资源简介

2023 年 4 月
索 引
一、场景资料
二、任务与要求
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
模块（三） 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、评分标准及参考答案
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某纸业股份有限公司的基本情况，包括工商信息、组织结构、
企业文化、业务与财务制度、银行账户、主要产品、主要生产工艺流程、企业内部管理
制度、客户档案、主要服务区域等信息。
1.企业介绍
某纸业股份有限公司( 以下简称纸业公司) 注册资金 180505.31 万元，法人代表王
旗，一般纳税人。主要从事文化类印刷用纸的生产销售。主导产品有胶版纸、颜 B纸、
轻型纸、颜 A纸、轻涂纸、办公用纸、淋膜原纸、热敏原纸、牛皮包装纸 9个品种，产
品广泛应用于高档书刊、报纸、杂志的印刷，主要销售区域涵盖华北、华东、华中、华
南、西北、西南。拥有 7个生产事业部，11 条生产线，年产能 98 万吨，是国内文化纸
龙头企业。纸林基地 500 万亩，年销售收入 50 多亿元，公司产品品牌在国内享有较高
声誉。 公司主要是以五年规划作为导向，以全面预算作为抓手，实施从计划、执行、
过程控制、绩效考核的全面、全方位的管控。
2.工商信息
公司名称 某纸业股份有限公司
纳税人识别号 91430602MA4L4AF158
公司类型 股份有限公司
营业期限 2000 年 9 月 17 日至长期
注册资金 180505.31 万元
公司法人 王旗
公司地址 某市某大道 1218 号 1108 室
纸浆、机制纸、纸制品、纤维素、纸芯管专用胶塞、化妆品的制造、
销售，造纸机械安装及技术开发服务，包装装潢印刷品印刷、其他印刷
品印刷，制浆造纸相关商品、煤炭贸易及能源供应，碳汇产品开发及销
售，自有产品及技术的出口业务，原辅材料、仪器仪表、机械设备、零
配件及技术的进口业务（国家限制公司经营和国家禁止进口的商品及技
营业执照范围
术除外），经营进料加工、来料加工，企业管理与咨询及提供劳务服务，
自有资产的租赁与销售，污水处理技术及其应用，水处理运营，水环境
综合治理，机电安装，环保工程设计与施工，环保设备销售，环保技术
研发咨询服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
邮政编码 414002
3.公司文化
秉承“承载文明、装点生活，为顾客创造价值”的企业使命，继承“先忧后乐”的
湘楚文化精髓，公司推出有印刷用纸（胶版纸、颜 B纸、轻型纸、颜 A纸、轻涂纸）、
办公用纸、工业用纸（淋膜原纸、热敏原纸）、包装用纸（牛皮包装纸）四个系列共 9
个品种，深受国内外客户好评。
4.公司愿景
透过林、浆、纸一体化, 建设成为世界最大、最强的绿色循环产业。
5.公司使命
实践绿色循环、传承造纸文明、提升生活质量。
6.价值观念
以人为本，发展企业，重信守诺，合规经营。
7. 公司组织结构
8.主要产品
产品明细表
商品类别 品号 物品编号 规格型号
颜 A纸 WH003 55*850
颜 B 纸 WH001 88*787
印刷用纸 轻型纸 WH002 60*750
胶版纸 WH005 70*845
轻涂纸 WH004 70*787
办公用纸 办公用纸 BG0001 A4
淋膜原纸 GY0001 55*940
工业用纸
热敏原纸 GY0002 55*1180
包装用纸 牛皮包装纸 BZ0001 77*1096
主要销售区域涵盖华北、华东、华中、华南、西北、西南。
9.生产工艺流程
（1）造纸生产工艺流程图
图 1 造纸生产工艺流程图
（2）制浆生产线
图 2 制浆造纸工艺建议流程—化机浆（ORC-APMP 或 APMP）
（3）生产成本核算基本程序
图 3 生产成本核算基本程序
10.公司账户资料
11.公司客户档案
（二）企业制度
制度内容请见网址：http://racesl.:8803/#/guide
注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查看。
直销大客户管理制度 成本核算细则
经销大客户管理制度 总则
客户评价及管理制度 资金管理权责
客户投诉诉管理制度 资金内部有偿使用制度
赊销管理制度 资金管理责任制度
销售计划管理制度 附则
价格管理制度 总则
营销绩效考核方案 管理机构、权限及职责
费用预算管理制度 投资项目审批内容与流程
物资采购管理制度 预算管理
物资仓储管理制度 监督与后评价
供应商管理制度 奖励与惩罚
产品成本核算制度
二、任务与要求
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合业务岗
（2），4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自动评定。
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团队技能同时，也考核团队
协作和组织管理能力。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某纸业股份有限公司的筹资业务需结合公司的筹资管理制度，合理应用多种方法，
包括从业务出发的 2020 年度全面预算以及销售收入百分比法、高低点法、线性回归法
等，最终确定资金缺口，在该资金缺口下制定了 2020 年度融资计划及相应的绩效考核
目标，包括拓宽融资渠道、降低融资成本、融资风险和经营风险等融资目标，在年终进
行绩效考核。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
7
任务 1：2019 年实际销量汇总
请根据各办事处的各种纸品的销售数据补充填写 2019 年实际销量表。请在标蓝空白处作答。
2019 年实际销量表
公司名称： 某纸业股份有限公司 单位：吨
工业
印刷用 合
分类 项目 颜 B 纸 轻型纸 颜 A纸 轻涂纸 胶版纸 包装用纸 办公用纸 淋膜原纸 热敏原纸 用纸
纸小计 计
小计
月份 全年 125856 41952 69920 125856 335616 140300 96500 43466.67 21733.33
月份 1月 7595.41 2531.8 4219.67 7595.41 20254.43 8467.11 5823.78 2623.21 1311.61
月份 2月 6478.44 2159.48 3599.13 6478.44 17275.83 7221.94 4967.34 2237.45 1118.72
月份 3月 8265.59 2755.2 4592 8265.59 22041.58 9214.2 6337.63 2854.67 1427.34
月份 第一季度 22339.44 7446.48 12410.8 22339.44 59571.84 24903.25 17128.75 7715.33 3857.67
月份 4月 9792.86 3264.28 5440.48 9792.86 26114.28 10916.74 7508.67 3382.14 1691.07
月份 5月 11056.45 3685.48 6142.47 11056.45 29483.87 12325.36 8477.53 3818.55 1909.27
月份 6月 10740.55 3580.19 5966.97 10740.55 28641.47 11973.2 8235.3 3709.44 1854.73
月份 第二季度 31589.86 10529.95 17549.92 31589.86 84239.62 35215.3 24221.5 10910.13 5455.07
月份 7月 10439 3479.67 5799.44 10439 27837.33 11637.04 8004.1 3605.3 1802.65
月份 8月 10765.22 3588.41 5980.68 10765.22 28707.25 12000.7 8254.22 3717.96 1858.98
月份 9月 11417.66 3805.88 6343.14 11417.66 30447.09 12728.02 8754.48 3943.3 1971.65
月份 第三季度 32621.88 10873.96 18123.26 32621.88 86991.67 36365.76 25012.8 11266.56 5633.28
月份 10 月 12184.49 4061.5 6769.17 12184.49 32491.99 13582.86 9342.45 4208.14 2104.07
月份 11 月 13363.64 4454.55 7424.25 13363.64 35636.38 14897.33 10246.56 4615.38 2307.69
月份 12 月 13756.69 4585.56 7642.6 13756.69 36684.5 15335.5 10547.94 4751.13 2375.55
月份 第四季度 39304.82 13101.61 21836.02 39304.82 104812.87 43815.69 30136.95 13574.65 6787.31
客户 直销大客户 50342.4 16780.8 27968 50342.4 134246.4 56120 38600 17386.67 8693.33
7
客户 经销大客户 47825.28 15941.76 26569.6 47825.28 127534.08 53314 36670 16517.33 8258.67
直销一般客
客户 4404.96 1468.32 2447.2 4404.96 11746.56 4910.5 3377.5 1521.33 760.67
户
经销一般客
客户 10068.48 3356.16 5593.6 10068.48 26849.28 11224 7720 3477.33 1738.67
户
客户 直销新客户 6292.8 2097.6 3496 6292.8 16780.8 7015 4825 2173.33 1086.67
客户 经销新客户 6922.08 2307.36 3845.6 6922.08 18458.88 7716.5 5307.5 2390.68 1195.32
北京市(京)
华北 9812.19 3270.73 5451.22 9812.19 26165.84 10938.3 7523.49 3388.82 1694.41
办事处
天津市(津)
华北 4906.1 1635.37 2725.61 4906.1 13082.92 5469.15 3761.75 1694.41 847.21
办事处
河北省(冀)
华北 7359.14 2453.04 4088.41 7359.14 19624.39 8203.72 5642.61 2541.61 1270.8
办事处
山西省(晋)
华北 4906.1 1635.37 2725.61 4906.1 13082.92 5469.15 3761.75 1694.41 847.21
办事处
华北 合计 26983.53 8994.51 14990.85 26983.53 71956.07 30080.32 20689.6 9319.25 4659.63
上海市(沪)
华东 7907.51 2635.84 4393.06 7907.51 21086.68 8815.02 6063.07 2731 1365.5
办事处
江苏省(苏)
华东 7116.76 2372.25 3953.75 7116.76 18978.01 7933.52 5456.77 2457.9 1228.95
办事处
浙江省(浙)
华东 5535.25 1845.09 3075.14 5535.25 14760.68 6170.51 4244.15 1911.7 955.85
办事处
安徽省(皖)
华东 4744.5 1581.5 2635.84 4744.5 12652.01 5289.01 3637.84 1638.6 819.3
办事处
福建(闽)办
华东 3953.75 1317.92 2196.53 3953.75 10543.34 4407.51 3031.54 1365.5 682.75
事处
江西省(赣)
华东 3953.75 1317.92 2196.53 3953.75 10543.34 4407.51 3031.54 1365.5 682.75
办事处
山东省(鲁)
华东 3953.76 1317.91 2196.53 3953.76 10543.34 4407.51 3031.54 1365.51 682.75
办事处
8
华东 合计 37165.28 12388.43 20647.38 37165.28 99107.4 41430.59 28496.45 12835.71 6417.85
河南省(豫)
华中 7702.39 2567.46 4279.11 7702.39 20539.7 8586.36 5905.8 2660.16 1330.08
办事处
湖北省(鄂)
华中 7702.39 2567.46 4279.11 7702.39 20539.7 8586.36 5905.8 2660.16 1330.08
办事处
湖南省(湘)
华中 15404.77 5134.93 8558.2 15404.77 41079.4 17172.72 11811.6 5320.32 2660.16
办事处
华中 合计 30809.55 10269.85 17116.42 30809.55 82158.8 34345.44 23623.2 10640.64 5320.32
广东省(粤)
华南 11785.51 3928.51 6547.51 11785.51 31428.04 13138.09 9036.54 4070.34 2035.17
办事处
广西壮族自
华南 治区(桂)办 4714.21 1571.4 2619 4714.21 12571.22 5255.24 3614.61 1628.14 814.07
事处
华南 合计 16499.72 5499.91 9166.51 16499.72 43999.26 18393.33 12651.15 5698.48 2849.24
陕西省(陕、
西北 2781.42 927.14 1545.23 2781.42 7417.12 3100.63 2132.65 960.62 480.31
秦)办事处
甘肃省（甘、
西北 2781.42 927.14 1545.23 2781.42 7417.11 3100.63 2132.65 960.61 480.3
陇）办事处
西北 合计 5562.84 1854.28 3090.46 5562.84 14834.23 6201.26 4265.3 1921.23 960.61
云南省（云、
西南 1767.02 589 981.68 1767.02 4712.05 1969.81 1354.86 610.27 305.14
滇）办事处
贵州省（贵、
西南 1767.02 589 981.68 1767.02 4712.05 1969.81 1354.86 610.27 305.14
黔）办事处
重庆市（渝）
西南 1767.02 589 981.68 1767.02 4712.05 1969.81 1354.86 610.27 305.14
办事处
四川省（川、
西南 3534.02 1178.02 1963.34 3534.02 9424.09 3939.63 2709.72 1220.55 610.26
蜀）办事处
西南 合计 8835.08 2945.02 4908.38 8835.08 23560.24 9849.06 6774.3 3051.36 1525.68
9
任务 2：2020 年销量预测
根据 2019 年实际销量表和 2020 年销量结构调整表生成 2020 年销量预测表。结果保留整数，请在标蓝空白处作答。
（注：在2020年的经营目标书中找到经营目标和利润目标，结合2019年实际销售表与任务1的结果，生成2020年销售预测表。）
2020 年销量预测表
公司名称： 单位：吨
印刷用纸小 包装用 工业用纸小
分类 项目 颜B纸 轻型纸 颜 A 纸 轻涂纸 胶版纸 办公用纸 淋膜原纸 热敏原纸 合计
计 纸 计
月份 全年
月份 1 月
月份 2 月
月份 3 月
月份 第一季度
月份 4 月
月份 5 月
月份 6 月
月份 第二季度
月份 7 月
月份 8 月
月份 9 月
月份 第三季度
月份 10 月
月份 11 月
月份 12 月
月份 第四季度
客户 直销大客户
10
客户 经销大客户
客户 直销一般客户
客户 经销一般客户
客户 直销新客户
客户 经销新客户
华北 北京市(京)办事处
华北 天津市(津)办事处
华北 河北省(冀)办事处
华北 山西省(晋)办事处
华北 合计
华东 上海市(沪)办事处
华东 江苏省(苏)办事处
华东 浙江省(浙)办事处
华东 安徽省(皖)办事处
华东 福建(闽)办事处
华东 江西省(赣)办事处
华东 山东省(鲁)办事处
华东 合计
华中 河南省(豫)办事处
华中 湖北省(鄂)办事处
华中 湖南省(湘)办事处
华中 合计
华南 广东省(粤)办事处
华南 广西壮族自治区(桂)办事处
华南 合计
西北 陕西省(陕、秦)办事处
西北 甘肃省（甘、陇）办事处
11
西北 合计
西南 云南省（云、滇）办事处
西南 贵州省（贵、黔）办事处
西南 重庆市（渝）办事处
西南 四川省（川、蜀）办事处
西南 合计
任务 3：2020 年产品价格测算
根据价格管理制度编制 2020 年年度产品价格测算表。请在标蓝空白处作答。
（注：市场价格需要大数据工具来抓取，清洗后填写到空白列中）
2020 年年度产品价格测算表
编制单位:某纸业股份有限公司
公司历史销 成本加成定价价格 最终定价
公司历史销售 市场价格
产品类别 产品名称 规格型号 单位 售价格（含 单位生产成本 降低成 计划单位生产 计划成本加成 加成价格
价格（不含税） （不含税）二者取低
税） （2019 年） 本 成本（2020 年）毛利率（%） （不含税）
胶版纸 70*845 元 4830 3676.72 -1.00% 23.31%
轻涂纸 70*787 元 4950 3646.46 -1.00% 23.31%
印刷用纸 轻型纸 60*750 元 4670 3636.36 -1.00% 23.31%
颜 A 纸 55*850 元 4520 3656.57 -1.00% 23.31%
颜 B 纸 55*787 元 4410 3715.3 -1.00% 23.31%
包装用纸 牛皮包装纸 77*1096 元 5369 4902.93 -2.00% 15.30%
A3办公用纸 A3 元 6822.94 5267.63 -2.00% 16.96%
办公用纸
A4办公用纸 A4 元 6822.94 5267.63 -2.00% 16.96%
12
热敏原纸 55*995 元 5121 4623.74 -1.00% 11.29%
工业用纸
淋膜原纸 55*940 元 5121 4623.74 -1.00% 11.29%
任务 4：2020 年销售预算
根据 2020 年销量预测表和产品价格测算表计算 2020 年销售预算表，请在标蓝空白处作答。
2020 年销售预算表
公司名称：某纸业股份有限公司 单位：吨
分类 项目 颜 B 纸 轻型纸 颜 A纸 轻涂纸 胶版纸 印刷用纸小计 包装用纸 办公用纸 淋膜原纸 热敏原纸 工业用纸小计 合计
全年 预计单价
全年 销售量
全年 预计销售额
月份 第一季度
月份 1月
月份 2月
月份 3月
月份 第二季度
月份 4月
月份 5月
月份 6月
月份 第三季度
月份 7月
月份 8月
月份 9月
月份 第四季度
月份 10 月
月份 11 月
月份 12 月
客户 直销大客户
13
客户 经销大客户
客户 直销一般客户
客户 经销一般客户
客户 直销新客户
客户 经销新客户
地区 华北
地区 华东
地区 华中
地区 华南
地区 西北
地区 西南
销售成本率
年度目标成本
年度毛利润
年度毛利率
14
任务 5：2020 年销售现金预算
根据 2020 年销售预算表以及根据销售结算特点测算的相应指标比重，编制 2020 年
销售现金预算表。请在标蓝空白处作答。
（注：相关作答项目需调用预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表。）
2020 年销售现金预算
单位：元
期初应收账款 362695718
期初应收账款本期回款率 100.00%
期初应收账款本期回款额
期初应收票据 286886104
期初应收票据本期回款率 100.00%
期初应收票据本期回款额
本期含税销售额
期初合同负债 202471573.8
期末合同负债占年含税销售额比重 5.00%
期末合同负债
现金收入
期末合同负债回款额
本期含税销售额当期结算比率 96.00%
本期含税销售额当期银行存款结算比例 45.00%
本期含税销售额当期票据结算比例
本期应收票据结算方式回款比例 92.00%
本期应收票据结算方式回款额
本期银行存款结算方式回款额
资金回收金额
期末应收账款
期末应收票据
任务 6、2020 年度生产量预算
请根据销售预算及预计库存信息，编制 2020 年度生产量预算。请在标蓝空白处作
答。
2020 年度生产量预算
单位： 某纸业股份有限公司
项目 印刷用纸 包装用纸 办公用纸 工业用纸 全年
预计销售量
预计期末产成品存货
预计期初产成品存货
预计生产量（吨）
15
任务 7、2020 年直接人工预算
请根据 2020 年生产量预算及标准人工成本编制 2020 年度直接人工预算表。请在标
蓝空白处作答。
直接人工预算表
单位：
项目 印刷用纸 包装用纸 办公用纸 工业用纸 全年
预计生产量（吨）
人工总工时（小时）
人工总成本（元）
现金支出
16
任务 8、2020 年度制造费用预算
请根据直接人工预算表及相关数据编制 2020 年制造费用预算表。
注：除折旧费之外，其他制造费用均有现金支出。请在标蓝空白处填空。
2020 年度制造费用预算
印刷用纸 包装用纸 办公用纸 工业用纸 合计
业务量 业务量（人工工 业务量 业务量
费用项目 变动制造 变动制造费用业务量（人工工时）变动制造费用 变动制造费
（人工工时） 时） （人工工时） （人工工时）
费用率 率 率 用率
间接材料 2.26 2184511.48 2.26 569515.48 2.27 147538.65 2.27 150898.25 3052463.86
变动制造 间接人工 109.24 105591165.5 109.24 27528261.52 109.56 7120852.2 109.56 7283001 147523280.2
费用 其他 192.14 185722139.7 192.13 48416375.74 192.7 12524536.5 192.69 12809067.75 259472119.7
小计 303.64 293497816.7 303.63 76514152.74 304.53 19792927.35 304.52 20242967 410047863.8
折旧费 206044343.4 53715908.5 13894926.88 14211236.07 287866414.8
固定制造
其他 785942.34 204895.73 53001.27 54207.81 1098047.15
费用
小计 206830285.7 53920804.23 13947928.15 14265443.88 288964462
制造费用 合计 500328102.5 130434957 33740855.5 34508410.88 699012325.8
变动制造费
用
现金 固定制造费
支出 用
小计
合计
17
任务 9：2020 年采购预算
请根据生产量预算编制 2020 年采购预算表。请在标蓝空白处作答。
2020 年采购预算表
2019 年库存 2020 年库存 2020 年预计采购
单
成本项目 年初库 年初库 年初库存 年末 年末库存 采购数
位 成本价 年末库存金额 采购单价 采购金额（元）
存数量 存单价 金额 库存数量 单价 量
液碱 a 吨 2241.77 2052.24 4600650.06 2052.24 3543.54 2052.24 7272194.53 2052.24
甲醇 吨 373.91 1975.98 738838.68 1975.98 450.85 1975.98 890870.58 1975.98
硫酸 吨 2571.7 579.29 1489760.09 579.29 2962.9 579.29 1716378.34 579.29
氯酸钠 吨 3417.06 3236.97 11060920.71 3236.97 4977.15 3236.97 16110885.24 3236.97
消泡剂 a 吨 50.45 20875.46 1053166.96 20875.46 63.22 20875.46 1319746.58 20875.46
双氧水 吨 3797.24 902.24 3426021.82 902.24 4897.75 902.24 4418945.96 902.24
抑垢剂 吨 75.64 14635.81 1107052.67 14635.81 90.85 14635.81 1329663.34 14635.81
工业盐 吨 16.12 664.69 10714.8 664.69 28.39 664.69 18870.55 664.69
液氧 吨 2203.64 621.16 1368813.02 621.16 3302.23 621.16 2051213.18 621.16
洗浆网 吨 1070.22 82.14 87907.87 82.14 1154.94 82.14 94866.77 82.14
松香 吨 4.79 10201.32 48864.32 10201.32 5.35 10201.32 54577.06 10201.32
制浆辅料小计 15822.54 24992711 21477.17 35278212.13
原木 吨 44740.68 751.59 33626647.68 751.59 61719.44 751.59 46387713.91 751.59
木片 吨 42670.89 1215.47 51865186.67 1215.47 57246.63 1215.47 69581561.37 1215.47
针叶浆 吨 25967.84 4274.89 111009659.5 4274.89 36377.35 4274.89 155509169.7 4274.89
阔叶浆 吨 60260.69 3205.8 193183720 3205.8 70214.07 3205.8 225092265.6 3205.8
化苇浆 吨 104.26 3317.65 345898.19 3317.65 113.65 3317.65 377050.92 3317.65
原料小计 173744.36 390031112 225671.14 496947761.5
煤炭 吨 21770.79 487.5 10613260.13 487.5 234161.58 487.5 114153770.3 487.5
18
谷壳 吨 10894.33 370.07 4031664.7 370.07 11733.85 370.07 4342345.86 370.07
柴油 吨 342.82 4671.29 1601411.64 4671.29 356.73 4671.29 1666389.28 4671.29
能源小计 33007.94 16246336.47 246252.16 120162505.4
混合碳酸钙 吨 21330.1 619.88 13222102.39 619.88 21523.06 619.88 13341714.44 619.88
增白剂 吨 289.99 3793.78 1100158.26 3793.78 301.09 3793.78 1142269.21 3793.78
复合胶 吨 2221.5 2366.53 5257246.4 2366.53 1987.81 2366.53 4704212 2366.53
淀粉 吨 1036.19 4379.58 4538077 4379.58 1070.6 4379.58 4688778.35 4379.58
表面胶 吨 3935.04 2787.37 10968412.44 2787.37 3592.94 2787.37 10014853.17 2787.37
PAM（助流剂） 吨 31.17 30247.95 942828.6 30247.95 32.43 30247.95 980941.02 30247.95
杀菌（防腐）剂 吨 35.12 22089.23 775773.76 22089.23 34.83 22089.23 769367.89 22089.23
颜料 吨 14.07 57085.34 803190.73 57085.34 14.72 57085.34 840296.2 57085.34
染料 吨 13.7 26311.22 360463.71 26311.22 10.57 26311.22 278109.6 26311.22
引纸绳 M 37076.22 5.31 196874.73 5.31 38662.52 5.31 205297.98 5.31
保洁剂 吨 30.17 13841.27 417591.12 13841.27 39.51 13841.27 546868.59 13841.27
消泡剂 b 吨 70.65 15151.68 1070466.19 15151.68 79.29 15151.68 1201376.7 15151.68
抗掉毛掉粉剂 吨 3.35 6125.23 20519.52 6125.23 3.44 6125.23 21070.79 6125.23
有机微粒 吨 33.52 30924.39 1036585.55 30924.39 34.29 30924.39 1060397.33 30924.39
表面施胶剂 吨 145.66 4193.72 610857.26 4193.72 143.35 4193.72 601169.77 4193.72
液碱 b 吨 20.08 1699.7 34129.98 1699.7 23.7 1699.7 40282.89 1699.7
其他 元 290.33 3.22 934.86 3.22 386.28 3.22 1243.82 3.22
氯化铝 吨 265.2 397.41 105393.13 397.41 287.71 397.41 114338.83 397.41
清洗剂 吨 14.69 17242.15 253287.18 17242.15 11.35 17242.15 195698.4 17242.15
造纸用辅料小计 66856.75 41714892.81 68239.49 40748286.98
尿素 吨 39.11 1854.7 72537.32 1854.7 30.81 1854.7 57143.31 1854.7
PAM 吨 158.95 17463.67 2775850.35 17463.67 164.61 17463.67 2874694.72 17463.67
净水剂 吨 9956.08 371.79 3701570.98 371.79 10206.88 371.79 3794815.91 371.79
磷酸三钠 a 吨 14.24 2247.93 32010.52 2247.93 19.1 2247.93 42935.46 2247.93
19
液体消泡剂 吨 43.38 17466.87 757712.82 17466.87 49.93 17466.87 872120.81 17466.87
液氯 吨 55.7 1452.93 80928.2 1452.93 51.76 1452.93 75203.65 1452.93
盐酸 吨 108.34 248.3 26900.82 248.3 108.99 248.3 27062.22 248.3
给排水用辅料小
10375.8 7447511.01 10632.08 7743976.08
计
石灰 吨 23954.5 414.39 9926505.26 414.39 23598.33 414.39 9778911.98 414.39
固体硫化碱 吨 195.87 4135.15 809951.83 4135.15 194.98 4135.15 806271.55 4135.15
液体硫化碱 吨 155.27 2744.34 426113.67 2744.34 153.84 2744.34 422189.26 2744.34
烧碱 吨 2546.33 2070.46 5272074.41 2070.46 2896.74 2070.46 5997584.3 2070.46
磷酸三钠 b 吨 6.48 2258.71 14636.44 2258.71 6.68 2258.71 15088.19 2258.71
碳酸钙 吨 15453.94 565.35 8736884.98 565.35 16108.23 565.35 9106787.83 565.35
重钙 吨 33520.75 493.4 16539138.05 493.4 36575.54 493.4 18046371.44 493.4
二氧化碳 吨 1055.56 676.77 714371.34 676.77 989.13 676.77 669413.51 676.77
化学车间材料小
76888.7 42439675.98 80523.47 44842618.06
计
成型网 m2 8312 528.84 4395718.08 528.84 8123.85 528.84 4296216.83 528.84
干网 m2 13865.65 164.26 2277571.67 164.26 14862.48 164.26 2441310.96 164.26
毛布 kg 12574.7 281.65 3541664.26 281.65 16208.86 281.65 4565225.43 281.65
织网小计 34752.35 10214954.01 39195.19 11302753.22
平切包装 元 323539.65 4.53 1465634.61 4.53 356709.88 4.53 1615895.75 4.53
复合包装纸等 吨 1513.46 5831.39 8825575.51 5831.39 1507.43 5831.39 8790412.23 5831.39
内封 个 804768.21 1.77 1424439.73 1.77 968840.77 1.77 1714848.16 1.77
外封 个 890896.99 1.29 1149257.12 1.29 947966.77 1.29 1222877.13 1.29
堵头 个 781301.02 0.56 437528.57 0.56 851855.2 0.56 477038.91 0.56
包装物小计 2802019.33 13302435.54 3126880.05 13821072.18
备品备件 45250283.53 45250283.53
合计
20
任务 10：2020 采购现金预算
请根据采购预算及资产负债表相关数据编制 2020 采购现金预算表。（采购增值税
税率用 13%进行计算）请在标蓝空白处作答。
2020 年采购现金预算
单位：
项目 金额（元）
本期含税采购额
期初应付账款
期末应付账款
期初预付账款
期末预付账款
期初应付票据
期末应付票据
资金支付金额
任务 11：2020 年度单位成本预算
请结合采购预算、直接人工预算、制造费用预算及相关数据编制 2020 年度单位成
本预算。请在标蓝空白处作答。
2020 年度单位成本预算
单位：
项目 印刷用纸 包装用纸 办公用纸 工业用纸 合计
直接材料合计
直接人工合计
制造费用合计
本期 数量
出库 单位成本
数量
期初
单位成本
数量
期末
单位成本
本期 数量
单位成本
生产
(生产)
21
任务 12：2020 年税金及附加预算
根据 2020 年营销计划表填写 2020 年税金及附加预算表，2020 年度预计销售收入来
自 2020 年营销计划表。请在标蓝空白处作答。
2020 年税金及附加预算表
公司名称： 某纸业股份有限公司 金额单位：元
项目 2019 年度发生额 项目占比 2020 年度预算数
销售收入 5598207309
税金及附加 37756176.45
房产税 5092330.28
土地使用税 7027035.48
固定
车船使用税 17323.84
小计 12136689.6
小计 25619486.85
城市维护建设税 9571850.47
变动 教育费附加 6837036.05
印花税 5953673.07
其他税费 12828777.73
现金支出
任务 13：2020 年管理费用预算
根据已知数据填写 2020 年管理费用预算表。请在标蓝空白处作答。
2020 年管理费用预算表
公司名称： 某纸业股份有限公司 金额单位：元
2020 年预计变动（较上 2020 年
项 目 2019 年 备 注
年） 预算数
增减额 幅度
部门可 人工
工 资 64808383.56 -648083.84 -1.00% 同比降低 1%
控部分 成本
工会经费 1296167.67 -12961.68 -1.00% 同比降低 1%
22
职工教育 较上年增加
1620209.59 150000 9.00%
费 15 万
社会保险
16331712.66 -163317.13 -1.00% 同比降低 1%
费
住房公积
7777006.03 -77770.06 -1.00% 同比降低 1%
金
其他 3586505 -3586505 -100.00%
小 计 95419984.51 -4338637.71 -4.55%
部门
同比降低
管理 业务费 4728243.87 -614671.7 -13.00%
13%
费用
同比降低
会务费 821609 -123241.35 -15.00%
15%
差旅费 3514777.09 -175738.85 -5.00% 同比降低 5%
同比降低
物料消耗 3538508.81 -1061552.64 -30.00%
30%
同比降低
办公费 2093264.86 -209326.49 -10.00%
10%
同比降低
手机费 682080.92 -136416.18 -20.00%
20%
固定电话
242592.71 -12129.64 -5.00% 同比降低 5%
费
邮寄印刷
463202.35 -23160.12 -5.00% 同比降低 5%
费
报刊资料 同比降低
312678.06 -62535.61 -20.00%
费 20%
车辆交通 同比降低
5737419.28 -1147483.86 -20.00%
费 20%
信息设备
4185744.09 -209287.2 -5.00% 同比降低 5%
费
同比降低
修理费 709627.2 -141925.44 -20.00%
30%
咨询费 2848631.07 -1050000 -37.00%
其 他 2002268.53 -2002268.53 -100.00%
小 计 31880647.84 -6969737.61 -22.00%
部门可控部分小 -11308375.3
127300632.4 -9.00%
计 2
部门不
劳动保护
可控部 其它 3170273.64 0.00%
支出
分
23
水电汽支
4250365.29 0.00%
出
审计费 1948746.13 0.00%
折旧费 12616636.49 -4815871.2 -38.00%
董事会会
3164656.54 0.00%
费
行政收费 30000 0.00%
无形资产
4133219.37 0.00%
摊销
项目前期
6860161.59 -6860161.59 -100.00%
费
不可预计
2145282.59 0.00%
费用
诉讼及律
1845181 0.00%
师费
其 他 3202265 -3202265 -100.00%
-14878297.7
小 计 43366787.64 -34.00%
9
部门可控部分小 -14878297.7
43366787.64 -34.00%
计 9
-26186673.1
合 计 170667420 -60.72%
1
现金支出
24
任务 14：2020 年研发支出预算
根据 2020 年营销计划表填写 2020 年研发支出预算表。请在标蓝空白处作答。
2020 年研发支出预算表
公司名称： 某纸业股份有限公司 金额单位：元
销售收入
研发投入占收入比 3.50%
研发投入
项目 项目分摊标准 轻量涂布纸 轻型印刷纸 高级彩印新闻纸 合计
研发周期 120 90 150 360
不可控
人数 188
部分
职工薪酬 研发周期 31689613.24
折旧摊销 研发周期 9146224.62
小计 40835837.86
可控部分 小计 研发周期
直接投入 70%
设备调试 20%
设计费 1%
其他费用 9%
各项目研发费用合计
预计资本化 0
预计费用化
现金支出
编制说明：1、研发费用按照收入的一定比重定总量。2、不可控部分，先定总金额，再按分摊标准分摊。3、可控部分是总金额-不可控部分金额，先定总费用，总费用按分摊
标准分摊至各个研发项目。4、各项目可控部分研发费用按项目分摊标准（如比率）分摊至各个明细研发费用项目。5、研发支出在可商业化时点再资本化。
25
任务 15：2020 年运输费用预算
根据已知数据填写 2020 年运输费用预算表。请在标蓝空白处作答。
运输费用预算表
2020 年预计汽车运费 2020 年预计铁路运费 2020 年预计集装箱运费 2020 年预计水运费
事业部
吨位 单价 运输费 吨位 单价 运输费 吨位 单价 运输费 吨位 单价 运输费
（吨） （元/吨）（元） （吨） （元/吨） （元） （吨） （元/吨） （元） （吨） （元/吨）（元）
北京市(京)办事处 41520 250 9560 260 22050 120 3304.4 250
山东省(鲁)办事处 19500 220 5500 200 5625.64 125
湖南省(湘)办事处 89775 170 23350 180 2415.2 130 2979.68 180
江西省(赣)办事处 21200 120 9722.84 160
湖北省(鄂)办事处 36400 105 22800 180 303.67 70
广西壮族自治区(桂)办
19700 190 9140 260 8143.54 70
事处
浙江省(浙)办事处 33700 165 1817.81 210 7500 150
上海市(沪)办事处 19500 210 12100 230 4938.33 150 25200 180
四川省（川、蜀）办事处 4210 260 19500 150 2255.14 160 1500 220
26
重庆市（渝）办事处 992.22 240 7000 230 1220 120 4500 200
云南省（云、滇）办事处 6560 160 7246.81 240
贵州省（贵、黔）办事处 1774.88 165 12000 150
陕西省(陕、秦)办事处 9566.85 195 11800 150
甘肃省（甘、陇）办事处 9500 208 9000 260 3070.47 120
河南省(豫)办事处 29600 150 28000 160 1815.01 80
广东省(粤)办事处 55700 200 21000 150 11860.12 120 4800 130
福建省(闽)办事处 15200 260 12680 210 2920.38 80
江苏省(苏)办事处 28000 200 885.67 320 26800 120
安徽省(皖)办事处 27200 180 8180 120 1467.03 70
山西省(晋)办事处 26000 220 10550 220 1627.82 70
河北省(冀)办事处 32550 230 23100 250 1882 70
天津市(津)办事处 16000 230 12000 180 10364.14 160
总计
27
任务 16：2020 年装卸、仓储费用预算
根据已知数据填写 2020 年装卸、仓储费用预算表。请在标蓝空白处作答。
装卸、仓储费用预算表
2019 年累计装卸费 2020 年预计装卸费 仓储费金额（元）
仓库
吨位（吨） 单价（元/吨） 金额（元） 吨位（吨） 单价（元/吨） 金额（元） 2019 年累计 2020 年预计
北京库 62361.66 30.2077294 1883804.15 65000 30 966217.06 980000
上海库 35428.15 35.70830004 1265079.01 36000 35 1426339.7 1450000
广州库 70388.28 21.33088293 1501444.16 72000 21 858870.61 880000
岳阳库 60905.63 30.82060099 1877148.12 65000 30 252228.07 260000
合计 229083.72 6527475.44 238000 3503655.44 3570000
任务 17：2020 年销售费用预算
根据相关数据填写 2020 年销售费用预算表。工资等费用预算根据上年月平均金额计算。请在标蓝空白处作答。
2020 年销售费用预算表
金额单位：元
部门 科目名称 明细 2020 年预算（含税） 税率 2020 年预算（不含税） 税率 2020 年预算（不含税）
28
汽车运费 9% 9%
铁路运费 9% 9%
运输费 集装箱 9% 9%
水运费 9% 9%
运输费小计 - -
北京库 6% 6%
上海库 6% 6%
仓储费 广州库 6% 6%
仓储部
岳阳库 6% 6%
仓储费小计 - -
北京库 6% 6%
上海库 6% 6%
装卸费 广州库 6% 6%
岳阳库 6% 6%
装卸费小计 - -
小计 - -
办公消耗品 - -
邮寄印刷费 - -
通讯及通讯器材费 - -
营销部
房租费 - -
业务招待费 - -
交通及养路费 - -
29
差旅费 - -
水电费 - -
供暖物业费 - -
其他 - -
销售提成 - -
工资 - -
社保及公积金 - -
福利、教育经费及工
- -
会经费
小计 - -
折旧 - -
摊销 - -
其他
其他费用 - -
小计 - -
销售费用合计 - -
现金支出 - - -
任务 18：2020 年财务费用预算
根据 2020 年营销计划表编制 2020 年财务费用预算表。（幅度保留至 1%）请在标蓝空白处作答。
2020 年财务费用预算表
30
公司名称： 某纸业股份有限公司 金额单位：元
2020 年预计变动（较上年）
项 目 2019 年 项目占比 2020 年预算数 备注
增减额 幅度（百分比）
营业收入 5598207309
利息费用 67754912.98
其中：已有合同费用化利息 29053266.98 29053266.98
其中：新增合同费用化利息 66942012 66942012
利息收入 2627669.43 0.05%
非利息财务费用 13710200.42 0.24%
其中：现金折扣
其中：手续费
其中：其他
财务费用合计 78837443.97
现金支出
31
任务 19：2020 年预算利润表
根据相关数据填写 2020 年预算利润表。（计算结果保留两位小数）请在标蓝空白处作答。
预算利润表
项目 2020 年（预算） 2019 年
一、营业收入 5598207309
减：营业成本 4623034439
税金及附加 37756176.45
销售费用 283273498.1
管理费用 170667420
研发费用 185789166.2
财务费用 78837443.97
其中： 利息费用 67754912.98
利息收入 2627669.43
加： 其他收益 21749568.75
投资收益(损失以“－”号填列) 41435576.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“- ”号填列)
公允价值变动收益(损失以“－”号 填列)
信用减值损失(损失以“- ”号填列) -14252837.36
资产减值损失(损失以“- ”号填列) 1278942.55
资产处置收益(损失以“－”号填列)
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 269060414.9
加：营业外收入 2971502.01
32
减：营业外支出 2666658.58
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 269365258.3
减：所得税费用 24477672.84
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 244887585.5
(一) 持续经营净利润(净亏损以“－” 号填列) 244887585.5
(二) 终止经营净利润(净亏损以“－” 号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 244887585.5
七、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)
33
任务 20：2020 年预算资产负债表
盈余公积预计仅计提法定盈余公积，请根据业务预算等相关信息补充编制 2020 预算资产负债表。请在标蓝空白处作答。
预计资产负债表
公司： 某纸业股份有限公司 金额单位：元
2022 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项目 2022 年 1 月 1 日 项目 2022 年 1 月 1 日
日（预算） 日（预算）
流动资产 流动负债
货币资金 954671308.64 短期借款 2425988848.69
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 330879010.45
应收账款 362695717.97 应付账款 376657246.13
应收款项融资 286886103.98 预收款项 0.00
预付款项 185734290.99 333604030.42 合同负债 202471573.79
其他应收款 3174038954.51 3232981359.81 应付职工薪酬 24641480.10 24641480.10
其中： 应收利息 应交税费 42306164.16 42306164.16
应收股利 50000000.00 50000000.00 其他应付款 124315088.28 124315088.28
存货 880667559.58 840514842.63 其中： 应付利息
合同资产 应付股利
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 585552843.39 809930115.89
34
其他流动资产 7234888.80 7234888.80 其中：一年内到期的长期借款 527649452.07 684944031.41
其中：一年内到期的租赁负债 57903391.32 55232733.35
其中：一年内到期的长期应付款 69753351.13
其他流动负债 29790667.82 29790667.82
流动资产合计 流动负债合计
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款 1182501308.69
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其中： 优先股
长期股权投资 3188080109.82 2734080109.82 永续债
其他权益工具投资 租赁负债 29993306.27 87896697.59
其他非流动金融资产 长期应付款 100000000.00 69753351.13
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 3514390741.61 3342755443.57 预计负债
在建工程 338011249.61 426855458.48 递延收益 21147857.28 21147857.28
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 177686435.68 199824417.76 非流动负债合计 1783943020.17 1361299214.69
无形资产 659248259.57 184248259.57 负债合计 4910192170.37 5728279410.00
开发支出 所有者权益(或股东权益)：
35
商誉 实收资本(或股本) 1397733148.00
长期待摊费用 5266220.78 5266220.78 其他权益工具
递延所得税资产 21238323.48 21238323.48 其中： 优先股
其他非流动资产 33200063.50 33200063.50 永续债
非流动资产合计 资本公积 4775884697.61
减：库存股 183165498.10 183165498.10
其他综合收益
专项储备
盈余公积 249711917.87
未分配利润 997612873.83
所有者权益(或股东权 益)合计
负债和所有者权益(或 股东权益)
资产总计
总计
36
任务 21：资金缺口，全面预算
请根据全面预算相关资料和信贷台账 2019 年借款信息，编制 2020 年现金预算表，
从实际生产经营资金需求的角度测算资金缺口。(收支均用正数表示）
其中：预计股票直接相关发行费用为 2000 万元，长期资金缺口包括投资支出和到
期长期借款（为保持资本结构，需进行滚动融资），请在标蓝空白处作答。
2020 年现金预算表
编制单位： 某纸业股份有限公司
项目 金额
一、可使用现金 期初现金余额
销货现金收入
投资流入
小计
生产经营资金支出 直接材料支出
直接人工支出
制造费用支出
销售费用支出
管理费用支出
研发费用
税金及附加
所得税费用支出
小计
投资支出 项目支出
支付股利
小计
二、支出合计
三、现金多余或不足
四、筹资活动支
银行借款 期初银行借款 3643174516
出
已有合同 2020 年到期借款
其中：长期贷款 3487450960
其中：短期贷款 684944031.4
已有借款合同利息支出
其中：资本化部分 41253174.33
其中：费用化部分 18024400.37
新增借款合同利息支出
其中：资本化部分 114470382
其中：费用化部分 47528370
内部借款 新增借款合同利息支出
其中：资本化部分 4750000
37
其中：费用化部分 4750000
融资租赁 本金的减少 4750000
未确认融资费用减少
其中：资本化部分 61057226.38
其中：费用化部分 55232733.35
股权融资 直接相关费用 5824493.03
小计
五、期末现金余额 620000000
六、资金筹集缺口 620000000
其中：中短期资金缺口
其中：长期资金缺口
任务 22：年度经营计划的通知
2020 年 1 月 15 日，下发 2020 年经营计划（含全面预算资料）请在标蓝空白处作答。
2020 年，成本费用整体需要进行控制，施行一系列改革措施，像物流运输费用需通
过改革同比降低3423.06万元，销售承包费通过改革整体同比2019年下降 324.95万元，
职工薪酬通过改革整体同比 2019 年整体有所下降，厂区生产管理人员上年薪酬为
149792738.85 元，直接从事生产的工人及研发费用薪酬总额与上年持平。
文号：某纸业总经办字〔2020〕8 号，由总经理签发。
报：总经理办公会成员
发：各职能部门
存：综合管理部
请根据相关信息补充《关于下发 2020 年经营计划的通知》
某纸业股份有限公司
某纸业总经办字〔2020〕8 号
签发人：王 旗
关于下发 2020 年经营计划的通知
根据公司战略规划，公司将着重突出资源控制优先和资源节约与高效循环利用，进
一步完善林纸结合模式，增强企业在绿色、低碳发展理念上的权重；坚持走内涵式发展
之路，以转变经济增长方式、调整优化结构为主线，以现有基础为依托，以市场为导向，
以科技创新为动力，采取淘汰落后、改造提升、新建扩建和参与国内造纸业兼并重组等
措施，提高企业赢利能力和内在活力；坚持可持续发展和循环经济理念，全力推进结构
调整，加快高值化能力的培植，突出企业核心竞争力与盈利能力培育提升，使企业发展
步入创新驱动、内生增长的良性轨道。促使公司向资源效益型企业转型，成为中国工业
领域“资源节约、环境友好、科技创新、信誉良好”的典范企业。
2020 年的主要经济指标是：生产纸①万吨，主营业务收入②亿元；公司整体利润目
38
标③亿元。
公司将集中精力抓好以下重点工作：
