资源简介

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项目九 费用管理实训
一、判断题
1.费用管理主要是进行企业日常借款、费用报销业务管理，并根据费用预算进行日常费用的控制，保证预算的严肃性及预算目标的达成。（）
2费用申请单或者报销单业务审核完成后直接在总账系统生成凭证，流程简便易行。（）
3.费用申请单或者报销单生产的下游单据不应该在应付系统模块中处理。（）
4.应付系统的策略费用管理最明细，但流程较长，工作量较大。（）
5.预算检查控制的强弱程度在业务预算系统中设置。（）
6.费用管理系统中的费用报销单据可由客户关系管理系统中的活动、商机、服务请求单下推生成，接口仅在Web中提供。（）
二、问答题
1.费用管理的基本处理流程主要有哪两个环节？
2.总账系统+应付系统集成的实质是什么？
3.总账系统+现金管理系统集成的具体概述？
4.现金管理系统的接口的具体概述？
参考答案
一、判断题
1.对
2.对
3.错
4.对
5.对
6.对
二、简答题
1.费用管理初始化→费用管理日常处理。其中，费用管理初始化主要是进行管理费用集成策略的设置、历史借款余额录入（在使用费用管理模块前就已存在的借款）；费用管理日常处理主要进行费用及借款的申请和审批处理。
2.其实质上是与总账系统集成和与应付系统集成的综合应用策略，是K/3费用管理模块集成策略中最灵活的一种应用方式。在该策略下，用户可以自行决定是否使用单据上的“挂账”参数，从而实现业务和流程的灵活处理——勾选此参数，处理方式同“与应付系统集成”，否则同“与总账集成”。
3.费用申请单或者报销单产生的下游单据在现金管理模块中处理，费用借款和报销可直接通过网银转账付款，可实现费用和费用付款预算的完整控制
4.与现金管理系统的接口取决于费用管理系统选择的集成方式。当选择与现金管理系统集成时，借款单据、费用单据业务审核完成时，会同步生成现金单据，继续在现金系统中完成资金支付。在核销管理中，会将现金系统的费用类型的付款单、退款单纳入核销管理。
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项目五 应收应付管理实训
一、判断题
1.企业业务模式不同,如发票付款、其他应付单付款、未付款退货、已付款未核销退款退货、已付款已核销退款退货、期末调汇等,业务流程也不同。（）
2.应收应付系统在进行操作之前,应先进行系统恢复（）
3.在进行操作之前,应先进行系统恢复（）
4.基础资料包括：凭证模板、信用管理的相关内容将在后面介绍（）
5.对账是输入的发票、其他应收单等的应收款余额按所属科目汇总,并将汇总数据与总账进行核对的过程。（）
6.参考应收系统的初始化操作,完成应付系统初始化数据录入。（）
二、问答题
1.应收应付系统的实验步骤是什么？
2.设置应收应付系统参数步骤是什么？
3.输入初始数据的步骤是什么？
4.输入表单的步骤是什么？
参考答案
一、判断题
1.对
2.对
3.对
4.错
5.对
6.对
二、简答题
1.设置系统参数 → 设置基础资料 → 输入初始数据 → 与总账对账 →结束初始化。
2.以往来账会计赵晓倩的身份登录金蝶K/3主控台,执行【系统设置】→【应收款管理】→【系统参数】命令,打开应收系统的“系统参数”对话框。
3.执行【系统设置】→【初始化】→【应收款管理】→【初始销售增值税发票—新增】命令,打开“初始化_销售增值税发票—新增”窗口,如图所示,按照提供数据资料输入北京新世纪的应收款资料。
4.执行【系统设置】→【初始化】→【应收款管理】→【初始应收单据—维护】命令。进入【过滤】窗口。输入过滤条件,在【事务类型】列表框中选择【初始化—销售增值税发票】。单击【确定】,进入“应收款系统—［销售增值税发票序时簿］”窗口,窗口中显示了初始化时录入的销售增值税发票单据。执行【系统设置】→【初始化】→【应收款管理】→【初始化数据—应收管理】命令,进入“过滤条件”窗口,单击【确定】按钮,进入“应收款管理系统—［初始化数据应收账款］”窗口, 在该窗口中,可以查询初始化时输入的应收账款的发生额、本年应收、本年实收、期初余额。
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项目十 现金管理系统实训
一、判断题
