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第三课 做好“当家人”
当家
从“草莓族”（就像草莓一样，有着光鲜亮丽的外表，但不耐放、不持久，一碰即软，一软即烂），到“月光族”（月薪用光），到“生白族”（生活白痴），到“袋鼠族”（啃老族），你怎么看待形容当代孩子的这些名词？
这些新名词反映了当代孩子中存在的一些典型现象，如无法承担压力；前吃后空的消费；生活自理能力低下；成年仍依靠父母，以老养小，不自立。
安排支出要选择，增加收入要选择。家庭生活、国家生活都面临同样的选择。小家与大家之间、个人与国家之间，这种选择同样存在，更为重要。
只有明白了这个道理，我们才能过好今天的生活，并期待明天的生活更美好。
一.妈妈的账本
这个账本，包括那几个项目，这些记录能够说明什么问题？
包括收入、支出、结算三大项，每项下面又包含了小项目。反映了某时间段家庭收入和支出的情况。
阅读课本第47—49页，指出各投资
项目所对应的风险：
（1）储蓄（最常见）
—— 可以获利，但银行经营不善、货币贬值、遭遇金融危机等问题都会直接影响到储蓄者的收益。
（2）购买债券（常见）
—— 债券：风险小、利息高、收益好。但不能提前换成现款，其他债券还有可能面临偿还能力问题。
（3）购买保险（普及）
——针对预期风险，为生活提供保障，还有投资功能。但大多数人可能永远用不着索赔。
学会理财
1.支出——生活消费、投资
个人消费贷款
个人住房贷款
个人电子银行
理财金帐户
个人中间业务
个人外汇业务
定期储蓄
　　定期储蓄是在存款时约定存储时间，一次或按期分次(在约定存期)存入本金，整笔或分期平均支取本金利息的一种储蓄。按存取方式定期储蓄分：
一、整存整取定期储蓄。 　　一般50元起存，存期分三个月、半年、一年、三年、五年，本金一次存入，由储蓄机构发给存单（折），到期凭存单（折）支取息，存期内按存入时同档次定期利率计息，到期未支取，超过存期部份按支取日公布的活期利率计息 。
二、零存整取定期储蓄。 　　每月固定存额，一般5 元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，到期支取本息，其利息计算方法与整存整取定期储蓄存款计息方法一致。
三、存本取息定期储蓄。 　　本金一次存入，一般5000元起存。存期分一年、三年、五年，由储蓄机构发给存款凭证，到期一次支取本金，利息凭存单（折）支取，可以一个月或几个月取息一次，由储户与储蓄机构协商确定。
四、整存零取定期储蓄等。 　　本金一次存入，一般1000元起存，存期分一年、三年、五年。由储蓄机构发给存单（折），凭存单（折）分期支取本金，支取期分一个月、三个月、半年一次，由储户与储蓄机构协商确定，利息于期满结清时支取。
储 蓄
储蓄—— 普遍、常见
储蓄的目的：
1.应急
2.养老
3.提高生活质量
4.增加收入（利息）
购买债券
国债指国家公债，是由中央政府按照法定手续发行的，并约定在一定的期限支付规定的利息，并在规定期限内返还本金的有价证券。国债的发行主体是中央政府，在我国是由财政部代表中央政府执行。
国 债
——有国家的信誉和财力做担保，由国家承担还本付息的责任。是风险最小的债券。
国债的特点是：
（1）安全性高。国债的发行以国家信用和国家财力作担保，持券人不必担心本息的偿还。国债在各种债券中信用等级最高，被称为“金边债券”。 （2）较强的流动性。由于可上市流通的记帐式和实物券国债，随时可在二级市场买卖转让，因此，国债持有人并不需要将国债持有到国债到期日。 （3）收益稳定适中。 （4）税收优惠。投资于国债所得利息收入不收利息所得税。在银行存款、企业债券均需收取20%的利息所得税。
按偿还期限可分为：
　短 期：偿还期在一年及一年以下的国债
中期国债：1-5年
长期国债：5年以上
中青旅旅游保险
购买保险
——“吃不穷，穿不穷，算计不到就受穷。”
制定家庭预算计划，合理安排收入和支出
“开源”和“节流” ，既要减少不必要的支出，还必须有效地增加收入。
合理计划自己的消费支出。
量入为出
节俭
根据需求消费
适当超前消费
2.家庭预算（开源和节流）：
——有计划的安排家庭收入和支出
二.我们都是“当家人”
国家重要公共设施和服务项目，都依靠国家的收入和支出兴建。
如：军队、
国家机关、
社会保障机构、
学校和科研单位等。
财政：国家的收入和支出，就是国家的账本。
国家计划怎么安排收入和支出，就是国家的预算。
在我国，全国人民代表大会每年都要举行一次会议，审议和通过年度预算。
1.国家预算
（1）发行国债
（2）税收（最重要、稳定的收入）
——国家按照法律规定的标准，向纳税人征收税款。
2.国家收入：
税收
——国家按照法律规定的标准，向纳税人征收税款。
谁来纳税？——每一种税都有相应的纳税人。
个人所得税：是许多个人收入达到一定数额的人都要缴纳的税。
——“高收入者多纳税，低收入者少纳税”（特点）
——自行申报：年收入人民币达12万元以上者（含12万元），需在每年年末个人向地税局申报收入情况及纳税情况
依法纳税是公民的基本义务。
全月应纳税所得(元) 税 率 速算扣除数
不超过500 5% 0
500——2000 l0％ 25
2000——5000 15% 125
5000——20000 20% 375
20000——40000 25% 1375
40000——60000 30% 3375
60000——80000 35% 6375
80000～100000 40％ 10375
100000以上 45% 15375
工资薪金所得税税率
应纳税额=全月应纳税所得 适用税率--速算扣除数
（月工资收入—2000元）
目前我国个人所得税的征税项目共有多少项？
1、 工资、薪金所得； 2、 对企事业单位的承包经营、承租经营所得； 3、 劳务报酬所得； 4、 稿酬所得； 5、 特许权使用费所得； 6、 利息、股息、红利所得； 7、 财产租赁所得； 8、 财产转让所得； 9、 偶然所得； 10、 经国务院财政部门确定征税的其他所得。
阅读课本第52页，思考：
“未成年人没有任何收入，是否就与税收无关呢？”
我们的生活离不开税收
只有我们消费，我们就在负担税款
我们总在享受税收的好处，也总在负担着纳税的税款。
因此在这个国家中，我们都是当家人。在社会生活中，我们应该成为自觉的监督者好参与者。
3.我们都是“当家人”：
自我测评：
下列有关“纳税”的叙述，哪一项是正确的？
人人都纳税，税额一样多
错，在我国，只有纳税人直接负有纳税义务。而且纳税人按照税法的规定缴纳税款时，由于税种和税率的不同，征收办法不一样，税额也不尽相同。
纳税靠自愿，不能靠强制
错，税收是国家凭借政治权力，依法无偿征收的，它具有强制性。纳税人必须根据税法的规定纳税，否则将受到法律制裁。
纳税会增加个人负担，降低家庭生活水准
错，在我国税收主要来源于国有经济和集体经济，税收的增长主要依靠生产的发展、经济规模的扩大、经济效益的提高，纳税不是在加重个人和家庭的负担，也不会降低家庭生活水准。个人所得税的征收办法同样说明了这一点。
依法纳税是每个公民应尽的义务
对，作为纳税人，自觉为国纳税是意见可引以为豪的事。每个公民在享受国家提供服务的同时必须承担纳税义务。如果每个人都只想得到利益而不想付出代价，最终必然导致国家衰落，在美好的个人愿望也会落空。

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