1、着力抓好观念转变
2、着力抓好重要指标业务的分解落实
（1）经营目标业务。即下达的利润目标。
（2）成本费用目标。2020 年总生产成本占收入的百分比同比要下降④，管理费用、销
售费用、管理费用占收入比例较 2019 年同比变动⑤。
（3）重要改革的成效指标。物流运输费用通过改革整体同比⑥年下降 3423.06 万元，
销售承包费通过改革整体同比 2019 年下降 324.95 万元，职工薪酬通过改革整体同比
2019 年下降 533.05 万元。
（4）重点技改项目业务。2020 年公司主要推进节能减排技改项目和林业项目，要按
照经济责任制进行考核。
2020 年各项经营计划指标自 2020 年 1 月 1 日起执行,后附年度预算表。
附件 1：2020 年度销售预算
附件 2：2020 年度生产预算（直接人工）
附件 3：2020 年度生产预算（制造费用）
附件 4：2020 年度生产采购预算
附件 5：2020 年度单位成本预算
附件 6：2020 年度采购预算
附件 7：2020 年度税金及附加
附件 8：2020 年度管理费用
附件 9：2020 年度研发费用
附件 10：2020 年度销售费用
附件 11：2020 年度投资预算
附件 12：2020 年度资产负债表预算
附件 13：2020 年度利润表预算
附件 14：2020 年度现金预算表
报：总经理办公会成员
发：各职能部门
存：综合管理部 时间：2020 年 1 月 15 日
任务 23：经营责任书
2020 年 1 月 10 日，乙方某纸业股份有限公司（简称”某纸业“）与甲方某纸业集
团股份有限公司（简称“某纸业”）签订 2020 年资产经营责任书（见附件），请将资
产经营考核指标补充完整。请在标蓝空白处作答。
附表 1： 资产经营考核指标
一、基本指标（70 分）
项目 权重 指标值 计分办法
完成目标值得 40 分，每超过或低于
净利润（万元） 40
目标值 10%加减 1 分。
营业收入（万元） 15 完成目标值得 15 分，每超过或低于
39
目标值 3%加减 1 分。
完成目标值得 15 分，每超过或低于
经营性净现金流（万元） 15
目标值 3%加减 1 分，最多加减 2 分。
二、专项指标（30 分）
以完成增收节支目标为主题，开展精益 完成目标值得 25 分，每超过或低于
25
管理、流程优化、KPI 指标建设与执行 目标值 5%加减 1 分。
完成目标值得 5 分，超过或低于目
集团重点工作配合 5 完成目标
标扣减相应分值，最多加减 5 分。
三、管理指标（扣分项，20 分）
达到目标要求，不扣分，未达到目
日常管理 6 达到目标
标的最多扣 6 分
达到目标要求，不扣分，未达到目
安全环保 6 达到目标
标的最多扣 6 分
达到目标要求，不扣分，未达到目
应收账款周转率（天数） 3
标的最多扣 2 分
达到目标要求，不扣分，未达到目
存货周转率（天数） 3
标的最多扣 2 分
达到目标要求，不扣分，未达到目
人工成本控制 2
标的最多扣 2 分
合计 100
任务 24：资金需求测算（销售收入法）
请利用销售收入百分比法对 2020 年不同增长率情况下的资金需求进行测算。注：
由于其他应收款和其他应付款包含大额内部交易往来款，应将其剔除在外。
计算增量敏感资产及增量敏感负债是采用基期的营业收入、占比及增长率进行计算；
资金需要量用增量敏感资产及增量敏感负债进行计算。
外部筹资如无需要，以 0值表示。请在标蓝空白处作答。
2019 年 12 月 31 日资产负债表项目见背景资料。
2020 年资金需求测算（销售收入法）
项目 基期（2019 年） 预算期（2020 年）不同增长率下的资金需要量测算
收入增长率 / 17.13% 0.00% -10.00% -17.13%
营业收入 5598207308.77 4639234396.78
销售净利率 4.37% 4.37% 4.37% 4.37% 4.37%
留存收益率 / 90.00% 90.00% 90.00% 90.00%
敏感资产
敏感负债
敏感资产/销售收入
敏感负债/销售收入
增量敏感资产 /
40
增量敏感负债 /
资金需求量 /
内部留存 /
外部筹资需要 /
任务 25：资金需求测算（高低点法）
结合历史数量及 2020 年预算数据，利用高低点法对 2020 年不同增长率情况下的资
金需求进行测算，资金占用量与销售变动成本相同。历史数据见背景资料。请在标蓝空
白处作答。
2020 年资金需求测算（高低点法）
项目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年预
计
销售量(吨） 894700 918700 915800 1001200
销售收入 4449976965.29 5444956829.2 5513388590.4 5598207308.77 /
6 0
变动成本/销售收入 74.55% 68.45% 72.49% 73.30% /
资金占用量 /
2020 年资金占用量（不同销售量增长率下测算）
b
a
销售量增长率 10.00% 5.00% 2.01% 0.00%
销售量（吨） 1101320 1051260 1021324.12 1001200
资金占用量
任务 26：资金需求测算（线性回归法）
请结合历史数量及 2020 年预算数据，利用线性回归法对 2020 年不同增长率情况下
的资金需求进行测算,资金占用量与销售变动成本相同。历史数据见背景资料。请在标
蓝空白处作答。
2020 年资金需求测算（线性回归法）
项目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年预计
销售量（吨） 894700 918700 915800 1001200 981103
销售收入 4449976965.29 5444956829.26 5513388590.40 5598207308.77 /
变动成本/销售收 74.55% 68.45% 72.49% 73.30% /
入
41
b
a
资金占用量
任务 27：总经理办公会审议资金计划
2020 年 1 月 5 日，财务部从全面预算、销售收入百分比等方法对资金需求和对应的
筹资需要进行测算，为合理展开 2020 年年度融资计划，某纸业股份有限公司（以下简
称“某纸业”）总经理王旗召开并主持了总经理办公会（2020 年第 8次），会议议题是
“审议某纸业股份有限公司 2020 年资金计划”。请补充总经理办公会议纪要。请在标
蓝空白处作答。
总经理办公会议纪要
（2019 年第 28 次）
时 间：2019 年 12 月 5 日
会议形式：通讯会议
参会人员：王 旗、高陶益、李亚南、赵云飞、尤一辰、钟淮敏、杨术霖
会议主持：王 旗
议 题：审议某纸业股份有限公司 2020 年资金计划
会议主要内容：
根据某纸业股份有限公司（以下简称“某纸业”）2021 年的预算目标，计划财务部
汇总了各部门的资金需求，并进行了汇总、测算和分析，特向总经理办公会进行汇报，
请予审议。
一、审议内容如下：
1.计划财务部结合测算 2016-2018 年 12 月份的历史数据，对 2020 年 12 月 31 日
的流动资产进行了测算，结果如下：
项目 2016-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2019-12-31(预计)
流动资产：
货币资金 287,700,055.20 470,247,783.50 164,165,309.10 952,095,964.96
42
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 644,749,678.10 364,004,427.40 342,169,845.50 362,695,717.97
应收款项融资 229,712,671.72 297,428,765.83 191,053,572.13 286,886,103.98
预付款项 210,975,925.30 282,273,355.00 368,352,019.70 333,604,030.42
其他应收款 2,675,052,398.00 3,406,424,312.00 3,682,796,062.00 3,224,698,671.64
其中：应收利息
应收股利 50,000,000.00
存货 790,517,967.50 932,703,177.80 986,003,573.70 840,514,842.63
其中：原材料 591,639,912.43
在产品 102,525,895.42
库存商品 146,349,034.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非
594,195,416.30 399,308,475.90
流动资产
其他流动资产 3,301,358.54 137,302,619.70 28,299,131.80 7,234,888.80
流动资产合计 4,842,010,054.36 6,484,579,857.53 6,162,147,989.83 6,007,730,220.40
2.由计划财务部牵头，市场部、营销部配合，结合历史销售数据、2019 年 1-11
月份的实际数据，对 2019 年 12 月-2020 年进行了分析和测算：
（1）2016 年-2018 年的销售量分别为 894700.00、918700.00、915800.00 吨。
（2）2019 年预计销售量约为 1001200 吨，预计全年的销售收入为 5,598,207,308.77
元，预计净利率为（1），敏感资产/销售收入比重为（2），敏感负债/销售收入比重为
（3）。
（3）2020 年预计数为（4）吨，预计全年销售收入增长率为（5）（根据销售收入计
算，不含非主营部分），预计净利率保持 2019 年的水平不变，2020 年的留存收益率预
计为 90%。
43
3.计划财务部结合《2020 年资金需求表》和相关数据，利用相应的方法对资金需求
进行了测算，测算方法和数据如下：
（1）利用销售百分比法测算出 2020 年资金需求增量为（6）元，扣除预计内部留存
的（7）元，预计外部筹资需要量为（8） 元。
（2）利用线性回归分析法测算出 2020 年资金需求总量为（9） 元，测算数据说明：
资金占用量的数据采用各年年末流动资金的数据，由于其他应收款主要是内部交易产
生，故做数据调减处理。
4.计划财务部结合 2020 年全面预算数据，对 2020 年年度资金需求进行了测算，
测算结果如下表所示：
2020 年现金预算表
项目 预算
期初现金余额 952,095,964.96
销货现金收入 5,155,368,868.88
一、可使用现金
投资流入 0
小计 6,107,464,833.84
直接材料支出 3,714,569,639.68
直接人工支出 47,144,304.00
制造费用支出 411,145,910.96
销售及管理费用支出 356,232,335.48
生产经营资金支出
研发费用 144,386,667.00
税金及附加 31,034,479.97
所得税费用支出 23,889,732.85
小计 4,728,403,069.94
项目支出 1,293,000,000.00
投资支出 支付股利
小计 1,293,000,000.00
二、支出合计 6,021,403,069.94
三、现金多余或不足 86,061,763.90
四、筹资活动支 期初银行借款 4,296,843,552.02
银行借款
出 已有合同 2020 年到期借款 3,110,932,880.10
44
其中：长期贷款 684,944,031.41
其中：短期贷款 2,425,988,848.69
已有借款合同利息支出 95,773,810.90
其中：资本化部分 70,817,068.67
其中：费用化部分 24,956,742.23
新增借款合同利息支出 101,855,393.35
其中：资本化部分 75,313,912.20
其中：费用化部分 26,541,481.15
新增借款合同利息支出 4,750,000.00
内部贷款 其中：资本化部分 4,750,000.00
其中：费用化部分 0.00
本金的减少 55,232,733.35
融资租赁
未确认融资费用减少 5,824,493.03
股票融资 直接相关发行费用 20,000,000.00
小计 3,394,369,310.73
五、期末现金余额 620,000,000.00
六、资金筹集缺口 3,928,307,546.83
其中：中短期资金缺口 2,635,307,546.83
其中：长期资金缺口 1,293,000,000.00
由表可知：可使用现金为 6,107,464,833.84 元，生产经营资金支出为
4,728,403,069.94f 元，期末现金留存需要为 620,000,000.00 元，筹资活动支出
3,394,369,310.73 元，资金筹集缺口为 3,928,307,546.83 元，其中：中短期资金缺口
为 2,635,307,546.83 元，长期资金缺口为 1,293,000,000.00 元。
二、审议意见
采用线性回归法计算的资金需求总量金额为（10）元，与采用实际需求测算的
3942629812.85 元存在 0元的差异。
经总经理办公会议审议，采用线性回归法等计算的资金占用存在较强的理论性，跟
实际仍存在较大差距，认为应采用使用预计报表计算的结果，即以 3942629812.85 元作
为筹资金额总量需求。
报：总经理办公会成员
45
存：综合管理部
任务 28、年度融资计划
2020 年 1 月 5 日，请根据总经办会议结果及相关信息，编制 2020 年度融资计划。
请在标蓝空白处作答。
注：根据采购结算习惯、新的结算规则等，预计银行承兑汇票的结算需求为 5亿、
信用证的结算需求为 5亿；待筹集资金额、计划融资金额向上四舍五入至万元整数。
2020 年度融资计划
编制部门：财务部 编制日期：2020 年 1 月 5 日 金额：元
一、融资需求分析
资金增量溢余/需求（溢
余为负，需求为正）
银行承兑汇票 280000000
结
信用证 390000000
算
保理
需
其他授信
要
小计
待筹集资金（项目资金
仅列示，不再计入）
二、融资安排
2020 年预计新增融资
其中： 2020 年末预 税前 税后综
2020年计划
筹资渠道 2020 年初预计 计存量融资 资本 合资本
融资金额 金额
存量融资金额 金额 成本 成本率
率(%) (%)
项目贷款 977950000 932554659.9 450000000 4.86
流动资金贷款 1864680000 869011151.31 440000000 3.59
银
银行承兑汇票 144120979.09 130000000 3.59
行
信用证 300000000 75000000 3.59
授
保理
信
其他授信
小计 3512630000 2245686790 1095000000
融资租赁
债券融资
内部贷款 100000000 4.75
股 总金额 1000000000 8
权 发行费用 20000000
融 筹资净额 980000000
资 股本 155000000
46
资本公积
合计 2245686790.30 1095000000
任务 29：资本结构分析
请结合全面预算等相关资料，对 2020 年融资资本结构进行分析。请在标蓝空白处
作答。
短期借款的全年资金成本预计为 3.59%，长期借款资金成本预计为 4.86%，租赁负
债、长期应付款、一年内到期的租赁负债、年内到期的内部贷款资金成本预计为 4.75%，
股东的回报期收益率为 8%。
资本结构分析
2020 年
2020 年
2020/12/31 2020 全年 综合资
性质 项目 2019 年末 全年资
（预算） （预算） 本成本
金成本
（税后）
流动负债 短期借款
其他 1940991347 1638087230 1789539288
小计
长期借款
弹性
应付债券
融资
未分配利润
盈余公积
（公益金部分）
小计
租赁负债
长期应付款
一年内到期的租赁负债
一年内到期的内部贷款
非弹性
实收资本
融资
资本公积
库存股
盈余公积（非公益金部分）
小计
总融资 融资合计
资本结构弹性（弹性融资
弹性
合计/融资合计）
47
任务 30：利用大数据技术获取利润表数据
利用大数据同行业2019年度利润表项目数据及2020年初资产负债表项目的相关数
据，请补充相应 pyhton 代码。请在标蓝空白处作答。
步骤为：先将所需的库和模块导入，初始化tushare pro并使用接口获取股票在2020
年 1 月 2 日的收盘价和财务数据，然后使用 merge()函数将两个 DataFrame 合并，最后
输出结果。
（数据文件地址：
http://bf1./skill-help/bigdata/slrh/merged_df.csv）
（代码地址：http://bf1./skill-help/bigdata/slrh/merged_df.txt）
题目：
【1】获取该 Dateframe 数据的 close 列的第一行数据
closing_price = 【1】[0]['close']
【2】使用 merge()函数将两个 DataFrame 合并
merged_df = 【2】 (fin_data1, fin_data2, on='end_date', how='inner')
【3】输出最后所需的结果
print(【3】)
任务 31：同行业企业财务数据
将抓取的数据结果填写到相应位置。请在标蓝空白处作答。
项目 太阳纸业 002078
流动资产
总资产
盈余公积
2020.1.2 日股价
息税前利润
股本
负债合计
营业收入
未分配利润
48
任务 32：筹资风险测算
利用 Z计分模型测算本公司的筹资风险，并与同行业公司进行对比。请在标蓝空白
处作答。
本公司 行业水平
项目 2021 年（资产负债表用 2020 年（资产负债表 2020 年
预算年末数计算） 用年末数计算） （资产负债表用年末数计算）
Z=
X1 系数 1.2 1.2
X1 流动资产/总资产
X2 系数 1.4 1.4
X2 留存收益/总资产
X3 系数 3.3 3.3
X3 息税前利润/总资产
X4 系数 0.6 0.6
X4 股东权益市场价值/债务账面价值
X5 系数 1 1
X5 销售额/总资产
股票市价 4.78(预计) 4.49
注：Z=X1 系数*X1+X2 系数*X2+X3 系数*X3+X4 系数*X4+X5 系数*X5
任务 33：筹资考核方案
2020 年 1 月 15 日，拟制并发出筹资考核方案。请在标蓝空白处作答。
编制单位 签发人：
某纸业股份有限公司筹资考核方案
为进一步为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本,减少筹资风险，提高资金运作效
率，特制定本制度。
一、公司绩效考核小组
成立以分管人事副总为组长，人力资源中心、运营管理中心、财务管理中心、党政办公室为成
员的公司绩效考核小组，考核小组办公室设在人力资源中心。
二、部门考核
（一）考核对象：计划财务部、证券部
考核周期：季度考核、年度汇总；
（二）考核内容及权重：
一、资金计划指标（80 分）
项目 指标 分值 指标值 计分办法
49
年度计划标杆 保证资金 完成目标值得满分，未达到目标的最多扣
20
完成度 安全 20 分
减少有息 完成目标值得满分，每超过或低于目标值
30
负债 10%加减 1 分。
利息 完成目标值得满分，每超过或低于目标值
20
支出 5%加减 1 分。
小计 80
二、工作指标（20 分）
新增4个筹 完成目标值得满分，每超过或者低于目标
优化筹资渠道 20
资渠道 值 1 个加减 5 分。
小计 20
三、管理指标（扣分项，20 分）
达到目标要求，不扣分，未达到目标的最
日常管理 10
多扣 10 分
达到目标要求，不扣分，未达到目标的最
人工成本控制 10
多扣 10 分
小计
合计 100
说明：
保证资金安全：制定科学、合理的融资方案，保证生产经营及项目资金及时、足额供应。
日常管理：维护好融资渠道；根据上级部门的要求，及时、准确、真实填报筹资管理的各种数据资
料和材料，包括资金日报、周报、月报、年度预算及月度预算分解执行情况等，确保公司资金安全
高效运转。
人工成本控制：严格按照公司相关文件制度执行，具体指标由人力资源管理中心另行发文。
（三）考核评级：考核评级分为 5 档，分别是：A档（优秀）、B 档（良好）、C 档（合格）、D
档（待改进）、E档（不合格）。按得分采用强制分布法。
（四）部门季度考核结果运用：
部门考核奖罚：排名 A档人均奖励 3000 元；B档人均奖励 1500 元；C 档奖罚为 0；D 档人均扣罚
1500 元；E 档人均扣罚 3000 元。
由分管领导及部门负责人结合部门人员的季度考核情况进行二次分配，拉开分配差距。其中，个人
季度考核排 E档的员工，由部门负责人给予诫勉谈话；累计两次季度考核排 E档的员工，安排转岗；
年度考核排 E档的员工，安排转岗。
（五）部门年度考核结果运用：
部门员工年终奖总额=人数×总部员工月平均工资× 3 ×部门考核系数
部门考核系数：排名 A档系数 1.5；B 档系数 1.2；C 档系数 1；D 档系数 0.8；E 档系数 0.5。
50
由部门负责人结合部门员工的年度考核结果进行二次分配，拉开分配差距。优秀员工另行奖励 5000
元； 排名 A 档的部门，员工评 A 档的比例可增加一倍；排名 D、E 档的部门，员工不得排为 A 档。
（六）本方案自 起执行。
报：
发：
存：
任务 34：请对 2020 年的筹资进行绩效考核。
请在标蓝空白处作答。
2020 年某纸业筹资绩效考核
一、资金计划指标（80 分）
考核 计分
项目 指标 分值 指标值 实际执行
得分 办法
保证资 完成目标值得满分，未达到目
20 20
金安全 标的最多扣 20 分。
年度计划标 减少有 完成目标值得满分，每超过或
30 512165279.7
杆完成度 息负债 低于目标值 10%加减 1 分。
利息支 完成目标值得满分，每超过或
30 166298049.4
出 低于目标值 5%加减 1分。
小计 80
二、工作指标（20 分）
优化筹资渠 新增筹 完成目标值得满分，每超过或
20 4
道 资渠道 者低于目标值 1个加减 5分。
小计 20
三、管理指标（扣分项，20 分）
达到目标要求，不扣分，未达
日常管理 10
到目标的最多扣 10 分
达到目标要求，不扣分，未达
人工成本控制 10
到目标的最多扣 10 分
51
小计
合计 100
任务 35：综合业务
1.请运用 tushare 工具，搜集截止到 2021 年年末最新 1年期的贷款基准利率（接
口：shibor_1pr）贷款基准利率=_________%
2.结合上一步结果贷款基准利率计算公司税前债务资本成本。税前债务资本成本
=_________%
3.通过大数据搜集期限在 1年内（不包括 1年）国债到期收益率。
证券代码 名称 到期收益率（%） 期限（年）
4.结合上一步查询结果，以其到期收益率的平均值，作为纯粹利率。纯粹利率
=_________%
5.请运用 tushare 工具，搜索 2001-2021 年 12 月的 CPI 指数（全国当月值（至），
上年同期=100）（接口名：cn_cpi）
统计期间 CPI（上年=100）
6.结合上一步查询结果，按照指数变动计算通货膨胀率，取通货膨胀率的算术平均
值作为未来通货膨胀率。
统计期间 通货膨胀率（百分数）
202112
202012
201912
52
201812
201712
201612
201512
201412
201312
201212
201112
201012
200912
200812
200712
200612
200512
200412
200312
200212
200112
未来通货膨胀率
7.结合第 2题、4题、6题结果，运用资本资产定价模型测算该公司的资本成本（加
权平均资金成本四舍五入）。
无风险利率=_______%
β=_______
权益资本成本=_______%
加权平均资本成本=_______
8.结合上一步计算结果，以加权平均资本成本作为设备项目折现率，确定购买设备
的经济寿命（单位：万元）
使用年限（年） 5 6 7 8
变现价值（万元）
53
累计折旧额
累计折旧抵税
账面价值
回收现金流量
复利现值系数
年金现值系数
0时点现金流量
折旧抵税额到零时点现值
平均年成本
设备的经济寿命（年）
9.结合上一步结果，计算设备采用租赁方案的平均年成本，并判断采购购置还是租
赁方案（单位：万元）
时间 0 1 2 3 4 5 6 7
租金支付
计税基础
折旧额
折旧抵税
变现流入
变现损失抵税（收益纳税）
各年现金流量
折现系数
各年现金流量现值
租赁的现金流量总现值
平均年成本
方案选择（租赁/购置）
54
融资业务岗
【业务说明】
根据公司的融资目标，做好各类筹资渠道的积极维护和融资进度的积极推进，保证
融资计划按规划、有序进行，包括银行授信贷款、融资租赁等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：企业贷款资料准备清单
现欲向中国银行申请流动资金信用贷款，请在企业贷款资料准备选择贷款类型并勾
选所需资料。请在标蓝空白处作答。
企业贷款资料准备清单
资料类型 资料名称
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
《公司征信查询授权书》
行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
一、基础资料 基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
最近三年经审计的财务报表
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提供流水)
二、财务资料 企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证(送货单）
企业最近半年主要的采购合同
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
企业类担保人资料
四、担保资料 自然人担保人资料
抵押物资料
55
任务 2：机构信用查询及报送授权书（中国银行流贷）
2019 年 4 月 1 日，请为中国银行进行信用机构信用信息查询及报送进行授权。请在
标蓝空白处作答。
机构信用信息查询及报送授权书（2020 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授权书
各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑问，请向经办行咨询。
（1） ：
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我方（名称）
（2）□中征码 / □统一社会信用代码（3）现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办
理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成立的征信机构发起
查询及报送我方的信用信息：（授权用途前打√有效）
□审核我方授信申请的；
□审核我方提供担保申请的；
□对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
□受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际
控制人的信用状况的；
□审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
□其他（4）。
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单
位。
贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解上述
授权条款内容，上述授权自我方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或盖章，并加
盖单位公章之时生效，有效期至上述申请叙做的业务终止或结清之日，超出授权查询的
相应后果及法律责任由贵行承担。
单位名称（公章）：（5）
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）： （6）
签署日期：（7）年（8）月（9）日
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
56
任务 3：银行授信申请报告
2019 年 4 月 3 日，请完善中国银行流动信用贷款授信申请报告中的股权结构和实际
控制人。请在标蓝空白处作答。
股权结构：借款人成立于 2000 年，实际控制人为（1），穿透之后持股 （2） %。
任务 4：大数据技术抓取 LRP 利率
请使用 tushare 抓取 2020 年 6 月份的 LRP 利率，并将数据结果填列至抓取结果表格。
步骤为：先将所需的库和模块导入，初始化 tushare pro，使用 tushare 接口获取 LRP
数据，最后将其写入 csv 文件，并输出结果。
（数据文件地址：http://bf1./skill-help/bigdata/slrh/2020 年 1 年
期利率.csv）
（代码地址：http://bf1./skill-help/bigdata/slrh/2020 年 1 年期利
率.txt）
题目：
【1】导入所需的包，该包提供丰富的接口数据
import【1】 as ts
【2】【3】获取从 2020 年 6 月 1 日到 2020 年 6 月 30 号的 LRP 数据
df = pro.shibor_lpr(start_date=' 【 2 】 ', end_date=' 【 3 】
', fields='date,1y')
【4】将获取的数据保存为 csv 文件
df.【4】('2020 年 6 月基准利率.csv')
【5】输出展示获取到的数据
print(【5】)
任务 5：借款合同
2020 年 7 月 7 日，根据与中国银行股份有限公司巴陵支行（简称“中行巴支”）签
订的借款合同及相关信息填制营运资金贷款的借款借据并于当天补充办理相关手续。请
在标蓝空白处作答。
贷款账号：601353217588
存款账号：601353217588
年利率为 4.35%
注：不适用的地方为空即可，无需填写。
57
任务 6：利息计算表
2020.7.20，请根据借款合同、借款借据等相关信息计提第 1 期利息。请在标蓝空白处
作答。
利息计算表
日期: 金额： 元
贷款金
贷款 贷款期限 借款起 本月应
合同号 融机构 年利率 用途 备注
本金 （月） 止日期 付利息
名称
利息=本金
生产 *年利率
经营 /360*实际
天数计算
（大写）
合 计 （小写）
人民币
相关部门审
总经理审批： 制单：
核/审批：
任务 7：计提利息表
2020.8.20，请根据借款合同、借款借据等相关信息计提第 2期利息。请在标蓝空
白处作答。
利息计算表
日期: 金额： 元
贷款金
贷款 贷款期限 借款起 年利 本月应
合同号 融机构 用途 备注
本金 （月） 止日期 率 付利息
名称
利息=本金
生产 *年利率
经营 /360*实际
天数计算
（大写）
合 计 小写
人民币
相关部门审
总经理审批： 制单：
核/审批：
58
任务 8:总经办会议纪要（2018 年第 5次）填写
总 经 理 办 公 会 议 纪 要
某纸业股份有限公司 签发人：王 旗
时 间：
会议形式： 通讯会议
参会人员：
会议主持：
议 题：
会议主要内容：
根据某纸业股份有限公司（以下简称“某纸业”）2018 年融资租赁，设备部管理部考虑从国外
进口纸机采购周期比较长，结合资金计划建议其中两台纸机采用融资租赁方式进行处理，特向总经
理办公会进行汇报，请予审议。
一、审议内容如下
1. 设备管理部制定了采用不同出租方的方案，对 2018 年 05 月 02 日的融资租赁设备-造纸机进
行了采购，结果如下：
1 融资方案
融资方:
2
资金方：
项目金额
3 （融资租
赁总价值）：
4 融资期限：
5 还款方式： （期末）按季度还本付息
1) 不上央行征信报告。
6 产品优势：
2) 保理产品项下，可操作常规保理、预保理
59
3) 租赁物件提供发票很少，每个融资租赁合同只需一份设备清单和 2台设
备对应发票复印件，且发票金额无限制，例如一张发票中包含了 2 台设备，
则一张发票即可满足要求。
7 融资成本： 目前常规的综合融资成本在 7.9%左右，具体详见《融资租赁支付明细表》。
二、审议意见
经总经理办公会议审议，采用 的对设备进行
折旧处理。
报： 总经理办公会成员
存：
任务 9：融资租赁支付明细表
请根据融资租赁相关情况，填制融资租赁支付明细表。请在标蓝空白处作答。
融资租赁支付明细表
附件二（版本号：） 货币单位： 人民币元
融资租赁支
融资租赁合同号： / /
付表号：
邮寄地址及
出租人名称： / /
联系方式：
服务咨询费
融资金额（元）
税率：
数量 单价
设备名称 设备型号 价格
（台/套） （含税）
造纸机 A1 1 250000000
租赁物件清单
小计 1
租赁物件
融资租赁总价值 1
留购价
首期租金 租赁租次
首期租金比例 0.00%
A （期）
管理服务 起租日（年/
管理费比例 3.00%
费 月/日）
租赁到期日
保证金比例 3.00% 保证金 （年/月/
日）
财产综合
保险费比例 2.00% 支付表类型
险保费
首期款比例合计 抵押公证
60
手续费
抵押公证手续费标准 首期款 日逾期利息
0
(元/台) 合计 比率
预计负债
每期租金本 每期租金利
期数 还款日期 支付金额 剩余本金
金 息
首期款 B 2018/6/25 250000000
1 2018/9/25
2 2018/12/25
3 2019/3/25
4 2019/6/25
5 2019/9/25
6 2019/12/25
7 2020/3/25
每期 8 2020/6/25
租金
9 2020/9/25
10 2020/12/25
11 2021/3/25
12 2021/6/25
13 2021/9/25
14 2021/12/25
15 2022/3/25
16 2022/6/25
合计
任务 10：融资租赁合同的签订
2018 年 5 月 1 日，签订融资租赁合同，请在标蓝空白处作答。
融资租赁合同
编号：
甲方（出租人）：
61
法定代表人：
地址：
邮编：
联系人：
联系电话：
传真：
乙方（承租人）：
法定代表人：
地址：
邮编：
联系人：
联系电话：
传真：
签订日期：
签订地点：
甲、乙双方经协商一致，自愿签订本《融资租赁合同》(以下简称“本合同”)。本合同一经签订，
在法律上对甲、乙双方均有约束力，除本合同另有约定，任何一方无权单方面解约。
1.乙方陈述与保证
1.1 在向甲方转让租赁物（《租赁物清单》见附件一）之前，乙方拥有租赁物完整、有效的所有
权，并有权向甲方转让租赁物；乙方保证租赁物在转让时不存在被司法或行政机关采取查封、扣押等
强制措施的情形；租赁物未转让给第三方且不受任何第三方权利（包括但不限于所有权、担保物权、
用益物权、优先权等）的限制；乙方与其他第三方的任何合同或权利、义务皆不影响乙方履行本合同。
1.2 除在本合同签订前已向甲方披露的情形外，乙方的资产或权利上未被设置任何抵押、质押或
任何形式的优先权利，且乙方不存在重大诉讼、行政处罚等可能影响本合同正常履行的情形。
1.3 乙方具备使用租赁物的资格，保证租赁物仅用于商业目的，不用于任何消费或家用之目的，
并不被废弃或用于任何非法目的。
1.4 乙方确认并同意，在本合同期限内，若乙方拖欠甲方任何租金、租赁服务费、租赁风险抵押
金或其在本合同项下应向甲方支付的任何款项，乙方不得向其股东分红。若有股东借款，亦不得先归
还股东借款。
1.5 乙方确认并同意，即使在双方签订的任何合同中有限制或禁止披露乙方、本合同及相关文件
或租赁物相关信息的条款，均不得影响甲方在本合同签订后自行向中国人民银行征信中心融资租赁登
记系统进行登记的权利。
1.6 乙方承诺将资金用于【补充企业运营所需流动资金】，并严格按合同约定用途使用，不得用
于股权投资、流入股市、楼市、期货交易等其他用途。
1.7 乙方保证不会因租赁物全部或部分毁损灭失、不可抗力或任何其他原因致使乙方无法正常使
用，而影响其在本合同项下全部义务的正常履行。
1.8 乙方为签署并履行本合同已经采取了一切必要的内部措施，租赁物所在项目合法且乙方已取
得为签署并履行本合同所需的一切必要权力和有关部门的批准。其签署本合同的代表系经正当授权签
署本合同并以本合同约束乙方。
乙方签署本合同或履行其在本合同项下的义务的行为均不会与如下规定发生冲突、导致对该等规
定的违反或构成不履行该等规定：
62
（1） 截至本合同签署之日乙方的章程或规章制度的任何规定；
（2） 任何法律、法规、规章、其他法律文件或任何中国政府机关或机构的授权或批准；
（3） 乙方作为一方当事人或受之约束的任何协议或合同的任何规定。
1.9 乙方承诺，不向甲方任何工作人员行贿或提供高档消费便利，否则自愿承担 50 万元的违约
金。
1.10 乙方仔细阅读了本合同的所有条款，已充分理解各条款含义，签订本合同系自身真实意思
的表示。乙方认可本合同中免除或限制甲方责任的条款，甲方已采取了合理方式提请其注意并对该条
款进行了说明。
2.租赁物购买、质量与交付
2.1 乙方以筹措资金为目的，将其拥有真实所有权并有权处分的租赁物转让给甲方，再由甲方出
租给乙方使用；甲方根据乙方上述目的融资受让乙方转让给甲方的租赁物并出租给乙方使用。由于租
赁物原由乙方所有，且一直由乙方占有和使用，甲方不承担向乙方现实交付租赁物的义务。
2.2 乙方须向甲方提交能证明乙方拥有租赁物完整所有权所需的必要文件，包括但不限于租赁物
的所有权凭证原件、租赁物《买卖合同》（如有）、销售发票原件（如有）、租赁物保险凭证原件（如
有）及甲方认为能够证明乙方拥有租赁物完整所有权所需的其他必要文件、资料。
2.3 甲、乙双方一致同意，租赁 物的转让价格为：人民币 （小写：）。
2.4 甲方应在下列条件得以全部满足后 15 个工作日内，将租赁物转让价款支付给乙方：
（1） 为实现本合同之目的，甲、乙双方之间或与其他方已签署完毕相关合同及其他法律文件，且该
等合同及文件已合法生效；
（2） 甲方已收到乙方提交的第 2.2 款规定的所有文件、资料；
（3） 甲方已收到乙方支付的本合同规定的租赁服务费、租赁风险抵押金及相关款项（如有）；
（4） 甲方已收到乙方出具的付款通知书（格式见附件五）；
（5） 甲方已收到并认可乙方提供的已生效的担保文件,若法律规定或者合同约定需要办理担保登记
手续的，甲方已收到该等担保登记证明文件；
（6） 甲方要求的其他条件得到满足。
2.5 乙方应根据双方约定的用途使用甲方所支付的租赁物转让价款并负担本合同项下因租赁物转
让而发生的所有税款及费用。
2.6 租赁物在本合同有效期内发生的任何质量问题或影响正常使用的其他问题，均由乙方负责，并
且不得因此免除乙方按期支付租金的义务和本合同规定的乙方其他义务。
3 租金
3.1 乙方承租租赁物须向甲方支付租金，租金及其给付办法等事项均按《概算租金支付表》（格式
见附件二）及甲方发出的《实际租金支付表》（格式见附件三）办理。实际支付时，二者不一致的，
以《实际租金支付表》为准。
3.2 乙方负责将《实际租金支付表》、《租金调整通知书》和《租金支付通知书》复印件转交担保
人（如有，下同）。如因乙方原因担保人未收到该等复印件的，不影响甲方向担保人主张权利。
4 租赁服务费
4.1 租赁服务费是甲方向乙方提供本合同项下融资租赁服务所收取的服务费用。
乙方向甲方支付的租赁服 务费金额为人民币。（小写： 元）
乙方应在本合同签订之日起 15 日内将前述服务费一次性支付给甲方。甲方收取后不予退还。
5 租赁物的所有权
5.1 甲方向乙方支付转让价款之时租赁物的所有权转归甲方。乙方应在收到转让价款当日向甲方出
63
具《所有权转移证书》，乙方未出具的，不影响甲方已取得租赁物完整所有权事实的成立。
6 租赁物的占有、使用、维修和保养（略）
7 租赁物的灭失及毁损（略）
8 租赁物的保险（略）
9 违约及救济（略）
10 合同权利义务的转让（略）
11 重大变故的处理（略）
12 租赁期限届满的选择
12.1 租赁期限届满，在乙方清偿完毕本合同项下应付甲方的全部租金、留购价款
（大写： 小写： 及其他应付款项后，
甲方向乙方出具租赁物《所有权转移证书》，解除租赁物之上设定的一切担保权利（如有）等。
12.2 甲方向乙方出具租赁物《所有权转移证书》时，乙方按“现时现状”取得租赁物的所有权。
由于乙方一直占有、使用租赁物，甲方对届时租赁物的性能和状况不作任何声明和保证。因租赁物所
有权转移所产生的相关税款、费用（如有）由乙方承担。
13 乙方应每十二个月向甲方提交一份租赁物保养计划表和维修记录，以便甲方随时了解租赁物的使
用状况。
14 法律适用和争议的解决（略）
15 本合同的生效和更改（略）
甲方：（公章） 乙方：（公章）
法定代表人或授 法定代表人或
权代表（签字）： 授权代表（签字）：
日期： 日期：
任务 11：租金支付表
根据合同信息填写概算租金支付表。留购价格 1元，租赁风险抵押金 0元，租赁管
理服务费根据方案填写。请在标蓝空白处作答。
概算租金支付表
单位：元
一、租赁期限
租赁期限为 ，共 期/季。
二、租赁物使用地点
三、
四、租赁成本
64
概算租赁成本：人民币，大写
（小写： ），其中利息
初始直接费用 元。起租后，以实际发生的租赁成本为准。
五、租赁利率
。当中国人民银行公布的一至三年（含 3 年）年期贷款基准
利率调整时，租赁利率相应调整。日逾期利息比率：
六、租金支付
币种：人民币
租金支付期间： 每 支付一次，
七、租金支付概算表
概算起租日 【2018 】年【 5】月【15 】日
单位：元
期数 租金支付日 每期应还租金 每期应还本金
合计
注：实际租金以《实际租金支付表》和《租金支付通知书》为准。
八、留购价格
租赁物的留购价格为人民币（单位：元） 小写：
九、租赁风险抵押金
租赁风险抵押金为人民币（单位：元） 小写：
十、租赁管理服务费
租赁管理服务费为人民币（单位：元）： 小写：
若本附表与《融资租赁合同》有不一致之处，以本附表为准。
65
任务 12：保证金付款申请单
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
汇票号码： 汇票金额：
付款方式
汇票号码： 汇票金额：
开户银行
账号
付款金额 付款金额
（大写） （小写）
任务 13：保证金收据
根据上述业务节点数据，填写保证金收据
66
任务 14：首付款付款通知单
收到设备方首付款付款通知单，请在标蓝空白处作答。
付款通知单
合同名称： 支付号： 日期：
项目名称：
合同编号：
收款单位：
合同金额小写（元） 人民币大写：
本次付款金额（元） 人民币大写：
累计付款金额（元） 人民币大写：
合同未支付余额（元） 人民币大写：
说明：
收款单位经办部门： 盖章：
任务 15、管理服务费增值税专用发票填制
2018 年 6 月 25 日开具管理服务费增值税专用发票（开票信息），请在标蓝空白处
作答。
67
任务 16：财产综合保险费发票填制
2018-6-25 开具财产综合保险费增值税专用发票 NO 256846642335566，请在标蓝空
白处作答。
任务 17、印花税付款申请单
请在标蓝空白处作答。
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
汇票号码： 汇票金额：
付款方式
汇票号码： 汇票金额：
开户银行
账号
付款金额 付款金额
（大写） （小写）
任务 18、增值税专用发票填制
根据背景资料，填写增值税专用发票
68
任务 19、付款申请单填制
根据上述业务节点数据，填写付款申请单
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
汇票 汇票
号码： 金额：
付款方式
汇票 汇票
号码： 金额：
开户银行
账号
付款金额 付款金额
（大写） （小写）
任务 20：会计核算业务处理
要求：根据平台系统提示，完成融资环节中会计核算工作。
69
投资业务岗
【业务说明】
根据公司的投资决策，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的法律法规等，推动
公司投资项目按规划、有序进行，完成投资业务的各项事务性工作，如合同签订、付款
申请等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：专家论证意见书
请根据《某纸业股份有限公司 APMP 生产线节能提质技术改造项目可行性研究报告》
补充专家论证意见书，请在标蓝空白处作答。
专家论证意见书
2020 年 06 月 06 日，某纸业股份有限公司就 ① 邀请相关专家组成专家小组对项目可行
性研究报告进行了论证。专家组听取了项目可行性报告情况汇报，审阅了相关材料，考察了项目现
场，经认真讨论，形成如下意见：
一.项目资料齐全，符合项目论证的要求。
二.项目符合国家节能政策，公司承担的 APMP 生产线节能提质技术改造项目，着重以节能环保改造
为目的， 在整体设计上能按节能、节水、环保及资源综合利用等先进技术为依托。工艺可行，技术
成熟，节能效果明显，节能量估算可靠， 对于改善地区的生态环境有着重要意义。
三.项目改造完成后，具有较高的经济效益和社会效益。
改造后全厂制浆能力不变，每吨单位成本降低 4.6 元，更促进环保节能。项目的建设能促进当
地产业技术升级。项目的发展将带动耗能型工业的技术调整和升级，带动企业向节能增效益方向转
变，从而获得更好的收益，同时拉动地方财政收入增长，并能促进当地人民增收和劳动就业。项目
建设将吸收相当数量的下岗人员和劳动力剩余进入生产领域。一方面当地人员通过就业增加收入，
另一方面部分下岗人员和劳动力剩余可进行工厂就业使其获得生活的保障。
四.项目环境保护符合国家的有关标准，环保措施可行，对周围环境不造成污染。
五.项目选址、布局合理，建设条件成熟，项目的实施，能在一定的程度上推进国家节能减排目标实
现,专组《 ② 》评审。
2020 年 6 月 06 日
任务 2：立项申请表
《某纸业股份有限公司 APMP 生产线节能提质技术改造项目可行性研究报告》补充
填写投资立项申请表，请在标蓝空白处作答。
70
某纸业股份有限公司项目投资立项申请表
申报部门 ：投资项目部 立项编号: 2022023 年全国职业院校技能大赛
业财税融合大数据应用赛项（学生赛）
竞赛题（五）
2023 年 4 月
0
索 引
一、场景资料
二、任务要求
第一模块 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
第二模块 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
第三模块 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、参考答案及评分标准（见附件）
1
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某门窗有限责任公司的基本情况，包括工商信息、组织结构、企业文化、业务与财务制度、银行账户、主
要产品、主要生产工艺流程、企业内部管理制度、客户档案、主要服务区域等信息。
1.企业介绍
某门窗有限责任公司创始于 2014 年,致力于高品质节能门窗产品的研发、设计、制造与销售,秉持“爱与舒适”的核心价值观,推
动产品成为门窗行业的新趋势和国家建筑节能政策推荐用窗。某门窗有限责任公司通过了德国被动式房屋研究所(PHI)认证、日本建材
试验中心防火认证,凭借自主研发的多款适用于被动式建筑的节能窗系产品,推动超低能耗建筑外窗产业的发展潮流。公司目前在湖南
建立两大生产基地,工厂占地面积 2万余平方米，新建常德工厂总占地面积 3万平方米,其中包括超级节能的被动式工厂,且其配套办公
楼还被列入“十三五”国家重点研发计划项目“近零能耗建筑技术体系及关键技术开发”近零能耗公共建筑示范工程，公司于 2018 年
被认定为国家重点高新技术企业。未来必将更加专注研发与制造环保,在耗能严重、极端气候频发的当下,为节能降耗事业贡献绵薄之
力。
2.工商信息
公司名称 某门窗有限责任公司
纳税人识别号 914301055702912000
公司类型 有限责任公司
营业期限 2014 年 8 月 18 日至长期
注册资金 3000 万元
公司法人 郑长青
2
公司地址 某市某区某大道 57 号
某门窗有限责任公司是一家集设计、研发、生产、销售、服务于一体的专业制
营业执照范围 门窗企业，位于中国湖南，公司目前主要产品为实木复合门、夹板模压门，并逐步
延伸到入户门、防火门、柜类等新产品。
邮政编码 410005
3.公司文化
秉承“节”出实力，“窗”造传奇的企业使命，继承“进门、开窗，阳光和你，都在”的湘楚文化精髓，公司集设计、研发、
生产、销售、服务于一体的专业制门窗企业，位于中国湖南，公司目前主要产品为实木复合门、夹板模压门，并逐步延伸到入户门、
防火门、柜类等新产品，深受省内外客户好评。
4.公司愿景
十全九美，用心品味生活, 建设成为世界最大、最强的门窗产业。
5.公司使命
践行“节”出实力，“窗”造传奇，提升生活质量。
6.价值观念
以人为本，发展企业，重信守诺，合规经营。
7.公司组织结构
3
8.主要产品
实木复合门、夹板模压门和各类铝合金等窗户，并逐步延伸到入户门、防火门、柜类等新产品。
9.生产工艺流程
某门窗有限责任公司有两个基本生产车间，分别是铝合金窗生产车间和铝合金门生产车间，另有两个辅助生产车间，分别是修
理车间和运输车间。
（1）铝合金窗生产车间主要承接工程订单窗户的制作和安装，铝合金门生产车间主要承接代理商订单铝合金门的制作。
（2）修理车间主要为生产车间和其他部门提供机器设备的维护和维修，运输车间主要在厂区内部运送重型材料。
（3）铝合金窗生产车间的生产工艺流程如下：
4
5
10.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 3%、6%、9%及 13%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 1%或 5%或 7%
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳增值税计征 1%或 2%
企业所得税 按应纳所得税额计征 25%
11.公司账户资料
1
企
银
开户 银行 业 联 经办人
银行账 开户 币 行 联系 手机 邮 开户行账
账户名称 开户行 行简 联行 客 系 邮箱 联系方 开户行地址
号 类型 种 法 电话 号码 编 号
称 1 号 户 人 式
人
号
某门窗有 中国农业 农行 6588 6227003 基本 人 张 196 张 1514 8586126 湖南省长沙市 18247901
410
限责任公 银行长沙 北辰 8225 5241568 存款 民 朝 618 朝 8899 8@qq.co 于召翔 开福区湘江北 04000710
005
司 北辰支行 支行 1693 751 账户 币 健 866 健 447 m 路 1200 号 2
某门窗有 招商银行 招行 3098 3683801 人 179 0731- 1514 7148989 李露 湖南省长沙市 43050164
一般 刘 刘 410
限责任公 长沙北辰 北辰 8201 0010003 民 422 84350 8899 4716@12 1556932 开福区湘江北 49360000
户 尧 尧 005
司 支行 支行 6086 9747 币 045 108 447 6.com 2571 路三段 1200 号 0101
建行 人
某门窗有 中国建设 1088 1905037 岳 794 岳 0731- 1864 7988186 湖南省长沙市 19050372
长沙 一般 民 410
限责任公 银行长沙 8130 2090000 扬 550 扬 84821 4852 3185@16 周小姗 开福区芙蓉北 09000010
秀峰 户 币 005
司 秀峰支行 0025 14790 斐 214 婓 836 145 3.com 路 619 号 004
支行
光大
中国光大
某门窗有 银行 1028 人 赵 465 赵 0731- 1375 4688166 曹沐兰 湖南省长沙市
银行长沙 7653579 一般 410 76535795
限责任公 万家 9131 民 清 892 清 85363 5994 8741@12 1367568 芙蓉区万家丽
万家丽路 56394 户 000 6581
司 丽支 2024 币 莹 001 莹 858 555 6.com 9654 路 166 号
支行
行
2
12.公司客户档案
法 联
统一社 定 联 系
销售 客户 注册 注册 企业 银行账 公司
名称 会信用 地址 开户行 代 系 人 传真
区域 类别 资本 时间 类型 号 电话
代码 表 人 电
人 话
4000 湖南省长沙市岳麓区望 104898 0731 135
长沙飞辰房 914301 有限 秦 0731-
万元 2018/ 岳街道杜鹃路 788 号望 中国建设银行 579618 -822 郑 862
湖南 批发 地产有限公 117980 责任 朝 82250
人民 12/10 岳街道办事处商务楼二 长沙奎塘支行 671538 5027 斌 447
司 5543XQ 公司 目 273
币 楼东边 2 3 6
5000 627893 0731 133
长沙世风房 914301 有限 中国建设银行 罗 邓 0731-
万元 2010/ 长沙市开福区司马里 43 213749 -879 211
湖南 批发 地产有限公 004231 责任 长沙新姚路支 栋 朝 87987
人民 2/5 号（市总工会）618 室 878651 8734 992
司 76361J 公司 行 两 忠 347
币 3 7 3
2000 广东顺德农村 154
武汉润昆房 914789 有限 801101 027- 杨 027-8
万元 2021/ 武汉市硚口区古田路 41 商业银行股份 张 345
湖北 批发 地产开发有 44MA4F 责任 000957 8886 慧 88697
人民 6/11 号 15 栋 1 层 21 号 1248 有限公司大良 羽 674
限公司 09RK8K 公司 874102 9763 会 63
币 新宁支行 88
16217 622717 137
广州市广奔 914401 有限 广东省广州市解放北路 020- 胡 胡 010-5
万元 2008/ 中国建设银行 162860 885
广东 批发 房地产有限 016734 责任 618-620 号广东国旅大 3269 学 学 99800
人民 5/9 盘福路支行 502669 873
公司 82349L 公司 厦 602-603 600 军 军 62
币 3 01
淘宝（中国） 913301 69121 有限 浙江省杭州市余杭区五 190599
2004/ 中国银行白马 戴
全国 零售 软件有限公 007682 万美 责任 常街道文一西路969号3 000479
12/7 大厦支行 珊
司 254698 元 公司 幢 5 层 554 室 865700
3
6
841147 0731 185
湖南联鑫枫 914301 618 万 有限 长沙市雨花区经济开发 王 邓 0731-
2010/ 长沙银行东塘 782860 -847 475
湖南 批发 枫智能门窗 115535 元人 责任 区德永仓储物流基地 7 兆 和 84769
4/16 支行 502669 6971 643
有限公司 61476N 民币 公司 号栋 晖 森 714
3 4 34
254-
CN 中非门 6000 International House, 146454 Ar 254-7
2002/ 国外 732- Are
非洲 批发 窗贸易有限 万美 Mama Ngina St, NCBA Bank 681241 eh 32-18
1/3 企业 1870 hn
公司 元 Nairobi, Kenya 3 n 7001
01
‘6227 0731 150
911301 200 万 有限 中国农业银行 黄 肖 0731-
湖南金源门 2019/ 湖南省长沙市环城西路 084324 -864 073
湖南 批发 563827 元人 责任 湖南长沙雨花 榆 彩 86451
窗销售公司 9/10 99 号 216525 5144 151
73412N 民币 公司 支行 慧 霞 445
6 5 80
914531 ’ 0731 180
长沙金缔房 2018 有限 中国农业银行 贺 易 0731-
287121 18000 长沙市雨花区将军北路 622708 -887 073
湖南 地产开发有 年6月 责任 湖南长沙雨花 信 开 88736
676268 万元 411 号 431485 3645 164
限公司 18 日 公司 支行 永 福 455
N 08264 5 11
......