1.现金管理系统是和总账系统相对独立的一个模块，其中不会产生任何凭证，对总账不会有任何的影响。（）
2.会计不可以根据出纳人员录入的收付款信息生成总账凭证。（）
3.在现金管理系统中，应收票据与应收款管理系统中应收票据实现完全共享。（）
4.总结会计期间资金的经营活动情况，定期进行结账。（）
5.现金管理中所相关的报表主要不包括资金头寸表和到期预警表。（）
6.现金日报表是为了便于企业及时掌握货币资金的流动情况而提供的报表。（）
二、问答题
1.现金的日常业务处理的流程？
2.现金管理的具体概述？
3.银行存款管理的业务主要包括哪些？
4.余额调节的目的是什么？
参考答案
一、判断题
1.对
2.错
3.对
4.对
5.错
6.对
二、简答题
1.登记现金日记账之后，在每个周期阶段编制现金盘点表，并与现金账进行对账。其中也提供了报表分析和查询的工具，来分析现金的支出和收入情况。
2.现金管理工作主要是出纳的职责，其主要的业务是对现金收入、付出和库存进行预算、监督和控制，是财务管理中资金管理的重要内容。现金的业务处理包括现金日记账、现金盘点单、现金对账，以及现金管理相关的业务处理功能。日记账是一种账簿，用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存的情况，以便对现金的保管、使用及现金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算。现金日记账的登记依据是经过复核无误的收款记账凭证和付款记账凭证。
3.银行存款管理的业务包括：银行日记账、银行对账单、银行存款对账、余额调节、长期未达账、银行存款与总账对账单等。
4.余额调节是指当银行存款业务对账完毕后，为检查对账结果是否正确、查询对账结果，应编制银行存款余额调节表。余额调节表是根据未勾兑的银行存款日记账和银行对账单自动生成的。
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项目四 总账系统实训
一、判断题
1.应收应付系统、固定资产系统、工资系统、供应链系统中生成的凭证可以传递到总账系统。（）
2.总账系统中生成的数据不可以成为报表系统、预算系统、成本系统、项目系统、现金流量以及现金管理等系统进行业务处理和实施控制的数据来源。（）
3.ERP系统在完成安装后,系统的参数、基础资料等都是空白,也就不能处理具体的业务。（）
4.通过系统初始化,根据实际的业务和管理需要,设置系统控制参数、科目、核算等项目后,才能进入正常的业务处理阶段。（）
5.通过凭证处理流程,不可以实现凭证的生成、审核、过账和修改等所有的操作。（）
6.凭证审核完成后,可以对已审核凭证进行账簿登记与查询的操作,为结账做好准备。（）
二、问答题
1.总账系统与其他字系统的关系？
2.认知总账系统功能及其基本流程是什么？
3.设置币别的步骤是什么？
4.设置凭证字的步骤是什么？
参考答案
一、判断题
1.对
2.错
3.对
4.对
5.错
6.对
二、简答题
1.应收应付系统、固定资产系统、工资系统、供应链系统中生成的凭证可以传递到总账系统。而总账系统中生成的数据,又可以成为报表系统、预算系统、成本系统、项目系统、现金流量以及现金管理等系统进行业务处理和实施控制的数据来源。
2.1、系统初始化；2、凭证处理业务；3、期末业务处理。
3.设置币别：在主控台中,选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→双击【币别】选项,如图所示。进入“基础平台—［币别］”窗口。
4.设置凭证字:在主控台界面,双击【凭证字】选项。在打开的“基础平台—［凭证字］”界面中,单击快捷菜单【新增】,进入“凭证字—新增”界面。
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项目二 认知项目实训背景
一、判断题
1.江苏飞腾电子科技有限公司是一家高科技企业,以研发、生产和销售多媒体教育资源为主要业务。（）
2.“江苏飞腾”公司本次实施的ERP系统,包括财务管理系统和供应链系统。（）
3.财务管理系统包括以下子系统：总账系统、报表系统、工资系统（）
二、问答题
1.财务管理系统包括哪些子系统？
2.江苏飞腾公司的企业背景是什么？
参考答案
一、判断题
1.对
