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第六单元 走向富足的文明生活
第三课 做好“当家人”
教学目标：1、感受家庭理财的例子，理解经济生活中最基本的概念，如收入支出、预算等。
2、对比各种常见的经济活动，如储蓄保险纳税贷款等，体会它们的不同作用。
3、结合家庭生活的具体经验，理解合理投资与消费的意义。
教学重点：储蓄、保险、购买债券的不同作用。
依法纳税是公民的基本义务。
教学难点：制定家庭预算，合理安排收入。
领会纳税对保障和提高人们生活质量的意义，税收与我们未成年人的联系。
教学方法：材料分析法，讨论感悟法，活动法
教学用具：多媒体设备
教学设计：
第一课时
（新课导入）
课前小调查：如果这个月父母给你500元零用钱，你打算怎么处理？
一、妈妈的账本
【活动】
李妈妈2月份的账本
家庭收入项目 支出项目 结 算
夫妻双方月工资2000元业余创收200元 日常生活开支1000元孩子教育支出300元买体育彩票200元赡养老父母300元为贫困学生捐款100元手机话费300元打麻将输掉500元 支出大于收入，叫“赤字”
想一想：你们有什么办法帮李妈妈度过难关？
李妈妈3月份的账本
家庭收入项目 支出项目 结算
工资2000元业余创收500元 日常生活开支800元孩子教育支出300元老父母赡养金300元为贫困学生捐款100元买体育彩票100元手机话费200元周末全家郊游300元 收入大于支出，叫“盈余”
比一比： 和2月份相比，你发现了哪些新的变化？
【活动】彩票中奖500万，你会如何处理这500万？
李妈妈考虑的理财方式：银行储蓄、购买债券、购买保险、其他：炒股票、投资房地产、 金市、收藏……
【叙述】家庭理财第一要素：储蓄
1、应对家庭可能遇到的困难：如生病、失业。
2、为提高家庭的生活质量而备：买车、换新房、出国旅游等 。
3、为自己的晚年而备：请护理工、疗养等。
4、 积攒投资本钱：炒股、购买基金等。
5、 积攒创业资本。
眼力大比拼：
中国农业银行
中国建设银行
中国银行
中国工商银行
【提问】你们家有没有在储蓄？能不能用实例说说储蓄的好处？
储蓄较保险；可以获得利息收入；有利于培养科学合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式；让生活更加便捷（信用卡）等等。
储蓄的风险：如果银行经营不善、货币贬值、遭遇金融危机等问题都会直接影响到储蓄者的收益。
你知道储蓄有哪几种常见类型吗？
项目 年利率（％） 项目 年利率（％）
一、活期存款 0.72
二、定期存款（一）整存整取
三个月 1.71 半年 1.89
一年 1.98 二年 2.25
三年 2.52 五年 2.79
（二）零存整取、整存整取、存本取息
一年 1.71 三年 1.89
五年 1.98
（三）定活两便 按一年以内定期整存整取同档次利率打
六折执行
三、协定存款 1.44
四、通知存款
一天 1.08 七天 1.62
人民币存款利息=本金 * 利率 * 时间 - 利息税（20%）
【叙述】国债指国家公债，是由中央政府按照法定手续发行的，并约定在一定的期限支付规定的利息，并在规定期限内返还本金的有价证券。国债的发行主体是中央政府，在我国是由财政部代表中央政府执行。
1、无记名式国债——国库券
小知识：2000年5月,最后一期无记名国债到期兑付，退出市场。
2、凭证式国债：一种国家储蓄债，可以记名、挂失。凭证式国债以“凭证式国债收款凭证”记录债权。凭证式国债不可上市流通，从投资人购买之日开始记息。在持有期内，持券人如遇特殊情况需要变现时，可到原购买网点提前兑取。提前兑取时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计付，经办机构按兑取本金的千分之二收取手续费。凭证式国债可以通过中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行的储蓄网点和财政部门的国债服务部购买。
3、记帐式国债：指不印刷实物券面，而是通过证券交易所的电脑清算系统进行国债的承销、购买、交易及兑付的一种无纸化国债。目前，在深、沪交易所挂牌交易的证券均是记帐式国债。对这类国债，交易所按证券帐户登记，交易所设有投资者的明细帐。如果客户进行撤销指定交易或转托管，这类国债随客户的证券帐户转出。
国债的特点是：