4
（二）企业制度
1.制度内容请见网址：http://racesl.:8803/#/guide
注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查
看。
直销大客户管理制度 成本核算细则
经销大客户管理制度 总则
客户评价及管理制度 资金管理权责
客户投诉诉管理制度 资金内部有偿使用制度
赊销管理制度 资金管理责任制度
销售计划管理制度 附则
价格管理制度 总则
营销绩效考核方案 管理机构、权限及职责
费用预算管理制度 投资项目审批内容与流程
物资采购管理制度 预算管理
物资仓储管理制度 监督与后评价
供应商管理制度 奖励与惩罚
产品成本核算制度
2.成本核算方法
根据销售渠道制定的生产业务核算方法如下：
车间 主要产品 销售渠道 成本核算方法
55 系列铝合金平开窗
铝合金窗生产车 65 系列铝合金平开窗 工程客户渠道
分批法
间 60 系列铝合金平开窗
70 系列铝合金平开窗
新 1.2 圆弧平开门（金橡木）
铝合金门生产车 新 1.2 圆弧平开门(精品红酸
经销商渠道
间 枝) 品种法
新 1.2 圆弧平开门(白色)
1.6 美弧平开门(苹果金)
5
二、任务与要求
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团
队技能同时，也考核团队协作和组织管理能力。
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合
业务岗（2），4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自
动评定。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某门窗有限责任公司的综合业务需要结合公司的财务报表及明细数据，编制
管理用资产负债表、管理用利润表、在管理报表的基础上进行杜邦分析，根据分
析的结果进行职业判断，充分考虑异变性作为内源性融资测算的基础。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：编制管理用资产负债表
请根据某门窗有限责任公司的资产负债表(见附件)编制管理用资产负债表。
2021 年资产负债表中，应收应付票据均为不带息票据；应付债券为 2021 年 1 月
1 日按面值 100 发行 1400000 张 5 年期债券，票面利率 3.2%，实际利率 3.91%。
请在标蓝处作答。
某门窗有限责任公司管理用资产负债表
项 目 年末余额 上年年末余额
货币资金
应收票据及应收账款
6
应收款项融资
预付账款
其他应收款
存货
合同资产
经营性流动资产合计
应付票据及应付账款
预收账款
合同负债
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
其他流动负债
经营性流动负债合计
经营营运资本
长期股权投资
固定资产
在建工程
无形资产
递延所得税资产
其他非流动资产
经营性长期资产合计
长期应付款
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
经营性长期负债合计
净经营性长期资产
净经营资产合计
短期借款
其他应付款（应付股利）
一年内到期的非流动负债
应付债券
金融负债合计
其他应收款（应收利息）
其他权益工具投资
金融资产合计
净负债
实收资本（或股本）
7
其他权益工具
资本公积
其他综合收益
盈余公积
未分配利润
股东权益合计
净负债和股东权益合计
任务 2：编制管理用利润表
请根据某门窗有限责任公司的利润表按照平均所得税率法编制 2021 年管理
用利润表。请在标蓝处作答。
某门窗有限责任公司 2021 年管理用利润表
项目 金额
营业收入
减：营业成本
毛利
销售费用
管理费用
税金及附加
研发费用
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
其他收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
营业外收入
营业外支出
税前经营利润
经营利润所得税
税后经营净利润
利息费用
利息费用抵税
税后利息费用
净利润
平均所得税税率（填百分比，保留 0.000000001%)
8
任务 3：传统杜邦法核心比率
计算某门窗有限责任公司 2021 年传统杜邦分析法核心比率（使用 2021 年数
据计算）请在标蓝处作答。
营业净利率（百分比，保留 0.01%）
总资产周转次数（保留三位小数）
权益乘数（保留三位小数）
权益净利率（百分比，保留 0.01%）
任务 4：改进杜邦法核心比率
计算某门窗有限责任公司 2021 年改进杜邦分析法核心比率（使用 2021 年数
据计算）请在标蓝处作答。
净经营资产净利率（百分比，保留 0.01%）
经营差异率（百分比，保留 0.01%）
净财务杠杆（保留三位小数）
权益净利率（百分比，保留 0.01%）
任务 5：职业判断
对比分析两种杜邦分析法下，可以得出的结论是（ ）
A.净经营资产净利率更能体现股东拥有资产的盈利能力。
B.某公司可以适当增加负债，提高财务杠杆，获取更多收益。
C.总资产净利率更能体现股东的获利水平。
D.净经营资产净利率体现了企业能承担的税后借款利息率的上限。
任务 6：大数据抓取同行公司财务比率
运用大数据收集某门窗有限责任公司所属行业类似上市公司某家居、某窗
业、某门窗 2021 年末的流动比率、资产负债率、总资产净利率(杜邦分析)、权
益乘数(杜邦分析)、净资产收益率与公司进行对比。请在标蓝处作答。
9
总资产净利率 权益乘数
公司名称 流动比率 资产负债率 净资产收益率
(杜邦分析) (杜邦分析)
某家居
某窗业
某门窗
任务 7：计算易变现率
计算某门窗有限责任公司 2021 年的易变现率。请在标蓝处作答。
公司名称 易变现率(保留两位小数)
某门窗有限责任公司
任务 8：总经理办公会
2022 年 2 月 5 日，财务部从公司目前财务状况与新建年产 2 万樘金属门、
及断桥铝包木门窗生产线项目投资等方面对资金需求和对应的筹资需要进行了
测算，为合理展开 2022 年年度融资计划，某门窗有限责任公司（以下简称“某
门窗有限责任公司”）总经理王中奇召开并主持了总经理办公会（2022 年第 6
次），会议议题是“审议某门窗有限责任公司有限责任公司 2022 年资金计划”，
参会人员为董事会全体成员与总经办部长。请补充总经理办公会议纪要（见平台，
请在标蓝处作答）。
任务 9：回归分析模型
1.请从平台大数据中心收集上证指数（股票代码 000001）2013-2018 年末的
收盘价。（结果保留两位小数）
日期 收盘价
2013/12/31
2014/12/31
2015/12/31
2016/12/30
2017/12/29
10
2018/12/28
2.请运用tushare包收集同行业某门窗有限责任公司（证券代码000619.SZ）
2013-2018 年末无复权收盘价（接口：monthly，结果保留两位小数）
日期 收盘价
2013/12/31
2014/12/31
2015/12/31
2016/12/30
2017/12/29
2018/12/28

3.请根据 2014-2018 年末同行业某门窗有限责任公司（证券代码
000619.SZ）股票涨跌幅和上证指数（证券代码 000001）涨跌幅用回归直线法确
定公司的β系数，并构建回归直线方程。（比率保留 0.01%，β系数、截距四舍
五入保留四位小数。）
上证指数收益率 海螺新材收益率
日期 xy x2
（x） （y）
2014/12/31
2015/12/31
2016/12/30
2017/12/29
2018/12/28
合计
b（β系数）
a(截距)
回归分析模型
融资业务岗
【业务说明】
某门窗有限责任公司通过银行筹资、债券筹资、融资租赁三种方式进行融资。
11
银行筹资业务需要结合公司总经理办公室会议纪要，编制资金计划，与银行签订
授信合同、借款合同，完成贷款业务及售后业务处理。通过抓取同行业公司五年
期债券到期收益率的信息，对债券发行条件评估，根据评估结果进行债券筹资；
通过经理办公室融资租赁业务进行融资管理，包含保证金业务、初始费业务、服
务费业务、保费业务等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：银行授信合同
2022 年 2 月 26 日，与中国光大银行长沙万家丽路支行（简称“光大万家丽
支行”）签订授信合同，请根据相关信息补充授信合同，不适用地方请填“/”。
合同编号：（2022）银授字第 216 号。（见平台，请在标蓝处作答。）
任务 2：银行借款合同
2022 年 3 月 11 日，与中国光大银行长沙万家丽路支行（简称“光大万家丽
支行”）在授信合同的范围内签订借款合同，不适用地方请填“/”。
合同编号：022033321368-2022 年(长沙)字 322 号 贷款金额：3000 万元整
期限 9月。（见平台，请在标蓝处作答。）
任务 3：填制借款借据
2022 年 3 月 18 日，根据与中国光大银行长沙万家丽路支行（简称“光大万
家丽支行”）签订的借款合同及相关信息填制营运资金贷款的借款借据并于当天
补充办理相关手续。借款借据见平台，请在标蓝处作答。
贷款账号：601353217588 存款账号：601353217588
年利率为 3.56%
注：不适用的地方为空即可，无需填写。
12
任务 4：计提利息
2022 年 3 月 20 日，请根据借款合同、借款借据等相关信息计提光大万家丽
支行第 1期利息。利息计算表见平台，请在标蓝处作答。
任务 5：计提利息
2022 年 4 月 20 日，请根据借款合同、借款借据等相关信息计提光大万家丽
支行第 2期利息。利息计算表见平台，请在标蓝处作答。
任务 6：计提利息
2022 年 12 月 17 日，请根据借款合同、借款借据等相关信息计提光大万家
丽支行第 10 期利息。利息计算表见平台，请在标蓝处作答。
任务 7：大数据抓取国债利率
2022 年 4 月 10 日，通过中国国债信息网抓取 2022 年 3 月 31 日五年期国债
的收益率。经过对比同行业公司五年期债券到期收益率，债券风险溢价率区间为
0.42%-1.3%。请在标蓝处作答。
标准期限 收益率（%）
任务 8：债券发行条件评估
2022 年 4 月 10 日，财务部初步评估公司是否符合债券发行基本条件。可分
配利润计算口径为净利润，2019 年公司实现净利润 98244309.95，债券利率风险
溢价取其高值。请在标蓝处作答。
债券发行条件评估
金 发行条件标 是否满足条
项目
额 准 件
13
2021 年末公司净资产
本次发行后累计公司债券余额
本次发行后累计公司债券余额占公司最近一期末净资
产比重
近三年平均可分配利润
本次发行预计票面利率（%,保留 0.01%）
债券一年支付利息
任务 9：债率利率公告
请填写 2022 年公司债券 (第一期) 票面利率公告。（见平台，请在标蓝处
作答。）
任务 10：债券发行公告
请填写 2022 年公司债券（第一期）发行结果公告。（见平台，请在标蓝处
作答。）
任务 11：债券实际筹资额
请填制实际筹资额计算表。请在标蓝处作答。
实际筹资额计算表
项目 金额
债券面值合计
债券面值/张
债券发行张数
债券发行价格
发行手续费率 1.50%
发行金额
债券发行手续费
实际筹资额
14
任务 12：编制债券发行的记账凭证。
任务 13：计算公司发行债券的实际利率。
实际利率测算
项目 金额
债券面值
利息调整
摊余成本
票面利率（%）
每期利息
实际利率
任务 14：总经理办公会
2022 年 8 月 20 日，王中奇召开并主持了总经理办公会，会议议题是“审议
某门窗有限责任公司有限责任公司 2022 年某木加工设备融资租赁”，参会人员：
郑长青、王中奇、吴妙燕、胡云辉，请补充总经理办公会议纪要。（见平台，请
在标蓝处作答）。
融资方：某门窗有限责任公司
资金方：某设备融资租赁有限公司
项目金额（融资租赁总价值）：20000000 元，不包含利息。
融资期限：12 期，季度
折旧方法：平均年限法
存：总经办
任务 15：融资租赁明细表
请根据融资租赁相关情况，填制融资租赁支付明细表，最后一期利息倒挤。
（见平台，请在标蓝处作答）。
融资方：某门窗有限责任公司
资金方：某设备融资租赁有限公司
项目金额（融资租赁总价值）：20000000 元，不包含利息。
15
租赁物件清单：某木加工设备
起租日：2022 年 9 月 15 日
融资期限：12 期（季）
融资金额：20000000 元
融资租赁方式：直租
融资租赁直租税率：13%
租金支付频率：每季度末付款 1次
租赁利率：4.96%
季度租赁利率：1.2400%
日逾期利息比率:0.1%
预计负债：0
任务 16：申请保证金付款
请根据融资租赁相关情况，申请保证金付款。（见平台，请在标蓝处作答）。
日期：2022 年 9 月 3 日 电汇方式付款
付款单位：某门窗有限责任公司
申请人：刘海洋
付款内容：支付融资租赁保证金
申请部门：总经办
某设备融资租赁有限公司开户银行及账号：中国建设银行(北京东四十条支
行)43674200261530124513
任务 17：编制记账凭证
请编制保证金支付记账凭证与融资租入固定资产记账凭证。
16
任务 18：申请初始费付款
请根据融资租赁相关情况，对管理服务费、财产保险费申请付款。（见平台，
请在标蓝处作答）。
日期：2022-9-14 电汇方式付款
付款单位：某门窗有限责任公司
申请人：刘海洋
付款内容：支付融资租赁首付款（管理服务费/财产保险费）
申请部门：总经办
某设备融资租赁有限公司开户银行及账号：中国建设银行(北京东四十条支
行)43674200261530124513
任务 19：开具服务费发票
2022 年 9 月 15 日开具管理服务费增值税专用发票，开票信息如下（见平台，
请在标蓝处作答）。
NO 256846642335544
1、某设备融资租赁有限公司开票信息：
开票名称：某设备融资租赁有限公司
税号：91440101MA5AMGLF69
地址/电话：北京市东城区东中街 288 号东环广场 B座 2层 010-8542369
开户行及账号：中国建设银行(北京东四十条支行) 43674200261530124513
2、购买方信息：见公司资料
3、收款人：胡舟舟 复核人：贺西 开票人 :唐伯瑞
开票应税服务：管理服务费
备注：开票项目可咨询税务局，主营业务范畴需要有管理服务费作为主营项
目，如果没有，在主管税务机关同意后可开具增值税发票。
4、开票备注信息：
17
项目名称：某木加工设备
项目地址：长沙市开福区芙蓉北路街道办事处福城社区陈家铺 57 号
（项目名称、项目地址请断行、分两行填写）
发票见平台
任务 20：开具保险费发票
2022 年 9 月 15 日开具保险费增值税专用发票，开票信息如下（见平台，请
在标蓝处作答）。
NO 256846642335566
2018 年 6 月 25 日 开具财产综合保险费增值税专用发票
1、某设备融资租赁有限公司开票信息：
开票名称：某设备融资租赁有限公司
税号：91440101MA5AMGLF69
地址/电话：北京市东城区东中街 288 号东环广场 B座 2层 010-8542369
开户行及账号：中国建设银行(北京东四十条支行) 43674200261530124513
2、购买方信息：见公司资料
3、收款人：胡舟舟 复核人：贺西 开票人 :唐伯瑞
4、开票备注信息：
项目名称：某木加工设备
项目地址：长沙市开福区芙蓉北路街道办事处福城社区陈家铺 57 号
（项目名称、项目地址请断行、分两行填写）
发票见平台
任务 21：编制记账凭证
请编制支付管理服务费、保险费的记账凭证。
18
任务 22：申请支付租赁款
请根据融资租赁相关情况，申请支付第一期租赁款。（见平台，请在标蓝处
作答）。
单位：某门窗有限责任公司
申请部门：财务部
申请人：梁培
日期：2022/12/14
收款单位：某设备融资租赁有限公司
开户银行及账号：中国建设银行(北京东四十条支行)
43674200261530124513
付款内容：支付融资租赁租金
电汇付款，无号码金额明细填“/”
任务 23：开具租赁款发票
2022 年 12 月 15 日开具第（1）期一个季度（票面单位为月）的融资租赁专
票（见平台，请在标蓝处作答）。
No6335841226
1、某设备融资租赁有限公司开票信息：
开票名称：某设备融资租赁有限公司
税号：91440101MA5AMGLF69
地址/电话：北京市东城区东中街 288 号东环广场 B座 2层 010-8542369
开户行及账号：中国建设银行(北京东四十条支行) 43674200261530124513
2、购买方信息：见公司资料
3、收款人：胡舟舟 复核人：贺西 开票人 :唐伯瑞
19
4、开票内容：租赁服务
备注：开票项目可咨询税务局，主营业务范畴需要有管理服务费作为主营项
目，如果没有，在主管税务机关同意后可开具增值税发票。
5、备注信息填写：
项目名称：某木加工设备
项目地址：长沙市开福区芙蓉北路街道办事处福城社区陈家铺 57 号
（项目名称、项目地址请断行、分两行填写）
发票见平台
任务 24：编制记账凭证
2022 年 12 月 15 日，请编制支付第一期融资租赁租金、确认财务费用（假
定不符合资本化条件）的记账凭证。
投资业务岗
【业务说明】
某门窗有限责任公司的职工宿舍建设工程，验收并做出相关业务处理；对公
司新建生产线项目进行项目实施和项目结算。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：工程验收
2022 年 1 月 12 日，由某门窗有限责任公司承包建造的“职工宿舍楼 1栋”
项目完工，填写验收单。（职工宿舍的使用部门为铝合金窗生产车间，管理部门
为总经办）请在标蓝处作答。
20
工程验收单
使用部门 施工单位
工程名称
施工地点 施工总费用 793980.00
开工时间 2019 年 10 月 26 日 完工时间 2022 年 1 月 9 日
验收时间 施工负责人 李好
验收结果 √合格 □不合格
不合格项为：
项目负责人签名：李好 2022 年 01 月 12 日
使用部门负责人意见：
达到验收标准，验收通过
相关部门负责人签名：李艳红 2022 年 01 月 12 日
管理部门负责人意见
达到验收标准，验收通过
部门负责人签名： 时间：
任务 2：申请支付工程尾款
2022 年 1 月 15 日，郑宏有申请支付工程尾款（根据合同，尾款金额为合同
总金额的 10%），付款内容：支付工程尾款，请编制付款申请单。付款方式为电
汇。见平台，请在标蓝处作答。
任务 3：编制记账凭证
2022 年 1 月 15 日，请根据前述内容，填制在建工程验收凭证。
任务 4：新建项目招标
2022 年 1 月 6 日，总经办刘海洋负责“年产 2 万樘金属门、及断桥铝包木
门窗生产线项目”建筑招标，请补充招标文件。见平台，请在标蓝处作答。
湖南湘派门窗有限责任公司有限公司
招 标 文 件
21
项目名称：
招标人：
日期：
条款 条款
编 列 内 容
号 名称
名称:
地址：
联系
招标
1 人：
人
电话:
传真：
邮箱：
2 项目名称
3 建设规模
4 建设地点
5 资金来源 业主自筹
6 出资比例 100%
7 资金落实情况 已落实
8 招标范围 符合招商资质的建筑公司
计划
开工日期：
计划
工期
9 竣工日期：
要求
合同
工期总日
历天数
质量 质量
10 国家及行业的验收质量合格.
要求 标准：
22
11 投标保证金 本次投标不收取投标保证金
12 投标有效期 30日历天(从投标截止日起)
领取招标文件、图纸：
领取招标文件、图 时 间: 2022 年 1 月 20 日 10：00 时
13
纸 集合地点:长沙市开福区芙蓉北路街道办事处福城社区陈家铺
57号
14 踏勘现场 踏勘现场：另行通知
15 答疑 答疑截止时间：另行通知
16 投标预备会 投标预备会：另行通知
时间： 2022 年 2 月 1 日至 2022 年 2 月 10
投标文件提交地点 日
17
及截止期 地点：由招标代理另行通知
投标截止期： 2022 年 2 月 10 日
纸质投标文件正本 壹 份，副本 贰 份。投标文件副本由其正
18 投标文件副本份数
本复制（复印）而成（包括证明文件），电子文档 1 份.
开标时间: 2022 年 2 月 11 日
19 开标时间地点
开标地点：长沙市开福区芙蓉北路 120 号新光写字楼 2010 室
20 评标办法 综合评标法
21 履约担保 无
22 合同的签署 投标人在收到中标通知书后 15 日内签订合同。
1、申请人必须是独立的企业法人，持有效营业执照；
2、注册资金不少于 1000 万元；
3、成立年限大于三年以上；
投标人资质条件、 4、类似业绩不少于三个，单个合同额不少于 500 万元；
23
能力和信誉 5、近三年营业额不少于 2000 万元；
6、投标人必须具备建筑幕墙工程专业承包贰级，建筑幕墙工
程设计专项乙级，并具有有效的安全生产许可证；
7、项目经理资质：建筑工程二级注册建造师，并具有有效的
23
安全生产考核合格证 B 证；
8、未处于被责令停业、投标资格被取消或者财产被接管、冻
结和破产状态；
9、企业没有因骗取中标或者严重违约以及发生重大工程质量
问题，被有关部门暂停投标资格并在暂停期内的；
10、具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；
11、具有履行合同所必须的设备和专业技术能力，并能提供优
质服务；
12、具有依法交纳税收和社会保障资金的良好记录；
13、投标人应具备安全生产条件并取得安全生产许可证；
14、投标人为授权委托人、拟派项目负责人缴纳了养老保险；
15、本工程不接受联合体投标；
16、单位、集体报名时经国家企业信用信息公示系统查询企业
被列入经营异常名录和严重违法失信企业名单的不得参加报名，对
企业有相关资质要求的，查询江苏省建筑业监管信息平台，发现动
态监管不合格企业不得参加报名。
任务 5：中标通知书
2022 年 2 月 12 日，公司公示中标通知书，某公司中标。请补充中标通知书。
见平台，请在标蓝处作答。
任务 6：签订建筑合同
公司与某公司签订新项目建筑合同。见平台，请在标蓝处作答。
任务 7：支付初始工程款
2022 年 3 月 1 日，郑宏有申请支付工程开工款项，付款内容：支付开工款，
请编制付款申请单。付款方式为网上支付。见平台，请在标蓝处作答。
24
任务 8：填制付款电子回单
公司于 2022 年 3 月 2 日支付工程开工款，并填写电子回单。见平台，请在
标蓝处作答。
任务 9：编制记账凭证
请编制支付开工款的记账凭证，见平台。
任务 10：工程进度表
2022 年 3 月 31 日，收到某公司开出工程进度表，请补充。见平台，请在标
蓝处作答。
任务 11：申请支付一季度工程款
2022 年 4 月 2 日，刘海洋申请支付工程款项，付款内容：支付第一季度工
程款，请编制付款申请单。付款方式为银行承兑汇票。见平台，请在标蓝处作答。
任务 12：签发银行承兑汇票
2022 年 4 月 3 日，公司签发银行承兑汇票，支付一季度工程款。见平台，
请在标蓝处作答。
任务 13：收到增值税专用发票
收到某公司根据工程进度开具增值税专用发票，请补充填制。见平台，请在
标蓝处作答。
25
任务 14：编制记账凭证
请编制支付一季度工程款的记账凭证，见平台。
任务 15：申请支付二季度工程款
2022 年 7 月 1 日，根据第二季度的进度完工表显示，总完工程度为 65%，填
写付款申请单。刘海洋申请支付工程开工款项，付款内容：支付第二季度工程款，
请编制付款申请单。付款方式为银行承兑汇票。见平台，请在标蓝处作答。
任务 16：收到增值税专用发票
收到某公司根据工程进度开具增值税专用发票。请补充填制。见平台，请在
标蓝处作答。
任务 17：编制记账凭证
请编制支付二季度工程款的记账凭证，见平台。
26
综合业务岗（2）
【业务说明】
某门窗有限责任公司通过市场调研与可行分析，测算固定资产投资项目的现
金流，将新项目与旧设备的现金流进行对比分析，计算出“铝型材双角数控超效
切割锯”，“三轴数控双头切割锯”年金净流量。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：新项目设备测算
2022 年 1 月 6 日，公司根据市场调研与可行性分析报告（见附件），初步
确定主要购买设备的种类，进行设备投资与折旧测算。请在标蓝处作答。
设备名称 数量 单价 金额（万元） 使用年限 折旧方法 净残值
双头据 55 40.00 2200.00 15 直线法 4%
仿型铣 60 10.00 600.00 15 直线法 4%
冲床 68 3.66 248.88 15 直线法 4%
端铣床 50 9.80 490.00 10 直线法 4%
组角机 50 3.20 160.00 10 直线法 4%
组装台 50 1.0224 51.12 10 直线法 4%
空调 50 5.00 250.00 10 直线法 4%
合计 4000.00 10 直线法 4%
设备名称 2023 年 1 月折旧金额(单位万元）
双头据
仿型铣
冲床
端铣床
组角机
组装台
空调
合计
任务 2：新项目营业现金流计算
新项目从 2023 年开始营运，暂不考虑除所得税外的其他税费。参考可行性
27
研究，计算项目营业现金流，流入为正，流出为负，单位为万元。请在标蓝处作
答。
项目期限 10 年
折现率 8%
金属门售价（元） 3000
断桥铝包木门数量 6000
售价（元） 1500
年付现成本（万元） 4500
项目 金额（单位为万元）
税后收入
税后付现成本
折旧抵税
营业现金流合计
任务 3：计算新项目初始现金流
新项目从 2023 年开始营运，假定所有投资都在期初一次投入，暂不考虑除
所得税外的其他税费。计算项目现金流，流入为正，流出为负，单位为万元。请
在标蓝处作答。
项目 金额（单位为万元）
建筑成本
初始现金流 固定资产投入
流动资产投入
合计
任务 4：编制新项目现金流量表
新项目从 2023 年开始营运，新建建筑项目的净残值为 1000 万，暂不考虑除
所得税外的其他税费。编制项目现金流表，流入为正，流出为负，单位为万元。
见平台，请在标蓝处作答。
任务 5：计算净现值、内含报酬率
计算新项目的净现值、内含报酬率，判断新项目是否可行。请在标蓝处作答。
年产 2万樘金属门及断桥铝包木门窗生产线项目（提供选项“是”，“否”）可
行。
28
名称 数额
净现值（万元）
内含报酬率（%）
任务 6：计算旧设备现金流
财务部收到车间关于切割锯设备的更换要求，现以 7%为折现率对继续使用
铝型材双角数控超效切割锯旧设备的现金流量现值进行分析，请根据相关信息填
写下表，请在标蓝处作答。（数字为 0也需填写，折现系数保留四位小数，现金
流量流入为正值，现金流量流出为负值，零时点时间填写为 0，第一年末、第二
年末...时间填写分别为 1、2....）
注：暂不考虑除所得税外的其他税费
切割锯设备有关资料
铝型材双角数控超效切
项目 三轴数控双头切割锯
割锯
购买和安装成本 110000 200000
残值率 5% 5%
税法规定使用年限 10 10
税法规定折旧方法 直线法 双倍余额递减法
投入新项目时已用年限 5 0
尚可使用年限（计划使用年限） 5 6
每年操作成本（付现营业费用） 52500 10000
产能提升减少存货占用资金 10000
报废残值 7000 40000
两年末大修支出 10000
目前变现价值 66000
项目 现金流量 时间（年次） 折现系数 现值
丧失的变现流量 0 1.0000
丧失的变现纳税（抵税） 0 1.0000
两年末大修支出 2 0.8734
税后付现营业费用 1-5 4.1002
每年折旧额 —— —— ——
每年折旧抵税 1-5 4.1002
29
大修支出抵税 2 0.8734
回收残值 5 0.7130
残值变现纳税（抵税） 5 0.7130
现金流量现值合计 —— —— ——
任务 7：计算新设备现金流
财务部收到车间关于对切割锯设备的更换要求，现以 7%为折现率对使用新
设备三轴数控双头切割锯的现金流量现值进行分析，请根据相关信息填写下表。
（数字为 0也需填写，折现系数保留四位小数，现金流量流入为正值，现金流量
流出为负值，零时点时间填写为 0，第一年末、第二年末...时间填写分别为 1、
2....）
注：暂不考虑除所得税外的其他税费
项目 现金流量 时间（年次） 折现系数 现值
购置成本
减少存货占用资金
税后付现营业费用
第 1 年折旧额 —— —— ——
第 2 年折旧额 —— —— ——
第 3 年折旧额 —— —— ——
第 4 年折旧额 —— —— ——
第 5 年折旧额 —— —— ——
第 6 年折旧额 —— —— ——
第 1年折旧抵税
第 2年折旧抵税
第 3年折旧抵税
第 4年折旧抵税
第 5年折旧抵税
第 6年折旧抵税
回收残值
残值变现纳税（抵税）
少收回的存货占用资金
现金流量现值合计 —— —— ——
30
任务 8：设备更新决策
设备名称 年金净流量
铝型材双角数控超效切割锯
三轴数控双头切割锯
设备名称 年金净流量
铝型材双角数控超效切割锯
三轴数控双头切割锯
财务部将新旧设备的现金流量现值折算为年金净流量。请在标蓝处作答。
车间设备应该选择 （提供选项“铝型材双角数控超效切割锯”，
“三轴数控双头切割锯”）
任务 9：综合
1.用市价/净利比率模型计算某门窗有限责任公司本期净利市盈率和预期净
利市盈率，并分别按收入乘数法和戈登模型对本公司股票进行估价。（计算结果
保留两位小数、比率保留 0.01%）
指标 指标值
2020 年归属于母公司所有者的净利润
2020 年期末总股本（股）
2020 年每股净利
2020 年每股股利
股利支付率
增长率
股权资本成本
本期净利市盈率
预期净利市盈率
2020 年营业收入
每股营业收入
销售净利率
收入乘数
按收入乘数估价
31
按戈登模型估价
2.请根据同行业某门窗有限责任公司的本期净利市盈率和预期净利市盈率
分别测算其股票价值，期末总股本 418509687.00。（计算结果保留两位小数，
每股净利增长率百分比填整数，股票价值保留三位小数）
指标 指标值
2020 年归属于母公司所有者的净利润
2020 年期末总股本（股）
本期每股净利
每股净利增长率
预期每股净利
股票价值（按本期市盈率计算）
股票价值（按预期市盈率计算）
3.如果采用剩余股利政策，请计算某门窗有限责任公司 2020 年的每股股利。
（计算结果保留两位小数，权益资本比率百分比填整数）
指标 指标值
总股数
2020 年归属于母公司所有者的净利润
提取盈余公积
可用于分配的净利润
权益资本比率
投资计划
投资计划所需的权益资本额
本年可发放的股利额
每股股利
4.如下年度投资计划为 15 亿元，其它条件不变，在剩余股利政策下，其当
年盈余能否满足下一年投资对权益资本的需要？如不能，应增发多少普通股。（除
最后一项数据最终结果填整数外，其他计算结果保留两位小数，权益资本比率百
分比填整数 ）
32
指标 指标值
总股数
2020 年归属于母公司所有者的净利润
提取盈余公积
可用于分配的净利润
权益资本比率
投资计划
投资计划所需的权益资本额
需增发普通股金额
需增发普通股股数（每股面值 1 元）
决策：本年盈余（ ）满足下一年度投资对权益资本的需要，需增发普
通股（ ）股。
5.根据以上计算结果，上述投资所需权益资本可以通过发行长期债券（债券
年利率为 8%）筹集，或通过发行股票（面值为 1元）筹集，当预计下年息税前
利润为 3亿元时，筹资之前的利息费用为 0.5 亿元，所得税率 25%，请分别计算
两个方案的财务杠杆系数，并用每股收益评价各筹资方案。（计划增发普通股股
数填整数，所得税率与债券年利率百分比填整数，EPS 保留四位小数，其他计算
结果保留两位小数；金额单位为元）
指标 指标值
增发前普通股数
计划增发普通股股数
计划发行长期债券
债券年利率
筹资前利息
EBIT
所得税率
EPS(增发股票方案)
EPS(发行债券方案)
财务杠杆(发行债券方案)
财务杠杆(增发股票方案)
决策：发行债券的每股收益（ ），所以投资所需权益资本（ ）
33
通过发行长期债券来满足。
34
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分购销业务岗、综合业务岗（1）、综合业务岗（2）、
成本业务岗 4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 210 分钟。团队成绩总分为 40 分。成绩由管理系统自
动评定。
购销业务岗
【业务说明】
需要根据企业生产经营业务特点、企业管理流程及管理制度要求，完成采购
业务、销售业务核算。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：编制采购预算汇总表
某门窗有限责任公司 12 月预计生产 4040 扇铝合金窗，根据表中已知数据，
填制原料采购预算汇总表，在标蓝处作答，数量用整数填写，金额保留两位小数。
某门窗有限责任公司 12 月原料采购预算汇总表
品名
项目
框料 玻璃 配件/辅材
预计生产量（扇） 4040 4040 4040
单位产品材料用量（千克） 2 4 16.5
预计生产需用量（千克） 8080 16160 66660
加：预计期末材料存量（千克） 400 800 1000
合计
减：实际期初材料存量（千克） 367 760 896
预计材料采购量（千克）
单价（元/千克） 21.00 65.00 0.10
35
预计采购金额（元）
预计采购金额（含税元）
任务 2：编制物料申请汇总单
根据上述 2022 年 12 月原料采购预算汇总表，编制物料汇总申请单，请在标
蓝处作答。此次申请的物料预计耗用时间均为 2022 年 12 月 15 日，数量用整数
填写。
物料申请汇总单
请购数 质量要
名称 规格 品牌 单位 需用日期 所属类别
量 求
行业标
框料 2400 千克 主料
准
立方 行业标
玻璃 6+9A+6 主料
米 准
其他辅助 行业标 配件/辅
个
材料 准 材
任务 3：填写采购申请单
2022 年 12 月 1 日，采购部门根据上述物料申请汇总表，填写采购申请单，
请在标蓝处作答。采购方式为集中采购，无其他费用，数量用整数填写，金额保
留两位小数。
采购申请单
申请日
期
采购部
采购项目类别
门
采购物资明细：
采购 预计不 预计不
单 需用日 质量
序号 名称 规格 品牌 计划 含税单 含税金
位 期 要求
数量 价 额
铝合金
千 行业
1 生产车 2400
克 标准
间
立
6+9A 行业
2 玻璃 方
+6 标准
米
36
其他辅 行业
3 个
助材料 标准
预计不含税金额合计
价税合计
采购方式
预计其他费用
合计
任务 4：选择招标组织方式
某门窗有限责任公司采购部提出招标申请,招标组织方式有（ ）种。
A.自行招标 B. 邀请招标 C.公开招标 D.委托招标
任务 5：委托招标申请
2022年 12月 1日某门窗有限责任公司委托某企业管理咨询信息有限公司向
采购方发出框料招标申请，招标方式为邀请招标，请完善招标申请中相关内容，
在标蓝处作答，数量用整数填写，金额保留两位小数。
招标申请
发起时
发起人： 徐莉
间：
招标项目基本情况
招标预计 预算总额
质量要
名称 数量 单位 规格型号 单价（不含 （不含 供货时间
求
税） 税）
行业标 2022 年 12 月 15
框料 千克 2400
准 日
平方 行业标 2022 年 12 月 15
玻璃 6+9A+6
米 准 日
配件/辅 行业标 2022 年 12 月 15
个
材 准 日
招标方式 邀请招标 招标组织方式： 委托招标
拟发布公告媒体名称 拟发布时间：
招标工
作准备
推荐委托招标代理机构及其情况
长沙市雨花区洞井街道湘俯东
某企业管理咨询信息有限公
单位名称 地址 路二段 200 号华坤大楼
司
704-707
37
资质等 甲级 资质证
联系人 周斌 电话 0731-88201406
代理工作内容 未在政府采购招标之外的相关业务的招标
任务 6：发出谈判邀请函
2022 年 12 月 3 日某门窗有限责任公司在不符合邀请招标后，转向竞争性谈
判方式，并邀请某门窗股份有限公司和某装修实业有限公司参与竞争性谈判《框
料、玻璃、配件/辅材》项目。要求在 2022 年 12 月 6 日前进行应答，否则视为
不参与该谈判。请向某门窗股份有限公司发出谈判邀请函，在标蓝处作答。
(谈判邀请函见平台）
任务 7：填写询价采购明细单
2022 年 12 月 6 日，某门窗股份有限公司（联系人为张文茹）给某门窗有限
责任公司有限责任公司提供框料、玻璃、配件/辅材的项目发出询价采购明细单，
请根据相关资料，在标蓝处作答，数量用整数填写，金额保留两位小数。
购货方：
是否
货物 品 质量 不含税 单位 结算方
序号 数量 单位 含运 到货时间 含税合计
名称 牌 要求 单价 税费 式
费
支付宝
行业
1 框料 千克 含 12月15日 20.85 支付方
标准
式
支付宝
行业
2 玻璃 平方米 含 12月15日 63.00 支付方
标准
式
配件 支付宝
行业
3 /辅 个 含 12月15日 0.08 支付方
标准
材 式
合计
供应方： 联系人： 日期：
38
任务 8：竞争谈判评分
请根据评审标准和已知的竞争性谈判情况，为两家竞争公司评分，并且判断
出拟定中标单位，在标蓝处作答。
（评审标准和议标报告见平台）
任务 9：完善中标成交通知书
2022 年 12 月 6 日，经过评审打分，已确定中标公司，请完善成交通知书，
在标蓝处作答。
成交通知书
致： ，贵方参加的拟采购 采
购项目，于 2022 年 12 月 6 日进行竞争性磋商后，经磋商小组评定，并按相关规
定要求公示，确定贵方为本项目的成交供应商，成交金额： （大
写： ）
请在本成交通知书发出之日起 30 日内与采购人签订合同。
谨致！
采购单位名称： （盖章）
日期：
任务 10：签订采购合同
2022 年 12 月 6 日，某门窗有限责任公司与某门窗股份有限公司签订采购合
同。合同一式两份，购销双方各持一份，签发之日起正式生效，合同编号
CG20221205，在标蓝处作答，数量用整数填写，金额保留两位小数。
（采购合同见平台）
任务 11：填写发货单
2022 年 12 月 6 日某门窗股份有限公司准备进行发货,发货单号为：
ZF20221205,发货人：张文茹，联系人：张司机，联系号码：18668148485，请完
39
善发货信息，在标蓝处作答，数量用整数填写，金额保留两位小数。
发货单
采购类 ___
发货单号 日期 编号 __________
型 _
___ _______
供应商 部门 业务员 _________ 税率 __13%____
_ __
结算方 ___ _______ 交货地 __________
付款方式 _________
式 _ __ 址 _
运费归 ___ _______
运输方式
属 _ __
不含税 质量要 计划到货日
存货名称 数量 单价 品牌
金额 求 期
行业标 2022年12月
框料
准 8 日
行业标 2022年12月
玻璃
准 8 日
行业标 2022年12月
配件/辅材
准 8 日
合计
电话号
发货人： 司机
码
任务 12：填写材料收货单
2022 年 12 月 8 日，某门窗有限责任公司收到某门窗股份有限公司发出的材
料，填写收货单，在标蓝处作答，数量用整数填写，金额保留两位小数。
收货单
收货单位 日期： 编号：ZF20221205
品牌或厂 不含税 实收
产品 单位 数量 金额
家 单价 数量
框料 千克
玻璃 平方米
配件/辅材 个
合计
收货人：王美 制单人：徐
送货人：张司机 送货单位：某门窗股份有限公司
静 莉
40
任务 13：编制材料入库单
2022 年 12 月 9 日，物料检测部门对本批到货的材料进行检测，检测结果表
明来料满足生产性能指标要求，原材料仓根据来料检测报告，办理来料入库手续，
登记材料入库信息，收货单号为 SH20221207。在标蓝处作答，数量用整数填写，
差异处填“有”或“无”。
材料入库单
仓库名称：
编号 No.： 日期
材料编 材料 规格 计量 应收 实收 差
供货单位
号 名称 型号 单位 数量 数量 异
10001 某门窗股份有限公司 框料 2400 千克
6+9A+ 平方
10002 某门窗股份有限公司 玻璃
6 米
配件/辅
10003 某门窗股份有限公司 个
材
合计
库管人员：王美静 仓库主管：李丽 采购专员：徐莉
任务 14：填写增值税专业发票
2022 年 12 月 11 日，根据上题资料填写增值税专业发票，在标蓝处作答，
数量用整数填写，金额保留两位小数。有关信息如下：
付款方信息：某门窗有限责任公司；社会信用代码：914301055702912000 单
位地址：长沙市开福区芙蓉北路街道办事处福城社区陈家铺 57 号，电话号码：
0731-85861268；开户银行：中国农业银行长沙北辰支行，银行账号：
62270035241568700；
收款方信息：某门窗股份有限公司，社会信用代码：913300007572444156 单
位地址：浙江省杭州市钱塘区纬六路 2241 号，电话号码：0571-82121457；开户
银行：中国建设银行杭州临江支行，银行账号：62270317602151223
（增值税发票见平台）
任务 15：申请付款
材料入库之后，2022 年 12 月 12 日，采购部徐莉进行付款申请，付款方式
41
为电汇，请完成相关信息，在标蓝处作答，金额保留两位小数，付款方信息见任
务 14。
付款申请单
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
汇票号 汇票金
码： 额：
付款方式
汇票号 汇票金
码： 额：
开户银行 支付 SH20221207 采购款
账号
付款金
付款金额
额（小
（大写）
写）
任务 16：填写银行回单
2022 年 12 月 12 日，请填写农业银行回单，在标蓝处作答，金额保留两位
小数。
信 息 如 下 ： 付 款 方 ： 某 门 窗 有 限 责 任 公 司 ； 社 会 信 用 代 码 ：
914301055702912000 单位地址：长沙市开福区芙蓉北路街道办事处福城社区陈
家铺 57 号，电话号码：0731-85861268；开户银行：中国农业银行长沙北辰支行，
银行账号：62270035241568700；收款方信息：某门窗股份有限公司，社会信用
代码：913300007572444156 单位地址：浙江省杭州市钱塘区纬六路 2241 号，电
话号码：0571-82121457；开户银行：中国建设银行杭州临江支行，银行账号：
62270317602151223。付款方式，电汇
（农业银行空白回单见平台）
任务 17：计算经济订货批量
假定某门窗有限责任公司每年耗用框料 100000 根，每根为 21 元，单位储存
成本为 1元，一次订货成本为 20 元，计算框料的经济订货批量为（ ）根（假
定公司实际情况满足运用经济订货量的假设条件，答案保留整数） （过程不记
分）
42
任务 18：计算再订货点数量
假定公司年需求量为 100000 根，按经济批量供货模式，平均交货时间为 10
天，为防止需求变化引起缺货损失，设保险储备量为 400 根，则再订货点应设置
为（ ）根。（答案保留整数，过程不记分）
任务 19：采购流程
以下是公司采购过程中的相关流程，请根据你的理解，填写公司的采购的流
程顺序（ ）（按顺序填写序号）
①提出采购申请
②进行库存调查
③汇总采购需求
④填写采购申请单
⑤采购执行
⑥采购预算
⑦采购物资验收入库
任务 20：完善实际销量表
根据 2022 年 1-11 月实际销量表中的已知数据，在标蓝处作答，以整数形式
填列。
（表格见平台）
任务 21：利用大数据抓取销售数据
利用大数据抓取 2020-2021 年全年的销售数据，在标蓝处作答，以整数形式
填列。
（表格见平台）
43
任务 22：计算销售量环比增长率和同比增长率
根据 2021 年全年的销售数据和 2020-2021 年全年的销售数据，计算各月份
的销售量环比增长率和同比增长率。在标蓝处作答，结果保留 0.00%。
（表格见平台）
任务 23：计算 12月的预计增长率
通过 2021 年各月份的销售量环比增长率和同比增长率计算结果，某门窗有
限责任公司 12 月份拟开通线上销售模式，其增长率不低于 2021 年 12 月的环比
增长率，因此预测 12 月各产品的销售增长率（假定销售增长率在 2021 年 12 月
环比增长率的基础上提高 20%，2021 年 12 月份环比增长率为负数的，则用 2021
年 12 月份同比增长率代替）。在标蓝处作答，结果保留 0.00%。
（表格见平台）
任务 24：预测 12月销量
运用上题的增长率预测 2022 年 12 月销量，其中淘宝销售数量按照 11 月份
实际数的 20%计算。在标蓝处作答，结果保留 0.00%。
（表格见平台）
任务 25：编制产品价格测算表
根据价格管理制度，编制 2022 年 12 月份产品价格测算表。在标蓝处作答，
除计划单位生产成本外，其他保留整数，均以保留两位小数的格式填列。
（表格见平台）
任务 26：编制 2023 年指导价格表
根据 2020 年产品价格测算表，填写指导价格表。在标蓝处作答，结果保留
整数。
（表格见平台）
44
任务 27：计算 12 月预计销售额
根据12月预测销量和2022年 12月产品价格测算表，计算12月预计销售额。
在标蓝处作答，结果保留整数。
（表格见平台）
任务 28：编制现金收入预算表
根据本年度以前月份及本月份计划销售额，编制现金收入预算表（假设：10
月份的销售收入在本月份收到 10%，11 月份的销售收入在本月份收到 30%，本月
销售额中，普通销售在本月收到 60%，淘宝销售收到 90%。）。在标蓝处作答，
结果保留两位小数。
10 月份形成应收账款在本月收款额
10 月份形成应收账款在本月收款额
12 月份形成应收账款在本月收款额
现金流入
其中：一般销售收款额
淘宝销售收款额
现金收入合计
综合业务岗（1）
【业务说明】
综合业务以销售计划为起点，主要包括赊销管理，客户投诉管理，产品销售
管理，应收账款、坏账的管理，客户考评管理等，根据企业相关制度对营销绩效，
客户投诉、回款等进行多维度业绩考核。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：编制淘宝渠道营销计划表
根据 2022 年 12 月产品价格测算表和 2022 年 12 月预测销量，编制 2022 年
12 月淘宝渠道营销计划表。在标蓝处作答，数量为整数，金额保留两位小数。
45
任务 2：签订线上销售服务协议
2022 年 12 月 01 日，签订线上销售服务协议，在标蓝处作答。
（淘宝平台服务协议见平台，有选项的设计成选项供选择）
任务 3：缴纳保证金并填写银行回单
某门窗有限责任公司缴纳 10000 元的线上销售保证金，填写银行回单并做记
账处理，对方信息在客户信息里寻找。
（银行回单见平台）
任务 4：签订线上营销责任书
2022 年 12 月 1 日，总经理王中奇作为监督人和营销部部长梁田文签订了
2022 年 12 月的线上营销计划责任状，必须完成 2022 年 12 月营销计划的销量，
根据相关信息完成销售任务责任书，在标蓝处作答。
（线上营销责任书见平台）
任务 5：支付淘宝直通车费用
2022 年 12 月 2 日，杨璐申请支付淘宝直通车费用，请编制付款申请单，在
标蓝处作答。付款内容为支付淘宝直通车费用，付款方式为网上支付，对方信息
在客户资料里。
（付款申请单和银行回单见平台）
任务 6：签订销货合同
2022 年 12 月 13 日，肖玲杏与某门窗销售公司在长沙市签订铝合金门买卖
合同，销售新 1.2 圆弧平开门（金橡木）1000 樘，单价为含税 3259 元/樘，新
1.2 圆弧平开门（精品红酸枝）1000 樘，单价为含税 2919 元/樘。付款期限：票
到（或货到）当月结 30 天，结算方式：电汇。合同编号：XSHT2022121001，供
货时间：2023.01.25，根据相关信息填写合同，在标蓝处作答。
（销货合同见平台）
46
任务 7：开具增值税发票
请根据表格信息开具增值税发票，开票时间为 2022 年 12 月 13 日。
开票项目 单位 数量 单价 金额 税率 税额
新 1.2 圆弧平开门（金 2884070. 374929.