2.对
3.错
二、简答题
1.财务管理系统包括以下子系统：总账系统、报表系统、工资系统、固定资产系统、应收应付系统、现金管理系统、费用管理系统、内控分析系统和供应链管理系统。
2.江苏飞腾电子科技有限公司(简称“江苏飞腾”)是一家高科技企业,以研发、生产和销售多媒体教育资源为主要业务。公司总资产达2.3亿元人民币。2013年公司年销售额达11.6亿元人民币。2014年,为了进一步整合企业资源,提高企业竞争力,公司决定实施ERP系统管理。2014年6月公司购入金蝶K/3 ERP系统,经过一个月的安装调试与人员培训,从2014年7月起开始正式投入使用。

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项目六 工资管理实训
一、判断题
1.工资是企业根据职工付出的劳动，在一定时期内以货币形式支付给职工的劳动报酬。（）
2.工资系统是一个独立的子系统,工资系统通过系统本身生成的凭证可以传递到总账系统。（）
3.通过总账系统将产生的数据,再为报表系统、预算系统、成本系统、项目系统、现金流量以及现金管理等系统进行业务处理和实施控制提供数据来源。（）
4.工资管理的日常业务只是完成企业工资计算和发放的过程管理。（）
5.工资系统的初始化业务流程ERP系统在完成安装后,系统的参数、基础资料等都是空白的,也就不能处理具体的业务。（）
6.通过期末处理流程,可以实现费用分配和期末结账操作。（）
二、问答题
1.K/3 工资管理系统处理的作用有哪些？
2.个人所得税的具体概念是什么？
3.工资费用自动分配及上报的具体概念是什么？
4.社会保障基金管理的具体概念是什么？
参考答案
一、判断题
1.对
2.对
3.对
4.错
5.对
6.对
二、简答题
1.（1）按类别进行处理,满足企业按不同标准分工处理和集权管理,资料相对独立于其他系统,依据不同权限进行不同类别操作,保证财务信息的安全性。（2）企业可分不同时期对工资进行处理。（3）可对临时立项的工资项目进行计算。（4）满足企业分工的需要,可分类别进行工资数据的录入、计算、发放及分类别结账。总账会计授权所有类别就可以查看所有数据并进行总控,达到集权与分权管理的目的。（5）可将一个职工归入多类处理,满足企业多种工资核算。（6）支持明细部门与非明细部门人员的工资计算。
2.按照税法规定,员工的所得税均由公司实行代扣代缴,通过所得税的设置,可以轻松地完成员工个人所得税的申报、代扣代缴及汇算清缴义务。
3.通过与总账的联用,可以方便地进行工资费用的分配,从而及时掌握企业的各项人工费用,如产品的人工费用比重等等,对行政事业单位还可实现费用单据的上报。
4.随着社会保障制度的完善、社会保障基金类型的日益繁多且人员流动频繁,企业迫切需要一种管理工具对基金进行管理,它必须独立于工资核算业务之外,又与工资业务紧密相连。工资管理系统提供的基金管理即可完成企业对职工的基金计提以及转入、转出管理,满足企业对基金的实际管理需求。
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项目七 固定资产管理系统实训
一、判断题
1.报表系统可以从固定资产管理系统取数。（）
2.固定资产管理系统的初始化不要求根据实验数据，对企业的账务和物流等进行背景设定，并录入固定资产卡片。（）
3.系统之所以需要恢复，是因为大多数实验完成后，计算机带有还原卡功能，关机后，ERP系统的数据会丢失。（）
4.金蝶k/3的目的在于帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。（）
5.固定资产日常变动数据、计提折旧凭证不应该传递给总账（）
6.变动方式一般为软件默认的，如有其他的需要可另行增加。（）
二、问答题
1.为什么要对系统进行恢复？
2.基础资料设置的具体步骤是什么？
3.历史卡片录入的具体步骤是什么？
4.结束初始化的步骤是什么？
参考答案
一、判断题
1.对
2.错
3.对
4.对
5.错
6.对
二、简答题
1.系统之所以需要恢复，是因为大多数实验完成后，计算机带有还原卡功能，关机后，ERP系统的数据会丢失。