（1）安全性高。国债的发行以国家信用和国家财力作担保，持券人不必担心本息的偿还。国债在各种债券中信用等级最高，被称为“金边债券”。
（2）较强的流动性。由于可上市流通的记帐式和实物券国债，随时可在二级市场买卖转让，因此，国债持有人并不需要将国债持有到国债到期日。
（3）收益稳定适中。
（4）税收优惠。投资于国债所得利息收入不收利息所得税。在银行存款、企业债券均需收取20%的利息所得税。
风险：有些债券不能在你需要用钱的时候提前换成现款，这实际上也是一种风险。
按偿还期限可分为：
　短 期：偿还期在一年及一年以下的国债
中期国债：1-5年
长期国债：5年以上
【提问】你买过保险吗？你知道几种保险的项目？
大致有医疗保险、失业保险、养老保险、人身意外伤害保险、财产保险等。
购买保险已经成为家庭生活的重要开支。但大多数买保险的人永远不用索赔，为什么他们还愿意支付保险费呢？
能为将来的生活提供一种保障，有些险种还具有投资的功能。
【链接】
世纪之星少儿分红保险
李先生为刚一周岁的儿子购买了20000元保额的世纪之星少儿分红保险，一次性交纳保费15460元，其儿子具体可以获得的保障利益如下：
1、18－21周岁每年领取教育金5000元，共计20000 元。
2、21周岁还可领取创业金20888元。在18－21周岁期间累计可获得40888元。（注：以上举例假定红利的累积利率是６.５％，不作为对保险公司未来业绩的保证或估计，实际的红利水平可能高于或低于此数字。）
3、若在4到21周岁期间不幸身故，将获20000元身故保险金。
【活动】谁能打动我的心
四人小组，进行分工：
银行业务部主任：给投资人提供不同种类储蓄的收益情况。
国债投资顾问：提供国债的回报情况，风险有些什么。
保险专业人士：投资哪种保险比较好，投资收益怎样。
投资人：在三位专业人士的协助下，完成 压岁钱投资计划书或家庭月度预 算计划，并上台宣读计划书。
（分工后，整理出一份劝说稿）
老师扮演李妈妈，请各组同学扮演银行工作人员甲、乙、保险公司业务员丙、房地产公司推销员丁，分别劝说妈妈到银行储蓄、买国债、到保险公司买保险、到房产公司买房子。以小组为单位任选一角色讨论劝说词。
【归纳】
形式 预期收益 风险
储蓄 低 小
国债 略高于储蓄利息 小
保险 固定利率和分红 较小
股票 高 大
【活动】家庭理财，合理选择——我说我有理
1储蓄存款2购买国债3购买保险 4购买股票 5购买基金6投资外汇7投资房地产等
持不同观点的同学，说出自己选择的理由！
个人观点：储蓄保证，保险购买，国债适当，房地产审时，股票可试，基金能买，外汇不涉！不将鸡蛋放进同一个篮子里。
李妈妈4月份的家庭预算：
家庭收入项目 支出项目 结算
工资2000元彩票中奖500万 日常生活开支2000元孩子教育支出1000元父母赡养金1000元为贫困学生捐款100000元全家欧洲游50000元银行储蓄200万房地产投资100万购买国债50万全家各类保险20万缴纳个人所得税100万 …… 本月各类投资累计370万
【归纳】1、收益和风险是并存的。收益越高，风险也就越大。
2、不能把鸡蛋放在同一个篮子里。
3、要充分考虑自己的实际情况，不能盲目跟风。
【提问】李妈妈为什么每个月都要记帐？
有计划的安排家庭收入和开支：开源（增加收入）、节流（计划支出）
家庭预算：基本的理财方法
【活动】群策群力：如何拒做月光族？
老师的建议：1、学会及时记帐。
2、能忍则忍，对可买可不买的东西尽量不买。
3、手上不要留太多的现金。
4、强迫存款。
5、寻找发泄情绪的替代品。
6、尽量避免和朋友一起逛街后的群体性消费。
【实践一】我的小帐本：过春节时亲戚朋友会给你一些压岁钱，平时父母也会给你零花钱。假如你的小金库里已经有2000元钱，请为自己订一个理财计划。
使用预算：先考虑日常花费，如买零食、乘车费、学习用品费；其次是娱乐费，如看电影、玩游戏等。再准备一个小本，在上面记录花费的用途、时间。
时间：每周自己进行结算。也可以交给爸爸、妈妈审核，以便获得改进开支的合理性和必要的自我金钱管理的指导。
【链接】洛克菲勒的小帐本
美国的“石油大王”约翰·戴为森·洛克菲勒，从小靠给父亲打工挣零花钱。他清晨便到田里干活，或者帮母亲挤牛奶。他有一个专门用来记帐的小本子。他把自己的工作量化后，按每小时0.37美元与父亲结算。这件事他做得很认真，感到既神圣又趣味无穷。更有意味的是，洛克菲勒的第二代、第三代、第四代，都严格照此办理，并定期接受检查.