樘 1000 2884.070796 13%
橡木） 80 20
新 1.2 圆弧平开门（精 2583185. 335814.
樘 1000 2583.185841 13%
品红酸枝） 84 16
5467256. 710743.
合计
64 36
陆佰壹拾柒万捌仟元
价税合计（大写） （小写） 6178000
整
（增值税发票见平台）
任务 8：编制产品出库通知单
2023 年 1 月 14 日，仓库发出商品给某门窗销售公司，请根据销货合同等信
息在标蓝处作答。
产品出库通知单
编号： NO.20231201
发货单位： 日期
品名 规格型号 单位 数量 等级 备注
运输车（船）号： 湘AQ299L 承运人： 李建勇 发货人：王兰
任务 9：填写收货单和入库单
某门窗销售公司 2023 年 1 月 14 日收到产品，编制收货单和入库单，在标蓝
处作答。
收货单
收货单 日期：2023 年 1 月
编号： ZF20230114
位 14 日
47
品牌
规格 单 不含税单 实收
序号 产品 或厂 数量 金额
型号 位 价 数量
家
1
2
合计
送货 某门窗有限责任公 收货人：王
送货人 李建勇 制单人： 徐莉
单位 司 美静
入库单
编号 No.：SH20230114 日期：2023 年 1 月 14 日
规格 计量 应收 实收
编号 供货单位 商品名称
型号 单位 数量 数量
10001
10002
合计
库管人员：王美静 仓库主管：李丽 采购专员：闫伟伦
任务 10：支付货款
2023 年 1 月 14 日，某门窗销售公司填写付款审批；2023 年 1 月 15 日，通
过网上支付，填写付款申请单和银行回单，在标蓝处作答。
（填写付款申请单和银行回单见平台）
任务 11：支付投标保证金
针对某工程建设有限责任公司窗户铝合金门采购的公开招标，支付投标保证
金 1万元整，填写银行回单，在标蓝处作答。
（银行回单见平台）
任务 12：投标项目审批表
某门窗有限责任公司授权艾余杭作为投标代表，对某房地产开发有限公司的
窗户铝合金门采购公开招标项目进行投标。如果中标，预计 12 月 10 日签订合同，
12 月 13 日投入生产，交货期剩余时间为 39 天。现在公司每日可切割 500 平米，
安装需要 10 天。请在标蓝处作答，金额保留两位小数，百分率保留到 0.00%。
拟投标项目审批表
48
客户名称 某房地产开发有限公司 交货日期 2023年 1月 20 日前
招标文件 2022/12/
附件类型 投标邀请函 质量要求
发售时间 3
断挢铝合金
产品名称 规格型号
窗
最近一次 测算单位
意向订单
12600 交易价格： 1218 生产成本： 899
量（平米）
元 元
预计金额 预计毛利额 预计毛利
（万元） （万元） 率
交货期剩
剩余库存： 安全库存：
余时间
平米 平米
（天）
申请部门： 申请时
申请人： 艾余杭 2022/12/5
营销部 间：
是否投标
任务 13：制定投标报价明细表
12 月 5 日，根据客户要求，填写相关资料，制定投标报价明细表，推送给
客户。本项目材料采购及安装结算方式:实际工程量×固定综合单价；请在标蓝
处作答，数量为整数，金额保留两位小数。
投标报价明细表
单位:人民币
固定综合单价 合计（元）（含 安装结算方
序号 名称 单位 规格、型号 数量
(元）（含税） 税） 式
断桥铝 平方 断桥铝双层
1
合金窗 米 中空玻璃
人民币（大
投标总报价 写）
（小写）
投标单位：
委托代理人：
日期：
任务 14：签订合同
某门窗有限责任公司与某房地产开发有限公司签订购销合同，根据上述招投
标的信息在标蓝处作答（合同编号：CSJD2022121001；签订时间：2022/12/13；
49
签订地点：长沙市）
（合同见平台）
任务 15：预付货款
某房地产开发有限公司预付 10 万元，某门窗有限责任公司收到货款后进行
账务处理。
任务 16：计算相关数据
根据某门窗有限责任公司2020年与2021年的资产负债表和利润表的部分数
据，根据以往经验，折扣与折让一般是当年销售收入的 2%，请完成表格相应内
容，在标蓝处作答，保留两位小数。
科目名称 期初数（上期） 期末数（本期） 平均数
应收账款 140317018.84 172776968.19
主营业务收入 732,838,560.10 770,951,766.04
其中：折扣与折让
主营业务收入净额
任务 17：计算应收账款周转率和周转天数
请根据任务 74 的结果计算 2021 年的应收账款周转率和周转天数（一年按照
360 天计算），在标蓝处作答，保留两位小数。
科目名称 期初数（上期） 期末数（本期） 平均数 周转率 周转天数
（次） (天）
应收账款 140317018.84 172776968.19
主营营业收入 732,838,560.10 770,951,766.04
其中：折扣与折让
主营业务收入净额
2021 年应收账款周
转率
2021 年应收账款周
转天数
50
任务 18：计提坏账
2022 年 12 月 21 日，请完成坏账准备计提表中相关资料，在标蓝处作答，
保留两位小数。
坏账计提表
编制单
金额单位：元
位：
计提比 计提坏账准备总金
序号 账龄 账面余额 计提理由
例 额
1 30 天以内 1% 126844957
2 31-60 天以内 3% 43586670
61-120 天以
3 5% 1050000
内
4 121-180 天 8% 450000
5 181天-360天 15% 350000
6 360 天以上 40% 495341.19
172776968.
合计金额
19
制表人： 廖思亿 日期：
任务 19：登记客户投诉
2022 年 12 月 25 日，收到某门窗销售公司肖彩霞（联系电话：15007315180）
的退货和投诉，肖玲杏负责登记投诉事宜。投诉事由：1.2 圆弧平开门（金橡木）
关闭不严密；数量：1；投诉对象：营销部。根据相关信息填写客户投诉登记表，
在标蓝处作答。
（客户投诉登记表见平台）
任务 20：出具客诉责任认定书
2022 年 12 月 30 日，各部门对某门窗销售公司的投诉进行责任认定。根据
相关信息填写客诉责任认定书，在标蓝处作答。
客诉责任认定书
编号： 20221230
客户 投诉人 联系电话
51
产品名称 退货数量 退货日期
责任原因 胶条使用过量，导致关闭不严密
品质确认：
质检部 质量不符合要求
负责人： 日期
原因分析：
生产管理 胶条规格用错。
负责人： 日期
损失核算：
财务部 整改措施：
此产品问题属于生产部门责任，请生产部对该产品进行修复。
负责人： 日期
意见:
营销部 同意
签名： 日期
任务 21：填写投诉处理单
2022 年 12 月 30 日，填写投诉处理单
投诉处理单
填制日期 拟单人 编号 KS0001
投诉单位 投诉人 联系方式
产品名称 生产日期
发货日
生产机台 使用日期
期
发货数
产品规格 投诉日期
量
投诉事宜：
问题 关闭不严密
退货明细
确认损失
货款 货款已结清
勘察描述:
确认问题 因新冠疫情因素影响，导致生产进度推迟，发货延迟。
确认退货
确认损失
处理建议 2天内去现场进行修复
52
勘察日
承办部门 勘察人：
期：
客诉处理意见：
部门、岗
意见及日
位及人 营销部办事处经理
期：
员:
综合业务岗（2）
【业务说明】
通过 2020-2022 历史数据对营业成本占营业收入占比分析，根据分析结果计
算产品成本预算表，价格测算表等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：填写营业占比分析表
已知门窗行业近 3年的平均营业成本和营业收入的数据，计算营业成本占营
业收入的比例。
2020-2022 营业成本占营业收入占比分析表
年度 2020 占比（%） 2021 占比（%） 2022
占比
（%）
销售成 386,578,556.5 494,634,707.5 534,454,004.
本 8 5 00
608,593,445.5 732,838,560.1 770,951,766.
销售收 100.00 100.00% 100.00入 % %
0 0 04
任务 2：计算单位产品成本预算表
根据 2022 年的单位生产成本，公司计划在 2023 年计划成本降低率为 1%，
请采用目标成本法预算 2023 年产品单位成本，在标蓝处作答，结果保留两位小
数。
2023 年单位产品成本预算表
产品名称 单位生产成本（2022 年） 降低成本率（%） 计划单位生产成本（2022年）
53
55 系列铝合金平开
2086.56 1%
窗
65 系列铝合金平开
2861.16 1%
窗
40 系列铝合金平开
1111.46 1%
窗
50 系列铝合金平开
1181.86 1%
窗
任务 3：编制产品价格测算表
2022 年 12 月 20 日，根据预算出来的计划单位生产成本，采用目标成本定
价法编制 2023 年产品价格测算表
公司名称：某门窗有限责任公司
计划单位生产成 计划单位产品预期利润 计划单位生产成本
产品名称
本（2023 年） (%) （2023 年）
55 系列铝合金平开
20%
窗
65 系列铝合金平开
20%
窗
40 系列铝合金平开
20%
窗
50 系列铝合金平开
20%
窗
54
成本业务岗
【业务说明】
某门窗有限责任公司生产订单回执后，需要充分考虑产能及产能损耗，大数
据抓取不同品类产品的平均损耗率，参照对比计算出物料需求计划表以便协同采
购管理业务；采购完成后，进行领料处理、配件中的共同材料耗费需要进行分摊，
物料齐全后（物料汇总表）下达生产任务通知书，采用加权平均单价计算材料费
用，分摊到基本生产车间、辅助生产车间等计入不同订单的成本项目，形成订单
决策管理的依据。编制基础工资结算单，抓取社保个人基数标准，提取对应数据
后进行薪酬分配。无形资产按月进行摊销；固定资产折旧计算表按月进行折旧业
务处理；将涉及制造费用相关的项目在修理车间与运输车间分配；制造费用汇总
后采用机器工时法在皇爵花园一期、欧典花园三期进行分配，料、工、费成本分
配完成后，按照订单业务形成成本计算单，进一步按照定额费用分配到不同系列
的产品，进行入库管理。从材料订单管理、材料费用分配、人工分配、费用分配、
订单成本计算、订单产品系列成本分配，形成一个相对完善的作业链，按照事业
部管理的原则，进行作业成本分析。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：填写排产计划表
2022年 12月 1日铝合金窗生产车间根据皇爵花园一期生产订单汇总表计算
本月排产计划，计划生产天数按照该公司的工作制度确定。已知生产订单汇总表
如下所示，请填写排产计划表，在标蓝处作答，数量用整数填写。
55
排产计划表
编制部门：铝合金窗生产车间 单位：樘
上月已 本月计 本月计
计划生 批次总 计划生 计划日 计划完成
产品名称 完工产 划投产 划完工
产日期 产量 产天数 均产量 日期
量 量 产量
55 系列铝
2022 年 2022 年 1
合金平开 448 314
1月1日 月 19 日
窗
65 系列铝
2022 年 2022 年 1
合金平开 448 314
1月1日 月 19 日
窗
40 系列铝
2022 年 2022 年 1
合金平开 680 477
1月1日 月 19 日
窗
50 系列铝
2022 年 2022 年 1
合金平开 680 477
1月1日 月 19 日
窗
合计
任务 2：计算剩余产能
铝合金窗生产车间本月正在制作皇爵花园一期项目订单的产品，该订单于
10 月 6 日投产，预计本月 21 日完工。根据 10 月、11 月的生产情况可知，截止
到 11 月 30 日，已经完成订单的 75%，按照前两个月的生产进度，本月 19 日可
完工。
销售部门接到一个招标函，该函为欧典花园三期项目的窗户制作安装订单，
共 877 樘，要求 1 月 20 日前完成制作与安装，该企业铝合金窗的日均产量 42
樘，该公司采用单休制，已知本月剩余工作日为 11 天，请计算交货前的剩余产
能，在下方标蓝处作答（单位不作为答案）。
本月剩余产能=
1 月份截止到交货期的产能=
交货前的剩余产能=
56
任务 3：利用大数据技术抓取数据
利用大数据抓取制作门窗材料的平均耗损率，将结果填列在下方表格。
材料 耗损率
铝材
钢材
玻璃
石材
铝塑板
镀锌铁皮
胶类
胶条
五金系统
其它标准件
任务 4：编制物料需求计划表
根据 55 系列铝合金平开窗的单耗表（见平台中的 55 系列铝合金平开窗成本
测算指标）和排产表中的本月计划完工产量，编制本月 55 系列铝合金平开窗的
物料需求计划表，在标蓝处作答。说明：单樘量单位为 kg、平米、米的保留 3
位小数，总需要量保留 2位小数。
物料需求计划表
编制部门 铝合金窗生产车间 日期 2022 年 12 月 1 日
型号 55 系列铝合金平开窗
原材料 编号 规格 单位 单樘量 耗损率 总需用量
型材 框料 90 框料 kg
型材 框料 70 框料 kg
型材 扇料 2# kg
型材 扇料 3# kg
型材 中挺 1# kg
型材 假中挺 1# kg
型材 压线 1# kg
型材 组角角码 1# kg
型材 玻璃 12mm厚钢化玻璃 平米
配件/辅
开启五金件 套 0%
材
配件/辅
密封胶条 米 0%
材
配件/辅 不锈钢定位 个
57
材 片
配件/辅
密封胶 支
材
配件/辅
发泡胶 支
材
配件/辅
固定角码 个 0
材
配件/辅
中梃连接丝 4.8×19 个
材
制表： 方莹莹 审核： 李艳红
任务 5：编制领料单
2022 年 12 月 5 日，根据皇爵花园一期项目订单本月物料需求计划表，填写
下列领料单，在标蓝处作答，请领数量全部实发。已知该公司一次领用 4个工作
日需用量，根据任务 1的计划生产天数，计算此次材料的领用量（取百位整数），
因原材料的核算采用月末一次加权平均法，单价和金额无需填写。
物料需求计划表
原材料 编号 规格型号 单位 数量
型材 框料 90 框料 kg 1793
型材 框料 70 框料 kg 1864
型材 扇料 2# kg 5878
型材 扇料 3# kg 4150
型材 中挺 1# kg 2841
型材 假中挺 1# kg 1136
型材 压线 1# kg 1719
型材 组角角码 1# kg 1250
型材 玻璃 12mm 厚钢化玻璃 平米 842
型材 玻璃 12mm 普通玻璃 平米 808
配件/辅材 开启五金件 套 684
配件/辅材 密封胶条 米 7195
配件/辅材 不锈钢定位片 个 5600
配件/辅材 密封胶 支 602
配件/辅材 发泡胶 支 827
配件/辅材 固定角码 个 6835
配件/辅材 中梃连接丝 4.8×19 个 7700
某门窗有限责任公司 领料单
NO.：
领料部门：铝合金窗生产车间 订单：皇爵花园一期窗户订单
L0024588
58
用途：生产领用材料 日期：2022 年 12 月 5 日
存货类 请领 实发数
材料名称 规格型号 单位 单价 金额 备注
别 数量 量
原料 框料 90 框料 kg
原料 框料 70 框料 kg
原料 扇料 2# kg
原料 扇料 3# kg
原料 中挺 1# kg
原料 假中挺 1# kg
原料 压线 1# kg
原料 组角角码 1# kg
原料 玻璃 12mm 厚钢化玻璃 平方米
原料 玻璃 12mm 普通玻璃 平方米
配件/辅 开启五金
套
材 件
配件/辅
密封胶条 米
材
配件/辅 不锈钢定
个
材 位片
领用部门负责人：李
领用：黄玉华 审核：谭子豪 发料：雷海鹏
艳红
任务 6：编制共同耗用材料领料单
12 月 8 日，收到销售部发来的通知，欧典花园三期项目的窗户制作安装已
中标，填写皇爵花园一期窗户与欧典花园三期窗户订单共同耗用材料领料单，在
标蓝处作答，请领数量全部实发，其中密封胶 280 支、发泡胶 548 支、固定角码
4200 个、中梃连接丝 2400 个。（因原材料的核算采用月末一次加权平均法，单
价和金额无需填写，数量以整数填列）
某门窗有限责任公司 领料单
订单：皇爵花园一期窗户与欧典花园三期 NO.：
领料部门：铝合金窗生产车间
窗户订单共同耗用 L0048302
用途：生产领用材料 日期：2022 年 12 月 8 日
存货类
材料名称 规格型号 单位 请领数量 实发数量 单价 金额 备注
别
配件/辅
密封胶 支
材
配件/辅
发泡胶 支
材
配件/辅 固定角码 个
59
材
配件/辅
中梃连接丝 个
材
领用部门负责人：李艳红 领用：黄玉华 审核：谭子豪 发料：雷海鹏
任务 7：下达生产任务通知单
12 月 19 日，下达生产任务通知单，在标蓝处作答。（附件下载后，再导入
填写）。
（附件见平台）
生产任务通知单
订单编号 湖南云河房地产开发有限公司 项目名称 欧典花园三期
生产批号 交货时间
序
产品名称 产品规格 生产数量 单位 备注
号
见附件
责任人 下单人 日期
任务 8：编制领料数量汇总表
除前面任务的领料单外，本企业本月还领用了以下材料及数量。12 月 31 日，
编制本月领料数量汇总表，在标蓝处作答，数量以整数填列。
其他领料单汇总表
数量
材料名称 单位 皇爵花园一期 欧典花园三期 皇爵欧典订单
窗户订单 窗户订单 共同耗用
90 框料 kg 1393 2201
70 框料 kg 1364 1159
2#扇料 kg 4378 6917
3#扇料 kg 3150 2678
中挺 kg 2141 3383
假中挺 kg 836 711
压线 kg 1319 2084
组角角码 kg 950 808
12mm 厚钢化玻
平方米 542 856
璃
60
12mm 普通玻璃 平方米 508 432
开启五金件 套 484 765
密封胶条 米 5395 4586
不锈钢定位片 个 4200 3990
密封胶 支 1400
发泡胶 支 2740
固定角码 个 21000
中梃连接丝 个 12000
本月领料单汇总表
数量
材料名称 单位 皇爵花园一期窗 欧典花园三期窗 皇爵欧典订单共
户订单 户订单 同耗用
90 框料 kg
70 框料 kg
2#扇料 kg
3#扇料 kg
中挺 kg
假中挺 kg
压线 kg
组角角码 kg
12mm 厚钢化玻璃 平方米
12mm 普通玻璃 平方米
开启五金件 套
密封胶条 米
不锈钢定位片 个
密封胶 支
发泡胶 支
固定角码 个
中梃连接丝 个
任务 9：计算材料的加权平均单价
根据已知数据，计算本月材料的加权平均单价，在标蓝处作答，单价和金额
保留 2位小数。
加权平均单价计算表
期初库存 本月购进
加权平均单价
材料名称 数量 单价 金额 数量 单价 金额
61
90 框料 1229 25.00 3277 24.00
70 框料 954 19.00 2862 20.00
2#扇料 4091 19.00 10228 18.00
3#扇料 1888 16.50 5304 17.00
中挺 2002 22.00 4354 21.00
假中挺 643 22.00 1398 21.00
压线 1482 22.00 3223 21.00
组角角码 605 22.00 1700 21.00
12mm 厚钢化玻璃 503 86.00 1297 85.00
12mm 普通玻璃 338 64.00 996 65.00
开启五金件 450 70.00 1160 70.00
密封胶条 10895 0.95 10296 0.95
不锈钢定位片 2698 0.50 6956 0.50
密封胶 675 25.00 1740 25.00
发泡胶 1401 18.00 3612 18.00
固定角码 6848 1.20 20852 1.20
中梃连接丝 6071 0.10 14236 0.10
任务 10：编制材料费用计算表
根据上述数据，编制本月材料费用计算表，在标蓝处作答，金额保留两位小
数。
材料费用汇总表
基本生产车间
部门金额 辅助生产车间
铝合金窗生产车间
皇爵欧
皇爵花园 欧典花园 合计
典订单 车间一
材料名称 一期窗户 三期窗户 修理车间 运输车间
共同耗 般耗用
订单 订单
用
90 框料
70 框料
2#扇料
3#扇料
中挺
假中挺
压线
组角角码
12mm 厚钢化玻璃
62
12mm 普通玻璃
开启五金件
密封胶条
不锈钢定位片
密封胶
发泡胶
固定角码
中梃连接丝
低值易耗品 1810.00 1150.00 490.00
机物料消耗 1820.00 1600.00 2200.00
修理用品 920.00 1100.00
合计 3630.00 3670.00 3790.00
任务 11：编制材料费用分配表
编制铝合金窗生产车间材料费用分配表（共同材料费用以本月直接计入金额
作为分配标准），分配率保留 4位小数，金额保留 2位小数，在标蓝处作答。各
成本项目的差额计入这一成本项目的最后一个分配对象里。
铝合金窗生产车间材料费用分配表
分配 分配金 材料费用
分配对象 成本项目 直接计入金额 分配标准
率 额（元） 合计
皇爵花园
一期窗户 直接材料
订单
基本生产
欧典花园
成本
三期窗户 直接材料
订单
小计
铝合金窗 低值易耗品
制造费用 生产车间 机物料消耗
小计
修理车间 低值易耗品
辅助生产 修理车间 机物料消耗
成本 修理车间 修理用品
小计
运输车间 低值易耗品
辅助生产 运输车间 机物料消耗
成本 运输车间 修理用品
小计
63
合计
任务 12：编制工资结算单
根据铝合金窗生产车间本月的员工出勤汇总表，编制相关员工本月工资结算
单。
(出勤汇总表和工资结算单见平台，在标蓝处作答。）
任务 13：利用大数据抓取社保标准
利用大数据抓取长沙市社保基本标准，填制表格，在标蓝处作答，单位：元
/月。
基数 上限 下限
社保基本表标准
任务 14：利用大数据抓取五险一金和工会经费计提比例
利用大数据抓取五险一金和工会经费计提比例，将抓取结果填列在下表中，
在标蓝处作答。
社保、公积金及工会经费计提比例
项目 公司 个人
养老保险 20%
医疗保险 8%
失业保险 2.00%
工伤保险 0.50%
生育保险 0.70%
住房公积金 12%
工会经费 2%
任务 15：编制社保、公积金和工会经费明细表
据本企业相关规定，部门副职及以上人员按照 5977 元/月的基数计提社会保
险费和公积金，本企业一般人员按照 3586 元/月的基数计提社会保险费和公积
金。编制铝合金窗生产车间本月社保、公积金、工会经费明细表，在标蓝处作答，
64
结果保留两位小数。
（铝合金窗生产车间 12 月社保、公积金、工会经费明细表见平台）。
任务 16：编制本月职工薪酬汇总表
依据工资结算单和社保、公积金、工会经费明细表，编制铝合金窗生产车间
12 月职工薪酬汇总表，在标蓝处作答，结果保留两位小数。
（铝合金窗生产车间 12 月职工薪酬汇总表见平台）。
任务 17：编制职工薪酬分配表
将职工薪酬按分配对象进行归集，编制职工薪酬分配表，在标蓝处作答，分
配率保留四位小数，分配金额保留两位小数。
某门窗有限责任公司 12 月职工薪酬分配表
成本项 分配标准/工
分配对象 分配率 分配金额
目 时
直接人
皇爵花园一期 4016
工
直接人
欧典花园三期 1668
工
小计 5684
直接人
新 1.2 圆弧平开门（金橡木）
基本生 工
产成本 新 1.2 圆弧平开门(精品红 直接人
酸枝) 工
直接人
新 1.2 圆弧平开门(白色)
工
直接人
1.6 美弧平开门(苹果金)
工
小计
铝合金窗生产车间 人工费
制造费
铝合金门生产车间 人工费
用
小计
修理车间 人工费
辅助生
运输车间 人工费
产成本
小计
65
管理费
职工薪酬
用
销售费
职工薪酬
用
合计
任务 18：编制无形资产摊销表
填制某门窗有限责任公司 12 月无形资产摊销表，在标蓝处作答，结果保留
整数。
某门窗有限责任公司 12 月无形资产摊销表
无形资产 原值 摊销期限/年 月摊销额 使用部门
财务软件 181800 10 事业部
土地使用权 263880 30 事业部
非专利技术Ⅰ 14520 10 铝合金窗生产车间
非专利技术Ⅱ 16800 10 铝合金门生产车间
任务 19：编制固定资产折旧表
填制某门窗有限责任公司 12 月固定资产折旧计算表，在标蓝处作答，结果
保留两位小数。
某门窗有限责任公司 12 月固定资产折旧计算表
使用部门 固定资产类别 原值 月折旧率 本月应计提折旧
厂房 14400000 0.40%
铝合金窗生
机器设备 24800000 0.80%
产车间
小计
厂房 72000000 0.40%
铝合金门生
机器设备 124000000 0.80%
产车间
小计
修理车间 机器设备 1264800 0.80%
运输车间 运输设备 1391280 2%
办公楼 2640000 0.40%
办公设备 285120 1.67%
事业部
电子设备 570240 2.78%
小计
办公楼 2112000 0.40%
营销部
办公设备 228096 1.67%
66
电子设备 456192 2.78%
小计
合计
任务 20：编制辅助生产费用汇总表
根据铝合金窗生产车间材料费用分配表、某门窗有限责任公司 12 月职工薪
酬分配表，并且已知其他费用，填制下方某门窗有限责任公司 12 月辅助生产车
间费用汇总表，在标蓝处作答，结果保留两位小数。
某门窗有限责任公司 12 月辅助生产车间费用汇总表
成本项目 修理车间 运输车间
低值易耗品
机物料消耗
修理用品
人工费
折旧费
其他费用 3615.00 2863.00
合计
任务 21：编制辅助生产费用分配表
根据修理车间和运输车间的费用汇总情况和某门窗有限责任公司 12 月辅助
生产车间劳务量汇总表，利用直接分配法，编制 12 月辅助生产费用分配表，在
标蓝处作答。费用分配率保留 4为小数，分配金额及合计保留两位小数，差额记
在销售费用。
某门窗有限责任公司 12 月辅助生产车间劳务量汇总表
受益对象 修理车间（小时） 运输车间（公里）
修理车间 248
运输车间 108
铝合金窗生产车间 468 48
铝合金门生产车间 2340 240
事业部 188
营销部 50 120
合计 3154 656
某门窗有限责任公司 12 月辅助生产费用分配表
67
辅助生产部门名称 修理车间 运输车间 合计
待分配费用
供应辅助生产部门以外单
位的劳务
费用分配率
制造费用—铝合 耗用劳务量 耗用劳务量
金窗生产车间 应分配金额 应分配金额
制造费用—铝合 耗用劳务量 耗用劳务量
应借 金窗生产车间 应分配金额 应分配金额
账户 耗用劳务量 耗用劳务量
管理费用
应分配金额 应分配金额
耗用劳务量 耗用劳务量
销售费用
应分配金额 应分配金额
任务 22：编制铝合金窗生产车间制造费用汇总表
根据铝合金窗生产车间材料费用分配表、某门窗有限责任公司 12 月职工薪
酬分配表、某门窗有限责任公司 12 月无形资产摊销表、某门窗有限责任公司 12
月固定资产折旧计算表、某门窗有限责任公司 12 月辅助生产费用分配表，编制
铝合金窗生产车间 12 月份制造费用汇总表，在标蓝处作答，金额保留两位小数。
铝合金窗生产车间 12 月份制造费用汇总表
项目 金额
低值易耗品
机物料消耗
人工费
摊销费
折旧费
修理费
运输费用
合计
任务 23：编制制造费用分配表
利用机器工时比例法，编制铝合金窗生产车间制造费用分配表，在标蓝处作
答，费用分配率保留 4为小数，分配金额保留两位小数，差额记在欧典花园三期。
机器工时记录表
皇爵花园一期 27108
68
欧典花园三期 21267
铝合金窗生产车间 12 月份制造费用分配表
分配对象 机器工时 分配率 分配金额
皇爵花园一期
欧典花园三期
合计
任务 24：编制订单成本计算表
根据 10 月、11 月的订单成本数据和任务 30 铝合金窗生产车间材料费用分
配表，编制皇爵花园订单成本计算表，在标蓝处作答，金额保留两位小数。
皇爵花园订单成本计算表
2022 年 摘要 直接材料 直接人工 制造费用 合计
1 31 本月生产费用 910747.27 165422.2 202199.4 1278368.9
0 1 9 7
1 31 完工产品成本（按定额成本 774135.18 140112.6 181959.3 1096207.1
0 转出） 1 2 1
1 31 月末在产品成本 136612.09 25309.6 20240.17 182161.86
0
1 30 本月生产费用 1073866.1 190456.4 225987.6 1490310.2
1 9 3 6 8
1 30 生产费用合计 1210478.2 215766.0 246227.8 1672472.1
1 8 3 3 4
1 30 完工产品成本（按定额成本 1101535.2 193973.6 222836.1 1518345.0
1 转出） 3 6 9 8
1 30 月末在产品成本
1
1 31 本月生产费用
2
1 31 完工产品成本
2
完工产品总成本
任务 25：编制产品成本分配表
根据 12 月完工产品成本合计和定额费用，编制皇爵花园订单批内产品成本
分配表，在标蓝处作答，分配率保留 6位小数，分配金额保留两位小数。差额计
入 50 系列铝合金平开窗。
69
皇爵花园订单批内产品成本分配表
产品 定额费用 分配率 分配金额
55 系列铝合金平开窗 208600
65 系列铝合金平开窗 286160
40 系列铝合金平开窗 222320
50 系列铝合金平开窗 236320
合计 953400
任务 26：填写入库汇总单
2022 年 12 月 21 日，皇爵花园订单产品入库，编制入库汇总单，在标蓝处
作答，数量为整数，单位成本和金额保留两位小数。
入库单
部门：铝合金窗生产
日期： NO.：L0031279
车间
单位成
产品名称 规格 单位 入库数量 金额 质量标准 备注
本
铝合金平开窗 55 系列 樘 合格
铝合金平开窗 65 系列 樘 合格
铝合金平开窗 50 系列 樘 合格
铝合金平开窗 40 系列 樘 合格
合计
主管: 雷瑷萍 仓管员:唐丽霞 验收员： 王兰 核算员:陈映如
铝合金门窗生产车间的间接费用采用作业成本法进行分配。
背景资料：以门窗制造企业产品的制作流程为出发点，确定门窗主要生产流
程为：断料、角 码切割、铣削、组角、装配、质检、包装和运输等，根据分析
其生产流程，现将其确认为以下六个作业中心：
第一、断料作业中心。断料作业是一道关键的工序，在确认下料加工单和材
料与 实物一致的情况下，检查设备正常运行后，根据不同的轮廓确认进给方式，
调整锯片进给速度和冷却液注入量。材料完成后，在设备停止运行后，及时清除
腔体中的铝废料。
第二、加工作业中心。首先，领半成品料，然后进行批量划线，并用钻铣床
对框 料工艺孔、连接孔钻铣，批量定位钻孔过程中，要不断检查孔位是否过大，
采取有效 措施避免，划出孔，严格执行第一检查系统，实现精确定位。
70
第三、组装作业中心。铝合金门窗框、扇拼接应接缝严密，无翘曲及松动现
象，防水胶水用于在窗户的铝合金框架的边缘与墙壁接触时封存容器的表面，应
严格控制 铝合金门窗相邻部件的装配平整度和装配间隙。
第四、质检作业中心。质量控制中心包括所有材料、五金配件或材料产品的
质量控制证书、性能审查、生产铝合金门窗的工作表、生产记录、装配的质量控
制记录。质量控制中心还负责确保所有材料的质量控制。
第五、包装作业中心。这是一个非常重要的环节，它可以有效保障产品的质
量是 否受到了损坏，为了防止包装中氧化铝的破坏，必须及时采取可靠的包装
措施，如操作站，棉毯或地毯。
第六、运输作业中心。运输车辆应保持清洁和无污染，并应该以木制框架将
其与车体分开，应严格松散运输，运输应使用清洁车辆，并应以合理有效的方式
处理产成门窗产品。
任务 27：编制作业中心间接费用归集表
根据车间人工费分配表、车间办公费分配表、车间折旧与摊销费分配表、车
间水电费分配表、车间运费分配表、车间机物料消耗分配表、车间修理费分配表，
填列各个作业中心间接费用归集表，在标蓝处作答，保留两位小数。
车间人工费分配表
单位：元
作业中心
断料作业 39012.2
加工作业 71522.45
组装作业 43347.2
质检作业 19506.35
包装作业 26008.1
运输作业 17338.7
合计 216735
车间办公费分配表
单位：元
作业中心
断料作业 4839.64
加工作业 3871.66
组装作业 5807.28
71
质检作业 5484.98
包装作业 9679.43
运输作业 2581.05
合计 32264.04
车间折旧与摊销费分配表
单位：元
作业中心
断料作业 294142.63
加工作业 358437.82
组装作业 243228.40
质检作业 115538.43
包装作业 153682.01
运输作业 115110.71
合计 1280140
车间水电费分配表
单位：元
作业中心
断料作业 23498.43
加工作业 35822.78
组装作业 22384.54
质检作业 10067.34
包装作业 20152.14
运输作业 0
合计 111925.23
车间运费分配表
单位：元
作业中心
断料作业 0.00
加工作业 0.00
组装作业 0.00
质检作业 0.00
包装作业 0.00
运输作业 48092.02
合计 48092.02
车间机物料消耗分配表
单位：元
72
作业中心
断料作业 96641.88
加工作业 147987.36
组装作业 57376.62
质检作业 0.00
包装作业 0.00
运输作业 0
合计 302005.86
车间修理费分配表
单位：元
作业中心
断料作业 12727.61
加工作业 19091.42
组装作业 5515.30
质检作业 0.00
包装作业 0.00
运输作业 5091.04
合计 42425.37
各个作业中心间接费用2023 年全国职业院校技能大赛
业财税融合大数据应用赛项（学生赛）
竞赛试题（四）
2023 年 4 月
索 引
一、场景资料
二、任务与要求
第一模块 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
第二模块 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
第三模块 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、评分标准及参考答案
一、场景介绍
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某新能源有限公司的基本情况，包括工商信息、
组织结构、主要产品、主要生产工艺流程、主要供应商、客户档案等信息。
1.公司基本资料
某新能源有限公司（简称“某新能源”）成立于 2007 年 1 月，总部位于某
省某市。公司现有员工超过 1万人，公司主要经营磷酸铁及磷酸铁锂正极材料。
某新能源位于某市某区某路二段 107 号，公司磷酸铁锂正极材料年产量 10 万吨。
1.1 工商信息简介
统一社会信用代
企业名称 某新能源有限公司 91430103MA5L564985
码
法定代表人 张海康 经营状态 开业
成立日期 2007/1/18 行政区划 某省某市
注册资本 50000 万(元) 实缴资本 50000 万(元)
企业类型 有限责任公司 所属行业 制造业
工商注册号 91430103MA5L564985 组织机构代码 91430103MA5L564985
纳税人识别号 91430103MA5L564985 纳税人资质 一般纳税人
2007-01-18 至
营业期限 核准日期 2020/12/30
2057-01-17
登记机关 某市市场监督管理局 参保人数 -
注册地址 某省某市某区某路二段 107 号
许可经营项目：磷酸铁及磷酸铁锂正极材料的研发、生产及销售；
经营范围
货物及技术进出口（不含分销、国家专营专控商品）。
1
1.2 公司组织结构
某新能源有限公司
董事会
管理层
人 财 采 营 研 磷 磷 监
人 财 采 营 研 质 磷 磷 监
事 务 购 销 发 量 酸 酸 审
部 部 部 部 部 监 铁 铁 法
测 生 锂 务
部 产 生 部
部 产
部
2
2.产品及工艺
2.1 主要产品
磷酸铁及磷酸铁锂正极材料的研发、生产及销售
2.2 磷酸铁锂工艺主流程
磷酸铁
碳酸铁 磷酸铁锂
葡萄糖
2.3 磷酸铁工艺流程
不同磷酸铁生产工艺流程
2.4 磷酸铁锂工艺流程
3
4
3.主要供应商
供应商 产品名称 最新评级 产品质量标准 结算方式
盛新锂能股份有限公司 碳酸锂 A GB/T 42062-2020 预收款
志存锂业有限公司 碳酸锂 A GB/T 42062-2020
山东瑞福锂业有限公司 碳酸锂 A GB/T 42062-2020
湖南江源材料有限公司 葡萄糖 A 工业级葡萄糖
湖北中水化工有限公司 硫酸 A GB/T625-07
武汉青江化工黄冈有限公司 硫酸 A GB/T625-07
长沙江龙化工科技有限公司 硫酸 A GB/T625-07
江门建滔化工集团有限公司 双氧水 A GB1616-2003
江山双氧化工集团有限责任公司 双氧水 A GB1616-2003
合肥盈恒化工有限公司 双氧水 A GB1616-2003
5
4.主要客户
客户名称 组织机构代码 结算方式 银行账号 开户行
新理想汽车有限公司 91310000752903712X 月结 30 天 6212263202018189182 中国工商银行北京通州分行
中国工商银行杭州市拱墅区
冠迪汽车有限公司 91440784MAC26PCE2Q 预收款 1202012100800024969
中心支行
丰骥汽车有限公司 9111010531812533XM 货到付款 9809876643212345678 中国银行长沙市泉塘支行
长安汽车有限公司 911100007109339484 月结 30 天 3100157651605000668 建设银行北京海淀区支行
奇瑞汽车有限公司 913402007139708758 预收款 2269834226488481242 建设银行芜湖弋江区支行
蔚来汽车有限公司 91310000329555773R 货到付款 589857349438 中国银行上海市秀沿路支行
比亚迪新能源汽车有限公司 91440300192317458F 月结 30 天 7441010182400007378 中信银行深圳坪山支行
广汽埃安新能源汽车有限公司 91440101MA59R41L0L 预收款 1002601581018400002 中国农业银行天河支行
小鹏汽车有限公司 91440116MA59CU773U 货到付款 4402910104025700361 广州银行广州越秀支行
吉利汽车集团有限公司 91330201MA2CK3LC02 月结 30 天 1202052909800024969 工行杭州新宫桥支行
LG 新能源 92371702MA3F012D84 预收款 413-1-035502-6 渣打银行（香港）有限公司
6
（二）企业制度
制度内容请见网址：http://racesl.:8803/#/guide
注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查看。
直销大客户管理制度 成本核算细则
经销大客户管理制度 总则
客户评价及管理制度 资金管理权责
客户投诉管理制度 资金内部有偿使用制度
赊销管理制度 资金管理责任制度
销售计划管理制度 附则
价格管理制度 管理机构、权限及职责
营销绩效考核方案 投资项目审批内容与流程
费用预算管理制度 预算管理
物资采购管理制度 监督与后评价
物资仓储管理制度 奖励与惩罚
供应商管理制度
产品成本核算制度
7
二、任务与要求
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考
核团队技能同时，也考核团队协作和组织管理能力。
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1. 本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合
业务岗（2），4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自
动评定。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某新能源有限公司的筹资业务需要结合公司的筹资管理制度，应用多种方
法，包括从销售业务出发的 2020 年度全面预算以及销售收入百分比法、高低点
法、线性回归法等，最终确定资金缺口，基于资金缺口制定 2020 年度融资计划，
研判选择相应的融资方式，制定融资计划，完善融资制度，包括拓宽融资渠道、
降低融资成本、预估并防范融资风险和经营风险等，并在年终进行融资绩效考核。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：抓取营业收入数据并计算增长率
8
抓取行业龙头企业近五年的营业收入数据并计算几何增长率，以增长率均值
作为某新能源未来一年营业收入增长率。（在取出数据的基础上可调整）
行业龙头企业近五年营业收入数据
证券
名称 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 几何平均增长率
代码
30075 宁德
0.SZ 时代
30001 亿纬
4.SZ 锂能
00264 赣锋
0.SZ 锂业
均值
任务 2：抓取行业龙头企业 2021 年年末的资产负债率，计算平均值。（数
据可调整）
行业龙头企业资产负债率
证券代码 名称 资产负债率%
300750.SZ 宁德时代
300014.SZ 亿纬锂能
002640.SZ 赣锋锂业
均值
9
任务 3：计算 2021 年净经营资产并预测 2022 年数据
经营资产和经营负债项目占营业收入的百分比与上年年末保持一致，计算某
新能源 2021 年净经营资产并预测 2022 年数据
净经营资产预计
2021 年 销售 2022 年
项目
实际（元） 百分比 预测（元）
营业收入
货币资金
应收账款
预付账款
其他应收款
（扣除应收利息、应收股利）
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
长期股权资产
固定资产
在建工程
无形资产
长期待摊费用
其他非流动资产
经营资产合计
应付票据
应付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款（扣除应付利息、应付股利）
其他流动负债
长期应付款
10
经营负债合计
净经营资产合计
任务 4：预测资金需要量
假设 2022 年的营业净利率与 2021 年一致，利润留存率为 60%，测算某公司
下一年度资金需要量。
资金需要量预测
项目 金额
净经营资产占销售收入百分比
预计销售收入
收入增加额
营业净利率
预计净利润
利润留存率
下一年资金需要量
任务 5：预测外部筹资额
假设可动用金融资产占全部金融资产的 20%，预测外部筹资额。
外部筹资额测算
项目 金额
资金需要量
金融资产
可动用金融资产比例
可动用金融资产
外部筹资额
任务 6：资本结构测算
某公司积极响应供给侧结构性改革的要求，致力落实三去一降一补的号召。
假定某新能源需在未来一年内资产负债率不高于上述抓取计算的行业龙头企业
11
的平均资产负债率 5%的约束条件下，测算某公司未来一年应筹集的负债资金和
权益资金。
资本结构分析
原负债合计
原所有者权益合计
原负债和所有者权益合计
新增筹资
行业龙头企业平均资产负债率
上浮百分比 5.00%
目标资产负债率%
新增权益资本
新增负债资本
任务 7：计算内含增长率
假定公司管理层明确提出，未来一年的营业收入增长完全依靠内部积累实
现，不动用金融资产，经营资产、经营负债的百分比保持不变，预计销售净利率
保持不变，利润留存率为 60%，2022 年可以实现的增长率为多少？
内含增长率测算
项目 金额
预计销售收入
预计销售净利率
预计净利润
预计净经营资产
预计利润留存率
内含增长率
任务 8：计算可持续增长率
假定全部金融资产不可动用，不增发新股也不回购股票，经营资产和经营负
债的百分比保持不变，利润留存率为 60%，计算 2022 年的可持续增长率。
12
可持续增长率测算
项目 金额
预计销售收入
预计销售净利率
预计净利润
预计利润留存率
2021 年股东权益
可持续增长率
任务 9：收集债券收益率数据
公司拟发行 15 亿元 5年期分期付息、到期还本企业债券，请从中国债券信
息网（https://yield..cn/cbweb-mn/yield_main locale=zh_CN）
获取截止至 2021-12-31 和 2022-06-31 信用评级为 AAA 级中债企业债收益率，分
别作为本次拟发行债券的票面利率和市场利率，本次发行债券为公司首次发行债
券。
利率测算
信用
项目 日期 期限 利率 到期收益率（%）
级别
中债企业债收益率 2021/12/31 AAA 5y 票面利率
中债企业债收益率 2022/06/31 AAA 5y 市场利率
任务 10 ：评估债券发行条件
计算相关指标，并判断是否满足有限责任公司发行债券的条件。公司近三年
的可分配利润分别为 268,779,568.54 元、407,441,895.84 元、325953516.67
元。
债券发行条件评估
项目 金额 是否满足条件
最近一期净资产
债券发行金额
本次发行后累计公司债券余额占公司最近一
期净资产比重
近三年平均可分配利润
预计票面利率（%）
13
债券一年利息
任务 11：测算发行价格
根据票面利率与市场利率，测算债券的发行价格。
测算债券发行价格
项目 金额
面值
票面利率%
年利息
市场利率
债券期限
年金现值系数
复利现值系数
债券发行价格
任务 12：职业判断：融资租赁的优点
选择题：某新能源有限公司 2022 年拟新建一条年产 3万吨磷酸铁锂电池正
极材料生产线，需配备“磷酸铁锂正极材料喷雾干燥塔”，公司拟采用融资租赁
方式获取该设备。
融资租赁的优点有：
A.筹资速度较快
B.限制条款较少
C.设备淘汰风险较小
D.税收负担较轻
E.资本成本较低
F.筹资弹性较大。
任务 13：填写总经理办公会纪要
2022 年 4 月 5 日，张海康召开并主持了总经理办公会，会议议题是“审议
某新能源有限公司 2022 年磷酸铁锂正极材料喷雾干燥塔融资租赁”，参会人员：
张海康、白文慧、崔风武、王奉硕、王肖、李梦雪，请补充总经理办公会议纪要。
融资方：某新能源有限公司
14
资金方：中远设备融资租赁有限公司
项目金额（融资租赁总价值）：60000000 元，不包含利息。
融资期限：16 期，季度
折旧方法：平均年限法
存：投资部
总 经 理 办 公 会 议 纪 要
签发人：王
某新能源有限公司
旗
时 间：
会议形式：
参会人员：
会议主持：
议 题：
会议主要内容：
根据某新能源有限公司（以下简称“某新能源”）2022 年融资租赁，设备部管理部考
虑磷酸铁锂正极材料喷雾干燥塔采购周期比较长，结合资金计划建议采用融资租赁方式进行
处理，特向总经理办公会进行汇报，请予审议。
一、审议内容如下
1. 设备管理部制定了采用不同出租方的方案，对 2022 年 05 月 02 日的融资租赁设备-
磷酸铁锂正极材料喷雾干燥塔进行了采购，结果如下：
1 融资方案
融资方:
2 资金方：
项目金额（融资租
3 赁总价值）：
4 融资期限：
（期末）按季度还本付息
5 还款方式：
15
1) 不上央行征信报告。
2) 保理产品项下，可操作常规保理、
预保理
6 产品优势： 3) 租赁物件提供发票很少。
目前常规的综合融资成本在 7.9%左
7 融资成本： 右，具体详见《融资租赁支付明细表》。
二、审议意见
经总经理办公会议审议，采用
的对设备进行折旧处理。
报： 总经理办公会成员
存：
任务 14：测算每期付款金额
根据给定数据，测算每期付款金额。
每期付款金额测算
本金 每期利率 付款期数 年金现值系数 年付款金额
60000000 1.1875% 16
任务 15：填写融资租赁支付明细表
请根据融资租赁相关情况，填制融资租赁支付明细表。
融资方：某新能源有限公司
资金方：中远设备融资租赁有限公司
项目金额（融资租赁总价值）：60000000 元，不包含利息。
租赁物件清单：磷酸铁锂正极材料喷雾干燥塔
融资期限：16 期
融资金额：60000000 元
融资租赁方式：直 租
融资租赁直租税率：13%
租金支付频率：每季度末付款 1次
16
租赁利率：4.75%
季度租赁利率：1.1875%
日逾期利息比率:0.1%
预计负债：0
融资租赁支付明细表
人民
附件二（版本号：） 货币单位：
币元
融资租赁支
融资租赁合同号： / /
付表号：
邮寄地址及
出租人名称： / /
联系方式：
服务咨询费税
融资金额（元）
率：
数量 单价
设备名称 设备型号 价格
（台/套） （含税）
磷酸铁锂正极材
A1 1 0
租赁物件清单 料喷雾干燥塔
小计 1
租赁物件
融资租赁总价值 1 付款频率(季）
留购价
首期租金
首期租金比例 0.00% 租赁租次（期）
A
管理服务 起租日（年/月/
管理费比例 3.00%
费 日）
租赁到期日（年
保证金比例 3.00% 保证金
/月/日）
财产综合
保险费比例 2.00% 支付表类型
险保费
17
抵押公证
首期款比例合计
手续费
抵押公证手续费 首期款合 日逾期利息比
0
标准(元/台) 计 率
预计负债 0
支付 每期 每期 剩余
期数 还款日期
金额 租金本金 租金利息 本金
首期款 B 2022/6/25
1 2022/9/25
2 2022/12/25
3 2023/3/25
4 2023/6/25
5 2023/9/25
6 2023/12/25
7 2024/3/25
8 2024/6/25
每期租金
9 2024/9/25
10 2024/12/25
11 2025/3/25
12 2025/6/25
13 2025/9/25
14 2025/12/25
15 2026/3/25
16 2026/6/25(倒挤）
合计
18
任务 16：填写租金概算支付表
根据合同信息填写租金概算支付表。留购价格 1元，租赁风险抵押金 0元，
租赁管理服务费根据方案填写。
概算租金支付表
单位：元
一、租赁期限
租赁期限为 ，共 期/季。
二、租赁物使用地点
三、 某省某市某区某路二段 107 号
四、租赁成本
概算租赁成本：人民币，大写
（小写： ），其中利息
初始直接费用 万元。
起租后，以实际发生的租赁成本为准。
四、租赁利率
。当中国人民银行公布的一至三年（含
租赁利率(季） 3年）年期贷款基准利率调整时，租赁利率
相应调整。
日逾期利息比率：
五、租金支付
币种：人民币
支付一
租金支付期间： 每
次，
六、租金支付概算表
概算起租日 【2022 】年【 5】月【15 】日