2.以张文的身份登录金蝶K/3主控台，选择【财务会计】→【固定资产管理】→【基础资料】→【变动方式类别】，打开“变动方式类别”对话框。单击【新增】按钮，在“变动方式类别—新增”界面中，根据实验数据分别输入变动方式的代码和名称、凭证字、摘要、对方科目、核算项目等信息。增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面
3.卡片类别的设置应根据会计准则设置固定资产的使用年限和净残值率，以及一些相关的选项。进入固定资产系统后，单击【业务处理】→【新增卡片】。首次进入该项功能时，系统会提示：“当前会计期间是**年**期，录入卡片后，将不再可以改变启用年期，继续吗？”。此项提示仅在第一次录入卡片前出现，以提醒用户确定初始化期间。如果初始化期间需要调整，可以在“系统维护”功能的“系统参数”中进行设置；如确定初始化期间无误，可直接在弹出的“卡片及变动—新增”界面，根据实验中的固定资产台账数据，录入和编辑固定资产卡片数据。
4.核对原值、累计折旧、减值准备的余额与账务相符后，选择【系统设置】→【初始化】→【固定资产】→【初始化】，打开“结束初始化”对话框，单击【开始】按钮，结束固定资产系统初始化。结束初始化后再进入【固定资产管理】→【业务处理】→【卡片查询】，将固定资产的数据传递到总账中。与总账系统联用时，在结束初始化前，需要确定固定资产原值、累计折旧、减值准备的初始余额与总账系统相符。初始化一旦结束，所有科目的初始数据将不能再修改、再录入。固定资产系统不能进行反初始化操作。
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项目一 认知ERP
一、判断题
1.通常一个企业的经营管理业务主要涉及财务管理、供应链管理、生产管理、人力资源管理、客户关系管理和项目管理（）
2.企业的所有资源概括而言就是：物流、资金流、信息流。（）
3.ERP是一种先进的企业管理理念，是信息时代企业向国际化发展的更高层的管理模式。（）
4.ERP最初是由美国的Garter Group Inc.公司于20世纪80年代初提出的，从形成到今天大致经历了四个阶段（）
5.金蝶K/3是我国第二个基于互联网平台的三层结构的ERP系统（）
6.金蝶K/3以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，并对业务的有效处理和有效控制实施管理。（）
二、问答题
1.ERP的形成到今天的四个阶段？
2.金蝶k/3 ERP管理系统的设计思想是什么？
3.金蝶K/3ERP的技术架构是什么？
4.金蝶K/3 ERP系统有哪些？
参考答案
一、判断题
1.对
2.对
3.对
4.错
5.错
6.对
二、简答题
1.（1） 基本MRP阶段：库存订货点理论、物料需求计划理论（Material Require Planning， MRP）。（2） 闭环MRP 阶段。（3） MRPⅡ（Manufacture Resource Planning）阶段。（4） ERP（Enterprise Resource Planning） 阶段。
2.金蝶K/3以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，并对业务的有效处理和有效控制实施管理。尤其强调对企业基础数据、基本业务流程、内部控制、知识管理、员工行为规范等的管理，实时监控战略执行过程中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力
3.金蝶K/3ERP管理系统是典型的三层结构应用，由数据库、中间层、客户端三层构成，还有其他可选部件。
4.金蝶K/3 ERP系统包括多个系统大类，包括财务会计系统、供应链管理系统、生产制造管理系统、人力资源管理系统、客户关系管理系统等。每一类包含了多个子系统，涉及企业的方方面面
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项目八 费用预算管理实训
一、判断题
1.费用预算主要包括以下类型：折旧费用预算、工资费用预算、制造费用预算。（）
2.基本流程主要包括费用预算、费用控制、费用分析几个环节。（）
3.费用预算的关键操作是预算科目的设置及各种类型费用预算的编制。（）
4.费用预算的主要目的是为了业务监控，企业本身也是希望通过加强业务监控来提升企业管理水平，防范企业各项经营风险。（）