【实践二】我是理财高手：条件：预计2009年4月至6月给王明个人的开支是1000元（包括伙食费、生活费、学习费及其他个人单项开支）。
要求：做一个预算方案，多不退少不补！
2005年5月至7月预算方案
收入项目 支出项目 支出金额 余额
生活费1000元


…… …… ……
【实践三】你知道哪些理财谚语或俗语。
吃不穷，穿不穷，算计不到就受穷；会赚钱不如会算钱；你不理财，财不理你 ；有了一顿充,没了敲米桶
【作业】试着当一天家，然后请你的爸爸妈妈写一份简单的建议书，并请你写一份自己的当家表现或者当家感受的文章。
第二课时
二、我们都是“当家人”
【提问】我国的第十个五年计划实施以来，在大江南北兴建了许多大型工程，你们知道有哪些大型的工程？
三峡水利枢纽、南水北调、西电东送、西气东输、京九铁路……
1、兴建这些大型工程有什么意义？
推动经济增长、实现地区经济的均衡发展、增加就业机会、资源的合理利用和开发……
2、这些大型工程是由谁投资兴建的？
3、这些工程能不能由个人或个别企业来承担全部的建设任务？为什么？
这些项目投资大，收益少，回收投资周期长，个人或企业难以承担，一般有国家投资兴建。
【提问】国家的帐本：1、你是否知道，国家的帐本是如何计算和使用全部社会财富的？
国家财政是通过预算实现的。在我国每年一度的全国人民代表会上，财政部长都必须向大会报告上一年度的财政收支实际情况（被称为决算），并提出下一年财政收支计划，有代表们审查批准，这种经过法定程序批准的国家收支计划就称为“国家预算”。
进行大型重点工程的建设、兴办各种公共设施和服务项目，国家要支出大笔资金，这些资金从何而来？
2、国家取得财政收入的途径有哪些？
国家财政收入的途径：税收收入（税）、国有企业上缴的利润收入（利）、债务收入（债）、其他收入（费）
税收和财政收入增长变化表
3、从中我们可以得出什么结论呢？
税收是最稳定、最重要的收入，占我国财政收入的90%以上。
【思考】什么是税收？
国家按照法律规定的标准，向纳税人征收税款，叫做税收。
纳税人是指税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。不论企业还是个人，只要直接负有纳税义务，就是纳税人。
【提问】请同学们看课本第51页的阅读卡：
并思考:
（1）税收是由谁来征收的？
（2）交完税，政府还把钱再返还我们吗？
（3）该缴税的不缴税，行吗？
（1）只有政府才有征税权，其他任何组织或机构都没有征税权。税务局是我国的税收征收机关。
（2）和国债不一样，政府通过税收强制人们将自己收入的一部分转移给政府支配，不直接返还给个人。税收取之于民,用之于民。
（3）政府征税是以法律形式明确规定的，因而具有强制性。不论纳税人是否愿意，都必须依照法律纳税，否则就会受到法律的制裁。
税收是国家最重要、最稳定的收入，通过税收，政府可以获得大量的资金来提供公共服务，那么政府是以什么名目、形式收这些税呢？
类 别 税 目
商品课税 增值税、消费税、营业税、关税以及城市的维护建设税
所得课税 企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、农（牧）业税
资源课税 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税
财产课税 房产税、契税、城市房地产税、遗产税
行为课税 固定资产投资方向调节税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、屠宰税、筵席税和证券交易税
备注：我国的现行税收制度共设有24个税种，其中遗产税和证券交易税目前尚未立法开征。
我国的主要税种
增值税：是将纳税人在生产经营活动中的增值额作为征税对象的税种。
消费税：是对特定的消费品和消费行为征收的一种税。
营业税：是以经营活动的营业额（销售额）为征收的税种
企业所得税：是对企业或组织在一定期间内的经营收益征收的一种税
关税：是对进出中华人民共和国国境的货物、物品征收的一种税。
个人所得税：国家对个人所得额征收的一种税。
【活动】小王去摸奖，中了头奖20万元，拿到手却只有16万，你知道为什么吗？
须缴个人所得税20％计4万元
什么是个人所得税？
个人所得税：是个人收入达到一定数额的人都要缴纳的税。
爷爷、叔叔和阿姨所缴纳的属于什么税种？
爷爷---------储蓄存款所得税
叔叔---------稿酬所得税
阿姨---------工资、薪金所得税
【思考】你知道目前我国个人所得税的征收项目有多少项？你能说出其中的几项吗？
表一 目前我国个人所得税征税范围
工资、薪金 个人的利息、股息、红利所得
个体工商户的经营所得 个人财产租赁所得
个人承包租赁经营企业、事业单位所得 个人财产转让所得
个人劳务报酬所得 个人偶然所得
个人稿酬所得 国家确定征税的其他所得
个人提供或转让专利权、著作权、商标权所得
你知道个人所得税的显著特点是什么吗？
高收入者多纳税，低收入者少纳税。
表二 工资薪金所得纳税税率
级数 全月应纳税所得额 税率（%）