单位：元
租
每期应还
期数 金支 每期应还本金
租金
付日
19
合计
注：实际租金以《实际租金支付表》和《租金支付通知书》为准。
七、留购价格
租赁物的留购价格为
小写：
人民币（单位：元）
八、租赁风险抵押金
租赁风险抵押金为人
小写：
民币（单位：元）
九、租赁管理服务费
租赁管理服务费为人
小写：
民币（单位：元）：
若本附表与《融资租赁
合同》有不一致之处，以本
附表为准。
任务 17：编制融资租入固定资产的会计分录
编制融资租赁租入固定资产记账凭证。
任务 18：填制保证金付款申请单
日期：2022-6-15 电汇方式付款
付款单位：某新能源有限公司
申请人：甘志林
20
付款内容：支付融资租赁保证金
申请部门：投资部
中远设备融资租赁有限公司开户银行及账号：中国建设银行(北京东四十条
支行)43674200261530124513
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
汇票号码： / 汇票金额： /
汇票号码： / 汇票金额： /
付款方式
开户银行
账号
付款金额（大写） 付款金（小写）
任务 19：填制支付保证金记账凭证
填制支付保证金记账凭证，款项已通过银行转账支付。
任务 20：填制管理服务费、财产保险费付款申请单
日期：2022-6-25 电汇方式付款
付款单位：某新能源有限公司
申请人：甘志林
21
付款内容：支付融资租赁首付款（管理服务费/财产保险费）
申请部门：投资部
中远设备融资租赁有限公司开户银行及账号：中国建设银行(北京东四十条
支行)43674200261530124513
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
汇票 汇票金
/ /
号码： 额：
汇票 汇票金 /
/
付款方式 号码： 额：
开户银行
账号
付款金额
付款金额（大写）
（小写）
任务 21：填制支付管理服务费/财产保险费记账凭证
填制支付管理服务费/财产保险费记账凭证，款项已通过银行转账支付。
任务 22：综合业务（融资）
背景资料：某股份有限公司（以下简称“本公司”），是一家高成长的国有
控股上市公司，目前每股价格为 30 元，每股股利为 1元，股利预计增长率为 6%。
公司现在急需筹集资金 6000 万元，有以下 3个备选方案：
方案 1：按照目前市价增发股票 200 万股。
22
方案 2：平价发行 10 年期的长期债券。目前新发行的 10 年期政府债券的到
期收益率为 4.2%。本公司的信用级别为 AAA 级，目前上市交易的 AAA 级公司债
券有 3种。这 3种公司债券及与其到期日接近的政府债券的到期收益率如下表所
示：
上市债券到期收 政府债券到期
债券发行公司 上市债券到期日 政府债券到期日
益率 收益率
甲 2022 年 6 月 1日 6.50% 2022 年 5 月 30 日 3.40%
乙 2023 年 8 月 1日 6.25% 2023 年 7 月 1 日 3.05%
丙 2025 年 5 月 1日 7.50% 2025 年 6 月 1 日 3.60%
方案 3：发行 10 年期的可转换债券，债券面值为每份 1000 元，票面利率为
6%，每年年末付息一次，转换价格为 40 元；不可赎回期为 5 年，5 年后可转换
债券的赎回价格为 950 元，此后每年递减 10 元。假设等风险普通债券的市场利
率为 7%。
（ P/A,7%,5)= 4.1002 ， (P/F,7%,5)= 0.7130 ， (F/P,6%,5)= 1.3382 ，
（P/A,6%,5)= 4.2124，(P/F,6%,5)= 0.7473，（P/A,7%,6)= 4.7665，(P/F,7%,6)=
0.6663，（P/A,7%,7)= 5.3893，(P/F,7%,7)= 0.6227，(F/P,6%,6)= 1.4185，
(F/P,6%,7)= 1.5036
1.计算按方案 1发行股票的资本成本。
项目 答案（填写百分数）
股票的资本成本
2.计算按方案 2发行债券的税前资本成本。
项目 答案（填写百分数）
债券的税前资本成本
3.根据方案 3计算第 5年末可转换债券的底线价值，并计算按方案 3发行可
转换债券的税前资本成本。
项目 答案(金额单位：元）
纯债券价值
转换价值
底线价值
每份债券面值
当 r=6%，每份债券的现值
当 r=7%，每份债券的现值
可转换债券的税前资本成本
23
4. 判断方案 3是否可行并解释原因。如方案 3不可行，请提出三种可行的
具体修改建议(例如:票面利率至少提高到多少，方案才是可行的。修改发行方案
时，债券的面值、期限、付息方式均不能改变，不可赎回期的改变以年为最小单
位，赎回价格的确定方式不变。)
（1）
项目 答案（填写百分数）
股权的税前成本
（2）方案 3 _______，其他因素不变，提出可行的具体修改建议：
（3）
具体修改建议 答案 备注
修改意见 1：票面利率至少提高到到多少，方案才是可行的 精确到 0.01%
修改意见 2：降低转换价格到多少元，方案才是可行的
修改意见 3：假定延长到 6年，则每份债券的现值
修改意见 3：假定延长到 7年，则每份债券的现值
修改意见 3：延长不可赎回期到多少年，方案才是可行的
融资业务岗
【业务说明】
根据公司的融资目标，积极维护和拓展各类筹资渠道，统筹考虑筹资额度和
有息负债，保证融资计划按规划、有序进行，包括银行授信贷款、融资租赁等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：识别公司贷款资料准备清单
某新能源有限公司现欲向民生银行申请流动资金信用贷款，请在公司贷款资
料准备选择贷款类型并勾选所需资料。
企业贷款资料准备清单
项目资金（抵
资料类型 资料名称
押贷款）
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
一、基础资料
《公司征信查询授权书》
行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
24
基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
最近三年经审计的财务报表
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负
债表明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无
需提供流水)
二、财务资料 企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物
发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库
凭证(送货单）
企业最近半年主要的采购合同
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
企业类担保人资料
四、担保资料 自然人担保人资料
抵押物资料
任务 2：填写机构信用查询及报送授权书
2022 年 7 月 1 日，请为中国建设银行股份有限公司进行信用机构信用信息
查询及报送进行授权。
机构信用信息查询及报送授权书（2022 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授
权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑问，请向经办行咨询。
中国建设银行股份有限公司 ：
根据《征信业管理条例》等法律法规 中征 统一社会信
和监管规定，我方（名称） 码 / 用代码
现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办
理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基
础数据库及其他依法成立的征信机构发起查询
及报送我方的信用信息：（授权用
途前打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申
25
请的；
对我方存量授信或我
方提供担保进行授后
管理的；
受理法人或其他组织
的授信或提供担保申
请，需要查询我方作为
出资人或实际控制人
的信用状况的；
审核我方委托贷款申
请并履行委托贷款项
下贷款行职责的；
其他
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单位。
贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解上述
授权条款内容，上述授权自我方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或盖章，并
加盖单位公章之时生效，有效期至上述申请叙做的业务终止或结清之日，超出授权查
询的相应后果及法律责任由贵行承担。
单位名
称（公
章):
单位法定代表人（负责人）或授
权代理人签字(或盖章）：
签署
日期：
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
任务 3：填写银行授信申请报告
26
2022 年 7 月 4 日，请编制兴业银行股份有限公司流动信用贷款授信申请报
告。（标蓝的需填空）
主次调查人：陶佳莉，本部二级支行/辖行支行行长：鹿弦
客户授信申请报告
日申请。主要
授信情 借款人 于 客户基本情
况： 况如下：
主要下游客户
销
售
排名 客户名称 采购物品名称 结算方式及账期 合作年限
占
比
广汽埃安
11
新能源汽
1 磷酸铁锂 .4 赊销，45 天 5
车有限公
3%
司
10
蔚来汽车
2 磷酸铁锂 .7 赊销，45 天 6
有限公司
7%
8.
小鹏汽车
3 磷酸铁锂 59 赊销，45 天 6
有限公司
%
主要上游客户
采
客户 购 合作
排名 采购物品名称 结算方式及账期
名称 占 年限
比
山东瑞福 22
1 锂业有限 磷酸锂 .4 电汇，商业汇票 6 个月 10
公司 3%
27
长沙江龙 16
2 化工科技 硫酸 .8 电汇，商业汇票 6 个月 7
有限公司 7%
江门建滔 11
电汇，票到（或货到）月
3 化工集团 双氧水 .5 8
结 30 天
有限公司 9%
其他重要客户说明（如有）：
行业资质/技术含量/专利介绍： PD 评级**级。
主要财务指标：略
万元，其
公司名下
中，贷款 万元，
当前授信
余额
余额
具体如下。
授 授信 未使用
贷 款 贷款
信 额度 已使用授信余额 授信余 五级 担保
授信银行 发 放 到期
品 （ 万 （万元） 额（万 分类 方式
日 日
种 元） 元）
流
平安银行 2022
动 2021. 信用、保
长沙黄土 8000 4800 一级 .08.
贷 08.12 证、抵押
岭支行 11
款
流
中国光大 2022
动 2021. 信用、保
银行长沙 10000 5500 一级 .10.
贷 10.10 证、抵押
华升支行 09
款
流
招商银行 2022
动 2021. 信用、保
长沙岳麓 5000 3000 一级 .12.
贷 12.05 证、抵押
支行 04
款
兴业银行 流 7000 3500 一级 2022. 2023 信用、保
28
长沙湘府 动 02.17 .02. 证、抵押
路支行 贷 16
款
项
交通银行 2022
目 2016. 信用、保
长沙九峰 26000 12000 一级 .06.
贷 07.01 证、抵押
支行 30
款
项
中国银行 2024
目 2018. 信用、保
长沙市板 25000 20500 一级 .08.
贷 09.23 证、抵押
仓路支行 22
款
中国建设 项
2023
银行长沙 目 2019. 信用、保
18000 13400 一级 .04.
新世纪支 贷 04.24 证、抵押
23
行 款
合计 99000 62700 0
主次调查人签字：
任务 4：职业判断
（1）资产负债率主要是衡量公司 能力的指标，
A.偿债能力 B.营运能力 C.发展能力 D.盈利能力
（2）资产负债率越 说明公司偿债越有保证。
A. 低 B.高
任务 5：职业判断
或有负债可能包括
A.应收票据贴现或背书转让 B.债务担保
C.产品质量保证 D.未决诉讼和未决仲裁
29
投资业务岗
【业务说明】
根据公司的投资决策流程规定，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的法
律法规等，推动公司投资项目有规划、有序进行，完成投资业务的各项事务性工
作，如投资项目调研、投资项目认证、合同签订、付款申请等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
背景资料：2022 年 12 月 05 日，为提高各部门部长的工作积极性，作为非
货币性福利，奖励 10 个部门的部长轿车各一台，车型具体需求如下：
所 新车/
要 能 生产 颜 排 是否 变速 座 国 驱动
级别 在 二手 价格
点 源 方式 色 量 现货 箱 位 别 方式
地 车
标中大 汽 黑 长 2. 25-28 手自 5 中 前置
国产 现货 新车
准 型车 油 色 沙 0T 万/台 一体 座 国 后驱
任务 1：大数据搜索车型
确定采购车辆品牌： （1） ；型号： （2） ；含税价： （3）
元，交易公司名称：（4） ，纳税人识别号：（5） ，
地址： （6） ，电话： （7） ，开户行： （8） ，
账号： （9） 。
任务 2：职业判断
根据公司章程和制度，判断是否需要召开董事会进行决议。（ ）
任务 3：职业判断
根据背景资料判断某新能源有限公司购入汽车（）可以抵扣增值税进项税额。
A.是 B.否
30
任务 4：填写付款申请单
2022 年 12 月 07 日，投资部甘志林申请支付购车款。付款方式：电汇。
请根据前面的节点工具填写付款申请单。
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
汇票 汇票
号码： 金额：
汇票 汇票
付款方式 号码： 金额：
支付购车款
开户银行
账号
付 款 金 额 人民币 付款金额（小
（大写） 写）
任务 5：填制购置车辆的记账凭证
根据上述节点工具，填写购置车辆的记账凭证。
任务 6：填写交强险发票
2022 年 12 月 07 日，某新能源有限公司取得中国平安财产保险股份有限公
司湖南分公司开具的交强险发票，填写发票的（1）数量、（2）单价、（3）金
额、（4）税率、（5）税额、（6）价税合计大写、（7）价税合计小写。
31
任务 7：填制支付交强险记账凭证
根据上述节点工具，填写交强险记账凭证。
任务 8：职业判断
【单选题】以下属于机动车商业保险基本险的是（ ）
A.玻璃单独破碎险 B.第三者责任保险
C.车身划痕损失险 D.新增加设备损失险
任务 9：职业判断
【单选题】以下不属于车船税纳税人的有（ ）。
A.车辆的所有人 B.船舶的使用人
C.对车船具有管理使用权，不具有所有权的单位和个人
D.车船的驾驶人
32
综合业务岗（2）
【业务说明】
某新能源有限公司的投资模块是根据 2020 年度投资战略发展规划为目标，
在特定的投资业务环境中，组织投资活动达到的最优投资，在投资预算和投资计
划的目标下，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的法律法规，完成固定资产
投资、股权投资等各类投资项目的项目筛选、项目立项、项目决议等各项任务。
运用科学的方法，比较各种不同方案的优劣，权衡其综合的经济效益，选择最优
方案，达到最佳的投资效益。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：计算最佳现金持有量
某新能源有限公司全年的现金需求量为 35000 万元，每次交易成本为 4200
元，有价证券年利率为 1.62%。（一年按 360 天计算）
要求：利用存货模型，确定最佳现金持有量。
项目 （金额单位：万元）
最佳现金持有量
任务 2：职业判断
如果某新能源有限公司运用成本模型计算最佳现金持有量，下列公式中，正
确的是（ ）。
A.最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+转换成本)
B.最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)
C.最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+转换成本)
D.最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+短缺成本)
任务 3：确定可投资金额
某新能源有限公司现有现金 750 万元，其可供投资现金为 万元。
任务 4：职业判断
某新能源有限公司利用该笔可供投资现金进行投资，希望此项投资能在短期
33
内获得较高的收益，公司应选择的有价证券类型是 。（单选题）
A.股票投资 B.债券投资 C.期货投资 D.期权投资
任务 5：购入股票
2022 年 12 月 09 日，用银行存款购入某新能源有限公司购入胜华新材（代
码：sh603026）股票 45000 股，利用大数据抓取当日交易价格，完善交易信息。
交收 证券 证券 买卖 成交 成交 成交 费用 成交
币种
日期 代码 名称 标志 价格 数量 金额 合计 编号
胜华 证券 人民
20221209 sh603026 45000 9800 894631
新材 买入 币
任务 6：职业判断
某新能源有限公司支付的此笔交易费用是否会影响公司的企业所得税？
（ ）
A.是 B.否
任务 7：填制购入股票的记账凭证
根据上述节点工具，填写购入股票的记账凭证。
任务 8：计算公允价值变动
2022 年 12 月 30 日，某新能源有限公司持有的上述胜华新材（代码：
sh603026）股票价格变动，请根据上述节点工具，并利用大数据抓取当天交易价
格，填写公允价值变动计算表。
2022 年 12 月公允价值变动计算表
编制单位：某新能源有限公司
名称 账面价值 公允价值 公允价值变动
胜华新材料集团股份有限公司
制表人：邹碧容 日期： 2022 年 12 月 30 日
任务 9：填制确认公允价值变动的记账凭证
根据上述节点工具，填写公允价值变动的记账凭证。
34
任务 10：职业判断
（1）不定项选择：某新能源有限公司持有的胜华新材股票价格变动会影响公司
的 。
A.营业利润 B.利润总额 C.净利润
（2）某新能源有限公司持有的胜华新材股票价格变动会导致利润 。
A.上升 B.下降
任务 11：大数据获取新能源汽车销量数据 1
运用大数据技术，获取 2013-2021 年国内新能源汽车销量，并在标蓝处作答。
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
年份
年 年 年 年 年 年 年 年 年
销量
（万量）
任务 12：数据可视化 1
根据上题获取数据，绘制柱状图
任务 13：数据分析：计算新能源汽车销量增长率
计算 2013-2021 年国内新能源汽车销量增长率及几何增长率
2013-2021 年国内新能源汽车销量增长率
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
年份
年 年 年 年 年 年 年 年 年
销量
（万量）
增长率 -
几何增长
率
35
任务 14：大数据获取新能源汽车销量数据 2
大数据填空，获取 2021年各月份国内汽车总销量及新能源汽车销量
2021 年汽车销量及新能源汽车销量数据（万辆）
月度 汽车总销量 新能源汽车销量
1 月
2 月
3 月
4 月
5 月
6 月
7 月
8 月
9 月
10 月
11 月
12 月
合计
任务 15：数据可视化 2
大数据填空，根据上题获取数据，绘制折线图
任务 16：数据分析：计算新能源汽车销量占比
计算 2021 年新能源汽车销量占汽车总销量比重
2021 年新能源汽车销量占比
月度 汽车总销量 新能源汽车销量 新能源汽车销量占比
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10 月
11 月
12 月
合计
36
任务 17：大数据获取动力电池装车量
大数据填空，获取 2021年各月份动力电池装车量（GWh）
2021 年我国动力电池月度装车量（GWh）
1 月 2 月 3月 4 月 5月 6月 7 月 8 月 9月 10月 11月 12 月
2021 年
任务 18：数据可视化 3
大数据填空，根据上题获取数据，绘制柱状图
任务 19：数据分析：预测 2022 年动力电池装车量（GWh）
计算 2021 年动力电池装车量增长率，假设 2022 年会在该增长率基础上下降
50%，预计全年动力电池装车量（GWh）
预计 2022 年动力电池装车量（GWh）
2020 年动力电池 2021 年动力电池 2021 年增 预计2022年增 预计2022年动力电池
装车量 装车量 长率 长率 装车量
63.65 0
任务 20：项目投资额预测
根据市场调研，国内新能源汽车销量持续增长，市场前景广阔。某新能源有
限公司准备于 2022 年新建一条年产 3万吨磷酸铁锂电池正极材料生产线，预计
总投资为 15 亿元，包括土建工程投资、设备及安装投资、土地费用、其他费用、
预备费用等。
项目建设期投资资金测算（元）
项目 比例 金额合计
投资总额 100.00% 1500000000.00
其中：土建工程投资 36.48%
设备及安装投资 41.03%
土地费用 6.00%
其他费用 2.75%
预备费用 1.74%
流动资金垫支 12.00%
37
任务 21：建设期现金流测算
预计建设期为一年，营运期为 8年，土地费用发生在建设期期初，土建工程
投资和设备及安装投资在建设期期初和期末各发生一半，其他投资发生在建设期
期末。（现金流出用负数表示）
项目建设期投资资金测算（元）
项目 建设期期初 建设期期末
投资总额
其中：土建工程投资
设备及安装投资
土地费用
其他费用
预备费用
流动资金垫支
任务 22：搜索工业生产者出厂价格指数
大数据查询 2017 年至 2021 年年末全部工业品（累计同比）价格指数，并计
算增长率与均值
month ppi_accu 增长率
202112
202012
201912
201812
201712
均值 -
38
任务 23：收入测算
预计项目运营期第一年磷酸铁锂正极材料售价为 105000 元/吨，未来单价将
按目前工业品出厂价格指数均值逐年上涨；项目运营期第一年负荷率为达产年
30%，第二年达到 80%，第三年 100%运营；所得税税率为 25%。
运营期收入测算
运营期 运营期 运营期 运营期 运营期 运营期 运营期 运营期
项目
第 1 年 第 2年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7年 第 8 年
单价
(元/
吨）
销量
(吨）
收入
税后
收入
任务 24：生产成本测算
预计项目运营期第一年磷酸铁锂生产成本为 90000 元/吨，未来将逐渐对生
产流程及产品成本进行优化与控制，生产成本将逐年下降 1%。
运营期生产成品测算（不需体现现金流方向）
运营期 运营期 运营期 运营期 运营期 运营期 运营期 运营期
项目
第 1年 第 2 年 第 3 年 第 4年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年
单位生产成
本(元/吨）
销量
总生产成本
税后生产成
本
39
任务 25：期间费用测算
项目运营期预计还会发生销售费用与管理费用，分别占销售收入的 2%和 3%。
运营期期间费用测算（不需体现现金流方向）
运营期 运营期 运营期 运营期 运营期 运营期 运营期 运营期
项目
第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年
税后销售
收入
税后管理
费用
税后销售
费用
税后期间
费用合计
任务 26：非付现成本测算
项目固定资产折旧按年限平均法计算，预计净残值率为 5%，房屋建筑物（土
建工程）折旧年限 30 年，机器设备折旧年限 10 年；土地摊销为 50 年，其他费
用摊销年限为 5年。
非付现成本测算
固定资产类别 折旧年限 原值 残值率 年折旧/摊销额
房屋及建筑物 30 5%
机器设备 10 5%
土地费用 50 0%
其他费用 5 0%
预备费用 5 0%
合计
40
任务 27：非付现成本抵税测算
根据上述节点工具，测算运营期各年非付现成本抵税金额。
非付现成本抵税测算（不需体现现金流方向）
项目 运营期第 1年 运营期第 2 年 运营期第 3 年 运营期第 4 年 运营期第 5 年 运营期第 6 年 运营期第 7年 运营期第 8年
房屋及建筑物
机器设备
土地费用
其他费用
预备费用
合计
非付现成本抵税
41
任务 28：项目终结点资产变现价值测算
根据给定条件，测算项目终结点资产报废现金流量
资产报废现金流测算（需体现现金流方向）
项目终结时账面 可变现净值 可变现净 损失抵税或收益 现金净流
项目
价值 比重 值 纳税 量
房屋及建筑
1.2
物
机器设备 0.6
土地费用 1.1
合计 - - - -
任务 29：项目投资现金流测算
根据上述节点工具，测算项目计算期项目投资现金流
项目投资现金流测算
项目 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
项目投资额
税后收入
税后生产成本
税后期间费用
非付现成本抵税
总结点回收额
项目投资现金净流量
任务 30：项目折现率测算
公司目前的负债资本成本按发行债券的实际利率计算，公司股东要求的报酬
率为 18%，以 2022 年筹资后期望达到的资本结构为依据测算加权平均资本成本。
因项目投资较大，风险较高，项目折现率将在加权平均资本成本基础上上浮 10%。
项目折现率测算
负债资本成本 权益资本成本 目标资产负债率 加权资本成本 上浮比例 项目折现率
42
任务 31：项目投资现金流现值
根据项目折现率计算折现现金流现值。
折现现金流测算
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
现金净流量
复利现值系数
折现现金流
任务 32：项目投资决策评价指标 1
根据上述节点工具，计算项目投资决策评价指标。
项目投资决策评价指标
指标 数值
净现值
内含报酬率
现值指数
任务 33：计算项目累计现金流
根据项目投资现金流数据，计算项目投资累计现金流。
折现现金流测算
项目 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
累计现金流
累计折现现金流
任务 34：计算项目投资决策评价指标 2
根据上述节点工具，计算项目投资决策评价指标（蓝色背景填空）
项目投资决策评价指标
指标 数值 期望值
静态投资回收期（含建设期） 4.00
动态投资回收期（含建设期） 6.00
43
任务 35：职业判断：项目投资决策评价主要指标
多选题：项目投资决策评价主要指标有： 。
A.净现值 B.内含报酬率 C.现值指数 D.静态投资回收期 E.动态投资回收期
任务 36：职业判断：项目投资决策
请根据上述资料判断该项目的财务可行性。（ ）
A.可行 B.不可行
任务 37：大数据抓取某新能源有限公司持有的长期债券投资信息
交收 证券 证券 买卖标 债券面值 成交价 成交 成交金 债券年
日期 代码 名称 志 （元） 格（元） 数量 额（元） 限（年）
任务 38：职业判断
（1）某新能源有限公司本年购入的债券属于 购入。
A.溢价 B.平价 C.折价
（2）此时债券的票面利率 市场收益率。
A.大于 B.等于 C.小于
任务 39：大数据抓取某新能源有限公司持有长期债券的票面利率和到期收
益率等数据。
实际
交收 证券 证券名 债券面 票面利 成交价 成交数 成交金 债券年
利
日期 代码 称 值（元） 率% 格（元） 量 额（元） 限（年）
率%
44
任务 40：填写债券利息计算表
根据上述节点工具，请编制某新能源有限公司最早一期购入债券的利息调
整。
期初摊余 期末摊余
序号 应收利息 利息收入 利息调整
成本 成本
0
1
2
3
4
5
合计
任务 41：填制债券投资计息记账凭证
根据上述节点工具，请进行最后一期利息调整账务处理（公司会议记录显示
购入的长期债券作为以摊余成本计量的金融资产核算）。
任务 42：职业判断
【不定项选择】影响债券投资收益的因素有 。
A. 债券票面利率 B.市场利率 C.债券价格 D.债券的投资成本
E. 市场供求 F.货币政策 G.财政政策
任务 43：综合业务（投资）
1.从中国债券信息网(https://yieldchinabondcomcn/)收集2021年末的10
年期的 0国债数据，输出格式为:标准期限:1.0y 收益率(%)：1.0001。将结果填
入下表中。
项目 取值结果 备注
无风险利率 保留到 0.0001%
2.请运用 tushare 工具收集上证综合指数（000001SH）1995-2021 年的年度
收盘指数。（接口:index_monthly，填写结果与抓取的结果保持一致)。
ts_code trade_date close
45
3.根据 1995-2021 年上证综合指数月度变动计算几何平均值，作为股票的市
场平均收益率。(结果保留 0.01%)
股票市场平均收益率=_________
4.请运用 tushare 工具收集 2018 年 7 月-2021 年 12 月上证综指(代码：
000001.SH)的月度收盘指数，按日期顺序排序。(接口:index_monthly，填写结
果与抓取的结果保持一致)。
date close code
46
5.请运用tushare工具收集公司(002932.SZ)2018年 7月-2021年 12月的月
47
度前复权收盘价，按日期顺序排序。(接口:probar，填写结果与抓取的结果保持
一致)。
date close code
48
6.请采用回归直线法计算公司的β系数。(贝塔系数结果保留 0.0001，其他
结果保留 0.01%)
(1)
股票市场 公司股票
date 收益率 date 收益率 x xy
（x） （y）
20180831 20180831
20180928 20180928
20181031 20181031
20181130 20181130
20181228 20181228
20190131 20190131
20190228 20190228
20190329 20190329
20190430 20190430
20190531 20190531
20190628 20190628
20190731 20190731
20190830 20190830
20190930 20190930
20191031 20191031
20191129 20191129
20191231 20191231
20200123 20200123
20200228 20200228
20200331 20200331
20200430 20200430
20200529 20200529
20200630 20200630
20200731 20200731
20200831 20200831
20200930 20200930
20201030 20201030
20201130 20201130
49
20201231 20201231
20210129 20210129
20210226 20210226
20210331 20210331
20210430 20210430
20210531 20210531
20210630 20210630
20210730 20210730
20210831 20210831
20210930 20210930
20211029 20211029
20211130 20211130
20211231 20211231
合计 合计
（2）贝塔系数=_________
7.请采用资本资产定价模型，计算公司的股权资本成本。（计算结果保留
0.01%)。
项目 答案
股权资本成本
50
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
【说明】
1. 本模块为团队赛，分购销业务岗、综合业务岗（1）、综合业务岗（2）、
成本业务岗 4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 210 分钟。团队成绩总分为 40 分。成绩由管理系统自
动评定。
购销业务岗
【业务说明】
需要根据企业生产经营业务特点、企业管理流程及管理制度要求，完成采购
业务、销售业务核算。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：绘制趋势图（折线图）
请利用 Python 大数据技术抓取数据碳酸锂 5年平均价格变化走势，并绘制
趋势图（折线图）。
任务 2：编制某新能源第四季度辅料采购预算表
生产用主要原料碳酸锂，某公司一贯实行集中采购的原则。请根据 2022 年
销售预算和单耗水平（BOM）预测碳酸锂的需求量，预计 2022 年第三季度末、第
四季度末碳酸锂库存为 900 吨，请根据以上信息测算 2022 年第三、四季度的碳
酸锂采购需求。
某新能源第四季度辅料采购预算表
物料名：碳酸锂
项目 第三季度 第四季度
预计生产量（吨） 32,200.00 32,800.00
单位产品材料用量（吨）
预计生产需用量（吨）
51
加：预计期末材料存量（吨）
合计
减：预计期初材料存量（吨）
预计材料采购量（吨）
单价（元/吨）
预计采购金额（元）
任务 3：计算碳酸锂的经济订货批量
假定某公司每年耗用碳酸锂 60000 吨，每吨单价 30000 元，单位储存成本为
2 元，一次订货成本为 24 元，则碳酸锂的经济订货批量为（ ）吨？（假定公
司实际情况满足运用经济订货量的假设条件）
任务 4：计算再订货点
假定公司年需求量为 60000 吨，按经济批量供货模式，平均交货时间为 10
天，为防止需求变化引起缺货损失，设保险储备量为 2000 吨，则再订货点应设
置为（ ）吨。
任务 5：填写物料申请单
生产部门根据营销部订单交付计划和产能（已协调生产和设备维护检修时
间），安排生产进度，提出采购需求。请根据 2022 年三、四季度集采原料碳酸
锂的需求，并根据公司制度进行流程审批。
物 料 申 请 单
申请
生产部 日期： 2022/7/1
部门：
规格 请购 需求 质量 预 备
序号 名称 单位
型号 数量 日期 要求 计单价 注
10002
52
申请人： 审查： 核准：
任务 6：招标组织方式选择题（多选）
某公司采购部提出招标申请,招标组织方式有（ ）种。
A. 自行招标 B. 委托招标 C. 公开招标 D. 邀请招标
任务 7：拟采用委托招标方式进行招标，采购部于 2022 年 2 月初发布委托
招标信息，要求：填写招标申请书内容（部分）提交审核。
招标申请
发起人： 李梦琦 发起时间： 2022/2/5
招标项目基本情况
招标预
计单价 预算总额 质量 供货时
名称 数量 单位 规格型号
（不含 （不含税） 要求 间
税）
行业 2022年
磷酸铁锂 吨
标准 度
招标组织
招标方式 邀请招标 委托招标
方式：
拟发布公告媒体 拟发布时
名称 间：
招标工作准备
推荐委托招标代理机构及其情况
湖南通达招标 长沙市书院路街道建设南路芙蓉综合楼
单位名称 地址
代理公司 二楼
资质等 甲级 资质证
联系人 庾利群 电话 0731-88201406
代理工作内容 生产动力电池正极材料工业原料磷酸铁锂的采购招标
53
任务 8：遇投标供应商不足的情况该如何处理
采购部已于年初委托招标代理公司湖南通达招标代理公司发布招标公告，至
投标截止日，仅收到来自国内盛新锂能股份有限公司、志存锂业有限公司的两份
投标书，投标截止日，遇投标供应商不足的情况该如何处理( )？
A.废标
B.更采购方式
C.转向竞争性谈判方式
任务 9：完善谈判邀请函内容
某公司在任务 8后，转向竞争性谈判方式，某公司邀请盛新锂能股份有限公
司、志存锂业有限公司参与竞争性谈判。要求在 2 月 15 日前进行应答，否则视
为不参与该谈判。请根据上述要求完善谈判邀请函内容。
某新能源有限公司采购原料项目谈判邀请函
致：新锂能股份有限公司（供应商）
某新能源有限公司拟采购原料碳酸锂，经过商定，特邀请贵公司参加谈判。
如贵公司有意参与，请务必详细阅读肯理解本邀请函所有附件；同时根据邀请函
要求准备应答文件并准时参加谈判。
如贵公司无意参与，请务必于 年 月 日前将未能参加采购洽谈的
原因盖章传真联系人。否则，某新能源视为贵公司放弃洽谈，并登记备案。
联系人： 电话：
传 真： 邮件：
2022 年 2 月 5 日
附件：
1.采购事项说明
2.应答文件格式与要求
3.承诺与说明
54
某新能源有限公司采购原料项目谈判邀请函
致：志存锂业有限公司（供应商）
某新能源有限公司拟采购原料碳酸锂，经过商定，特邀请贵公司参加谈判。
如贵公司有意参与，请务必详细阅读肯理解本邀请函所有附件；同时根据邀请函
要求准备应答文件并准时参加谈判。
如贵公司无意参与，请务必于 年 月 日前将未能参加采购洽谈的
原因盖章传真联系人。否则，某新能源视为贵公司放弃洽谈，并登记备案。
联系人： 电话：
传 真： 邮件：
2022 年 2 月 5 日
附件：
1.采购事项说明
2.应答文件格式与要求
3承诺与说明
任务 10：完善承诺与申明,参与竞争性谈判
根据附件 2，完善附件 3承诺与申明
附件 3
承诺与申明
致：某新能源有限公司
本公司特承诺声明如下：
一、本公司认识到贵行采购为企业采购，非政府采购与招标。
二、本公司已认真阅读贵公司采购邀请文件，并完全理解邀请文件的内容。
本公司保证严格保密邀请函内容，不泄露贵司任何信息。
三、我公司保证所递交的应答文件、资格证明、产品资料等按邀请函提交的
文件内容真实、有效，并愿意承担因虚构数据、虚假资料及伪造资格证明、假冒
伪劣产品、非正规进货渠道等有失诚信行为所导致的一切不良后果。（注：此款
不承诺者自动丧失参加谈判资格！）
四、贵司有权在签署采购合同前的任何时候可终止采购。
五、在采购过程中，本公司承诺不做影响正当交易的事情。
55
六、本次采购涉及函件住来时请使用本公司以下地址及联系方式：
公司名称（全称，盖章）：
法定代表人姓名、职务：
邮编：
电话：
地址：
传真：
法定代表人或授权代理人签字：
公司名称（盖章）：
法定代表人或授权代理人签字：
任务 11：完善回执
参会回执
致：某新能源有限公司
贵司邀请函收悉，我司将如期参加贵司的年度采购竞争性谈判。以下是谈判
代表信息，敬请留意。
职务
序号 单位 姓名 性别 手机 备注
/职称
盛新锂能股份有限公
1 周祎 男 总经理 13762466259
司
盛新锂能股份有限公
2 雷利民 男 总经理助理 13543284938
司
顺祝商祺！
2022 年 2 月 11 日
任务 12：完善承诺与申明
56
根据附件 2，完善附件 3承诺与申明
附件 3
承诺与申明
致：某新能源有限公司
本公司特承诺声明如下：
七、本公司认识到贵行采购为企业采购，非政府采购与招标。
八、本公司已认真阅读贵公司采购邀请文件，并完全理解邀请文件的内容。
本公司保证严格保密邀请函内容，不泄露贵司任何信息。
九、我公司保证所递交的应答文件、资格证明、产品资料等按邀请函提交的
文件内容真实、有效，并愿意承担因虚构数据、虚假资料及伪造资格证明、假冒
伪劣产品、非正规进货渠道等有失诚信行为所导致的一切不良后果。（注：此款
不承诺者自动丧失参加谈判资格！）
十、贵司有权在签署采购合同前的任何时候可终止采购。
十一、在采购过程中，本公司承诺不做影响正当交易的事情。
十二、本次采购涉及函件住来时请使用本公司以下地址及联系方式：
公司名称（全称，盖章）：
法定代表人姓名、职务：
邮编：
电话：
地址：
传真：
法定代表人或授权代理人签字：
公司名称（盖章）：
法定代表人或授权代理人签字：
任务 13：选择采购流程顺序（用 1、2、3 数字表示顺序）
采购事项说明
一、采购标的
采购需求包括供应商资质要求、商品质量要求、服务检验标准、售后服
57
务等要求。
二、采购程序
本次采购谈判主要程序如下：
公司陈述和演示实施方案、技术支持服务方式和商务条款等，采购评审小组审查；
参加谈判的公司应于谈判开始时间按本邀请函要求向某新能源采购评审小组提交应
答文件；
入选公告；
谈判结果评审；
签署有关采购合同；
到货时间、验收标准、技术支持服务方式和商务条款谈判；
报批评审结果；
三、采购文件要求
参加采购的公司应按一式三份（正本 1份，副本 2份，报价
材料 1份，U盘电子文档一份）
提交应答文件，应按文件的格式和内容要求附后。
四、采购谈判日程安排
谈判地点：某省某市某区某路二段 107 号 XX 大厦
会议室（请携带身份证于前台登记换领入门证）
谈判人数：不超过 5人
任务 14：请根据评审标准，根据竞争性谈判情况为应答公司评分。
背景资料：
项目 评分内容 公司 1 应答 公司 2 应答
1 供货数量 50000 50000
2 供货时间 8天 8 天
3 碳酸锂报价 342500 342900
4 结算条件 先货后款 一个月账期
5 送货情况 包送货 包送货
6 代储存量 代储存量<10000 吨 代储存量<15000 吨
7 资产负债率 51% 46%
58
8 注册资本 3亿 2 亿
盛新锂能 志存锂业
评分项 评分内容 说明
有限公司 有限公司
100%≦供货满足率：10 分
95%≦供货满足率<100%：8 分
供货数量 90%≦供货满足率<95%：6 分
85%≦供货满足率<90%：4 分
供货能
80%≦供货满足率<85%：2 分
力
发货通知响应及物流时间 5 天以内：10 分
发货通知响应及物流时间 6天：8 分
供货时间
发货通知响应及物流时间 7天：6 分
发货通知响应及物流时间 8天：4 分
碳酸锂报价 报价得分=40-10*（投标报价-最低报价）
（不含税） /(最高报价-最低报价）
先货后款（没有账期）：2 分
月结：
价
格
与 一个月账期：4 分
结
算结算条件 两个月账期：6 分
三个月账期：10 分
六个月账期：13 分
接受承兑汇票：加 2 分
包送货：10 分
送货情况 可代垫运输费：8 分
运输保
自提：5 分
障
20000 吨≦代储存量： 5 分
代储存量
15000 吨≦代储存量<20000 吨： 4分
59
10000 吨≦代储存量<15000 吨： 2分
5000 吨≦代储存量<10000 吨： 3 分
代储存量<5000 吨： 0分
资产负债比率≦55%:5 分
55%≦资产负债比率<=60%:4 分
资产负债率 60%≦资产负债比率<=65%:3 分
65%≦资产负债比率<=70%:2 分
基本情
70%<资产负债比率:0 分
况
5 亿元<注册资本： 5 分
2亿元≦注册资本<5 亿： 4 分
注册资本
1亿元≦注册资本<2 亿： 3 分
5000 万元≦注册资本<1 亿： 2分
合计
任务 15：填写竞争性谈判成交结果公告
竞争性谈判成交结果公告
某新能源有限责任公司采购原料项目，于 2022 年 12 月 日竞争性谈判结
束，现将成交结果公告如下:
一、采购项目名称:某新能源有限责任公司采购原料项目
预算金额: 亿元
二、谈判情况
最终报价
序号 供应商名称 评审结果
(元)
1 第一中标候选人
2 第二中标候选人
三、成交供应商名称、地址和成交金额
成交供应商名称:(第一中标候选人)
地址:(第一中标候选人地址)
成交单价: 元。
60
四、谈判小组成员名单
产生
评审小组职务 姓名 参与过程 备注
方式
组长 张红磊 委托专家 全过程
成员 李俊丽 委托专家 全过程
成员 牛新昌 委托专家 全过程
成员 李强 企业代表 全过程
成员 杜燕 企业代表 全过程
监督人 范文渊 委托专家 全过程
五、采购人联系人和联系方式
采购人:某新能源有限公司
联系人:张海康
电话:0731-83248888
地址:某省某市某区某路二段 107 号
六、本公告自发布之起 7个工作日内，参与采购活动的供应商认为采购过程
和成交结果使自己权益受到损
任务 16：签订合同，盖章
根据采购合同评审表，签订合同，一式两份，购销双方各持一份，正式生效。
购销合同
合同
买方：
编号
签订时间：2022 年 2 月 18 日
签订
卖方： 某省某市
地点
经买卖双方共同协商一致，在下列空白处或括号中填入约定的事项，以利双
方共同遵守。
一、货物名称、商标、规格、厂家、数量、价格、金额、供货时间。
商标 规 生 溢装
数量
货物名称 （或 格 产 量 单价 金额 供货时间
（吨）
） 牌 型 厂 （±%
61
号 号 家 ）
2022年 2月 18日至
2023 年 2 月 17 日
合计人民币
（大写）
附：1、双方实际履行如品种、规格、价格等具体权利义务以卖方订单为准；
2、交货方式为买方在卖方仓库自提的，数量以卖方出库码单进行结算；交货方
式在买方指定地点交货的，数量以买方签收单为准进行结算；
3、卖方根据实际结算的货物名称、规格、数量、价格对买方开具增值税发票；
二、质量标准： A、卖方企业最新制定的产品技术标准
三、包装标准： A、卖方企业标准
四、交货地点及风险转移：卖方在交货地点交货后风险转移至买方。
A、卖方仓库
B、到站（港）
C、目的地：
买方仓库
五、运输方式及费用承担：
（一）铁路、（水）运：到达站（港）前的运杂费由（）； A、买方承担 B、
卖方承担
到达站（港）后的运杂费（含站港费）由（）；A、买方承担 B、卖方承担
（二）汽车运输：运杂费由（ ）。 A、买方承担 B、卖方承担
补充说明事项：
六、货物所有权约定：卖方发出的货物，买方未付清货款前，其所有权属卖方。
七、提出质量异议及期限：
62
1、买方对产品质量如有异议须在货到后日 7内向卖方书面提出，并出具书面证
明材料、实物及合格证标签原件。逾期未提出异议的，视为产品质量合格，卖方
不承担因产品质量问题产生的任何损失。买方因使用、保管不善等非产品本身缺
陷造成产品质量下降的，卖方不承担质量责任。对买方使用前检验合格或符合卖
方产品技术指标的产品加工的半成品、成品质量异议，卖方不予受理并无须承担
责任。
2、对买方提出的质量问题索赔，经双方确认后属于卖方质量问题的，卖方只赔
偿因此造成的直接损失，不包括预计利润、人工工资和增加的其它费用。
3、卖方出售的处理品及积压品等纸种有质量偏差和质量问题，若买方采购此类
产品，视为接受存在的质量偏差和质量问题，卖方对此类产品不承担责任，不受
理客诉和退货。
八、付款期限：( )。
A、全额预付 B、票到（或货到）当月结 C、票到（或货到）月结 30 天
D、票到（或货到）2个月
九、结算方式：( )
A、银行汇票 B、电汇 C、银行承兑汇票（ 6 ）月
在特殊情况下，确需现金结算时，仅以卖方盖有财务章的现金收据为货款结算的
凭据，卖方所有人员向买方出具的现金收条、借款单等，不作为买方支付货款的
有效凭据。
十、供货有效期限从
2022 年 2 月 18 日至 2023 年 2 月 17 日止。
十一、计重方式：(A) A、实际称重 B、长度和标签克重换算理论重量
十二、违约责任：
1、买方在订单约定的供货时间未提货或拒收货物，超过三日的，则视为买方自
动放弃购买此批货物在此期间货物灭失、损坏的风险由买方承担；同时，卖方有
权自行处理该货物，并有权要求买方承担此批货物总价值的 10%的违约金。
2、买方逾期支付货款的，卖方有权中止履行合同义务，每逾期一日，买方应向
卖方支付货款总额 3‰的滞纳金。逾期超过 3日，卖方并要求买方承担因此造成
的所有损失（包括但不限于因此产生的诉讼费、律师费等），同时承担合同总价
款 10%%的违约金。
63
3、买卖双方应严格按照本合同履行相关的权利与义务，如有一方违约，违约方
应承担守约方为实现债权所发生的所有费用（包含但不限于诉讼费、律师代理
费）。
十三、其他约定：1、一方因不可抗力或因国家法律、法规或政府政策致使本合
同价格、交易方式或双方权利义务发生重大变化，导致本合同无法履行时，视为
不可抗力，任何一方均可中止或解除合同，并在不可抗力发生之日起 3天内通知
对方，以减轻可能给对方造成的损失，并应当在一个月内供有关权威机构证明，
免除违约责任。2、本合同在履行过程中，如因纸张市场价格发生变化，市场价
格变化幅度在本合同签订的单价 3%，卖方不作调整。市场价格变化幅度超过本
合同签订的单价 3%，则双方协商执行新调整的价格，执行新调整的价格卖方需
在发货前 15 天以书面形式告之对方。新的价格经双方以书面形式同意后方可发
货，一方反对则即为解除合同，如果买方不同意新的价格，但卖方已经根据买方
需求备货，买方应向卖方支付合同总价款的 10%作为补偿；若一方未履行提前告
之义务造成对方的一切损失由违约方负责。3、卖方向买方开出的增值税专用发
票，如买方在收到发票后一周内未提出书面异议，则视为买方收到与发票金额相
对应的货物。4、其他约定
十四、双方均不得向对方职员、管理人员支付任何形式的佣金或回扣，也不得馈
赠价值较大的礼品或为其安排费用较高的娱乐活动，否则另一方有权退出合作并
单 方解除合同， 同时违反方须在接到对方书面通知后 7 天内向对方支付发生
费用总额的 10 倍作为违约金。
十五、本合同的一方发给另一方的任何通知文件或申请均应以书面形式通过挂号
邮寄、特快专递、电子邮件或亲自送交的形式发出（收件地址为单位地址）；双
方确认并同意以上送达方式适用于司法送达。
十六、争议解决方式：因本合同所产生的争议，双方友好协商解决，如协商不成
的，买卖双方都应向合同签订地法院提起诉讼解决。
十七、本合同一式三份，买方执一份，卖方执两份；本合同自双方签字或盖章之
日起生效，传真件与原件均具有同等法律效应。当月报价单、当月订单、发货单
是本合同的有效组成部分。
买方
卖方（印
（印
章）
章）
64
单位地 单 位 地
址： 址：
法定代 法 定 代
表人： 表人：
委托代 委托
理人： 代理人：
联系 联系
电话 电话
开 户 开 户
行： 行：
账 账
号： 号：
任务 17：完善发货通知书
2022 年 11 月 30 日，某公司根据合同（见平台）向供应商发《发货通知书》，
请求持续供货。请根据前述情况完善发货通知书信息。
发货通知书
2022
采购 合同 _ZZW(220 _2022年11 编号
原料（集采） 日期 1205
类型 编号 1)990A_ 月 30 日 No.
