姓来说，这样的投资更为方便。
（选自《山西日报》2001.10.8）
◎国债的魅力
每期国债一上市，就以惊人的速度被抢购一空。
那么，国债何以卖得如此之“火”呢？
所谓国债即政府债券，又称政府公债，是由国家的各级政府为筹措资金所发行的多种债券。从用途上分，可分为国库券和建设债券，国库券是由中央政府代表国库发行的债券，主要用来弥补国库暂时性资金短期不足，平衡财政收支；建设债券是为了经济建设事业筹措资金而发行的债券，一般期限较长。从形式上分，还可分为凭证式国债、记账国债和无记名国债。凭证式国债是一种国家储蓄债券，可以记名、挂失，以“凭证式国债收款凭证”记录债权，不可上市流通，从投资者购买之日开始计息，在持有期内持券人如遇特殊情况需要变现时，可到原购买网点提前兑取。记账式国债是以记账的形式，记录债权，通过证券交易系统发行和交易，可以挂失、记名。无记名国债是一种实物国债，是以实物券面的形式记录债权，不可记名、不可挂失，可上市流通交易，其投资者范围广，持有者条件宽泛，但要注意保存。
本期发行的国债为凭证式国债，该种国债避免了记账式国债必须具有在证券交易所设立账户的局限，与无记名国债相比又更为可靠、安全，因此深受人们欢迎。
随着市场经济的不断发展与完善，投资者的投资形式也呈现出多种多样，如存款储蓄、股票、债券、商业保险等。国债与这诸多形式相比有其自身优势。
1.国债与存款储蓄相比，呈现较高的收益率
近年来，在整个国家物价涨幅趋落的情况下，为刺激消费、拉动内需，中国人民银行连续几次降低存、贷款利率，促使人们改变原有的投资方式。与此相比，本期国债三年期年利率为2.89%，五年期年利率为3.14%，分别高于同期银行存款储蓄0.19和0.26个百分点，若将对个人储蓄存款征收的20%利息税的因素考虑在内，则本期国债利率平均高于同期银行存款储蓄的27%。而人们存款储蓄的目的即获得利息，因此人们便更多地将目光由存款储蓄转移到国债上面。
2.国债与股票投资相比较则更为稳健
虽然国债的收益率要略低于股票的平均收益率，但却有其股票所不及之处：（1）在风险度上。股票以取得股息和红利为收益，经营状况好坏决定着股票的收益，作为投资者在收益上存在着很大的风险，如经营不善不仅利益减少而且严重的本金不保。而国债与此相比则具有很大的安全性，因为它是由国家发行的，以国家信誉和财力为担保，由国家承担还本付息的责任，当其付息期限一到，必须连本带息偿还，所以国债风险小、安全性好。（2）在投资者方面。对于股票的投资要具备一定的专业知识，了解股市的行情，并要具备一定的推理、预测能力。而国债的购买则无需这方面的知识和能力。此外，股票的投资需要投资者花费大量的时间和精力来关注股市，这对于大多数工薪阶层是难以实现的，而这又成为国债的一大优点。所以，据有关人士介绍，买国债的大多是中老年人，属于稳健型投资者。
3.国债与其他债券相比，安全性最好、风险最小
根据债券的发行者不同，债券可分为政府债券、金融债券和公司债券。金融债券是由银行（主要是商业银行）等金融机构发行的债券；公司债券又称企业债券，是指公司为筹集资金而发行的债券，虽然这两种债券收益较高，但它们在安全系数上却略逊于国债，所以，与股票相比国债凭其这方面的优势赢得了部分投资者。
4.国债与商业保险相比，具有不同的性质
虽然两者从广义上说都是储蓄的一种，但人们购买国债的目的主要就是储蓄获利，而商业保险是人们针对隐含风险所做的一种投资方式，其主要目的是为了防范后患、减少损失、保障生活，这就决定了人们在商业保险上的投资是有限的，而且商业保险的承办者是保险公司，这相对于国家而言如果是同样的投资方式，人们则在投保上持有更大的保守性。
综上比较不难看出，国债一经推出何以出现人们蜂拥而至排队购买的火爆场面。同时，这一现象也反映出了随着经济的发展，人民的生活水平日益提高，人们手中可以自由支配的“闲钱”越来越多，国家通过发行国债则可以集中闲置资金，更好地支援现代化建设，这于国于民都有不可磨灭的重要性。
（选自2002.2《中学政治教学参考》）
◎强制保险和自愿保险
按照保险责任发生效力的依据划分，保险可分为自愿保险和强制保险。自愿保险是指投保人和保险人（保险公司）在自愿、平等互利的基础上经协商一致而订立的保险合同。我国《保险法》第四条规定“从事保险活动必须遵守法律、行政法规，遵循自愿和诚实信用的原则”，第十条第一款规定“投保人和保险人订立保险合同，应当遵循公平互利、协商一致、自愿订立的原则，不得损害社会的公共利益”。在这种保险形式下，投保人对于是否投保有决定权，投保人决定投保后，可自主选择保险人并和保险人自主协商确定保险标的、保险类别、保险费、保险金额、保险期间等内容。“完全由参与保险者自主决定”是正确的。但是，《保险法》第十条第二款规定“除法律、行政法规规定必须保险的以外，保险公司和其他单位不得强制他人订立保险合同”。也就是说，保险若有法律、行政法规的特别规定还可能有强制保险。
强制保险又称法定保险，是指依据国家的法律、行政法规规定发生效力或者必须投保的保险。强制保险只能基于法律、行政法规特别规定而开办，投保人有投保的义务，保险人有接受投保人投保的义务，不能拒绝。若非依据法律、行政法规而强制订立保险合同，那就违背了市场交易原则的自愿原则。我国《保险法》第十条第二款的规定是强制保险存在的法律依据。强制保险起源于社会保险，通过利用社会保险的强制投保来规范商业保险，推行对公众的法律保护，以强化保险所具有的“分散危险，消化损失”稳定社会生活的固定功能，强制保险利用了社会保险的本质属性，费用完全由个人承担，所以仍属于商业保险。要求保险人直接经营的相对于自愿保险的商业保险业务，所以强制保险是除社会保险以外依法必须参加的保险。以强制保险发生效力的依据为标准，强制保险可分为两种：自动发生效力的强制保险和经投保发生的强制保险。
（选自2002.2《中政参》叶高欢一文）
◎漫画练习题
右边这组漫画说明了
券的变迁
A.从上图（A）到下图（B）的票证变化，说明改革开放以来，随着社会生产力的发展，我国经济发展告别了短缺经济，人们消费水平有很大提高
B.从这个家庭现今拥有的各种票证，说明家庭投资是多样化的
C.这个家庭的投资比较合理。因为，储蓄、股票、债券保险具有不同的特点
D.作为家庭投资，应该根据家庭的具体情况，在满足家庭基本生活需要的条件下，合理地安排储蓄和投资
答案：ABCD
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