1 不超过500元的 5 1、本表含税级距指以每月收入额减除费用2000后的余额。2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得。 3、公式：(不同含税级数的应纳税额*税率)之和
2 超过500元至2,000元的部分 10
3 超过2,000元至5,000元的部分 15
4 超过5,000元至20,000元的部分 20
5 超过20,000元至40,000元的部分 25
6 超过40,000元至60,000元的部分 30
7 超过60,000元至80,000元的部分 35
8 超过80,000元至100,000元的部分 40
9 超过100,000元的部分 45
【提问】假如你父亲每月的收入是3500元，那么他应该缴纳个人所得税多少元？
3500 － 2000=1500元1500×10%=150元
【活动】什么，交税？！我不偷不抢的，辛辛苦苦赚的钱还要塞进别人腰包，想都别想。你认为这位老板的想法对吗？为什么？
依法纳税是公民的基本义务之一
【活动】我们未成年人没有任何收入,与税收无关吗
只要我们在消费我们就在负担税款
你还知道我们未成年人在哪些地方也在负税？
依法纳税是公民的基本义务、依法纳税光荣、偷税、漏税可耻
税收是取之于民,用之于民。
【链接】例1、南存辉------20多年前的小鞋匠，目前温州最大的民营企业当家人，2002年在意大利国家电力公司的年度招标中，一举击败西门子等跨国巨头夺得标王；在税收监管风暴中，他因半年缴纳个人所得税276万元，为企业家的诚信经营做出最新注解。2003年，他当选为全国人大代表。
例2、 “涉税案”:刘晓庆最高可判无期徒刑
《天府早报》消息，刘晓庆及其所办公司涉税案，最近已经北京、上海和深圳市等地税务机关调查终结。自1996年以来，刘晓庆及其所办公司所偷逃的税额实际为1458.3万元。最近，还有媒体在评出的“2002八大落马财经人物”中将刘晓庆列为NO.1。他们说，刘晓庆税案“是中国查税风暴掀起的信号，显示出政府对贫富悬殊问题的重视。不想纳税的富人，相信更不愿步刘晓庆的后尘”。
【提问】这两个案例对你有何启示？
要从小树立依法纳税的观念，积极宣传依法纳税的重要意义，敢于同偷税抗税的违法犯罪行为作斗争。
【实践】班里搞活动购买奖品，两班委到文化市场买笔，讲好价格3.5元每支，售货员在写单的时候，细心的王某发现开得不是发票，而是收据，于是当面指出要开发票，售货员说，如果要开发票就不能便宜，每支要4元。
1.到底要不要开这发票呢？
2.假如售货员不开发票，你认为该怎么办呢？
3.你认为我们中学生在依法纳税中能做些什么呢？
【提问】下列哪个是正确的？为什么？
A人人都纳税，税额一样多。B纳税靠自愿，不能靠强制。
C纳税会增加纳税人的负担，降低家庭生活水平。D依法纳税是公民的基本义务。
D：1每个公民在享受国家提供服务的同时必须承担义务；
2我们的生活处处离不开税收，时时有税收。
教学后记：相比于上几节课，本课显得枯燥一些，因为一些知识性介绍较多，所以在设计上尽量利用实际案例来简化深奥的教学内容，并采用一些活动来激发学生的兴趣，尤其是“谁能打动我的心”这一活动就极大地搞高了学生的积极性，课堂气氛在此达到了高潮。其实这节课也只是让学生有种意识就可以了，至于经济术语则只是作为一种拓展的知识，并不要求掌握，这样以来，学生还是乐学，并学有所获的。
社会保障
其他等等
-------
国家承担
费用的国家
单位和机关
国家提供
的公共设施
和服务
国家工程
建设
国家支出
公民依法纳税
公民享受服务
国家提供各种服务
国家财政收入
PAGE
9(共56张PPT)
人教标准实验版历史与社会
七年级下学期多媒体教学课件
第六单元第3课 做好“当家人”
课前小调查
如果这个月父母给你500元零用钱，你打算怎么处理？
买学习用品； 买饮料和零食； 和同学一起看电影； 收集明星海报和CD； 买漫画书或游戏光盘； 存入银行或储蓄罐； 捐给需要帮助的人……
我的打算是
参考提示：
——做个理财小能手
李妈妈2月份的账本
家庭收入项目 支出项目 结 算
夫妻双方月工资2000元
业余创收200元
日常生活开支1000元
孩子教育支出300元
买体育彩票200元
赡养老父母300元
为贫困学生捐款100元
手机话费300元
打麻将输掉500元
支出大于收入叫“赤字”。
说一说
从李妈妈的帐本中你发现什么问题？
想一想
你们有什么办法帮李妈妈度过难关？
李妈妈3月份的账本
家庭收入项目 支出项目 结算
工资2000元
业余创收500元
日常生活开支800元
孩子教育支出300元
老父母赡养金300元
为贫困学生捐款100元
买体育彩票100元
手机话费200元
周末全家郊游300元
收入大于支出叫“盈余”。
彩票中奖
500万
比一比
和2月份相比，你发现了哪些新的变化？
银行储蓄
购买债券
购买保险
孰优？
孰劣？
理财竞技场
其他：炒股票、投资房地产、 金市、收藏……
李妈妈考虑的理财方式
角色体验
赛一赛
谁能打动我的心
模拟公关
四人小组，进行分工：
银行业务部主任：给投资人提供不同种类储蓄的收益情况。
国债投资顾问：提供国债的回报情况，风险有些什么。