5.多级审核是对业务单据处理时采用多角度、多级别、顺序审核的管理方法，体现工作流管理的思路，不属于K/3系统的基本管理设置。（）
6.费用报销系统要依据费用预算系统进行预算控制。（）
二、问答题
1.费用预算包括哪些类型？
2.设置预算科目的步骤是什么？
3.设置要素项目的步骤是什么？
4.设置预算控制策略的步骤是什么？
参考答案
一、判断题
1.错
2.对
3.对
4.对
5.错
6.对
二、简答题
1.费用预算主要包括以下类型：折旧费用预算、工资费用预算、制造费用预算（反映直接人工预算、直接材料使用和采购预算以外的所有产品成本的预算）、管理费用预算、销售费用预算（销售费用预算应与销售收入预算相配合，应有按产品品种、销售区域、费用用途的具体预算额）、财务费用预算［包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等］、投资预算、其他支出预算（除材料采购预算以外的营业外支出预算）。
2.执行【系统设置】→【基础资料】→【业务预算】→【预算科目】命令，打开【预算科目】列表，单击工具栏中的【新增】按钮，进入“预算科目—新增”对话框，按照提供的实验数据正确输入。1. 预算科目必须属于某一个预算类别，可以在新增预算科目时定义。2. 预算科目代码、名称可以和总账科目相同。
3.执行【系统设置】→【基础资料】→【业务预算】→【要素项目】命令，打开【要素项目】列表，单击工具栏中的【新增】按钮，进入“要素设置—新增”对话框，按照提供的实验数据正确输入。
4.执行【系统设置】→【基础资料】→【业务预算】→【预算控制策略】命令，打开【预算控制策略】列表，选中左侧的【费用报销预算控制】，单击工具栏中的【新增】按钮，进入“业务预算控制策略—新增”窗口，按照提供的实验数据正确输入。
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项目十二 购销存管理系统实训
一、判断题
1.采购管理系统、销售管理系统、仓存管理系统构成了购销存系统的核心结构（）
2.购销存管理系统能够提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息（）
3.购销存系统，也被称作供应链系统（）
4.购销存系统的子系统不可以独立运行（）
5.购销存系统不能快速响应客户的需求，提高客户满意度（）
6.购销存系统主要由采购管理系统、销售管理系统、仓存管理系统构成（）
二、问答题
1.购销存系统的具体概述是？
2.采购管理系统的具体概述是？
3.仓库管理的具体概述是？
4.购销存系统的设置步骤是什么？
参考答案
一、判断题
1.对
2.对
3.对
4.错
5.错
6.对
二、简答题
1.购销存系统，也被称作供应链系统，是ERP系统的重要组成部分，主要由采购管理系统、销售管理系统、仓存管理系统构成。这些子系统既可以独立运行，又可以合为一体综合实施，以便提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息。
2.采购管理系统，是通过采购申请、采购订货、进料检验、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息管理、订单管理、质量检验管理等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。
3.仓存管理是企业物资周转储备的环节，合理化库存控制，做好日常库存周转管理，做到数量准确、质量完好、收发响应迅速、降低库存费用、加速库存资金周转是仓存管理的主要职能。其中，物资出入库是仓存管理的日常主要业务。
4.购销存系统基础设置→期初业务数据录入→采购、销售、存货业务处理→购销存期末处理。
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项目三 系统管理实训
一、判断题
1.一般而言,ERP系统的安装、配置与日常维护管理是由企业中的专业部门和人员负责,普通操作人员不需要掌握这一部分的操作。（）
2.K/3系统是典型的三层结构应用,由数据库、中间层、客户端三层构成（）
3.金蝶公司开发的ERP系统,版本不同,对硬件、软件、网络等周边系统的需求是相同的。（ ）
4.系统运行环境支持包括：客户端运行环境支持、中间层服务器运行环境支持、HR/Web 服务器运行环境支持。（ ）