2
供应 盛新锂能股份 采购
部门 采购部 袁雪岩 税率 13%
商 有限公司 员
65
某省某市某区某路二段 107 号
结算 票到（或货到） 付款 交货
电汇 _________
方式 月结 30 天 方式 地址
_________
运费 运输
卖方 汽车运输
归属 方式
不含
存货 不含税金 质量 计划到货
规格型号 单位 数量 税金 品牌
名称 额 要求 日期
额
2022 年
12月 8 日
合计 0.00 0.00 0.00
任务 18：登记材料入库信息
2022 年 12 月 10 日，仓储部门根据收货单（见平台），来料检测报告（见平
台），办理来料入库手续。
材料入库单
仓库名称：原料仓
编号 No.：12034 日期：2022 年 12 月 10 日
供货单 材料名 规格型 计量单 数 计划单
材料编号 金额
位 称 号 位 量 价
袁雪
库管人员：冯学剑 仓库主管： 宋吉康 采购专员：
岩
66
任务 19：账务处理
2022 年 12 月 11 日，进行原料入库账务处理。（提供增值税专用发票）
任务 20：填制付款申请单
付款申请单
申请部门 采购部 申请人 袁雪岩 日期 2022 年 12 月 30 日
收款单位 盛新锂能股份有限公司 付款内容
汇票 汇票
号码： 金额：
付款方式 电汇 汇票 汇票
号码： 金额：
支付碳酸锂原料采购款
开户银行
账号
付款金额（大 付款金额
写） （小写）
任务 21：完成开立国际业务账户申请书
因国内碳酸锂供应市场出现短期紧张，公司将目光投向国际市场，10 月
初达成了与未来电池级碳酸锂全球供应商加拿大锂业公司的合作，采用美元结
算。而某公司相继通过某某市商务局、某某市外汇管理局审查、备案登记，获
取了《对外贸易经营者备案登记表》。为了结算需要，财务部国际业务财务人
员李林接受财务总监指派，代表公司向中国银行申请首次开立美元结算账户。
请根据以上要求完成《开立国际业务账户申请书》的填列。11 月 1 日，美元
67
账户开立，开户信息为：中国银行长沙天心区支行，SWIFT CODE: BKCHCNBJ963,
账号：584662117966。
开立国际业务账户申请书
中国银行长沙天心区支行：
本单位因业务需要，需在贵行开立下列国际业务账户：
A 经常项目外汇结算账户 （ ） A 美元 （ ）
B 信用证保证金户 （ ） B 港元 （ ）
C 涉外保函保证金户 （ ） C 欧元 （ ）
D 资本金账户 （ ） D 其他币种 （ ）
E 境外机构境内外汇账户 （ ）
F 其他 （ ）
我司承诺所提供的开户资料真 开户银行审批意见：
实、有效，请贵行予以办理有关开户资
手续。 已审核办理。
申请人（公章）： 经办人：钱进
授权人：万亮
年 月 日 开户银行：（签章）
2022 年 11 月 1 日
以下由开户银行填写：
已开立国际业务账户名称：
已开立国际业务账户美元账号：
港币账号：
欧元账号：
68
其他币种账号：
任务 22：编制会计分录：购买美元以备支付采购款
11 月 5 日，公司与加拿大锂业公司达成供货协议，以总价为 45 万美元从该
公司购入 10 吨碳酸锂，合同要求 11 月 15 日前预付 50%采购款，11 月 10 日公司
从中行中国银行长沙天心区支行购入 30 万美元以备支付该公司采购款。当日美
元兑人民币中间价为 100USD=724.22CNY，当日美元兑人民币卖出价为 100USD =
720.59CNY。假定没有手续费。请做出账务处理。
任务 23：账务处理
2022 年 11 月 14 日预付加拿大锂业公司 50%碳酸锂的采购款 22.5 万美元，
当日美元兑人民币中间价为 100USD=708.99，请做出账务处理。
任务 24：支付进口增值税
2022 年 12 月 26 日，进料报关，支付进口增值税，当日美元兑人民币中间
价为 100USD=698.25，不考虑关税及其他。
任务 25：账务处理
任务 26：完善送货单
根据成交通知书与合同，完善送货单
盛新锂能股份有限公司
送货单
送货单位:盛新锂能股份有限公司 四川省成都市双流区空港商务区成双大道空港云
电话:028-65227032 传 真：
69
028-65227033
合同号： 供货日期：2022-04-07
序号 产品名称 设计图号 数量 单位 箱体尺寸 备注
1
2
合 计
签收人：袁
签收单位：
雪岩
合计：2,000,000.00 元 运输车牌号:川 A.AD582 重量:
运输单位: 丹马士环球物流有限公司 川 A.94567 5000000(kg)
制表：
审核：雷利民 审核/批准：周祎 日期：2022 年 4 月 1 日
生产部
任务 27：开具增值税专用发票
任务 28：填写物料申请单
2022 年 11 月 30 日某公司没有加工工业级葡萄糖技术和设备，委外加工比
从外直接采购不但可以满足生产工艺流程对葡萄糖指标需要，并且从经济上更划
算合理，因此某公司一直对葡萄糖实行委外加工。请根据某公司 2022 年 12 月的
投产量，确定当月工业级葡萄糖需求量。（需求日期为 2022/12/1，质量要求国
家标准，预计单价 1995）
物 料 申 请 单
申请部门： 日期：
请购 预计
序号 名称 规格型号 单位 需求日期 质量要求 备注
数量 单价
申请人： 周健安 审查： 朱德天 核准：赵立伟
任务 29：填写采购申请单
70
2022 年 11 月 30 日，请用大数据抓取工业级葡萄糖不含税市场价格作为预
计单价，并结合物料安全库存和实际库存量完成葡萄糖的采购申请，按采购制度
要求对采购方式进行决策。
采购申请单
申请日
2022 年 11 月 30 日
期
采购部 采购项
原材料
门 目类别
采购物资明细：
采购 预计不 预计不
质量
序号 名称 规格 品牌 单位 计划 含税单 含税金 需用日期
要求
数量 价 额
工业 固形
国家
1 级葡 物≥ 吨 2020.12.1
标准
萄糖 80%
2
预计不
含税金
额合计
价税
合计
采购
委外加工
方式
预计其
他费用
合计
任务 30：供应商选择
71
因与之前供应商终止合作，需重新选择委托加工供应商。按供应商准入要求
执行。优先选择实力雄厚、资信良好、质量合格、成本可控、物流和服务有保障
的供应商。根据相关信息填写供应商评分表并选择一家供应商签订委托加工长期
框架合同（欧盛公司报价为均价）。
评分 评分 江源
说明 欧盛得分 奥瑞得分
项 内容 得分
加工及物流时间 3 天以内：10 分
供货
供货时间 加工+物流时间 4 天:8 分 8
能力
加工+物流时间 5 天：6 分
90%<=葡萄糖固形物：10 分
质量
质量指标 85%<=葡萄糖固形物<90%:8 分 10
标准
80%<=葡萄糖固形物<85%:6 分
加工费 报价得分=50-10*（投标报价-
30
报价 最低报价）/(最高报价-最低报价）
价格 先货后款（没有账期）：2分
与结 一个月账期：4分
算 结算条件 两个月账期：6分 6
三个月账期：8分
六个月账期：10 分
包送货：5 分
运输
送货情况 可代垫运输费：3分 5
保障
自提：1分
1亿元<注册资本： 5 分
5000 万元≦注册资本<1 亿： 4 分
基本
注册资本 4
情况 1000 万元≦注册资本<5000 万： 3分
500 万元≦注册资本<1000 万元： 2分
AAA 级：10 分
资信
信用评级 AA 级：6 分 6
情况
A 级：2 分
总分 69
任务 31：销售预算
72
某新能源有限公司在 2022 年初，结合国际国内经济环境和全国锂电池市场
行情、公司的发展战略，制定了下表所示的销售预算，请根据业已完成的前三季
度的销售和回款数据，完成第四季的销售预测。
根据目前制定的销售政策，公司每季度销售收入中有 30%在当季收到现金，
40%在下一季度收到，在销售后的第二季度会收到现金 28%，估计销售收入中会
产业 2%的坏账，另第一季度还可以收到年度应收账款期末余额的 25%。
利用大数据技术抓取 2021 年底磷酸铁锂正极材料的市场价格（取行业平均
值），公司销售团队预计 2022 年产品价格在原来基础上第一季度上涨 12%，第
二季度上涨 8%，第三季度上涨 5%，第四季度上涨-2%。
请根据上述信息完成销售数据和回款数据的填列。
2022 年销售预算
单位：元
第一 第二 第三季 第四
项目 全年
季度 季度 度 季度
预计销售量（吨） 35800 40200 41600 160000
预计单位售价 --
销售收入
预计现金收入
上年应收账款
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
现金收入合计
注：字体颜色为红色部分的单元格需要计算。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某新能源有限公司生产中心 11 月底根据 12 月销售订单情况、库存情况等编
制 12 月生产订单，结合生产能力分析表、日均产量分析表等制定 12 月排产计划，
73
结合生产工艺单耗表制定 12 月生产产品物料需求计划等。各生产车间根据排产
计划安排进行领料，核算领料成本，分配直接材料成本、直接人工成本和制造费
用，分配辅助生产费用，月底计算出各产品成本。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：排产计划确定
请根据在手订单和交期情况，在月产能 12500 吨的约束下，确定排产计划。
排产计划确认
销售订 确认
生产 计划生产 年设计产 已交 上期期 排产
合同\订单号 单需求 生产
机台 天数 能 付 末库存 计划
量 量
SO202277430 B1# 10 2500 36000 0 1500
SO202279450 B2# 18 8500 48000 1700 4400
SO202230440 B3# 12 5000 66000 0 3000
B1# 20 36000 0
SO202217120 B2# 12 5000 48000 0 0
B3# 8 66000 0
SO202213260 B3# 10 6000 66000 0 0
说明：1、排产量最高不能高于设计产能的 120%，12 月按 30 天排产，预留一天进
行设备检修。
2、生产量要考虑库存因素。
任务 2：编制物料需求表
根据 BOM 和工艺单耗表，测算本月产品所需原材料碳酸锂的数量。
物料需求表
物料 物料 单位产品 所需原料
物料名称 单位 排产量
编号 类别 消耗指标 数量
10002 原料 碳酸锂 吨 0.24
74
10003 原料 葡萄糖 吨 0.11
10001 原料 磷酸铁 吨 0.96
10004 原料 磷酸二氢铵 吨 0.78
10007 原料 硫酸亚铁 吨 2.05
10008 原料 双氧水 吨 0.55
10005 辅料 磷酸(85%) 吨 0.1
10006 辅料 氨水(25%) 吨 0.82
10009 辅料 硫酸(98%) 吨 0.13
10010 辅料 PAM(聚丙烯酰胺) 吨 0.0004
任务 3：编制材料成本计算表
根据各材料的上月份的数据填写材料成本计算表，采用月末一次加权平均法
计算材料发出单价。
材料成本计算表
本 期
编 单 期 初 金 期 初 本期入库 期末 期 末
分类 名称 规格 入 库 单价
号 位 额 数量 数量 金额 数量
金额
10 12606
碳 酸 纯 度 1248037 3931
原料 00 t 4374. 398.00
锂 99.5% 3038.00 7.00
2 90
10 固 形
葡 萄 2919479 1666 29489
原料 00 物 ≥ t 169.00
糖 8.00 0.00 7.84
3 80%
10
磷 酸 纯 度 7749937 6620 78282
原料 00 t 669.00
铁 99.5% 01.00 6.00 20.21
1
磷 酸 10 1239
纯 度 7766478 78449
原料 二 氢 00 t 38.0 1252.00
99% 26.00 28.34
铵 4 0
原料 硫 酸 10 纯 度 t 1398081 3224 14122 3257.00
75
亚铁 00 99% 26.00 12.0 03.89
7 0
10
双 氧 行 业 6001451 7849 60620
原料 00 t 793.00
水 标准 7.00 1.00 7.88
8
10
纯 度 8183844 1572 82665
辅料 磷酸 00 t 159.00
85% 0.00 7.00 1.90
5
10 1251
纯 度 1073724 10845
辅料 氨水 00 t 34.0 1264.00
25% 39.00 70.09
6 0
10
纯 度 1595850 2109 16119
辅料 硫酸 00 t 214.00
98% 6.00 0.00 7.04
9
10
行 业 871428. 58.0 8802.
辅料 PAM 01 t 1.00
标准 00 0 77
0
根据某新能源公司的产品生产工艺特点和管理要求，公司生产磷酸铁锂（正
极材料）需要经过两个生产车间，分别是碳酸铁生产部和碳酸铁锂生产部。碳酸
铁生产部生产出半成品不需要对外销售，管理层也不需要对半成品进行成本考
核，但是需用对各步骤生产成本进行核算，原材料在生产开始时一次性投入，上
一步骤生产的产品均要求按照成本原始项目对应转入下一步骤继续生产加工，最
后碳酸铁锂生产部生产出产成品。
任务 4：职业判断
根据某新能源生产工艺特点和管理要求，判断出公司产品成本计算适宜采用
什么基本计算方法？（单选题）
A.品种法 B.分批法 C.分步法
任务 5：编制材料领用审批单
76
根据物料需求单填写碳酸铁生产部材料领用审批单
材料领用审批单
NO.：L0022693
用途：生产半产成品耗用 2022 年 12 月 01 日
材料 规格 实发
类别 编号 单位 请领数量 备注
名称 型号 数量
第
一
联
存
根
领用部门负责
领用： 审核： 发料：
人：
任务 6：编制材料领用审批单
根据物料需求单填写碳酸铁锂生产车间材料领用审批单。
材料领用审批单
领料部门：
NO.：L0049826
用途：
2022 年 12 月 10 日
生产产品耗用
规格型 请领数 实发数
类别 编号 材料名称 单位 备注
号 量 量
77
领用部门
领用： 审核： 发料：
负责人：
任务 7：填写材料领用汇总分配表
（磷酸铁生产部、磷酸铁锂生产部）
材料领用汇总表
单
名称 编号 规格 领用部门 领用数量 单价 金额
位
碳酸锂 10002 纯度 99.5% t
葡萄糖 10003 固形物≥80% t
磷酸铁 10001 纯度 99.5% t
磷酸二氢铵 10004 纯度 99% t
硫酸亚铁 10007 纯度 99% t
双氧水 10008 行业标准 t
磷酸 10005 纯度 85% t
氨水 10006 纯度 25% t
硫酸 10009 纯度 98% t
PAM 10010 行业标准 t
任务 8：账务处理
填写出磷酸铁生产部领用材料的账务处理
任务 9：账务处理
填写出磷酸铁锂生产部领用材料的账务处理
任务 10：计算完工产量
采用大数据抓取本月磷酸铁生产部与磷酸铁锂生产部的完工产量。
磷酸铁生产部本月完工产量 吨
磷酸铁锂生产部本月完工产量 吨
任务 11：编制工资计算表
磷酸铁生产部根据生产工艺单耗表、完工产量计算磷酸铁生产部工人的工
78
资。
要求：磷酸铁生产部直接人工单位成本为 886 元/吨，完工产量保留 4位小
数。
工资计算表
部门
完工产量/ 单位成本（元/
一级账户 成本项目 分配金额/元
吨 吨）
生产 磷酸铁锂
成本 （正极材料）
任务 12：账务处理
填写出磷酸铁生产部分配职工薪酬的账务处理。
任务 13：编制工资计算表
磷酸铁锂生产部根据生产工艺单耗表、完工产量计算磷酸铁锂生产部工人的
工资。
要求：磷酸铁生产部直接人工单位成本为 445 元/吨，磷酸铁锂生产部的完
工产量按照大数据抓取对应值的 97.13704%计算得出，完工产量保留 4位小数
工资计算表
部门
完工产量/ 单位成本（元/
一级账户 成本项目 分配金额/元
吨 吨）
磷酸铁锂
生产成本 （正极材
料）
任务 14：账务处理
填写出磷酸铁锂生产部分配职工薪酬的账务处理
任务 15：大数据应用
79
采用大数据抓取公司各类固定资产的折旧年限与残值率。
固定资产类别 折旧年限 残值率
房屋及建筑物
机器设备
电子及办公设备
运输工具
任务 16：编制固定资产折旧汇总表
根据上题的固定资产数据填写固定资产折旧汇总表。
固定资产折旧汇总表
固定资产 使用日 折旧年 残值 年折旧 月折旧
序号 部门 原值
类别 期 限 率 额 额
房屋及建 磷酸铁生 2018/12 995449384
1
筑物 产部 /1 .24
房屋及建 磷酸铁锂 2018/12 414770576
2
筑物 生产部 /1 .77
房屋及建 2020/12 497724692
3 管理部
筑物 /1 .12
磷酸铁生 2019/12 705109980
4 机器设备
产部 /1 .50
磷酸铁锂 2019/12 788064095
5 机器设备
生产部 /1 .86
电子及办 2020/12 539201749
6 管理部
公设备 /1 .80
2020/12 207385288
7 运输工具 销售部
/1 .38
414770576
合计
7.67
80
任务 17：账务处理
填写出计提折旧的账务处理
任务 18：职业判断
某新能源企业设有四个辅助车间，辅助生产车间内部相互提供产品或劳务不
多、不进行费用的交互分配对辅助生产成本和产品生产成本影响不大。某公司应
选择的辅助生产成本分配方法是 。
A.直接分配法 B.交互分配法 C.代数分配法 D.顺序分配法 E.计划成本分
配法
任务 19：编制劳务量情况统计
通过大数据抓取出某新能源企业的四个辅助车间劳务量资料，填写劳务量情
况统计表。
劳务量情况统计
辅助车间 供电车间/度 供水车间/吨 维修车间/小时 供气车间/立方米
供电车间
供水车间
维修车间
运输车间
磷酸铁生产部生产耗
用
磷酸铁锂生产部生产
耗用
磷酸铁生产部生产一
般耗用
磷酸铁锂生产部一般
耗用
管理费用
销售费用
合计
81
82
任务 20：编制辅助生产费用分配表
根据上题选择的方法以及给出的本月辅助车间发生的总费用、劳务量等资料，填写辅助生产成本分配表，分配率保留 4位小数，
其他保留 2位小数.
辅助生产费用分配表
2022 年 12 月 单位：元
供电车间 供水车间 维修车间 供气车间
项目
数量 分配率 金额 数量 分配率 金额 数量 分配率 金额 数量 分配率 金额
对外分配 24439277.63 17456626.88 13965301.50 13965301.50
磷酸铁生
产部生产
耗用
磷酸铁锂
生产部生
产耗用
磷酸铁生
产部生产
一般耗用
83
磷酸铁锂
生产部一
般耗用
管理费用
销售费用
合计
84
任务 21：账务处理
根据上题的分配表，填制对外分配辅助费用的账务处理
任务 22：编制机器工时统计表
根据完工产量的数据计算磷酸铁生产部与磷酸铁锂生产部消耗的机器工时
数据。
要求：两个生产部的机器工时分别按照该车间完工产量的 5.11%、13.96%计
算，小时数保留 7位小数。
机器工时统计表
分配对象 小时 完工产量
1800
14343.41
任务 23：编制制造费用分配表
公司生产产品本月发生的制造费用总额为 155170016.69 元已经给出，按照
前面的资料填写制造费用分配表，分配率保留 5位小数.
制造费用分配表
单位：元
分配对象 分配标准 分配率 分配金额
磷酸铁生产部
磷酸铁锂生产部
合计 0.00
任务 24：账务处理
编制上述制造费用结转分配的会计分录。
85
任务 25：编制生产费用汇总表
汇总出本月磷酸铁生产部与磷酸铁锂生产部的生产费用
本月生产费用资料
产品名称：磷酸铁锂（正极材 直接 直接人 制造费 完工产量/
项目
料） 材料 工 用 吨
磷酸铁生产部 本月生产费用
磷酸铁锂生产部 本月生产费用
任务 26：填写成本计算单
（表中的 0值也需要填写）
产品成本计算单 1
产品名称： 磷酸铁锂
2022 年 12 月 单位：元
（正极材料）半成品
项目 直接材料 直接人工 制造费用 合计
月初在产品成本
本月生产费用
费用合计
分配率
完工半成品成本
月末在产品成本
86
产品成本计算单 2
产品名称： 磷酸铁锂
2022 年 12 月 单位：元
（正极材料）
直接 制造
项目 直接材料 合计
人工 费用
月初在产品成本
上步骤转入
本月生产费用
费用合计
分配率
完工产成品成本
月末在产品成本
任务 27：账务处理
根据上题的成本计算单，填写账务处理
87
综合业务岗（2）
【业务说明】
业务以销售计划为起点，主要有赊销管理、客户投诉、销售价格管理、客户
考评、营销绩效及销售业务核算。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：客户资信调查
比亚迪新能源汽车有限公司是公司的大客户，鉴于新能源汽车终端消费市场
的持续火爆，该公司 2月 25 日申请调整与公司的赊销额度，赊销额度由原来的
4 亿调整到 6 亿，赊销期 30 天。某新能源有限公司营销经理李强根据某新能源
有限公司内部管理流程和客户提供的资料（赊销客户申请表、比亚迪公司的营业
执照、审计报告、承诺担保函等资料），提请客户资信调查表（表 2），请根据
以上资料完成该表空白信息的填列。
（比亚迪公司的审计报告通过大数据获取，比亚迪股份有限公司 A股股票代
码：002594.SZ）。
客户资信调查表
客户
类别： 编号： 1012345
名称：
统一社会
办公 送货
信用代
地址： 地址：
码：
公司 营业 注册资金
性质： 范围： （元）：
员工总 营业员 市场覆盖
人数： 人数： 范围：
创立 年销售额 融资
时间： （元）： 方式：
总资产 净资产 流动资产
88
（元）： （元）： （元）：
负债总额 流动负债 股本
（元）： （元）： （元）：
公司法人
代表名 采购负责人名称：
称：
公司法人
采购负责人联系
代表联系
电话：
电话：
付款负责 付款负责人联系
人名称： 电话：
主要采购
业务：
客户开户
银行名 账号:
称：
客户商业
信誉调查 信用良好、融资能力强
与评估：
建议赊货
赊货期：
额（元）：
任务 2：客户信用额度审批表
某新能源有限公司信用额度的调整审批按照公司制度执行（《客户信用审批
流程》），营销经理李强提示 2021 年某新能源公司对比亚迪新能源汽车有限公
司的销售额占某公司 2021 销售额的 35%，遂在《客户信用额度审批表》的以往
交易情况栏提示“公司大客户”，财务部签注同意，同时核实了 2021 年末该客
户的应收账款余额，要求及时关注客户财务状况和信用风险评级情况。2 月 27
日，总经理张海康签注同意。审批完成后，某新能源有限公司通过了对比比亚迪
新能源汽车有限公司的信用额度调整的请求，营销经理李强据此更新了该公司在
系统中的信用额度指标。请根据以上信息完成对《客户信用额度审批表》的填列。
89
具体见 EXCEL 表中客户信用额度审批表（表 3）
客户信用额度审批表
客户 填表
2022 年 2 月 25 日
名称 日期
申请信用 申请信用
额度（元） 期限
拟服务提
2022 年 3 月 1日，合同期为 1 年
供时间：
以往交易
公司大客户，2021 年对其销售额达 亿元
情况
呈领导审批
营销
经理：
李强
日期： 2022/2/25
拟同意，报财务和总经理同意。
营销总监
审批：
白文慧
日期： 2022/2/26
同意。2021 年期末应收账款期末余额 亿，及时关注客户财
财务部门 务状况和信用风险评级情况。
审批：
王奉硕
日期： 2022/2/26
总经理 同意
审批： 张某
日期： 2022/2/27
任务 3：用印申请
2022 年 4 月 10 日，业务经理李强在合同评审通过后，持合同评审表和合同
办理用印申请，2022 年 4 月 10 日，办公室审核了合同相关资料，给予办理用印。
合同一式两份，双方各持一份。
90
要求：请根据上述信息完成《用印申请表》（表 6）的填列。
用印申请表
用印人 李强 部门 营销部 批准人 白文慧
用印文件名 （磷酸铁锂正极材料）购销合同
SO202231020
用印数量（份）
印章保管人 同意，已用印。
意见
是否用印 用印
时间
任务 4：签署正式合同
请根据上述信息，完成销售合同（表 7）的信息填报并签署合同。
提供三个章：公司财务专用章、发票专用章、公章
购销合同
买
合同编
方
号：
：
签订
时间：
卖
签订地
方
点：
：
经买卖双方共同协商一致，在下列空白处或括号中填入约定的事项，以
利双方共同遵守。
一、货物名称、商标、规格、厂家、数量、价格、金额、供货时间。
商 标 规 生 数 单价 供
溢 装 量
货物名称 （ 或 ） 格 产 量 （不含 金额 货
（±%）
牌 号 型 （ 税） 时
91
号 厂 吨 间
家 ）
某 NST 某
合计人民币
（大写）
附：1、双方实际履行如品种、规格、价格等具体权利义务以卖方订单为准；
2、交货方式为买方在卖方仓库自提的，数量以卖方出库码单进行结算；交
货方式在买方指定地点交货的，数量以买方签收单为准进行结算；
3、卖方根据实际结算的货物名称、规格、数量、价格对买方开具增值税发
票；
二、质量标准： A、卖方企业最新制定的产品技术标准
三、包装标准： A、卖方企业标准
四、交货地点及风险转移：（C），卖方在交货地点交货后风险转移至买方。
A、卖方仓库 B、到站（港） C、目的地：买方仓库
五、运输方式及费用承担：
（一）铁路、（水）运：到达站（港）前的运杂费由（ ）； A、买方承担 B、
卖方承担到达站（港）后的运杂费（含站港费）由（ ）；A、买方承担 B、
卖方承担
（二）汽车运输：运杂费由（B）。 A、买方承担 B、卖方承担
补充说明事项：
六、货物所有权约定：卖方发出的货物，买方未付清货款前，其所有权属卖
方。
七、提出质量异议及期限：
92
1、买方对产品质量如有异议须在货到后 7日内向卖方书面提出，并出具书
面证明材料、实物及合格证标签原件。逾期未提出异议的，视为产品质量合格，
卖方不承担因产品质量问题产生的任何损失。买方因使用、保管不善等非产品本
身缺陷造成产品质量下降的，卖方不承担质量责任。对买方使用前检验合格或符
合卖方产品技术指标的产品加工的半成品、成品质量异议，卖方不予受理并无须
承担责任。
2、对买方提出的质量问题索赔，经双方确认后属于卖方质量问题的，卖方
只赔偿因此造成的直接损失，不包括预计利润、人工工资和增加的其它费用。
3、卖方出售的处理品及积压2023 年全国职业院校技能大赛
业财税融合大数据应用赛项（学生赛）
竞赛题（九）
2023 年 4 月
索 引
一、场景资料
二、任务与要求
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
模块（三） 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、评分标准及参考答案
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某动力电池材料有限公司的基本情况，包括工商信息、组织
结构、企业文化、业务与财务制度、银行账户、主要产品、主要生产工艺流程、企业内
部管理制度、客户档案、主要服务区域等信息。
1.企业介绍
某动力电池材料有限公司成立于 1995 年 2 月，总部位于广东省深圳市。公司现有
员工超过 22 万人，营业额和总市值均超过千亿元。
2.工商信息
公司名称 某动力电池材料有限公司
纳税人识别号 91440300194528495U
公司类型 有限公司
营业期限 1995-02-10 至 2053-02-08
注册资金 291,114.2855 万(元)
公司法人 史志旭
公司地址 深圳市大鹏新区葵涌街道延安路一号
一般经营项目：锂离子电池以及其他电池、充电器、电子产品、仪器仪
表、柔性线路板、五金制品、液晶显示器、手机零配件、模具、塑胶制品及
其相关附件的生产、销售；3D 眼镜、GPS 导航产品的研发、生产及销售；货
物及技术进出口（不含分销、国家专营专控商品）；作为某汽车有限公司某
营业执照范围 品牌乘用车、电动车的总经销商，从事上述品牌的乘用车、电动车及其零部
件的营销、批发和出口，提供售后服务；电池管理系统、换流柜、逆变柜/器、
汇流箱、开关柜、储能机组的销售；汽车电子装置研发、销售；轨道梁柱的
研发、设计、销售；自有物业租赁（物业位于大鹏新区葵涌街道延安路一号
比某工业园内及龙岗区龙岗街道宝龙工业城宝荷路 3001 号比某工业园内）；
3.公司文化
是一家致力于“用技术创新，满足人们对美好生活的向往”的高新技术企业。
4.公司愿景
白天，太阳能电站像植物一样捕捉阳光的能量；夜晚，储能系统将白天储存的能量
平稳地输送到千家万户。穿梭在大街小巷的电动车，矗立于绿化带上的云轨，以零排放、
零污染的运行方式，成为连接城市的血脉，美好生活的更多可能展现在我们面前。我们
分明已经看到新能源世界正在走来，这是公司的愿景，也是全人类的绿色梦想。
5.公司使命
用技术创新，满足人们对美好生活的向往。
6. 价值观念
竞争，为梦想激发动力；务实，让梦想照进现实；激情，为梦想永存斗志；创新、
为梦想攻克难题。
7.公司组织结构
8.主要产品
电池年产量 9.0Gwh
生产产品 64Kwh 磷酸铁锂电池组
年产电池组数量 140625
（1）基本分类
（2）磷酸铁锂电池应用
9.生产工艺流程
（1）磷酸铁锂电池工艺主流程
图 1 磷酸铁锂电池工艺主流程
（2）磷酸铁工艺流程
图 2 磷酸铁工艺流程
（3）磷酸铁锂工艺流程
图 3 磷酸铁锂工艺流程
（4）石墨工艺流程
图 4 石墨工艺流程
（5）整合工艺流程
图 5 整合工艺流程
10.公司账户资料
11.公司主要供应商
最新
产品 法人 联系 联系 成立 组织机构
供应商名称 评级
名称 代表 人 电话 日期 代码
日期
湖南裕能新能源
磷酸 0731-46565 MA4L54TU- 2022/
电池材料股份有 谭新乔 张凯 2016/6/23
铁 136 1 6/30
限公司
铜陵纳源材料科 磷酸 王圣 0562-44555 07873020- 2022/
齐东辉 2013/9/24
技有限公司 铁 洁 648 6 6/30
九江天赐高新材 磷酸 0792-68541 66747305- 2022/
赵经纬 孙吴 2007/10/30
料有限公司 铁 981 X 6/30
湖北万润新能源
磷酸 张彬 0719-68498 56548587- 2022/
科技股份有限公 刘世琦 2010/12/24
铁 彬 198 7 6/30
司
广东惠州科源材 葡萄 0752-41837 45684216- 2022/
尤文 王宇 2012/7/15
料有限公司 糖 469 8 6/30
广东清远志胜化 葡萄 0763-23584 35427815- 2022/
吴海思 张洁 2008/12/25
工有限公司 糖 562 6 6/30
广东河源华晟材 葡萄 0762-63427 45287519- 2022/
张家俊 程栋 2010/6/16
料有限公司 糖 658 7 6/30
12.公司客户信息
客户名称 统一社会信用代码 法人代表 联系人 联系电话
冠迪汽车有限公司 91430100MA4L54TU18 伍新乔 王凯 0731-16565137
丰骥汽车有限公司 91340700078730206F 张东辉 李圣洁 0562-54555645
新理想汽车有限公司 9136040066747305X2 王经纬 张吴 0792-38541982
志胜汽车有限公司 914418023542781567 肖海思 刘洁 0763-33584562
华晟汽车有限公司 914416004528751973 郑家俊 陈栋 0762-23427651
威可达汽车有限公司 石天 石河 0738-13786541
万骏汽车有限公司 911410025746129616 张伟 张凯 0357-46565136
1
高峰汽车有限公司 李飞可 王圣洁 0310-44555648
...详见附录
（二）企业制度
制度内容请见网址：http://racesl.:8803/#/guide
注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查看。
直销大客户管理制度 成本核算细则
经销大客户管理制度 总则
客户评价及管理制度 资金管理权责
客户投诉诉管理制度 资金内部有偿使用制度
赊销管理制度 资金管理责任制度
销售计划管理制度 附则
价格管理制度 总则
营销绩效考核方案 管理机构、权限及职责
费用预算管理制度 投资项目审批内容与流程
物资采购管理制度 预算管理
物资仓储管理制度 监督与后评价
供应商管理制度 奖励与惩罚
产品成本核算制度
2
二、任务与要求
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团
队技能同时，也考核团队协作和组织管理能力。
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分为综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综
合业务岗（2）4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自
动评定。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某动力电池材料有限公司（以下简称“某公司”）的综合业务（1）需要结
合公司的筹资管理制度，合理应用多种方法，包括从销售业务出发的 2022 年度
全面预算以及销售收入百分比法、高低点法、线性回归法等，最终确定资金缺口，
基于资金缺口制定 2022 年度融资计划，研判选择相应的融资方式，制定融资计
划，完善融资制度，包括拓宽融资渠道、降低融资成本、预估并防范融资风险和
经营风险等，并在年终进行融资绩效考核。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：大数据抓取料工费预计数
运用大数据抓取 2021 年 12 月的直接材料、直接人工、制造费用数据，在此
基础上上调 10%作为 2022 年 12 月直接材料、直接人工、制造费用的预计数。请
在标蓝空白处作答。
项目 2021年12月数据 上调比例 2022年12月预测数据
直接材料支出
生产经
直接人工支出
营资金
制造费用支出
1
任务 2：月度现金预算表
某动力电池材料有限公司成立于 1995 年 2 月，总部位于广东省深圳市。公
司现有员工超过 22 万人，业务横跨汽车、轨道交通、新能源和电子四大产业。
根据某公司全面预算相关资料和信贷台账 2022 年 11 月借款信息，编制 2022 年
12 月份现金预算表，从实际生产经营资金需求的角度测算资金缺口。(收支均用
正数表示）。
本题考核学生月度现金预算表，请在标蓝空白处作答。
2022 年 12 月现金预算表
编制单位：
项目 金额
期初现金余额 1083275044.37
销货现金收入 933944502.21
一、可使用现金
投资流入 0.00
小计 2017219546.58
直接材料支出
直接人工支出
制造费用支出
销售费用支出 21761491.11
生产经营资金支出 管理费用支出 17525905.65
研发费用 24526151.10
税金及附加 10859415.87
所得税费用支出 1970649.93
小计
项目支出 0.00
投资支出 支付股利 0.00
小计 0.00
二、支出合计
三、现金多余或不足
期初银行借款 1337369248.09
四、筹资活动
银行借款 已有合同 2022 年到期借款 523776571.61
支出
其中：长期贷款 257715612.05
2
其中：短期贷款 266060959.56
已有借款合同利息支出 6825934.29
其中：资本化部分 0.00
其中：费用化部分 6825934.29
新增借款合同利息支出 0.00
其中：资本化部分 0.00
其中：费用化部分 0.00
债券融资 直接相关发行费用 20000000.00
小计 550602505.90
五、期末现金余额
六、资金筹集缺口
任务 3：资金需求测算（销售收入法）
请利用销售收入百分比法对2022年12月不同增长率情况下的资金需求进行
测算，增长率依次填写：18%、0%、-10%、-18%。注：由于其他应收款和其他应
付款包含大额内部交易往来款，应将其剔除在外。
计算增量敏感资产及增量敏感负债是采用基期的营业收入、占比及增长率进
行计算；资金需要量用增量敏感资产及增量敏感负债进行计算。
外部筹资如无需要，以 0值表示。
请在标蓝空白处作答。
2022 年 11 月 30 日资产负债表项目
敏感资产 金额（元） 敏感负债 金额（元）
货币资金 2058222584.31
应收票据 0.00 应付票据 299061487.62
应收账款 1478745461.83 应付账款 2984315724.53
应收款项融资 356645555.54 预收款项 53029.00
预付款项 83075107.87 合同负债 609122739.76
其他应收款 57546702.88 应付职工薪酬 238584402.24
其中： 应收利息 5570859.54 应交税费 72568880.16
应收股利 0.00 其他应付款 1686652669.59
存货 1768508232.85 其中：应付利息 0.00
合同资产 346458113.70 应付股利 0.00
3
2022 年 12 月资金需求测算（销售收入法）
基期（2022 年
项目 预算期（2022 年 12 月）不同增长率下的资金需要量测算
11 月）
收入增长率 /
营业收入
销售净利率
留存收益率 /
敏感资产
敏感负债
敏感资产/销售收入
敏感负债/销售收入
增量敏感资产 /
增量敏感负债 /
资金需求量 /
内部留存 /
外部筹资需要 /
任务 4：综合业务
2022 年年末，公司拟开发一项新产品，期限 8年，包含厂房建设期，现公
司拟为期进行筹资分析。其他相关资料如下：
为筹集所需资金，该项目拟通过发行债券和留存收益进行筹资，债券发行期
限 5年、面值 1000 元、票面利率 6%的债券，每年年末付息一次，发行价格 960
元，发行费用率为发行价格的 2%。公司普通股贝塔系数 1.5，无风险利率是期限
为 20 年，且到期日大于当前日期的国债到期收益率的算术平均值，以公司 2022
年年末的产权比率 1.32 作为当前的资本结构，目标资本结构（负债/权益）为
1/1。
公司开发的新项目后可享受税收优惠，所得税税率为 15%。请根据以上资料
完成以下分析，请在标蓝空白处作答。
（1）请运用 tushare 包收集 1996 年至 2021 年上证指数(000001.SH )和深
证综指( 399106.SZ )的年末收盘指数。请在标蓝空白处作答。(接口：
4
index_montly 填写结果与抓取到的保持一致)
日期 上证指数收盘价 深证综指收盘价
（2）请计算 1996 年至 2021 年的年末上证指数( 000001 )和深证综指
( 399106 )的几何平均收益率,并取这两种收益率的算术平均值作为股票的市场
平均收益率。请在标蓝空白处作答。
5
项目 答案（保留 0.01%）
上证指数几何平均收益率
深证综指几何平均收益率
股票的市场平均收益率
（3）在大数据中心平台搜集期限为 20 年的国债到期收益率。请在标蓝空白
处作答。
名称 到期收益率（%） 期限（年） 到期日 票面利率（%）
（4）请采用内插法计算债务税后资本成本=__________.
