资源简介

第八课 财政与税收
第一框 国家财政
【学习目标】
1、知道财政的含义及作用.2、理解影响财政收入的主要因素。
3、了解财政支出的含义及具体用途；理解财政收入的因素。
【学科素养】
政治认同：体会国家财政的巨大作用，坚定发展中国特色社会主义制度的优越性
科学精神：全面理解影响财政收入的因素，科学分析财政收支状况对经济社会的影响。
【学习重点】1、财政的作用2、影响财政收入的因素
【学习难点】 影响财政收入的因素
【学法指导】自主学习、分组讨论、合作探究
【学习过程】
第一部分 课 前 预 习
（学习要求）：阅读教材本框题内容，独立完成课自主学习任务，限时15分钟。课前3分钟检查点评。
（学习方法): 问题导学
一．财政及其作用
1、财政的含义及其本质
2、国家预算和国家决算
3、财政收入的含义、构成及其影响因素。（思考保证国家财政收入持续增长的有效措施是什么？）
4、财政支出的含义什么？支出的范围是什么？
5、财政收入和财政支出的关系（阅读P68理解）
6、财政的作用是什么？表现在那些方面？
【疑难问题】 预习中你遇到的问题和困惑：
第二部分 课 堂 探 究
（学习要求）：学习小组合作学习与研讨、集中展示成果。课堂20分钟完成。
合作探究：财政的作用：
材料一：2018年9月，介休市政府统筹安排资金3亿元，加大对“老、小、孤、残”群体的保障力度，制定出台就医、养老等具体民生政策，促进城乡公共服务均等化。市政府多渠道筹集5.7亿元资金，加快淘汰落后产能，并对我市基础设施行业注入大量资金，促进了我市工业结构转型升级。通过实施积极的财政政策，不断完善税收政策，继续深入实施结构性减税政策，有力地保障了介休经济的健康发展。
材料二：有人认为,近年来,随着我国经济实力的增强和国家财政状况的好转,越来越多的大型、特大型基础工业和基础设施项目上马或建成，为实现21世纪我国经济的腾飞奠定了坚实的基础，同时也为企业、个人创造了良好的生产和生活条件，而这一切都依赖于国家庞大的财政支持。?
（1）结合“财政的作用”，分析材料一中介休市政府是如何发挥财政的作用的？
结合材料一，按照具体的用途指出财政支出的在那些方面？
结合材料二，有人认为国家财政收入越多越好。运用财政有关知识请对这一观点进行分析?
【整理笔记】（在回顾课本知识的基础上，自主构建本课时的知识框架。）
第三部分 巩 固 训 练
1.2017 年是脱贫攻坚的关键之年。山东省财政安排专项扶贫资金 22 亿元,聚焦重点区域、重点人群、产业发展、重点项目,实现扶贫资金的“精准投放”,确保提前打赢脱贫攻坚战。这表明,财政( )
A.是保障基本生活、调节社会分配的基础手段B.是促进社会公平、改善人民生活的物质保障
C.在国民经济平稳运行方面发挥着促进作用 D.在促进社会资源合理配置中发挥着决定性作用
2、按照“十三五”规划纲要,我国地铁建设投资额将达到 2 万亿元,2020 年地铁建成总里程将达到 8 600千米。由此可见( )
A.财政是改善人民生活的物质保障 B.财政有促进资源合理配置的作用
C.财政能促进国民经济的平稳运行 D.财政是巩固国家政权的物质保证
3.下列措施中能够体现积极的财政政策的是( )
①增加财政支出 ②降低企业税负 ③上调存款利率 ④减少国债发行
①② B.①③ C.②④ D.③④
4.会议表示,财政支出更加注重定向调控、重点支持薄弱环节,优化财政支持结构,提高使用效率,继续 实行结构性减税政策。这表明( )
①经济发展水平对财政收入起决定作用 ②财政支出重点以经济社会发展客观需要为依据
③要坚 持稳健的货币政策 ④国家的政策是可以通过财政支出体现出来的
①② B.③④ C.②③ D.②④
5.在国家财政预算和决算中,收支相等是最理想的状态,这时财政资金得到了最充分的利用。如果收入 大于支出,节余过多,则意味着( )
A.国民经济发展有着充足的后劲 B.有利于保证重点工程顺利进行
C.财政资金没有得到有效的使用 D.有利于加速经济建设和经济发展
6.2017 年我国赤字率拟按 3%安排,财政赤字 2.38 万亿元,比去年增加 2 000 亿元。1—2 月累计,全国财政教育支出 3 945 亿元,增长 16.7%;社会保障和就业支出 4 883 亿元,增长 25.9%;医疗卫生与计划生育 支出 1 850 亿元,增长 26.5%;农林水支出 1 567 亿元,增长 5%;交通运输支出 947 亿元,增长 13.2%。
(1)上述材料体现了财政支出的哪几种形式?