保险专业人士：投资哪种保险比较好，投资收益怎样。
投资人：在三位专业人士的协助下，完成 压岁钱投资计划书或家庭月度预 算计划，并上台宣读计划书。
（分工后，整理出一份劝说稿）
赛一赛
谁能打动我的心
模拟公关
老师扮演李妈妈，请各组同学扮演银行工作人员甲、乙、保险公司业务员丙、房地产公司推销员丁，分别劝说妈妈到银行储蓄、买国债、到保险公司买保险、到房产公司买房子。以小组为单位任选一角色讨论劝说词。
李妈妈4月份的家庭预算
家庭收入项目 支出项目 结算
工资2000元 日常生活开支2000元
孩子教育支出1000元
父母赡养金1000元
为贫困学生捐款100000元
全家欧洲游50000元
银行储蓄200万
房地产投资100万
购买国债50万
全家各类保险20万
缴纳个人所得税100万
……
本月各类投资累计370万
彩票中奖
500万
1、收益和风险是并存的。收益越高，风险也就越大。
2、不能把鸡蛋放在同一个篮子里。
3、要充分考虑自己的实际情况，不能盲目跟风。
储蓄
1、应对家庭可能遇到的困难：如生病、失业。
2、为提高家庭的生活质量而备：买车、换新房、出国旅游等 。
3、为自己的晚年而备：请护理工、疗养等。
4、 积攒投资本钱：炒股、购买基金等。
5、 积攒创业资本。
家庭理财第一要素
中国农业银行
中国建设银行
中 国 银 行
中国工商银行
眼力大比拼
储蓄的风险：如果银行经营不善、货币贬值、遭遇金融危机等问题都会直接影响到储蓄者的收益。
你们家有没有在储蓄？能不能用实例说说储蓄的好处？
储蓄较保险；可以获得利息收入；有利于培养科学合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式；让生活更加便捷（信用卡）等等。
你知道储蓄有哪几种常见类型吗？
项目 年利率（％） 项目 年利率（％）
一、活期存款 0.72
二、定期存款（一）整存整取
三个月 1.71 半年 1.89
一年 1.98 二年 2.25
三年 2.52 五年 2.79
（二）零存整取、整存整取、存本取息
一年 1.71 三年 1.89
五年 1.98
（三）定活两便 按一年以内定期整存整取同档次利率打
六折执行
三、协定存款 1.44
四、通知存款
一天 1.08 七天 1.62
人民币存款利息
=本金 * 利率 * 时间 - 利息税（20%）
[个人储蓄业务]
人民币储蓄存款
外汇储蓄存款
教育储蓄存款
[个人消费贷款]
业务综述
个人综合消费贷款
个人汽车消费贷款
[个人住房贷款]
个人助学贷款
业务综述
个人购置住房贷款
个人商用房贷款
个人二手房贷款
[个人电子银行]
个人网上银行
个人手机银行
个人电话银行
B2C网上商城
[理财金帐户]
理财金帐户专栏
个人消费贷款
个人住房贷款
个人电子银行
理财金帐户
个人中间业务
个人外汇业务
活期储蓄
　　 活期储蓄存款是一种没有存取日期约束，随时可取、随时可存，也没有存取金额限制的一种储蓄。按其存取方式又可分为:
一、活期存折储蓄存款：1元起存，凭存折存取，开户后可以随时存取的一种储蓄方式。
二、活期支票储蓄存款：是以个人信用为保证，通过活期支票可以在储蓄机构开到的支票账户中支取款项的一种活期储蓄，也是一种传统的活期储蓄方式。
三、定活两便储蓄存款：由储蓄机构发给存单（折），一般50元起存，存单(折)分记名、不记名两种、存折须记名，记名式可挂失，不记名式不挂失。
四、牡丹灵通卡：牡丹灵通卡是以在中国工商银行开户的活期存折为基本帐户，具有存取款、转帐和购物消费功能的银行卡。不可以透支。每一个活期存折只允许开一个牡丹灵通卡，申请牡丹灵通卡不需要担保。
五、通知储蓄存款：通知储蓄存款是一种存款人在存入款项时不约定存期，预先确定品种（现行分一天通知储蓄存款、七天通知储蓄存款两个品种），支取时需提前通知银行，约定支取日期及金额的储蓄存款方式。一般5万元起存，最低支取金额5万元，一次存入，可分一次或多次支取的储蓄存款。
个人消费贷款
个人住房贷款
个人电子银行
理财金帐户
个人中间业务
个人外汇业务
定期储蓄
　　定期储蓄是在存款时约定存储时间，一次或按期分次(在约定存期)存入本金，整笔或分期平均支取本金利息的一种储蓄。按存取方式定期储蓄分：
一、整存整取定期储蓄。 　　一般50元起存，存期分三个月、半年、一年、三年、五年，本金一次存入，由储蓄机构发给存单（折），到期凭存单（折）支取息，存期内按存入时同档次定期利率计息，到期未支取，超过存期部份按支取日公布的活期利率计息 。
二、零存整取定期储蓄。 　　每月固定存额，一般5 元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，到期支取本息，其利息计算方法与整存整取定期储蓄存款计息方法一致。
三、存本取息定期储蓄。 　　本金一次存入，一般5000元起存。存期分一年、三年、五年，由储蓄机构发给存款凭证，到期一次支取本金，利息凭存单（折）支取，可以一个月或几个月取息一次，由储户与储蓄机构协商确定。