（5）根据目标资本结构，估计β权益=__________.
6
（6）无风险利率=__________%
（7）股权资本成本=_________%
（8）加权平均资本成本= __________%
融资业务岗
【业务说明】
某动力电池材料有限公司的融资业务需根据公司的融资目标，积极维护和拓
展各类筹资渠道，统筹考虑筹资额度和有息负债，保证融资计划按规划、有序进
行，进行贷前管理及贷后管理工作，包括贷款资料准备、授信申请、合同签订，
并提前做好还本付息资金安排等，达成公司各项融资目标。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：企业贷款资料准备清单
公司现欲向中国银行申请流动资金信用贷款，请在企业贷款资料准备清单中
选择贷款类型并勾选所需资料。请在标蓝空白处作答。
企业贷款资料准备清单
资料类型 资料名称 流动资金（信用贷款）
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
《公司征信查询授权书》
行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
一、基础资料 基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
二、财务资料 最近三年经审计的财务报表
7
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提供流水)
企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证(送货单）
企业最近半年主要的采购合同
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
企业类担保人资料
四、担保资料 自然人担保人资料
抵押物资料
任务 2：机构信用信息查询及报送授权书
2022 年 12 月 1 日，请为中国建设银行进行信用机构信用信息查询及报送进
行授权。请在标蓝空白处作答。
8
机构信用信息查询及报送授权书（2022 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑问，请向经办行咨询。
：
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我方（名称） 中征码 / 统一社会信用代码
现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成立的征信机构发
起查询及报送我方的信用信息：（授权用途前打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申请的；
对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际控制人的信用状况的；
审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
其他
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单位。
贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解上述授权条款内容，上述授权自我方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或
盖章，并加盖单位公章之时生效，有效期至上述申请叙做的业务终止或结清之日，超出授权查询的相应后果及法律责任由贵行承担。
单位名称（公章):
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）：
签署日期：
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
9
任务 3：签订授信合同
相关资料如下：
合同编号：（2022）银授字第 711 号。
某动力电池材料有限公司的联系人陈丽，手机号码：13075981700，邮编
518027，电话：0755-86358354。中国建设银行深圳景苑支行通讯地址：深圳市
福田区新闻路合正名园，邮编：518027，法定代表人/负责人：赵立，电话：
0755-25312001，联系人欧阳星，电话号码 15189651223。请在标蓝空白处作答。
合同见平台。
任务 4：签订借款合同
2022 年 12 月 3 日，与中国建设银行股份有限公司支行在授信合同的范围内
签订借款合同，不适用地方请填“/”。合同编号：020073321368-2022 年(某)
字 922 号。请在标蓝空白处作答。
合同见平台。
任务 5：签订借款借据
2022 年 12 月 7 日，根据与中国建设银行深圳景苑支行签订的借款合同及相
关信息填制营运资金贷款的借款借据并于当天补充办理相关手续。贷款账号：
601353217588，存款账号：601353217588，企业编号：60677831256866，年利率
为 4.35%。请在标蓝空白处作答。
借款借据见平台。
任务 6：填写收账通知联
根据任务 5填写收账通知联。请在标蓝空白处作答。
收账通知联见平台。
任务 7：编制记账凭证
借款回单如下：
10
某
，
某
编制记账凭证。
11
任务 8：利息计算表
请在标蓝空白处作答。
利息计算表
日期: 金额： 元
合同号 贷款金融机构名称 贷款本金 贷款期限（月） 借款起止日期 年利率 本月应付利息 用途 备注
利息=本金*
年利
率 /360*实
际天数计算
合 计 （大写）人民币 （小写）
总经理审批： 相关部门审核/审批： 制单：
12
任务 9：计提利息
根据利息计算表填写计提利息的记账凭证。
任务 10：企业贷款资料准备清单
某公司现欲向中国工商银行申请流动资金保证贷款，请在企业贷款资料准备
清单中选择贷款类型并勾选所需资料。请在标蓝空白处作答。
企业贷款资料准备清单
资料类型 资料名称 流动资金（信用贷款）
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
《公司征信查询授权书》
行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
一、基础资料 基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
最近三年经审计的财务报表
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提供流水)
二、财务资料 企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证(送货单）
企业最近半年主要的采购合同
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
企业类担保人资料
四、担保资料 自然人担保人资料
抵押物资料
13
任务 11：机构信用信息查询及报送授权书
请为中国工商银行进行信用机构信用信息查询及报送进行授权。请在标蓝空白处作答。
机构信用信息查询及报送授权书（2022 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑问，请向经办行咨询。
：
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我方（名称） 中征码 / 统一社会信用代码
现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成立的征信机构发
起查询及报送我方的信用信息：（授权用途前打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申请的；
对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际控制人的信用状况的；
审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
其他
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单位。
贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解上述授权条款内容，上述授权自我方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或盖
章，并加盖单位公章之时生效，有效期至上述申请叙做的业务终止或结清之日，超出授权查询的相应后果及法律责任由贵行承担。
单位名称（公章):
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）：
14
签署日期：
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
15
任务 12：签订授信合同
相关资料如下：日期：2022-12-3 合同编号：（2022）银授字第 958 号。保
证人名称：某动力电池材料有限公司。中国工商银行深圳景苑支行法人：王巍请
在标蓝空白处作答。
授信合同见平台。
任务 13：保证合同（工行）
相关资料如下：担保金额：100000000 元，保证人: 某动力电池材料有限公
司，法定代表人：叶昀，地址：深圳市福田区新闻路 230 号，邮编 518027，电
话：0755-84825853，联系人：刘昕，电话：14362961755 。请在标蓝空白处
作答。
保证合同见平台。
任务 14：借款合同
编号：019142834001-2022 年（某）字 011 号
请在标蓝空白处作答。
借款合同见平台。
任务 15：借款借据
相关资料如下：贷款账号：606778312101，存款账号：1901322412455630000，
年利率：4.35%。请在标蓝空白处作答。
借款借据见平台。
任务 16：借款借据（收账通知联）
根据任务 15，请在标蓝空白处作答。
收账通知联见平台。
任务 17：编制记账凭证
借款回单如下：
16
请编制记账凭证。
17
任务 18：利息计算表
请在标蓝空白处作答。
利息计算表
日期: 金额： 元
贷款金融机 贷款本 借款起止
合同号 贷款期限（月） 年利率 本月应付利息 用途 备注
构名称 金 日期
利息=本金*年利
率 /360*实际天数计算
合 计 （大写）人民币 （小写）
相关部门审核/审
总经理审批： 制单：
批：
18
任务 19：计提利息（编制记账凭证）
请根据利息计算表编制记账凭证。
任务 20：企业贷款资料准备清单
企业项目资金抵押贷款资料准备建议。请在标蓝空白处作答。
企业贷款资料准备清单
资料类型 资料名称 流动资金（抵押贷款）
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
《公司征信查询授权书》
行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
一、基础资料 基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
最近三年经审计的财务报表
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提供流水)
二、财务资料 企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证(送货单）
企业最近半年主要的采购合同
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
企业类担保人资料
四、担保资料 自然人担保人资料
抵押物资料
19
任务 21：机构信用信息查询及报送授权书
2022 年 12 月 3 日，请为兴业银行进行信用机构信用信息查询及报送进行授权。请在标蓝空白处作答。
机构信用信息查询及报送授权书（2022 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑问，请向经办行咨询。
：
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我方（名称） 中征码 / 统一社会信用代码
现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成立的征信机构发
起查询及报送我方的信用信息：（授权用途前打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申请的；
对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际控制人的信用状况的；
审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
其他
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单位。
贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解上述授权条款内容，上述授权自我方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或盖
章，并加盖单位公章之时生效，有效期至上述申请叙做的业务终止或结清之日，超出授权查询的相应后果及法律责任由贵行承担。
单位名称（公章):
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）：
20
签署日期：
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
21
任务 22：授信合同
根据企业的基础资料，填写授信合同。合同编号：（2022）银授字第 883
号。请在标蓝空白处作答。
授信合同见平台。
任务 23：抵押合同
根据企业的基础资料，填写抵押合同。请在标蓝空白处作答。
抵押合同见平台。
任务 24：借款合同
合同编号：019142834001-2022 年（某）字 011 号。
请在标蓝空白处作答。
借款合同见平台。
任务 25：借款借据
相关资料如下：贷款账号：606778312188，存款账号：451223517549266048，
年利率：4.75%。
请在标蓝空白处作答。
借款借据见平台。
任务 26：收账通知联
请在标蓝空白处作答。
收账通知联见平台。
任务 27：编写记账凭证
借款回单如下：
22
请编写记账凭证。
23
任务 28：利息计算表
请在标蓝空白处作答。
利息计算表
日期: 金额： 元
合同号 贷款金融机构名称 贷款本金 贷款期限（月） 借款起止日期 年利率 本月应付利息 用途 备注
利息=本金*年利
率 /360*实际天
数计算
合 计 （大写）人民币 （小写）
相关部门审核/审
总经理审批： 制单：
批：
24
任务 29：编制记账凭证
根据利息计算表，编制记账凭证。（满足资本化条件）
任务 30：计算现金收入和赊销收入
（1）公司 2022 年 8 月份的销售收入为 47000 万元，9月份销售收入为 46000
万元。根据公司市场部的销售预测，预计公司 2022 年第四季度 10～12 月份的月
销售收入分别为 43000 万元、47000 万元和 52000 万元；
（2）根据财务部收款政策和销售部预测，公司销售收入的收款进度为销售
当月收款 45%，次月收款 35%，第三个月收款 20%；
（3）预计 2022 年 12 月份有 30000 万元的资金缺口，为筹措所需资金，公
司决定将 12 月初全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为 80%。某 2022 年
各月经营净现金流见下表。
某 2022 年预计经营净现金流
单位：万元
2022 年 1 月 2月 3月 4月 5月 6 月 7 月 8 月 9月 10 月 11 月 12 月
经营现金流 30700 32000 34600 31900 34600 36000 38800 36900 34500 32000 36700 38900
计算 2022 年 10-12 月份的现金收入和赊销收入。请在标蓝空白处作答。
现金收入和赊销收入计算表
年份 2022 2022 2022
单位
月份 10 月 11 月 12 月
本月收到的现金 万元
本月未收到的现金 万元
任务 31：计算应收账款保理资金回收额
请在标蓝空白处作答。
应收账款保理资金回收额
年份
/
月份
25
保理资金回收额 万元
任务 32：判断资金需求是否得到满足
计算 2022 年 12 月份应收账款保理收到的资金，并判断能否满足当月资金需
求。请在标蓝空白处作答。
资金需求分析计算表
项目 单位 金额
12 月预计公司资金缺口 万元
12 月份应收账款保理资金回收额 万元
现金缺口与保理资金回收额的差额 万元
12 月份应收账款保理收到的资金是否可以满足
选择
当月的资金需求
任务 33：借款的资金成本
如果第三方财务公司可以提供信用借款，月利息率 1%，管理费为借款的 1%，
保证金为借款的 10%，管理费和保证金在资金到账前一次性付款，资金签订协议
即可到账，借款 30 天，一年按 360 天计算，借款 3000 万。请计算 3000 万是否
满足某公司 2022 年 12 月份的资金缺口？假设该借款一次还本付息，不考虑货币
时间价值和机会成本，计算该 3000 万元借款的资金成本率。请在标蓝空白处作
答。
资金成本计算表
项目 单位 金额
借款本金 万元
年利率 /
年化资金成本率 /
任务 34：判断财务公司还款情况
假设公司借款于 2022 年 12 月 2 日到账，公司使用资金 30 天，根据近几年
的经验，公司经营现金流每月上下波动幅度最大为 12%，借款一次还本付息，计
算公司 2022 年 12 月预计经营现金流能否归还财务公司的借款本息，并做出相应
26
选择。请在标蓝空白处作答。
预计现金流与借款本息的差额分析计算表
项目 单位 金额
12 月预计经营现金流 万元
12 每月最大波动率 /
预计最低经验现金流 万元
借款额 万元
借款利息 万元
保证金 万元
预计现金流与借款本息的差额 万元
经营净现金流可否归还财务公司的借款本息 选择
任务 35：筹资方案可行性论证
进行筹资方案可行性论证，需考虑（ ）
A.进行筹资方案的战略性评估，包括是否与企业发展战略相符合，筹资规模
是否适当；
B.进行筹资方案的经济性评估，如筹资成本是否最低，资本结构是否恰当，
筹资成本与资金收益是否匹配；
C.进行筹资方案的风险性评估，如筹资方案面临哪些风险，风险大小是否适
当、可控，是否与收益匹配。
投资业务岗
【业务说明】
某动力电池材料有限公司的投资业务是根据公司的投资决策，遵循公司的章
程、投资管理办法及相应的法律法规等，推动公司投资项目有规划、有序进行，
结合大数据工具，测算各项投资的介入点，把握投资机会。完成投资业务的各项
事务性工作，如合同签订、付款申请等。
【要求】
27
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：购入股票
2022 年 12 月 14 日，某动力电池材料有限公司购入万邦达（代码：300055）
股票 58000 股，利用大数据抓取当日交易价格，完善交易信息。请在标蓝空白处
作答。
成交数 成交金 费用
交收日期 证券代码 证券名称 买卖标志 成交价格 币种 成交编号
量 额 合计
20221214 300055 万邦达 证券买入 58000 2800 人民币 763268
任务 2：交易费发票
请完善发票金额、税率和税额等。
任务 3：付款申请单
相关信息：收款方名称：众安证券股份有限公司深圳深南大道证券营业部，
28
账号：6217055840004075761，开户行：中国建设银行深圳福田支行，金额：
713300.00 元。请在标蓝空白处作答。
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
付款方式 电汇 汇票金
汇票号码：
额：
开户银行
账号
付款金额 付款金额
人民币
（大写） （小写）
任务 4：编制记账凭证
根据银行回单，编制记账凭证。
29
任务 5：大数据抓取成交价
请在标蓝空白处作答。
交收日期 证券代码 证券名称 买卖标志 成交价格 成交数量 成交金额 费用合计 币种 成交编号
20221214 300055 万邦达 证券买入 58000 2800 人民币 763268
20221219 832566 梓橦宫 证券买入 28000 2150 人民币 763274
20221221 688053 思科瑞 证券买入 12800 2900 人民币 763283
20221228 688023 安恒信息 证券买入 13500 3830 人民币 763291
30
任务 6：公允价值变动表
某动力电池材料有限公司持有 68000 股江苏银河电子股份有限公司（代码：
sz002519）股票，2022 年 12 月 29 日股票价格上升，利用大数据抓取当天交易
价格，填写公允价值变动计算表。请在标蓝空白处作答。
2022 年 12 月公允价值变动计算表
编制单位：某动力电池材料有限公司
资产名称 账面价值 公允价值 公允价值变动
交易性金融资产
2053600.00
（江苏银河电子股份有限公司)
制表人：何隽怡 日期： 2022 年 12 月 29 日
任务 7：编制记账凭证
根据公允价值变动表编制记账凭证。
任务 8：出售股票
2022 年 12 月 30 日，某动力电池材料有限公司通过众安证券股份有限公司
深圳深南大道证券营业部售出华创阳安（代码：600155）股票 50000 股，利用大
数据抓取当日交易价格，完善交易信息。请在标蓝空白处作答。
交收日期 证券代码 证券名称 买卖标志 成交价格 成交数量 成交金额 币种 成交编号
20221230 600155 华创阳安 证券卖出 50000 人民币 763268
任务 9：盈亏计算表
根据任务 8，填写沪深股票交易盈亏计算表。请在标蓝空白处作答。
沪深股票交易盈亏计算表
股票名称 买/卖数量 买入价格 买入合计金额 卖出价格 卖出合计金额 盈亏计算
华创阳安 50000 26.13
注： 盈利显示红色、亏损显示蓝色
31
任务 10：编写记账凭证
根据任务 9，编写出售股票应缴纳增值税的记账凭证。
任务 11：编写记账凭证
出售股票的款项已到账，请编写记账凭证。
32
任务 12：购房付款申请单
2022 年 12 月 12 日，投资部崔珩申请支付购房款。付款方式：电汇。
相关资料如下：销售方名称：深圳万通房地产开发有限公司，开户行：中国银行深圳福田支行，账号：1045840020172313，发票
金额 1884954.13 元，税率 9%，税额 169645.87 元，价税合计：小写 2054600.00 元。请编制付款申请单，并在标蓝空白处作答。
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
电汇
汇票号码： 汇票金额：
付款方式
开户银行
账号
付款金额（大写） 人民币 付款金额（小写）
33
任务 13：编制记账凭证
购房款已通过银行支付，请编制记账凭证。
任务 14：契税付款申请单
2022 年 12 月 12 日，投资崔珩申请支付房产契税 61638.0 元。请在标蓝空白处作答。
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
电汇
汇票号码： 汇票金额：
付款方式
开户银行
账号
付款金额（大写） 人民币 付款金额（小写）
34
任务 15：编制记账凭证
已知支付购房契税 61638 元，请编制记账凭证。
任务 16：市场调研
利用大数据抓取 10 年来中国磷酸铁锂电池数量及增速，并形成折线图。
任务 17：产能调查
利用大数据抓取 10 年来本企业磷酸铁锂电池生产和销售数据，并形成柱状
图。
任务 18：投资方案
公司拟定于 2023 年年初增加一台设备，年生产能力为 3600 机器小时，投资
方案一：自行购置设备，预计购置成本 3000 万元。每年年末支付维护费用 80
万元。税法上，该设备按照直线法计提折旧，折旧年限 10 年，预计净残值率为
0。会计处理上，该设备按直线法计提折旧，预计该设备使用 8 年，8 年后公司
处置该项资产获得的扣除预计处置费用的变现价值为 150 万元。
要求：完成购置方案的现金流量表的编制（现金流出用负数表示，连算折现
系数采用 PV 函数计算并保留 4位小数，其余数据均保留 2 位小数，金额单位：
万元）。请在标蓝空白处作答。
35
现金流量表
时间（年末） 0 1 2 3 4 5 6 7 8
购置设备
折旧
折旧抵税
税后维护费
期末资产变现流入
期末资产变现纳税或抵税
各年现金流量
折现系数
各年现金流量现值
购置的现金流量总现值
36
任务 19：编制现金流量表
租赁方式下，某租用设备进行生产，租赁期 8年，设备维护费用由提供租赁服务的公司承担，租赁期内不得撤租，租赁期满时设
备使用权不转让，租赁费总共为 4400 万元，在租赁期年度内平均分摊至每年年初支付。完成租赁方案的现金流量表的编制（现金流出
用负数表示，连算折现系数采用 PV 函数计算并保留 4位小数，其余数据均保留 2位小数，金额单位：万元）。请在标蓝空白处作答。
现金流量表
时间（年末） 0 1 2 3 4 5 6 7 8
购置设备
折旧
折旧抵税
税后维护费
期末资产变现流入
期末资产变现纳税或抵税
各年现金流量
折现系数
各年现金流量现值
购置的现金流量总现值
37
任务 20：租赁净现值
租赁净现值为（ ）。
38
任务 21：确定投资方案
请根据前面的结果，判断公司应选择购置方案租赁方案还是购置方案？
（ ）
任务 22：董事会决议
2022 年 12 月 30 日，某动力电池材料有限公司召开董事会，进行设备投资
决议。请在横线处处作答。
董事会会议决议
一、会议时间: 2022 年 12 月 30 日
二、会议地点:某动力电池材料有限公司会议室
三、出席人员:本次会议应到董事 7 人，实际参加会议董事 7 人，符合
公司章程规定。
四、会议主持:苏廷耀
五、会议主题：
某动力电池材料有限公司投资新设备议案
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
1、会议决定 设备一台，由投资部牵头。
2、投资总额： 万元
董事签字：
时间：
任务 23：职业判断
公司拟进行一项投资，希望此项投资风险较小，能获得稳定的收益，请判断
公司应选择哪种类型的有价证券（ ）
A、短期股票投资
B、长期债券投资
C、期货投资
D、期权投资
39
任务 24：投资项目信息表
给出备选公司代码，大数据搜索公司基本信息和财务信息，填写投资项目信息表。请在标蓝空白处作答。
投资项目信息表
公司基本信息 公司基本信息 公司基本信息
债券代码： 公司代码： 公司代码：
债券简称： 债券简称： 债券简称：
公司名称： 公司名称： 公司名称：
法定代表人： 法定代表人： 法定代表人：
注册资本： 注册资本： 注册资本：
注册地址： 注册地址： 注册地址：
债券信息 债券信息 债券信息
发行日期 发行日期 发行日期
到期日 到期日 到期日
债券年限 债券年限 债券年限
发行规模（亿元） 发行规模（亿元） 发行规模（亿元）
利率 利率 利率
信用等级 信用等级 信用等级
40
任务 25：长期偿债能力相关指标
大数据搜索公司基本信息和财务信息，填写投资备选公司长期偿债能力指标表。请在标蓝空白处作答。
财务费用 利润总额
公司代码
2017 2018 2019 2020 2021 2017 2018 2019 2020 2021
600158
002600
600549
投资备选公司长期偿债能力指标表
资产负债率 利息保障倍数
公司代码
2017 2018 2019 2020 2021 2017 2018 2019 2020 2021
sh127804
sh152016
sh152032
41
任务 26：职业判断
资产负债率高：财务风险（ ）
A、较大
B、较小
任务 27：职业判断
利息保障倍数越高，企业的（ ）偿债能力（ ）
A、长期
B、短期
C、越强
D、越弱”
任务 28：数据可视化
绘制三家公司 2017-2021 年资产负债率和利息保障倍数图。
任务 29：职业判断
选择 2017-2021 年资产负债率均小于 50%且利息保障倍数均大于 10 的公司
投资。（ ）
42
任务 30：购进债券
公司决定支付投资款 480 万，完善债券交割单。请在标蓝空白处作答。
交收日期 证券代码 证券名称 买卖标志 票值 成交价格 成交数量 成交金额 币种 成交编号
20221228 证券买入 62 80000 人民币 765267
任务 31：填写付款申请单 请在标蓝空白处作答。
2022 年 12 月 28 日，投资部邓易峰申请支付投资债券款。付款方式：电汇。请根据前面的节点工具填写付款申请单。
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
电汇
付款方式 汇票号码： 汇票金额：
开户银行
账号
43
付款金额（大写） 人民币 付款金额（小写）
44
任务 32：编制记账凭证
款项已通过银行存款支付，请编制记账凭证。
综合业务岗（2）
【业务说明】
某动力电池材料有限公司的综合业务岗（2）是根据投资战略及发展规划，
在特定的投资业务环境中，组织投资活动达到最优投资，在投资预算和投资计划
的目标下，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的法律法规，计算公司可投资
资金，完成固定资产投资、股权投资等各类投资项目的项目筛选、项目立项、项
目决议等各项任务。力求运用科学的方法，比较各种不同方案的优劣，权衡其综
合的经济效益，选择最优方案，达到最佳的投资效益。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：最佳现金持有量
本公司全年（按 360 天计算）的现金需求量为 10000 万元，每次交易成本为
1080 元，有价证券的年利率为 5.4%。要求：利用存货模型，确定最佳现金持有
量。请在标蓝空白处作答。
项目 答案（金额单位：万元）
最佳现金持有量
任务 2：确定可投资金额
某动力电池材料有限公司现有现金 500 万元，其可供投资现金为（ ）万
元。
任务 3：董事会决议
公司章程如下：
45
请根据公司章程，在横线处作答。
董事会会议决议
一、会议时间: 2022 年 12 月
二、会议地点:某动力电池材料有限公司会议室
三、出席人员:本次会议应到董事 7 人，实际参加会议董事 7 人，符合
公司章程规定。
四、会议主持: 苏廷耀
五、会议主题：
某动力电池材料有限公司资金合理优化议案
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
一、会议决定对“由投资部牵头对公司现有资金进行合理优化”
二、投资总额： 万元
董事签字：
时间： 2022 年 12 月
任务 4：综合业务
某动力电池材料有限公司近期看好一项磷酸铁收购项目，拟进行相关投资
分析。公司近三年经营营运资本及净经营性长期资本周转率情况如下：
项目 2020 年 2021 年 2022 年
经营营运资本周转率 9 11 10
净经营性长期资本周转
1.9 2 2.1
率
公司 2020-2022 年合并利润表主要财务数据如下表所示。
46
项目 2022 2021 2020
营业收入 11162214421.215523986077.27 5341720203.72
营业成本 6718565218.97 4343049264.31 4086209564.51
管理费用 470086241.70 169052254.59 272855433.90
财务费用 181987867.34 171156648.28 70333887.87
所得税费用 356996678.46 63688368.03 121075971.03
净利润(不含少数股东损
5228404716.53 1024658530.56 358070976.45
益)
公司预测，2023 年营业收入每年增长 5%，2024-2025 年营业收入每年增长
3%，2025 年以后每年将按照 3%稳定增长。营业成本及管理费用占营业收入的比
例经营营运资本及净经营性长期资本周转率将保持 2019 年-2021 年算术平均水
平不变。所有现金流量均发生在年末。
2022 年 12 月 31 日，某动力电池材料有限公司长期借款账面价值 8000 万
元，合同年利率 6%，年末未付息，无金融资产和其他金融负债。
可比上市公司信息如下：
财务指标 贝塔资产 净负债/股东权益 市盈率
平均值 1 80% 15
假定长期借款市场利率等于合同利率。平均风险股票报酬率 10.65%。企业
所得税税率 25%，用算术平均法计算 15 年期国债到期收益率的平均值,作为收购
项目的无风险利率。
请根据以上资料完成以下分析，请在标蓝空白处作答。
（1）请从平台大数据中心收集 15 年期的国债数据（结果保留 0.01%），根
据国债数据，用算术平均法计算 15 年期国债到期收益率的平均值，作为收购项
目的无风险收益率（结果保留 0.01%）。
证券代码 名称 到期收益率（%） 期限（年）
47
指标 指标值
无风险收益率
(2)假设以可比上市公司β资产的平均值作为本公司的资产,以可比上市公
司资本结构的平均值作为本公司的目标资本结构(净负债/股东权益,结果保留
0.01 ),则本公司的β权益=__________.
（3）公司的股权资本成本=__________.
（4）公司加权平均资本成本=__________.
（5）预测 2023 年及以后年度公司经营资产占营业收入的比例和税后经营净
利率(经营营运资本周转率、净经营性长期资本周转率保留两位小数,其他保留
0.01%)
项目 2020 2021 2022 2023
经营营运资
本周转率
净经营性长
期资本周转
率
年度营业成
本及管理费
用占营业收
入的比率
经营资产占
营业收入的
比例
税后经营净
利率
（6）计算 2023-2025 年实体现金流量,并采用现金流量折线法。估计 2022
年末公司实体价值。( 折现系数取加权平均资本的整数,除折现系数外，其余结
果取整数)
48
2022 年末 2023 2024 2025
营业收入
税后经营净
利润
净经营资产
净经营资产
增加
实体现金流
量
折现系数
预测期现金
流量现值
后续期价值
实体价值
预测期现金
流量现值
后续期价值
实体价值
49
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分采购业务岗、成本业务岗、综合业务岗（1）、综合
业务岗（2）4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 210 分钟。团队成绩总分为 40 分。成绩由管理系统自
动评定。
购销业务岗
【业务说明】
需要根据企业生产经营业务特点、企业管理流程及管理制度要求，完成采购
业务、销售业务核算。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：物料申请
某动力电池材料有限公司生产园区（四期）2022 年 10 月计划生产 70.4 万
Kwh 磷酸铁锂电池，请根据相关资料编制磷酸铁锂（正极材料、固相法）所需物
料的月度申请单，需用时间为 2022 年 10 月。请在标蓝空白处作答。
物料申请单
申请部门：生产部 日期： 2022 年 9 月 25 日
名称 规格 品牌 单位 需求数量 需用时间 质量要求 所属类别
任务 2：采购申请单
50
相关资料如下：
1）预计 9月末相关物料库存
名称 类型 单位 9月 25 日库存 本月可到货数量 本月待投产计划 预计月末库存
磷酸铁 原料 吨 309.31 250 281.19 278.12
碳酸锂 原料 吨 77.33 100 70.30 107.03
葡萄糖 原料 吨 35.44 20 32.22 23.22
2）安全库存量计算方法
①假设 A物料月度需求 x吨、月开工 y天、平均物流时间 z天，则安全库存
=x/y*z（吨）。
②已知 10 月开工天数 28 天，磷酸铁平均物流时间 5天、碳酸锂平均物流时
间 7天、葡萄糖平均物流时间 3天。
3）计划价格
以该物料最近一次采购价格为预计价格，磷酸铁价格为 23500 元/吨、碳酸
锂价格为 515000 元/吨、葡萄糖价格为 2500 元/吨。（均含税）。请在标蓝空白
处作答。
51
采购申请单
编号：CGSQD2022092501
采购部门 采购部 采购项目类别 正极原料
采购物资明细（含税）：
名称 规格 品牌 单位 请购数量 预计单价 预计金额 质量要求 采购方式
任务 3：招标申请
请根据磷酸铁的 10 月采购申请编制招标申请。招标工作由采购部按照采购制度全程组织实施。参与投标的供应商从初始页“我的
任务-采购管理-供应商”中选择。请在标蓝空白处作答。
招标申请
发起人：李丽萍 发起时间：2022 年 9 月 25 日
招标项目基本情况
材料名称 数量 单位 规格型号 预计单价：元 预计金额：元 质量要求 需用日期
磷酸铁 1588.11 吨 纯度 99.5% 23500 37320585 国家标准 2022 年 10 月
52
招标方式 招标组织方式
组织部门 采购部 拟发布时间 2022-9-25
招标工作准备情
已初步拟定招标方案，公司内部已进行审核并修改，招标预计单价已经评审并确定
况
审批意见
采购部 签名 日期
技术中心 签名 日期
法务部 签名 日期
财务部 签名 日期
总经理审批 签名 日期
53
任务 4：招标文件
请在标蓝空白处作答。
第一部分 招标书
某动力电池材料有限公司采购部根据深圳汽车生产园区生产需要，决定对
2022 年 10 月所需电池用磷酸铁进行邀请招标。
1、招标编号及项目名称：ZB202210001、2022 年 10 月电池用磷酸铁采购
招标文件发售：2022 年 9月 25 日-9月 29日，每天 9:00-12:00、14:00-17:00
发售，本招标文件售价为 1000 元人民币，售后不退。
发售网址：某动力电池材料有限公司官网。
2、招标时间：
投标文件递交时间：2022 年 9 月 30 日上午 8:00-9:30
开标时间：2022 年 9 月 30 日上午 10:00
投标单位资格审验时间：投标当日对投标单位进行资格审验，投标人必须携
带有效身份证件。
3、招标方：某动力电池材料有限公司
承办方：
需方：某动力电池材料有限公司
供方：在投标阶段为投标单位，在中标并签订合同后为中标供应商。
4、招标内容：采购产品为电池用磷酸铁，符合质量标准（HGT 4701-2014），
纯度≥99.5%，数量 1588.11 吨。
5、招标、开标地址：深圳坪山区比某路 3009 号。
6、招标联系人：李丽萍（电话：0755-15267835）。
招标单位盖章：
日期： 2022/9/25
第二部分 投标人须知
54
1、招标人
（1）招标人名称：某动力电池材料有限公司
（2）招标人情况：某动力电池材料有限公司为动力电池头部企业，每年磷
酸铁采购量可达数万吨。
2、招标要求
（1）招标物资名称：电池用磷酸铁
（2）招标数量、交货时间及卸货：招标总数量 2022 年 10 月份 1588.11 吨。
具体交货批次与时间根据某动力电池材料有限公司生产及库存情况确定，卸车费
用由供方承担。
（3）履约保证金：领取投标文件时必须缴纳 100000 元履约保证金，开标后
未中标单位 7日内无息退还，中标单位按要求履约合同后无息退还，若中标单位
违约或运送中出现质量、数量问题，履约保证金不予退还。
（4）付款方式：货款在货到票到后以网银或银行承兑汇票支付，账期由双
方约定。
（5）投标有效期：本次招标确定 2022 年 10 月份磷酸铁价格，招标后某动
力电池材料有限公司将与中标单位签订 2022 年 10 月份磷酸铁的供需合同。在合
同有效期内，磷酸铁价格不做调整。
3、投标人
（1）合格投标人的条件
凡具有法人资格，有生产或经营电池级磷酸铁能力的被邀请单位均可参加投
标；允许在中国注册的外国独资或中外合资、合作企业，参加投标，应遵守国家
有关的法律、法令和条例。
（2）投标委托
如投标人代表不是法人代表,须持有《法人代表授权书》（统一格式）。
（3）投标费用
无论投标的结果如何，投标人自行承担所有与参加投标有关的全部费用。
4、招标文件
55
（1）招标文件
投标人应详细阅读招标文件的全部内容，不按招标文件的要求提供的投标文
件和资料，可能导致投标被拒绝。
（2）招标文件的澄清
投标人对招标文件如有疑点可直接电话咨洵。
5、投标文件
（1）投标文件中的计量单位
投标文件中所使用的计量单位，除招标文件中有特殊要求外，应釆用国家法
定的计量单位，以需方过磅计量为准。
（2）投标文件组成
投标文件（统一格式），包括：投标承诺书、投标书、法定代表人授权委托
书、法定代表人及其授权代表身份证件复印件、报价一览表、营业执照/生产许
可证（复印件加盖企业印章）、投标单位简介。
（3）投标内容填写说明
投标文件按统一格式填写，装订成册；报价一览表是在开标仪式上唱标的内
容，要求统一规范，按格式填写, 不得自行増减内容。
（4）投标书附件的编制及编目
投标书附件由投标人视需要自行编制。规格幅面应与正文一致，附于正文之
后，与正文页码统一编目编码装订。投标书附件可以包含内容：详细的交货清单、
投标人提出的合理化建议、产品的技术服务和售后服务的内容及措施。
（5）投标报价
所有投标均以人民币报价，均为到厂落地含税价，需要注明税率，提供增值
税专用发票，否则必须明确偏离说明。投标人要按报价一览表里的投标报价表格
（统一格式）的内容填写单价及其它事项，并由法人代表或授权代表签署确认。
价格优先、质量优先、服务优先作为中标的优选依据。
（6）投标文件的签署及规定
组成投标文件各项资料均应遵守本条。投标人应填写全称，投标文件必须由
法人代表或授权代表签署。投标文件中投标书一式 3份，其中正本 1份，副本 2
56
份。如果正本与副本不符，以正本为准。投标文件的正本必须用不褪色的墨水填
写或打印，注明“正本”字样，副本可以用复印件。投标文件不得涂改和增删，
如有修改错漏处，必须由同一人签字或盖章。投标文件因字迹潦草或表述不清楚
所引起的后果由投标人负责。
6、投标文件的递交
（1）投标文件的密封及标记
投标书密封袋内装投标书正副本共一式 3份。封口处应有投标全权代表的签
字及投标单位公章。封皮上写明招标编号、招标项目名称、投标人名称并注明“开
标时起封”字样。将全部投标文件包装完好，封皮上写明招标人名称、地址、招
标编号、联系电话。如果投标人未按上述要求密封及加写标记，招标人对投标文
件的误投和提前启封概不负责。
（2）投标截止时间
投标文件必须在投标截止时间之前派人送达到指定的投标地点。招标人推迟
投标截止时间，应以书面或传真的形式，通知所有投标人，在这种情况下招标人
和投标人的权利和义务将受到新的截止期的约束。在投标截止时间半小时以后送
达的投标文件，招标人可拒绝接收。
（3）投标文件的修改和撤回
投标以后，如果投标人提出书面修改和撤回投标要求，在投标截止时间前送
达，招标人可以接受，但不退还投标文件。开标后投标人不得撤回投标，否则视
为违约，将罚没投标保证金。
7、开标及评标
（1）开标
招标人按招标文件规定的时间、地点主持开标。开标仪式由招标人主持，评
标委员会成员、委托人代表及有关工作人员参加，招标方有公开唱标或不公开开
标结果的权力。投标人派代表参加开标仪式，开标时检验文件密封情况，确认无
误后拆封开标。招标人在开标仪式上，将对投标人的名称、投标内容、投标价格、
交货期及其投标的修改、投标的撤回等作记录。
（2）对投标文件的初审
初审内容为投标文件是否符合招标文件的要求、内容是否完整、价格构成有
无计算错误、文件签署是否齐全。初审中，对价格的计算错误按下述原则修正：
57
如果单价乘数量不等于总价，应以单价为准修正总价；如果以文字表示的数据与
数字表示的有差别，应以文字为准修正数字；投标人不同意以上修正，则其投标
将被拒绝。
与招标文件有重大偏离的投标文件将被拒绝。重大偏离系指投标货物的质
量、数量及交货期明显不能满足招标文件的要求。这些偏高不允许在开标后修正，
但招标人将允许修改投标中不构成重大偏离的微小的、非正规、不一致或不规则
的地方。招标人对投标文件的判定，只依据投标内容本身，不依靠开标后的任何
外来证明。
（3）投标的澄清。招标人有权就投标文件中含混之处向投标人提出询问或
澄清要求。投标人必须按照招标人通知的时间、地点派技术和商务人员进行答疑
和澄清。必要时招标人可要求投标人就澄清的问题作书面回答，该书面回答应有
投标全权代表的签字，并将作为投标内容的一部分。
（4）评标/议标
招标人根据招标项目特点组建评标委员会，对具备实质性响应的投标文件进
行评估和比较。评标委员会由招标人根据招标物资的特点，指定相关专家和专业
人员组成。
评标/议标原则如下：A、查看各投标单位资质证明，对投标单位的投标文件
进行评审。在投标书完整无缺，符合招标文件的规定、要求和格式的标书中，选
择预中标单位。B、评标/议标严格按照招标文件的要求进行，在满足质量情况下，
同时考虑以下因素，其评分标准如下：
58
5）评标过程保密
开标之后，直到授予投标人合同为止，凡是属于审査、澄清、评价和比较投
标的有关资料以及授标意向等，均不得向投标人或其它无关的人员透露。在评标
期间，投标人企图影响招标结果的任何活动，将导致投标被拒绝，并承担相应法
律责任。
59
8、授予合同
（1）最终审查
最终审査的对象是招标项目的预中标人。最终审查的内容是对预中标人的技
术能力、产品质量、市场业绩、投标人资格、信誉以及招标人认为有必要了解的
其它问题作进一步考查。最终审査的方式有，对预中标人进行询问、对预中标人
进行实地考察。接受最终审查的预中标人，必须如实回答和受理招标人的询问或
考察，并提供所需的有关资料。如审査结果综合评定得分最高的投标人不符合中
标条件，则应考察综合评定得分第二高者。
（2）招标人在授标时有变更数量的权力
在向投标人授予中标通知书时，招标人有权变更数量和服务的内容。
（3）中标通知
在投标有效期内，招标人以书面形式通知所选定的中标人。通知也可以电子
邮件、传真的形式，但需要正式盖章，予以书面确认。中标通知书将是合同的一
个组成部分，中标人在以后的磷酸铁招标中，在同等条件下具有优先权。
（4）签订合同
中标人应按中标通知书中规定的时间、地点到相应企业签订磷酸铁供货合
同，除招标已明确的条款外，具体交货时间、数量与批次及其他条款和细则由各
企业与中标单位协商确定。招标文件、中标人的投标文件及评标过程中有关澄清
文件均应作为签订合同的依据，与合同同具效力。价格与数量确认后，不签订合
同，扣除履约保证金。
第三部分 技术条款
1、质量要求
磷酸铁，又名磷酸高铁、正磷酸铁，分子式为 FePO4，是一种白色、灰白色
单斜晶体粉末。是铁盐溶液和磷酸钠作用的盐，其中的铁为正三价。具有纯度高、
铁锂比适中、高结晶度、一次颗粒小、比表面积分布范围适中、杂质含量低、批
次间物化指标稳定等特点，有利于合成高电性能的磷酸铁锂。主要技术指标：
60
2、验收条款
（1）我方有权拒收不符合技术指标的产品，或者经内部审批通过后签收，
但须按其实际品位的市场价格的 85%结算。（2）如果岀现明显杂物按照杂质的
10 倍扣除重量。
（3）按要求履约合同后无息退还履约保证金，若中标单位违约或运送中出
现质量、数量问题，履约保证金不予退还。对于买方拒收的货物，乙方按甲方要
求负责现场处理，如处理不及时，买方有权自行处理，所发生的费用全部由卖方
承担。
（4）争议解决方法：卖方对检验结果有异议的，应在抽检后十个自然日内
提出复检申请，买卖双方应在复检申请五个工作日内，共同以原取的封存样送双
方认可的权威检测机构检验，检验结果与买方检验结果偏差在 5%以内的，以买
61
方检验为准，检验结果偏差超出 5%则以仲裁结果为准；检验费用由卖方承担。
验收数量以买方电子磅或轨道衡计量为准，有异议由买方所在的地方技术监督局
校磅。
第四部分 投标文件
附件一
投标承诺书
×××：
我方已收到×××公司关于×××采购招标文件，经研究决定就以下内容分
别做出承诺：
1、我方具有独立承担民事责任的能力；
2、我方具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；
3、我方已理解了该招标文件的全部内容，决定参加投标，并保证按招标文
件要求完成招标材料的制造、供应、技术服务等全部工作；
4、我方承诺投标文件中有关资格资信的证明文件、技术文件及相关陈述全