5.标准部署也称分层部署,即数据库、中间层、Web系统均分别单独部署在专用服务器上,它适合于K/3系统大多数部署案例。（ ）
6.系统安装的过程可以采用两种方式：一种是普通的安装过程,一种是无人值守的安装过程。我们以普通安装过程为例简要介绍金蝶K/3 ERP的安装。（ ）
二、问答题
1.系统运行环境支持包括哪些？
2.金蝶K/3 ERP可以采用不同的部署策略,主要分为哪两种类型？
3.金蝶K/3 ERP的安装基本步骤是什么？
4.小规模部署方案具体是什么？
参考答案
一、判断题
1.对
2.对
3.错
4.错
5.对
6.对
二、简答题
1.系统运行环境支持包括：客户端运行环境支持、中间层服务器运行环境支持、HR/Web 服务器运行环境支持、数据库服务器运行环境支持,每一种支持环境都对相应的处理器、内存、存储、网络、操作系统、Web浏览器的版本和技术标准做出了要求。
2.根据用户的使用要求,金蝶K/3 ERP可以采用不同的部署策略,主要分为两种类型：1.小规模部署方案，2.标准部署方案
3.（1） 首先保证服务器已安装SQL Server,并已安装操作系统最新Service Pack,用户以系统管理员身份登录操作系统,在服务器第一次启动时配置角色(此步骤略)。（2）自动运行“金蝶K/3安装光盘”,或手动运行光盘根目录中的setup.exe文件；（3） 选择【环境检测】→再选择【数据库服务部件】→单击【检测】。如果有未安装的必需部件,程序会提示并安装。（4） “环境检测”通过后,再次自动运行安装光盘,或手动运行“setup.exe”文件,选择【安装金蝶K/3】,进入安装主界面,选择【数据库服务部件】→单击【下一步】即可开始安装。
4.只有一台服务器,中间层、数据库、Web 系统都装在同一服务器上,它适合于K/3系统的小规模应用，比如,业务量较小,只有不超过10个并发客户端的情况下。超过10个并发客户端的应用,中间层和数据库应该部署在不同的服务器上,以保证系统性能。
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项目十一 财务报表实训
一、判断题
1.企业在应用ERP系统一段时间后，将会产生大量的日常运营数据。（）
2.ERP为企业了解当前各方面运营状况，作出各项决策提供定量化的依据。（）
3.取数公式在报表系统中有着重要的作用，在报表系统中提供了各种取数公式，每种取数公式都有不同的功能。（）
4.损益表不可以反映企业一定时期的经营成果和经营成果的分配关系。（）
5.损益表企业生产经营成果的集中反映，是衡量企业生存和发展能力的主要尺度。（）
6.报表反映公司财务成果的来源，说明公司的各种利润来源在利润总额中占的比例，以及这些来源之间的相互关系。（）
二、问答题
1.报表文件管理主要概述是什么？
2.损益表的具体概述？
3.定义损益表的格式是什么？
4.资产负债表的概述？
参考答案
一、判断题
1.对
2.对
3.对
4.错
5.对
6.对
二、简答题
1.在报表【文件】的管理中，主要处理相关的一些报表文件。在报表系统中，每一张报表都会保存为一个后缀名为.“KDS”的文件，如果是报表的模板，则会保存为一个后缀名为.“KDT”的文件，同时可以进行报表的分类处理等相关操作，主要包括：报表文件管理、报表编辑、视图显示、插入处理、报表格式定义、窗口设置。
2.损益表可以反映企业一定时期的经营成果和经营成果的分配关系。它是企业生产经营成果的集中反映，是衡量企业生存和发展能力的主要尺度。损益表包括两个方面：一方面反映公司的收入及费用，说明公司在一定时期内的利润或亏损数额，据以分析公司的经济效益及盈利能力，评价公司的管理业绩。
3.在K/3主界面中，执行【财务会计】→【报表】→【（行业）—新会计准则】→【新会计准则利润表】命令，打开新会计准则利润表，执行【文件】→【另存为】命令，将文件另存为“新会计准则利润表（实验）”。
4.资产负债表是反映公司某一特定日期（月末、年末）全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。它的基本结构是“资产-负债=所有者权益”。不论公司处于怎样的状态，该会计平衡式是恒等的。
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