四、整存零取定期储蓄等。 　　本金一次存入，一般1000元起存，存期分一年、三年、五年。由储蓄机构发给存单（折），凭存单（折）分期支取本金，支取期分一个月、三个月、半年一次，由储户与储蓄机构协商确定，利息于期满结清时支取。
[存贷款利率表]
人民币存款利率表
人民币贷款利率表
外汇存款利率表
[理财计算器]
个人理财计算器
外币理财计算器
企业理财计算器
[外汇牌价]
国债理财计算器
人民币外汇牌价
[基金净值公告]
基金净值公告
[债券买卖价格公告]
债券买卖价格公告
无记名式国债——国库券
小知识
2000年5月,最后一期无记名国债到期兑付，退出市场。
国债指国家公债，是由中央政府按照法定手续发行的，并约定在一定的期限支付规定的利息，并在规定期限内返还本金的有价证券。国债的发行主体是中央政府，在我国是由财政部代表中央政府执行。
凭证式国债
记帐式国债
风险：有些债券不能在你需要用钱的时候提前换成现款，这实际上也是一种风险。
国债的特点是：
（1）安全性高。国债的发行以国家信用和国家财力作担保，持券人不必担心本息的偿还。国债在各种债券中信用等级最高，被称为“金边债券”。 （2）较强的流动性。由于可上市流通的记帐式和实物券国债，随时可在二级市场买卖转让，因此，国债持有人并不需要将国债持有到国债到期日。 （3）收益稳定适中。 （4）税收优惠。投资于国债所得利息收入不收利息所得税。在银行存款、企业债券均需收取20%的利息所得税。
按偿还期限可分为：
　短 期：偿还期在一年及一年以下的国债
中期国债：1-5年
长期国债：5年以上
记帐式国债：
指不印刷实物券面，而是通过证券交易所的电脑清算系统进行国债的承销、购买、交易及兑付的一种无纸化国债。目前，在深、沪交易所挂牌交易的证券均是记帐式国债。对这类国债，交易所按证券帐户登记，交易所设有投资者的明细帐。如果客户进行撤销指定交易或转托管，这类国债随客户的证券帐户转出。
凭证式国债：
一种国家储蓄债，可以记名、挂失。凭证式国债以“凭证式国债收款凭证”记录债权。凭证式国债不可上市流通，从投资人购买之日开始记息。在持有期内，持券人如遇特殊情况需要变现时，可到原购买网点提前兑取。提前兑取时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计付，经办机构按兑取本金的千分之二收取手续费。凭证式国债可以通过中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行的储蓄网点和财政部门的国债服务部购买。
你买过保险吗？你知道几种保险的项目？
购买保险已经成为家庭生活的重要开支。但大多数买保险的人永远不用索赔，为什么他们还愿意支付保险费呢？
大致有医疗保险、失业保险、养老保险、人身意外伤害保险、财产保险等。
能为将来的生活提供一种保障，有些险种还具有投资的功能。
世纪之星少儿分红保险
李先生为刚一周岁的儿子购买了20000元保额的世纪之星少儿分红保险，一次性交纳保费15460元，其儿子具体可以获得的保障利益如下： 1、18－21周岁每年领取教育金5000元，共计20000 元。 2、21周岁还可领取创业金20888元。在18－21周岁期间累计可获得40888元。（注：以上举例假定红利的累积利率是６.５％，不作为对保险公司未来业绩的保证或估计，实际的红利水平可能高于或低于此数字。） 3、若在4到21周岁期间不幸身故，将获20000元身故保险金。
形式 预期收益 风险
储蓄
国债
保险
股票
低
略高于储蓄利息
固定利率和分红
高
小
小
较小
大
家庭理财，合理选择——我说我有理
1、储蓄存款 2、购买国债
3、购买保险 4、购买股票
5、购买基金　　　6、投资外汇
7、投资房地产等
持不同观点的同学，说出自己选择的理由！
个人观点：储蓄保证，保险购买，国债适当，房地产审时，股票可试，基金能买，外汇不涉！不将鸡蛋放进同一个篮子里。
有计划的安排家庭收入和开支
开源
节流
家庭预算
基本的理财方法
增加收入
计划支出
李妈妈为什么每个月都要记帐？
啃老族
袋鼠族
月光族
大负翁……
时尚名词大家谈
“光”
老师的建议：
1、学会及时记帐。
2、能忍则忍，对可买可不买的东西尽量不买。
3、手上不要留太多的现金。
4、强迫存款。
5、寻找发泄情绪的替代品。
6、尽量避免和朋友一起逛街后的群体性消费。
群策群力：如何拒做月光族？
我的小帐本
　 过春节时亲戚朋友会给你一些压岁钱，平时父母也会给你零花钱。假如你的小金库里已经有2000元钱，请为自己订一个理财计划。
使用预算：先考虑日常花费，如买零食、乘车费、学习用品费；其次是娱乐费，如看电影、玩游戏等。再准备一个小本，在上面记录花费的用途、时间。
时间：每周自己进行结算。也可以交给爸爸、妈妈审核，以便获得改进开支的合理性和必要的自我金钱管理的指导。
小帖士
洛克菲勒的小帐本
美国的“石油大王”约翰·戴为森·洛克菲勒，从小靠给父亲打工挣零花钱。他清晨便到田里干活，或者帮母亲挤牛奶。他有一个专门用来记帐的小本子。他把自己的工作量化后，按每小时0.37美元与父亲结算。这件事他做得很认真，感到既神圣又趣味无穷。更有意味的是，洛克菲勒的第二代、第三代、第四代，都严格照此办理，并定期接受检查.