(2)结合材料,说明财政发挥了怎样的作用。
第八课第二框 征税和纳税
【学习目标】
1. 识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。 2. 理解税收基本特征之间的关系。
【素养目标】
政治认同：体会我国税收的性质和作用，认同我国的税收政策
法治意识：理解税收的基本特征，维护税法的尊严依法诚信纳税
公共参与：树立义务意识与权力意识，自觉参与抵制各种违反税法的行为
【教学重难点】
1、税收的基本特征及其关系2、增值税、个人所得税的的优点和作用 3. 依法纳税的重要性
【学法指导】自主学习、分组讨论、合作探究
【学习过程】
第一部分 课 前 预 习
（学习要求）：阅读教材本框题内容，独立完成课自主学习任务，限时15分钟。课前3分钟检查点评。
（学习方法): 问题导学
税收的含义：
税收的基本特征是什么？他们之间有何关系？
3、什么是增值税？他的征收对象是什么？征收增值税有何意义？
什么是个人所得税？他的征收对象是什么？征收个人所得税有何意义？
5、为什么要依法纳税？
6、违反税法的行为有哪些？如何区分？如何处理？
【疑难问题】 预习中你遇到的问题和困惑：
第二部分 课 堂 探 究
（学习要求）：学习小组合作学习与研讨、集中展示成果。课堂20分钟完成。
合作探究一：征收增值税的意义
自 2016 年 5 月 1 日起,我国全面推开营业税改征增值税试点。国税部门提醒:营改增后,企业要根据 增值税税制特点,充分利用增值税各市场环节都可以抵扣税款的优势,更多聚焦主业,推动产业布局更 加专业化、精细化。同时,增值税减轻了企业的税收负担,节省下来的资金又成了企业活水,可以用作 增加固定投资、加大技术投入,加快转型升级的步伐。营改增也有助于从制度上破除企业长期以来内 部管理粗放化、财务核算不规范等顽疾。
(1)简析营改增为何能减轻企业税收负担。
(2)结合材料,运用企业经营的相关知识,分析企业该如何更好地从营改增中获得红利。
合作探究二 ：征收个人所得税的意义
2019年1月1日起个人所得税起征点由3500元提高到5000元。如果说提高起征点是对中低收入者“松”。那么要求自行报税就是对高收入者的“紧”，此前有专家评价此次税改时曾表示，国家希望通过一松一紧达到平衡贫富的目的。???
思考：怎样认识国家在税收问题上的这“一松”、“一紧”？???
【整理笔记】（在回顾课本知识的基础上，自主构建本课时的知识框架。）
第三部分 巩 固 训 练
1.2017 年 4 月 1 日,天津警方宣布破获一起金额为 8.12 亿元的涉税案件。经查,盈富通公司涉嫌虚开 增值税专用发票,给国家造成 1.18 亿余元的税款流失。目前,该团伙中李某、张某、姜某已被天津市滨海新区塘沽检察院批准逮捕。材料表明( )
A.税收具有强制性 B.税收具有固定性 C.税收具有无偿性 D.税收具有不可改变性
2.某税务所在让个体户补缴税款时,在原有 12 000 元税款基础上多加了 5 000 元,当问原因时,他们说:“税收任务重,加了 5 000 元,你有意见吗?”当时个体户没有缴这笔款,第二天税款就从 12 000 元变成了 60 000 元。该税务所的征税行为( )
A.是正确的,体现了税收的强制性 B.是正确的,体现了税收的无偿性
C.是错误的,违背了税收的固定性 D.是错误的,违背了税收的法定性
3.我国个税改革方案有望在 2017 年上半年出炉。其新思路是“捞大鱼、养中鱼、放小鱼”,即加大对高收入者的税收调节力度,扩大中收入者比重,增加低收入者收入,降低中等以下收入者的税收负担。由材料可知( )
A.税收具有强制性、返还性、固定性特征 B.个人所得税是国家财政收入的重要来源
C.依法缴纳个人所得税是公民的基本义务 D.个人所得税是实现社会公平的有效手段
4.我国正在着手建立综合与分类相结合的个人所得税制度,工资薪金、劳务报酬等将统一纳入综合范 围征税,养老、二孩、房贷利息等家庭负担有望纳入抵扣。个人所得税制度如此调整,将能带来的政策 效应有( )
①明确征税范围,避免重复征税 ②健全社保体系,稳定收入预期
③减轻个税负担,提升消费能力 ④缩小收入差距,促进社会公平
A.①② B.③④ C.①③ D.②④
5、材料一：税收是国家财政收入的主要来源，也是国家实行宏观调控的一种重要经济支柱。和谐 社会建设与税收息息相关
材料二：税收是国家凭借政治权力强制征收的，国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，
也不需要对纳税人直接付出任何代价。国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税 率，不经国家有关部门批准不能随意改变。
结合材料和所学知识说明税收的本质是什么？税收对促进和谐社会建设的作用有哪些

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