条件：预计2009年4月至6月给王明个人的开支是1000元（包括伙食费、生活费、学习费及其他个人单项开支）。
要求：做一个预算方案，多不退少不补！
我是理财高手
2005年5月至7月预算方案
收入项目 支出项目 支出金额 余额
生活费
1000元
…… …… ……
你知道哪些理财谚语或俗语。
●　 吃不穷，穿不穷，算计不到就受穷
●　 会赚钱不如会算钱
● 　你不理财，财不理你
● 　有了一顿充,没了敲米桶
试着当一天家，然后请你的爸爸妈妈
写一份简单的建议书，并请你写一份自己
的当家表现或者当家感受的文章。
妈妈的帐本
家庭预算
开源
科 学 理 财
节流
家庭理财四大守则
、 保证应付生活的各项支出；
、 计算”生活风险忍受度”,并做好保护措施；
、 了解理财工具；
4 、 评估未来的财务需求。
——为国当家 人人有责
我国的第十个五年计划实施以来，在大江南北兴建了许多大型工程，你们知道有哪些大型的工程？
三峡水利枢纽、南水北调、西电东送、西气东输、京九铁路……
1、兴建这些大型工程有什么意义？
推动经济增长、实现地区经济的均衡发展、增加就业机会、资源的合理利用和开发……
2、这些大型工程是由谁投资兴建的？
3、这些工程能不能由个人或个别企业来承担全部的建设任务？为什么？
这些项目投资大，收益少，回收投资周期长，个人或企业难以承担，一般有国家投资兴建。
（航天事业）
三峡工程
城市建设
南水北调
国家军事建设
国家支出
国家工程
建设
国家提供
的公共设施
和服务
国家承担
费用的国家
单位和机关
社会保障
其他等等
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你是否知道，国家的帐本是如何计算和使用全部社会财富的？
国家财政是通过预算实现的。在我国每年一度的全国人民代表会上，财政部长都必须向大会报告上一年度的财政收支实际情况（被称为决算），并提出下一年财政收支计划，有代表们审查批准，这种经过法定程序批准的国家收支计划就称为“国家预算”。
国家的帐本
进行大型重点工程的建设、兴办各种公共设施和服务项目，国家要支出大笔资金，这些资金从何而来？
国家取得财政收入的途径有哪些？
国家财政收入的途径
税收收入（税）
国有企业上缴的利润收入（利）
债务收入（债）
其他收入（费）
税收和财政收入增长变化表
从中我们可以得出什么结论呢？
税收是最稳定、最重要的收入，占我国财政收入的90%以上。
什么是税收？
国家按照法律规定的标准，向纳税人征收税款，叫做税收。
纳税人是指税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。不论企业还是个人，
只要直接负有纳税义务，就是纳税人。
税收探源
请同学们看课本第51页的阅读卡：
并思考:
（1）税收是由谁来征收的？
（2）交完税，政府还把钱再返还我们吗？
（3）该缴税的不缴税，行吗？
（1）只有政府才有征税权，其他任何组织或机构都没有征税权。税务局是我国的税收征收机关。
（2）和国债不一样，政府通过税收强制人们将自己收入的一部分转移给政府支配，不直接返还给个人。税收取之于民,用之于民。
（3）政府征税是以法律形式明确规定的，因而具有强制性。不论纳税人是否愿意，都必须依照法律纳税，否则就会受到法律的制裁。
税收是国家最重要、最稳定的收入，通过税收，政府可以获得大量的资金来提供公共服务，那么政府是以什么名目、形式收这些税呢？
类 别 税 目
商品课税 增值税、消费税、营业税、关税、城市维护建设税
所得课税 企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、农（牧）业税
资源课税 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税
财产课税 房产税、契税、城市房地产税、遗产税
行为课税 固定资产投资方向调节税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、屠宰税、筵席税和证券交易税
我国的税收项目
备注：我国的现行税收制度共设有24个税种，其中遗产税和证券交易税目前尚未立法开征。
我国的主要税种
是将纳税人在生产经营活动中的增值额作为征税对象的税种。
增值税
消费税
营业税
企业所得税
关税
个人所得税
是对特定的消费品和消费行为征收的一种税。
是以经营活动的营业额（销售额）为征收的税种
是对企业或组织在一定期间内的经营收益征收的一种税
是对进出中华人民共和国国境的货物、物品征收的一种税。
国家对个人所得额征收的一种税。
小王去摸奖，中了头奖20万元，拿到手却只有16万，你知道为什么吗？
须缴个人所得税20％计4万元
什么是个人所得税？
个人所得税：是个人收入达到一定数额的人都要缴纳的税。
爷爷、叔叔和阿姨所缴纳的属于什么税种？
爷爷---------储蓄存款所得税
叔叔---------稿酬所得税
阿姨---------工资、薪金所得税
你知道目前我国个人所得税的征收项目有多少项？你能说出其中的几项吗？
工资、薪金 个人利息、股息红利所得
个体工商户经营所得 个人财产租赁所得
个人承包租赁经营企业事业单位所得 个人财产转让所得
个人劳务报酬所得 个人偶然所得
个人稿酬所得 个人提供或转让专利权著作权、商标权所得
国家确定征税的其他所得
你知道个人所得税的显著特点是什么吗？
高收入者多纳税， 低收入者少纳税。
级数 全月应纳税所得额 税率（%）
1 不超过500元的 5 1、本表含税级距指以每月收入额减除费用2000后的余额。
2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得。
3、公式：
(不同含税级数的应纳税额*税率)之和
2 超过500元至2,000元的部分 10
3 超过2,000元至5,000元的部分 15
4 超过5,000元至20,000元的部分 20
5 超过20,000元至40,000元的部分 25
6 超过40,000元至60,000元的部分 30
7 超过60,000元至80,000元的部分 35
8 超过80,000元至100,000元的部分 40
9 超过100,000元的部分 45
工资、薪金所得适用
3500 － 2000=1500元
1500×10%=150元
假如你父亲每月的收入是3500元，那么他应该缴纳个人所得税多少元？
什么，交税？！我不偷不抢的，
辛辛苦苦赚的钱还要塞进别人
腰包，想都别想。
你认为这位老板的想法对吗？为什么？
依法纳税是公民的基本义务之一
你还知道我们未成年人在哪些地方也在负税？
只要我们在消费
我们就在负担税款
我们未成年人没有任何收入,与税收无关吗
依法纳税是公民的基本义务
依法纳税光荣
偷税、漏税可耻
国家财政收入
国家提供各种服务
公民享受服务
公民依法纳税
税收是取之于民,用之于民。
例1、南存辉------20多年前的小鞋匠，目前温州最大的民营企业当家人，2002年在意大利国家电力公司的年度招标中，一举击败西门子等跨国巨头夺得标王；在税收监管风暴中，他因半年缴纳个人所得税276万元，为企业家的诚信经营做出最新注解。2003年，他当选为全国人大代表。例2、 “涉税案”:刘晓庆最高可判无期徒刑 《天府早报》消息，刘晓庆及其所办公司涉税案，最近已经北京、上海和深圳市等地税务机关调查终结。自1996年以来，刘晓庆及其所办公司所偷逃的税额实际为1458.3万元。最近，还有媒体在评出的“2002八大落马财经人物”中将刘晓庆列为NO.1。他们说，刘晓庆税案“是中国查税风暴掀起的信号，显示出政府对贫富悬殊问题的重视。不想纳税的富人，相信更不愿步刘晓庆的后尘”。
这两个案例对你有何启示？
要从小树立依法纳税的观念，积极宣传依法纳税的重要意义，敢于同偷税抗税的违法犯罪行为作斗争。
班里搞活动购买奖品，两班委到文化市场买笔，讲好价格3.5元每支，售货员在写单的时候，细心的王某发现开得不是发票，而是收据，于是当面指出要开发票，售货员说，如果要开发票就不能便宜，每支要4元。
两难问题
1.到底要不要开这发票呢？
2.假如售货员不开发票，你认为该怎么办呢？
3.你认为我们中学生在依法纳税中能做些什么呢？
下列哪个是正确的？为什么？
A人人都纳税，税额一样多。
B纳税靠自愿，不能靠强制。
C纳税会增加纳税人的负担，降低
家庭生活水平。
D依法纳税是公民的基本义务。
D：1每个公民在享受国家提供服务的同时必须承担义务；
2我们的生活处处离不开税收，时时有税收。

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