部是真实的准确的，若有违背，我方将承担由此造成的一切后果；
5、我方保证投标报价不存在低于成本的恶意报价行为或恶意抬价行为；
6、如果我方中标，我们将按招标文件规定的内容和投标文件的相关内容与
招标人签订合同；
7、如果我方中标，我方保证在合同规定的日期内交货；并保证我方的供货
物资及相关服务满足招标文件要求。
8、我们愿意按招标文件的规定交纳投标保证金及遵守招标文件中的其他规
定。
投标单位（盖章）：×××
法人授权代表：×××
日期：×××
62
附件二
投标书
×××：
我们收到贵公司×××招标文件，经详细研究，我公司决定参加投标。并授
权××× （全权代表姓名）××× （职务/职称）为全权代表。参加贵方组织
的磷酸铁招标的有关活动，并提交下述文件正本 1份，副本 2份：
1、提供投标须知规定的全部投标文件；
2、投标价格为到厂落地含税价（见报价一览表）；
3、保证遵守招标文件中的有关规定和收费标准；
4、保证忠实地执行招标文件和中标方所签的经济合同，并承担合同规定的
责任义务；
5、愿意向贵方提供任何与该项投标有关的数据、信息和技术资料；
6、如果我们中标，我们将按照“第三部分技术条款”的要求运作；
7、我们完全理解贵方有权决定中标者，并理解中标的依据是最低价为主要
的选择标准，但不是唯一的选取标准；
8、服从某动力电池材料有限公司的统一调配；
9、本投标有效期我们将遵守“第二部分投标人须知”。
投标单位（盖章）：×××
法人授权代表：×××
日期：×××
附件三
法定代表人授权书（原件）
×××：
63
×××（投标单位全称）法人代表×××（姓名）授权×××（被授权人姓
名）居民身份证号码：×××为全权代表，参加我单位对贵公司组织的磷酸铁（招
标文件号：×××）招标活动，签署投标文件、进行谈判、签订合同和处理与之
有关的一切事务，全权处理招标活动中的一切事宜。其签名真迹如本授权委托书
末尾所示，特此证明。
授权委托单位（盖章）：×××
法定代表人：×××
委托代理人：×××
本授权书于×××签字生效
附件四 《法定代表人身份证件复印件》、《被授权人身份证件复印件》
附件五
报价一览表
项目名称：×××
1、报价表
产品 规格型号 质量标准 数量（吨） 含税单价 税率 交货方式 付款方式及
（元/吨） 账期
×× ×× ×× ×× ×× ×× ×× ××
偏离说明：（与招标文件要求不符的说明）
投标单位（盖章）： ×××
委托代理人：×××
日期：×××
附件六 《营业执照》/《生产许可证》
附件七 投标单位简介
注册名称 实缴资本
企业性质 法人代表
通讯地址
64
联系人 联系电话
组织机构代码 成立日期
投标产品 月均出货量 本次供货满足率
交货时间
交货方式及费用承担
货款结算方式 可接受账期
企业资质
资产负债率
65
任务 5：议标报告
根据投标文件及评分标准（见附件），编制议标报告。请在标蓝空白处作答。
评分标准 裕能得分 纳源得分 万润得分
100%≤供货满足率：10 分
95%≤供货满足率＜100%：8 分
供货数量 90%≤供货满足率＜95%：6 分
85%≤供货满足率＜90%：4 分
供货能力
80%≤供货满足率＜85%：2 分
发货通知响应及物流时间 3 天以内：10 分
供货时间 发货通知响应及物流时间 4 天：8分
发货通知响应及物流时间 5 天：6分
99.7%≤磷酸铁纯度：10 分
质量标准 质量指标 99.6%≤磷酸铁纯度＜99.7%：8 分
99.5%≤磷酸铁纯度＜99.6%：6 分
磷酸铁报价 报价得分 =40-10×（投标报价－最低报价） /( 最高报价－最低报价 )
货到付款（没有账期）：2 分
一个月账期：4分
价格与结算 两个月账期：6分
结算条件
三个月账期：10 分
六个月账期：13 分
接受承兑汇票：加 2分
运输保障 送货情况 包送货：5分
66
可代垫运输费：3 分
自提：1 分
资产负债比率≤55%：5 分
55%＜资产负债比率≤60%：4 分
资产负债率 60%＜资产负债比率≤65%：3 分
65%＜资产负债比率≤70%：2 分
基本情况 70%＜资产负债比率：0 分
5亿≤实缴资本：5 分
2亿≤实缴资本＜5 亿：4分
实缴资本
1亿≤实缴资本＜2 亿：3分
5000 万≤实缴资本＜1 亿：2分
总分 0 0 0
任务 6：中标通知书
根据议标得分结果，编制中标通知书。请在标蓝空白处作答。
中标通知书
您方于 2022 年 9 月 30 日所递交的关于 10 月电池用磷酸铁采购投标文件已被我方接受，被确定为中标人。
采购材料名称：磷酸铁。
规格型号：符合质量标准（HGT 4701-2014），纯度 99.5%。
数量：1588.11 吨。
67
中标含税总价： 元。
到货时间：2022 年 10 月，按合同规定及发货通知。
请贵方在接到本通知后的二日内到深圳坪山区比某路 3009 号与我方签订采购合同。
招标单位盖章：
联系人：李丽萍
日期：2022 年 9 月 30 日
任务 7：中标结果回执
收到中标通知书，编制中标结果回执。请在标蓝空白处作答。
中标结果回执
：
我们于 2022 年 9 月 30 日收到贵公司关于 10 月磷酸铁采购的中标通知书，特作以
下确认：
1、我们愿意遵守招标文件和中标通知书的规定，在指定时间和地点与招标方签订
合同。
2、如果我们不遵守招标文件和中标通知书上的规定，贵公司可以按招标文件的规定从我公司的
履约保证金中取得补偿，并有进一步向我
公司要求赔偿的权利。
中标单位（盖章）：
日期：2022 年 9 月 30 日
68
任务 8：采购合同
请在相应位置盖章。
采购合同
购货单位（甲方）：某动力电池材料有限公司
供货单位（乙方）：湖南裕能新能源电池材料股份有限公司
合同编号：HT2022100101
签订地点：深圳坪山区比某路 3009 号
签订时间：2022 年 10 月 1 日
一、产品名称、规格、数量、金额。
商品名称 规格型号 单位 数量 税率 含税单价（元） 含税金额（元）
磷酸铁 纯度 99.5% 吨 1588.11 13% 23600.00 37479396.00
大写金额：人民币叁仟柒佰肆拾柒万玖仟叁佰玖拾陆元整
二、产品质量：货物符合规格型号要求的质量、安全标准（HGT 4701-2014）。
三、交货地点：某动力电池材料有限公司生产园区四期仓库。
四、物流和费用：汽运，费用由乙方承担。
五、发货方式：按发货通知执行，每批次 4天内到货。
六、发票情况：提供 13%增值税专用发票。
七、包装标准：防水防潮防火。
八、付款条件：货到票到后 60 天。
九、付款方式：银行承兑汇票。
十、违约责任：如果乙方无故逾期交货的，应向甲方按日支付相当于逾期交
货部分 0.5%的违约金，交货期到期后超过 5天未交货，甲方有权解除合同。
十一、解决合同纠纷的方式：双方协商解决，协商不成向合同签订地人民法
院起诉。
十二、其他约定事项
69
1、合理损耗为每批发货数量的 0.25%。
2、本合同一经订立，双方不得更改或擅自解除，如需修订，只能以双方盖
章的书面文件(包括传真件)进行，该类文件是本合同的有效组成部分。
3、任何一方由于下列原因导致不能或暂时不能履行全部或部分合同义务的
不负责任，如水灾、火灾、地震、战争等。
十三、本合同经双方签字、盖章后生效，传真件具有同等的法律效力。
甲方：某动力电池材料有限公司 乙方：湖南裕能新能源电
池材料股份有限公司
单位地址：深圳坪山区比某路 3009 号 单位地址：湖南省湘潭市雨湖
区鹤岭镇日丽路 18 号
法定代表人：史志旭 法定代表人：谭新乔
日期：2022 年 10 月 1 日 日期：2022 年 10 月 1 日
70
任务 9：询价函
编制采购葡萄糖的询价函。请在标蓝空白处作答。
询价函
我公司 10 月份拟采购如下产品，现向贵公司询价，请给出相应最低报价，报价应包含运费及可抵扣进
项税金。具体要求如下表。如有供货意向，请按要求填制并加盖贵公司公章，于 2022 年 9 月 27 日 14 时
前传真到 0755-15267835，或将文件扫描后发至邮箱 bydsz@，要求电子版文字内容清晰，有疑
问可联系王海 13626881576，谢谢合作！
货品名称 规格型号 数量 单位 到货时间 含税单价 结算方式
工业级，固形物≥ 按发货通
葡萄糖 177.66 吨
80% 知
2022 年 9 月 25 日
询价函
我公司 10 月份拟采购如下产品，现向贵公司询价，请给出相应最低报价，报价应包含运费及可抵扣进
项税金。具体要求如下表。如有供货意向，请按要求填制并加盖贵公司公章，于 2022 年 9 月 27 日 14 时
前传真到 0755-15267835，或将文件扫描后发至邮箱 bydsz@，要求电子版文字内容清晰，有疑
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问可联系王海 13626881576，谢谢合作！
货品名称 规格型号 数量 单位 到货时间 含税单价 结算方式
工业级，固形物≥ 按发货通
葡萄糖 177.66 吨
80% 知
2022 年 9 月 25 日
询价函
我公司 10 月份拟采购如下产品，现向贵公司询价，请给出相应最低报价，报价应包含运费及可抵扣进
项税金。具体要求如下表。如有供货意向，请按要求填制并加盖贵公司公章，于 2022 年 9 月 27 日 14 时
前传真到 0755-15267835，或将文件扫描后发至邮箱 bydsz@，要求电子版文字内容清晰，有疑
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货品名称 规格型号 数量 单位 到货时间 含税单价 结算方式
工业级，固形物≥ 按发货通
葡萄糖 177.66 吨
80% 知
2022 年 9 月 25 日
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任务 10：报价单 1
本公司生产两种葡萄糖，按照所示资料，计算并录入工业级和食品级葡萄糖
定价。请在标蓝空白处作答。
①广东惠州科源材料有限公司
参考资料：
产品促销政策
产品组合 1吨食品级+2 吨工业级
组合价格：元 7560
优惠说明 组合价格是正常定价的九折
月度销售价格测算
月度定价分析 工业级葡萄糖 食品级葡萄糖
目标销售量：吨 3000 2000
单位变动成本：元 1650 2900
固定成本总额：元 2925000
税前目标利润：元 975000
销售定价：元/吨
报价单
需求方：
含税单价：
货品名称 规格型号 数量 单位 到货时间 结算方式
元
葡萄糖 工业级，固形物≥80% 177.66 吨 按发货通知 网银转账，账期 30 天
报价单位盖章：
任务 11：报价单 2
②广东清远志胜化工有限公司
订单分析（工业级葡萄糖）
73
月度产能：吨 2000
已排产订单：吨 1850
直接材料 1200
直接人工 300
单位产品成本构成（元/吨）
变动制造费用 60
固定制造费用 155
利用剩余生产能力承接受托加工业务 每吨可获得收益： 160
订单超过月度产能部分，由我方提供直接材料委外加工 每吨需支付加工费： 700
公司制定的 10 月工业级葡萄糖单吨固定价：元/吨 2180
预测本次比某订单增量收益总额：元
（注：均不含税）
报价单
需求方：
含税单价：
货品名称 规格型号 数量 单位 到货时间 结算方式
元
葡萄糖 工业级，固形物≥80% 177.66 吨 按发货通知 网银转账，账期 30 天
报价单位盖
章：
任务 12：报价单 3
③广东河源华晟材料有限公司
根据本单位确定的定价方法，计算并录入工业级葡萄糖目标销售价格。（不
含税）
工业级葡萄糖目标价格测算
直接材料 1185 元/吨
直接人工 315 元/吨
变动制造费用 65 元/吨
固定制造费用 160 元/吨
变动销售及管理费用 55 元/吨
74
固定销售及管理费用 20 元/吨
定价方法 变动成本加成定价法
变动成本加成率 30%
目标销售价格
（注：均不含税）
报价单
需求方：
含税单价：
货品名称 规格型号 数量 单位 到货时间 结算方式
元
葡萄糖 工业级，固形物≥80% 177.66 吨 按发货通知 网银转账，账期 30 天
报价单位盖
章：
任务 13：比质比价单
根据报价单，比较分析后，请确定中选供应商。请在标蓝空白处作答。
供应商优选
含税单 供应商简
货品名称 规格型号 数量 单位 到货时间 结算方式 是否中选
价：元 称
固形物≥ 按发货通 网银/30 广东惠州
葡萄糖 177.66 吨 2429.5
80% 知 天 科源
固形物≥ 按发货通 网银/30 广东清远
葡萄糖 177.66 吨 2463.4
80% 知 天 志胜
固形物≥ 按发货通 网银/30 广东河源
葡萄糖 177.66 吨 2379.8
80% 知 天 华晟
75
任务 14：采购合同
请在相应处盖章。
采购合同
购货单位（甲方）：某动力电池材料有限公司
供货单位（乙方）：广东河源华晟材料有限公司
合同编号：HT2022092801
签订地点：深圳坪山区比某路 3009 号
签订时间：2022 年 9 月 28 日
一、产品名称、规格、数量、金额。
商品名称 规格型号 单位 数量 税率 含税单价（元）含税金额（元）
葡萄糖 固形物≥80% 吨 177.66 13% 2379.78 422791.71
二、产品质量：货物符合规格型号要求的质量、安全标准。
三、交货地点：某动力电池材料有限公司生产园区四期仓库。
四、物流和费用：汽运，费用由乙方承担。
五、发货方式：按发货通知执行，每批次 3天内到货。
六、发票情况：提供 13%增值税专用发票。
七、包装标准：防水防潮防火。
八、付款条件：货到票到后 30 天。
九、付款方式：网银转账。
十、违约责任：如果乙方无故逾期交货的，应向甲方按日支付相当于逾期交
货部分 0.5%的违约金，交货期到期后超过 5天未交货，甲方有权解除合同。
十一、解决合同纠纷的方式：双方协商解决，协商不成向合同签订地人民法
院起诉。
十二、其他约定事项
76
1、合理损耗为每批发货数量的 0.15%。
2、本合同一经订立，双方不得更改或擅自解除，如需修订，只能以双方盖
章的书面文件(包括传真件)进行，该类文件是本合同的有效组成部分。
3、任何一方由于下列原因导致不能或暂时不能履行全部或部分合同义务的
不负责任，如水灾、火灾、地震、战争等。
十三、本合同经双方签字、盖章后生效，传真件具有同等的法律效力。
甲方：某动力电池材料有限公司 乙方：广东河源华晟材料有限
公司单位地址：深圳坪山区比某路 3009 号 单位地址：广东省河源市源城区河源大道
128 号法定代表人：史志旭 法定代表人：张家俊
日期：2022 年 9 月 28 日 日期：2022 年 9 月 28 日
任务 15：销量预测表
根据专家判断的销量调整率在 2022 年 11月份销量的基础上进行 2022年 12
月份的销量预测，请在标蓝处作答。
2022 年 12 月销量预测表
公司 某动力电池材料有限公 产品 磷酸铁锂
单位：组
名称： 司 名称： 电池
地区\月份 2022.11 调整率 2022.12 份额占比
华东 1612 1.05%
华南 1968 0.71%
华中 1234 0.32%
华北 715 -10.35%
西南 462 -4.11%
西北 231 -15.58%
合计 6222
任务 16：大数据抓取产品市场价格
利用 Python 在平台给定数据源中抓取磷酸铁锂电池市场价格。
任务 17：磷酸铁锂电池产品价格测算表
根据 2022 年 11 月的单位生产成本，按照行业平均毛利率进行成本加成，另
77
外参照市场价格，按成本加成价格 10%、市场价格 90%的权重进行加权平均，测
算 2022 年 12 月产品销售价格。请在标蓝处作答。
2022 年 12 月产品价格测算表
编制单位: 某动力电池材料有限公司
最终定价
（成本加成定
成本加成定价价格
价占 10%，市场
价格占 90%
市场价
产品 产品 规格
单位 格（不
类别 名称 型号 单位生产 加成
计划成本 含税）
成本 价格 不含
加成毛利 含税
（2022 （不 税
率（%）
年 11 月） 含税）
磷酸
锂电 64Gw
铁锂 组
池 h
电池
任务 18：签订赊销合同
2022 年 12 月 1 日，公司与冠迪汽车有限公司签订买卖合同，付款期限：票
到（或货到）当月结，结算方式：电汇。货物名称：磷酸铁锂电池，规格型号：
64Gwh，数量：1000 组，根据相关信息填写买卖合同，请在标蓝处作答。（合同
见平台）
任务 19：开具增值税专用发票
2022 年 12 月 01 日，向冠迪汽车有限公司开具增值税专用发票。发票信息
如下：
发票代码：4403042140，发票号码：65487910，项目：*普通电子设备*磷酸
铁锂电池。收款人：陆虹峥，复核：王驰皓，开票人：杜雨琪。
购买方名称：冠迪汽车有限公司，纳税人识别号：91430100MA4L54TU18，地
址电话：湖南省长沙市岳麓区麓枫路 160 号 0731-16565137，开户行及账号：中
国工商银行长沙枫林支行 6212263266666478156。
78
销 售 方 名 称 ： 某 动 力 电 池 材 料 有 限 公 司 ， 纳 税 人 识 别 号 ：
91440300194528495U，地址电话：深圳市福田区新闻路 258 号 0755-86358354，
开户行及账号：中国建设银行深圳景苑支行 6217002558788826346。
根据相关信息开具增值税专用发票。
任务 20：赊销账务处理
请根据前面的节点工具，填制赊销记账凭证。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某动力电池材料有限公司生产中心 11 月底根据 12 月销售订单情况、库存情
况等编制 12 月生产订单，结合生产能力分析表、日均产量分析表等制定 12 月排
产计划，结合生产工艺单耗表制定 12 月生产产品物料需求计划等。各生产车间
根据排产计划安排进行领料，核算领料成本，分配直接材料成本、直接人工成本
和制造费用，分配辅助生产费用，月底计算出各产品成本。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：生产订单汇总表
79
2022 年 12 月 1 日，生产中心根据生产订单汇总制作生产订单汇总表。
期初的库存是 605 组，本月销售 6128 组，期末库存 450 组，以上三组数据
需要到不同的模块去寻找。请在标蓝空白处作答。
生产订单汇总表
日期：
序号 类别 产品名称 规格型号 单位 完工数量 交货日期
1 电池 64Kwh 磷酸铁锂电池组 行业标准 组 2022 年 12 月
80
任务 2：生产二部排产计划表
2022 年 12 月 1 日生产中心根据生产能力分析表、日均产量分析表制定月度
排产计划，结合客户类别、意向程度和目标利润等多维度进行排产。生产二部根
据生产订单汇总表去计算排产计划。请在标蓝空白处作答。
排产计划表（2022 年 12 月）
编制部门： 生产二部 数量单位：组
计划 计划
计划生产 类 日均 生产
产品名称 投产 完工 计划完成日期
日期 别 产量 天数
量 产量
电 64Kwh磷酸铁锂电池
12 月 192.68 31 2022 年 12 月 1 日
池 组
任务 3：生产一部排产计划表
2022 年 12 月 1 日生产中心根据生产能力分析表、日均产量分析表制定月度
排产计划，结合客户类别、意向程度和目标利润等多维度进行排产。生产一部根
据生产二部排产计划表，及生产一部和生产二部的工艺单耗计算此表。请在标蓝
空白处作答。
排产计划表（2022 年 12 月）
生产
编制部门： 数量单位：吨
一部
计划
计划生产 计划完 日均 生产
类别 产品名称 投产 计划完成日期
日期 工产量 产量 天数
量
正极
12 月 磷酸铁锂 895.65 28.89 31 2022 年 12 月 1 日
材料
任务 4：生产一部物料需求计划表
2022 年 12 月 1 日，生产一部根据排产计划及生产工艺单耗表编制磷酸铁锂
12 月物料需求计划表。请在标蓝空白处作答。
81
12 月物料需求计划表
部门： 生产一部
项目 产品（半成品） 磷酸铁锂（吨）
计划投产量
存货类别 材料名称 规格型号 单位
单耗 总耗
原料 磷酸铁 纯度 99.5% t
原料 碳酸锂 纯度 99.5% t
原料 葡萄糖 固形物≥80% t
任务 5：生产二部物料需求计划表
2022 年 12 月 1 日，生产二部根据排产计划及生产工艺单耗表编制磷酸铁锂
12 月物料需求计划表。请在标蓝空白处作答。
12 月物料需求计划表
部门： 生产二部
64Kwh 磷酸铁锂电
项目 产品
池组（组）
计划投产量 5973
存货类别 材料名称 规格型号 单位
单耗 总耗
原料 磷酸铁锂 纯度 99.5% kg 149.95
原料 石墨 TC≥99.70% kg 83.06
原料 隔膜 行业标准 ㎡ 1501.00
原料 电解液 行业标准 kg 138.00
辅料 NMP 清洗剂 行业标准 kg 194.94
辅料 铝箱 行业标准 kg 26.28
辅料 铜箔 行业标准 kg 65.81
辅料 铝带 行业标准 pcs 100.00
辅料 镍带 行业标准 pcs 100.00
辅料 胶纸 行业标准 卷 0.01
辅料 隔膜纸 行业标准 卷 0.01
辅料 正极盖板 行业标准 pcs 100.00
辅料 负极盖板 行业标准 pcs 100.00
82
辅料 钢壳 行业标准 pcs 100.00
正极焊接过渡
辅料 行业标准 片 400.00
片
负极焊接过渡
辅料 行业标准 片 400.00
片
辅料 侧板 行业标准 pcs 200.00
辅料 隔圈 行业标准 pcs 200.00
辅料 负极粘结剂 行业标准 kg 5.07
辅料 正极粘结剂 行业标准 kg 5.25
辅料 热缩管 行业标准 pcs 100.00
辅料 注液孔密封盖 行业标准 个 100.00
辅料 胶带 行业标准 m 737.00
辅料 条码纸 行业标准 卷 0.05
任务 6：大数据抓取原料市场平均价格
运用大数据抓取本月石墨和隔膜的市场平均价格。
任务 7：大数据抓取原料消耗系数
运用大数据抓取本月行业前五名的磷酸铁锂（正极材料）的磷酸铁消耗系数
和碳酸锂消耗系数及葡萄糖消耗系数。
任务 8：编制生产一部领料单
2022 年 12 月 1 日，生产一部按照物料需求计划表，采用先进先出法领用材
料，计算领用的数量，实发的数量等于请领的数量。请在标蓝空白处作答。
83
某动力电池材料有限公司
领料单
领料部门：生产一部 NO.：L0028160
用途：生产领用材料 2022 年 12 月 2 日
存货类别 材料名称 规格型号 单位 请领数量 实发数量 单价 金额 备注
原料 磷酸铁 纯度 99.5% t
原料 碳酸锂 纯度 99.5% t
原料 葡萄糖 固形物≥80% t
领用部门负责人： 刘子权 领用： 段子衡 审核： 王驰皓 发料：杨新之
任务 9：编制生产二部领料单 1
2022 年 12 月 2 日，生产二部按照物料需求计划表，采用先进先出法领用磷酸铁锂、石墨、隔膜、电解液，计算领用的数量，实
发的数量等于请领的数量。请在标蓝空白处作答。
某动力电池材料有限公司
84
领料单
领料部门：生产二部 NO.：L0017034
用途：生产领用材料 2022 年 12 月 4 日
存货类别 材料名称 规格型号 单位 请领数量 实发数量 单价 金额 备注
原料 磷酸铁锂 纯度 99.5% kg 91.54
原料 石墨 TC≥99.70% kg 61.95
原料 隔膜 行业标准 ㎡ 2.06
原料 电解液 行业标准 kg 87.5
领用部门负责人： 冯若天 领用： 曹文民 审核：王驰皓 发料： 杨新之
任务 10：编制生产二部领料单 2
2022 年 12 月 3 日，生产二部按照物料需求计划表，采用先进先出法领用 NMP 清洗剂、铝箱、铜箔、铝带、镍带、胶纸、隔膜纸、
正极盖板、负极盖板、钢壳、正极焊接过渡片、负极焊接过渡片，计算领用的数量，实发的数量等于请领的数量。请在标蓝空白处作
答。
某动力电池材料有限公司
领料单
领料部门：生产二部 NO.：L0017034
用途：生产领用材料 2022 年 12 月 4 日
85
存货类别 材料名称 规格型号 单位 请领数量 实发数量 单价 金额 备注
辅料 NMP 清洗剂 行业标准 kg 11.15
辅料 铝箱 行业标准 kg 18
辅料 铜箔 行业标准 kg 92.92
辅料 铝带 行业标准 pcs 13.27
辅料 镍带 行业标准 pcs 159.29
辅料 胶纸 行业标准 卷 5.31
辅料 隔膜纸 行业标准 卷 743.36
辅料 正极盖板 行业标准 pcs 1.78
辅料 负极盖板 行业标准 pcs 1.78
辅料 钢壳 行业标准 pcs 0.33
正极焊接过渡
辅料 行业标准 片 0.5
片
负极焊接过渡
辅料 行业标准 片 0.5
片
领用部门负责人： 冯若天 领用： 曹文民 审核：王驰皓 发料： 杨新之
任务 11：编制生产二部领料单 3
2022 年 12 月 3 日，生产二部按照物料需求计划表，采用先进先出法领用侧板、隔圈、负极粘结剂、正极粘结剂、热缩管、注液
86
孔密封盖、胶带、条码纸，计算领用的数量，实发的数量等于请领的数量。请在标蓝空白处作答。
某动力电池材料有限公司
领料单
领料部门：生产二部 NO.：L0017034
用途：生产领用材料 2022 年 12 月 4 日
存货类别 材料名称 规格型号 单位 请领数量 实发数量 单价 金额 备注
辅料 侧板 行业标准 pcs 19
辅料 隔圈 行业标准 pcs 5.31
辅料 负极粘结剂 行业标准 kg 123.89
辅料 正极粘结剂 行业标准 kg 247.79
辅料 热缩管 行业标准 pcs 1.06
辅料 注液孔密封盖 行业标准 个 0.18
辅料 胶带 行业标准 m 3.1
辅料 条码纸 行业标准 卷 8.76
领用部门负责人： 冯若天 领用： 曹文民 审核：王驰皓 发料： 杨新之
任务 12：生产一部实际成本
2022 年 12 月 31 日，计算生产一部发出材料的实际成本。（此表的数据根据前面的数据汇总填制）。请在标蓝空白处作答。
87
发出材料实际成本计算表
部门： 日期： 产品：
成本或 本月材
材料名 发出材料计划成 期初材料计划 期初材料 本月入库材料计 本月入库材料
费用项 料成本 差异率 差异额 实际成本
称 本 成本 成本差异 划成本 实际成本
目 差异
磷酸铁 10752908.92 7657798.98 24829787.58 24829787.58 10752908.92
碳酸锂 69604048.00 49567304 160718130 160718130 69604048.00
葡萄糖 163543.20 116465.6 377633.4 377633.4 163543.20
合计
任务 13：生产二部实际成本
2022 年 12 月 31 日，计算生产二部发出材料实际成本。（此表的数据根据前面的数据汇总填制）。请在标蓝空白处作答。
88
发出材料实际成本计算表
部门： 日期： 产品：
成本或 本月材
发出材料计 期初材料计划成 期初材料成本差 本月入库材料计 本月入库材料
费用项 材料名称 料成本 差异率 差异额 实际成本
划成本 本 异 划成本 实际成本
目 差异
原料 磷酸铁锂 81987924.58 29488905.84 176933435.3 176933435.3 81987924.58
原料 石墨 30734471.69 21886925.09 70966697.98 70966697.98 30734471.69
原料 隔膜 18468874.38 13152700.3 42646634.28 42646634.28 18468874.38
原料 电解液 72123975.00 51363824.75 166543309.6 166543309.6 72123975.00
辅料 NMP 清洗剂 12982799.31 9245748.81 29978640.17 29978640.17 12982799.31
辅料 铝箱 2825467.92 2011884.48 6523382.7 6523382.7 2825467.92
辅料 铜箔 36525284.44 26012970.73 84345085.94 84345085.94 36525284.44
辅料 铝带 7926171.00 5644659.9 18302382.1 18302382.1 7926171.00
辅料 镍带 95143917.00 67757187.3 219697546.7 219697546.7 95143917.00
辅料 胶纸 317.17 240.91 781.21 781.21 317.17
辅料 隔膜纸 44400.89 40475.95 131232.77 131232.77 44400.89
辅料 正极盖板 1063194.00 757158.6 2455029.4 2455029.4 1063194.00
辅料 负极盖板 1063194.00 757158.6 2455029.4 2455029.4 1063194.00
辅料 钢壳 197109.00 140372.1 455145.9 455145.9 197109.00
正极焊接过渡
辅料 1194600.00 850740 2758460 2758460 1194600.00
片
负极焊接过渡
辅料 1194600.00 850740 2758460 2758460 1194600.00
片
辅料 侧板 22697400.00 16164060 52410740 52410740 22697400.00
89
辅料 隔圈 6343326.00 4517429.4 14647422.6 14647422.6 6343326.00
辅料 负极粘结剂 3751774.50 2670087.19 8657554.61 8657554.61 3751774.50
辅料 正极粘结剂 7770260.77 5531520.24 17935533.3 17935533.3 7770260.77
辅料 热缩管 633138.00 450892.2 1461983.8 1461983.8 633138.00
辅料 注液孔密封盖 107514.00 76566.6 248261.4 248261.4 107514.00
辅料 胶带 13646513.10 9718435.43 31511290.6 31511290.6 13646513.10
辅料 条码纸 2616.17 1868.07 6057.19 6057.19 2616.17
合计
任务 14：编制记账凭证
2022 年 12 月 31 日，根据生产一部发出材料实际成本计算表，进行账务处理。生产一部发出材料磷酸铁 10752908.92 元、碳酸锂
69604048 元、葡萄糖 163543.2 元。
任务 15：编制记账凭证
2022 年 12 月 31 日，根据生产二部发出材料实际成本计算表，进行账务处理。
任务 16：生产一部工资
2022 年 12 月 31，生产一部根据生产工艺单号表，及排产计划表计算生产一部工人的工资。请在标蓝空白处作答。
90
人工成本计算表—
部门： 日期：
应借账户 成本或费用项目 标准 （生产工人工时 h） 单位成本(元) 分配金额
基本生产成 磷酸铁锂 直接人工
本 小计
任务 17：编制记账凭证
2022 年 12 月 31，生产一部根据人工工资计计算表，进行账务处理。
任务 18：生产二部工资
2022 年 12 月 31，生产二部根据生产工艺单号表，及排产计划表计算2023 年 4 月
0
索 引
一、场景资料
二、任务与要求
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
模块（三） 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、评分标准及参考答案
0
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某酒业有限公司的基本情况，包括工商信息、组织结构、企
业文化、业务与财务制度、银行账户、主要产品、主要生产工艺流程、企业内部管理制
度、客户档案、主要服务区域等信息。
1.企业介绍
某酒业有限责任公司(简称某酒业公司)是一家从事酒类研发、生产、销售于一体
的公司，公司聚焦白酒主业，诚信经营，持续耕耘，在产品研发、生产制造、品质保障、
渠道精耕、品牌传播等方面达到了行业领先水平，是省农业产业化龙头企业、全国酒文
化优秀企业、中国公众形象优秀企业、全国质量效益企业、全国酿酒行业优秀企业、全
国食品行业质量效益型先进企业、全国食品工业科技进步优秀企业。
2.工商信息
公司名称 某酒业有限责任公司
注册时间 2014/8/18
纳税人识别号 91430400MACF0HXB88
公司类型 责任有限公司
营业期限 长期
注册资金 300000000 元
公司法人 甘雨泽
公司地址 某省某市某大道 288 号
营业执照范围 白酒; 酒类
邮政编码 421007
邮箱 acct1@
1
3.公司组织架构
4.主要产品
地之甘白洒
5.主要客户
客户名称 企业类型 销售 统一社会信用 开户银行 银行账号
区域 代码
长沙品冠一味商贸有 有 限责 任 9143011179805 中国建设银行长沙奎塘 62274857961784
华中
限公司 公司 543XQ 支行 65382
武汉天雁白酒销售有 有 限责 任 9141018416487
华中 平安银行武汉支行 11004155931501
限公司 公司 62925
广东顺德农村商业银行
佛山盛嘉白酒销售有 有 限责 任 9161000067512 80110100095787
华南 酒业有限公司大良新宁
限公司 公司 2727F 4102
支行
有 限责 任 9143040671095 中国建设银行衡阳市支 62271717251050
某酒业销售有限公司 华中
公司 4962L 行 26693
个 体工 商 9243041122056 中国农业银行 酒业有 19059900040003
好运来副食店 华中
户 8570U 限公司衡阳市白沙支行 147
有 限责 任 9143041692898 中国工商银行 酒业有 19050211092000
湘水百货有限公司 华中
公司 88308 限公司衡阳兴业支行 51672
2
4.主要供应商
供应商 类型名称 企业类型 信用代码 结算方式 地址 开户行 银行账号
长远农贸有限公 914307816616658 衡阳市石鼓区五一大市 中国建设银行(衡 1243040044542938
粮食供应商 小规模纳税人
司 00F 场 29 栋 阳五一路支行) 73
株洲神农农副产品 网银转账，账期 30
零采淘汰
销售有限公司 天
永州四季农贸有限 网银转账，账期 30
零采淘汰
公司 天
食为天农贸有限 91430400MA4PQXM 网银转账，账期 30 省衡阳市雁峰区白沙洲 中国邮政储蓄银行 9430060100773588
粮食供应商 一般纳税人
公司 RXW 天 工业园富强路 22 号 衡阳分行 88
网银转账，账期 30 衡州农村商业银行
430421195407230 省衡阳市衡阳县潮江乡 6223221026495153
毕富旺 粮食供应商 小规模纳税人 天 酒业有限公司潮江
594 利合村 549
支行
即期付款信用证 144/54, MOO.7,
Saha Farm Co., T.Surasak, Siam Commercial
进口 413-1-035502-6
Ltd A.Sriracha, Chonburi, Bank
Thailand 20110
914304000974892 即期付款信用证 省衡阳市珠晖区东风路 中国建设银行(衡 6224497864611654
衡阳市致远纸品厂 包装物 一般纳税人
94P 123 号 阳珠晖支行) 652
即期付款信用证 省长沙市雨花区同升街
星缘玻璃有限公 91430602MA4RATC 长沙农村商业银行 6210154987462311
包装物 一般纳税人 道环保科技产业园正大
司 J4F (雨花经开区支行) 674
路 236 号
鑫茂油脂饲料有限 91371625MA3C7M7 省永州市蓝山县新圩镇 中国农业银行永州 1273500104000624
辅料供应商 小规模纳税人
公司 U1G 龙家坊村 支行 9
湖北湘楚酒曲有限 91421303MA4F3BF 湖北省宜昌市秭归县归 中国银行秭归县支
辅料供应商 一般纳税人 184201533550
公司 E47 州镇向家湾村 行
中益设备融资租赁 91430400GDTYUA8 杭州市东城区朝阳南路 中国银行杭州市朝
设备 196447552544
有限公司 899 12 号 阳支行
3
裕农农副产品销 914304006547989 省衡阳市珠晖区东阳渡 中国建设银行(衡 6224549878915346
辅料供应商 小规模纳税人
售有限公司 314P 镇燕子窝村 阳火车站支行) 766
众安证券 酒业有
914403001598756 深圳市福田区深南大道 中国建设银行深圳 6217055840004075
限公司深圳深南大 证券
168 喜年大厦 17 楼 福田支行 761
道证券营业部
914307816616658
长远农贸有限公司 粮食供应商 小规模纳税人 地址 开户行 银行账号
00F
株洲神农农副产品 衡阳市石鼓区五一大市 中国建设银行(衡 1243040044542938
零采淘汰
销售有限公司 场 29 栋 阳五一路支行) 73
4
二、任务与要求
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团队技能同
时，也考核团队协作和组织管理能力。
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合业务岗
（2），4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自动评定。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某酒业有限公司的筹资业务结合公司的筹资管理制度，结合大数据工具，对公司未
来的增长情况及资产负债各个项目进行研判预测，结合销售收入百分比法等，对公司的
外部筹资需求额进行测算，并制定相应的年度融资计划。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：大数据抓取营业收入
抓取行业龙头企业 2017，2018，2019，2020，2021 年的营业收入数据并计算几何
增长率。请在标蓝空白处填写
行业龙头企业近五年营业收入数据
几何平均增
证券代码 名称 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年
长率
002646.SZ 天佑德酒
000858.SZ 五粮液
000568.SZ 泸州老窖
均值
5
任务 2：职业判断（营业收入增长率）
由于某酒业处于扩张期，历年来的营业收入增长率较行业的更优，公司采用历史平
均增长率 35%为基准。与同行业相比，某酒业的营业收入增长率是（高/低）
任务 3：大数据抓取资产负债率
抓取行业龙头企业 2021 年年末的资产负债率，计算平均值。请在标蓝空白处填写
行业龙头企业资产负债率
证券代码 名称 资产负债率%
002646.SZ 天佑德酒
000858.SZ 五粮液
000568.SZ 泸州老窖
均值
任务 4：预计净经营资产
经营资产项目、经营负债项目占营业收入的百分比与上年年末保持一致，营业收入
增长率为 35%，计算某酒业 2022 年预计净经营资产并预测 2023 年数据请在标蓝空白处
填写
净经营资产预计
2022 年 销售 2023 年
项目
预计（元） 百分比 预测（元）
营业收入
货币资金
应收账款
应收票据
预付账款
其他应收款（扣除应收利息、应收股利）
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
长期股权资产
固定资产
在建工程
无形资产
长期待摊费用
6
其他非流动资产
经营资产合计
应付票据
应付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款（扣除应付利息、应付股利）
其他流动负债
长期应付款
经营负债合计
净经营资产合计
任务 5：计算 2022 年的营业净利率
假定预计 2022 年营业收入为 33198420 元，净利润为 7191776.99 元。请在标蓝空
白处填写
2022 年营业净利率（预测）
项目 金额
营业收入
净利润
营业净利率
任务 6：预测资金需要量
假设利润留存率为 80%，测算某酒业公司 2023 年度资金需要量。请在标蓝空白处填
写
资金需要量预测
项目 金额
净经营资产占销售收入百分比
预计销售收入
收入增加额
营业净利率
预计净利润
利润留存率
下一年资金需要量
7
任务 7：预测外部筹资额
假设可动用金融资产占全部金融资产的 10%，预测外部筹资额。请在标蓝空白处填
写
外部筹资额测算
项目 金额
资金需要量
金融资产
可动用金融资产比例
可动用金融资产
外部筹资额
任务 8：职业判断（筹资方式）
2022 年 12 月 10 日，根据总经办会议结果及相关信息，公司决定 2023 年共筹集资
金 600 万元用于企业的生产经营，并且全部资金从公司外部筹集。根据背景资料进行职
业判断，某酒业公司可采用的筹资方式有哪些（ ）
A.发行普通股
B.发行公司债券
C.利用商业信用
D.向银行借款
E.融资租赁
任务 9：2022 年计划融资金额
2022 年 12 月 10 日，请根据总经办会议结果及相关信息，编制 2022 年度融资计划
（总计划为 600 万元元，其中信用借款占 1/6，保证借款占 1/6，抵押借款占 1/3，融资
租赁占 1/3）。编制部门：投资部。请在标蓝空白处填写
编制部门： 编制日期：
筹资渠道 2022 年计划融资金额
银行借款（信用）
银行借款（保证）
银行借款（抵押）
融资租赁
合计
8
融资业务岗
【业务说明】
根据公司的融资目标，积极维护和拓展各类筹资渠道，统筹考虑筹资额度和有息负
债，保证融资计划按规划、有序进行，进行贷前管理及贷后管理工作，包括贷款资料准
备、授信申请、合同签订，并提前做好还本付息资金安排等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：企业贷款资料准备清单
某酒业现向兴业银行申请流动资金信用贷款，请在企业贷款资料准备选择贷款类型
并勾选所需资料。请在标蓝空白处填写
企业贷款资料准备清单
资料类型 资料名称 流动资金（信用贷款）
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
《公司征信查询授权书》
行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
一、基础资料
基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
最近三年经审计的财务报表
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提供流水)
二、财务资料
企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证(送货
单）
企业最近半年主要的采购合同
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
企业类担保人资料
四、担保资料 自然人担保人资料
抵押物资料
9
任务 2：机构信用信息查询及报送授权书
2022 年 12 月 14 日，请为兴业银行进行信用机构信用信息查询及报送进行授权。（授权书）请在标蓝空白处填写
机构信用信息查询及报送授权书（2022 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑问，请向经办
行咨询。
：
中征码
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我方（名称） 统一社会信用代码
/
现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成立的征信机构发起
查询
及报送我方的信用信息：（授权用途前打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申请的；
对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际控制人的信用状况的；
审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
其他
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单位。
贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解上述授权条款内容，上述授权自我方法定代表人（负责人）或授权代理人
签字或盖
章，并加盖单位公章之时生效，有效期至上述申请叙做的业务终止或结清之日，超出授权查询的相应后果及法律责任由贵行承担。
单位名称（公
章):
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）：
签署日期：
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
10
任务 3：银行授信批复意见
2022 年 12 月 15 日银行授信批复意见。请在标蓝空白处填写
银行一般授信额度审批批复
审批机构 批复编号
客户名称 客户编号
项目类型 / 业务性质
批复意见 经办行
意见详情
同意
授信监管要求
持续的客户信用评级 A
持续的资产负债率 / 持续的流动比率 /
或者负债余额 / 或有负债比率 /
额度授信方案
一般授信额度 币种
折算前金额 审定信用等级
期限 年
是否可 可串用分项
分项额度名称 币种 金额 折算前金额 分项额度金额
循环 额度
流动资金贷款 人民
额度 币元
建议与意见
某酒业有限责
同意给予 信用贷款 额度 万元，用于
任公司
使用，单笔贷款利率、期限按照人民银行及我行相关规定执
某酒业有限责任公司
行。
要求: 一、要求其提供还款能力较强的单位为其提供担保。 二、完善落实担保方的相关权力机构决议后，方可办
理具体业务。 三、提请经办机构完善各项法律手续，并做好以下工作: (一)项下业务下柜前，应严格审查资信情
况，要求资信状况良好方可开展贷款业务。 (二)按照总分行相关规定加强贷后管理，密切关注客户及担保方的财
务状况，发现风险隐患及时采取有效的风险防范措施。
审批日期
批复机构 批复日期
任务 4：授信合同
2022 年 12 月 16 日，与兴业银行衡阳市华新支行支行签订授信合同，请根据相关信
息补充授信合同，不适用地方请填“/”。 请在标蓝空白处填写
合同编号：（2022）银授字第 968 号。
11
授信合同
合同编号： 【 】
受信人：
授信人：
订立日：
根据《中华人民共和国民法典》等法律法规，以下合同双方经平等自愿、协商一致， 于合同封面页所载订立日在
（下称“授
”）住所地订立本合同，承诺信守。
信人”或“
受信人：
统一社会信用代码： 法定代表人/负责人：
通讯地址： 电话：
邮编： 传真：
联系人： 联系人手机号码：
电子邮箱：
授信人： 法定代表人/负责人：
通讯地址： 电话：
邮编： 传真：
第一部分 合同条件表
A. 最高授信额度(大小写不一致时以大写为准，下同)：
以 （币种）标识总计为(大写) ，(小写) ；
双方签署如下：
受信人(盖章)：
法定代表人/负责人或授权代表（签署）：
授信人(盖章)：
法定代表人/负责人或授权代表（签署）：
任务 5：借款合同
2022 年 12 月 16 日，与兴业银行衡阳市华新支行在授信合同的范围内签订借款合同，不适用地方请填“/”。 请在标蓝空白处填
写
12
合同编号：20221216（某）字 014 号
借款用途：某酒业有限责任公司日常经营使用
借款合同
特别提示：本合同系借贷双方在平等、自愿的基础上依法协商订立，所有合同条款均是 双方意思的真实表示。为维护借款人
的合法权益，贷款人特提请借款人对有关双方权利义务 的全部条款、特别是黑体部分内容予以充分注意。合
贷款人：
负责人： 联系人： 手机号码：
住所(地址): 邮编：
电活： 传真： 电子邮件：
借款人:
法定代表人： 联系人： 手机号码：
住所(地址): 邮编：
电话： 传真： 电子邮件：
【请借款人务必准确、完整地填写上述信息，以确保后续相关通知和法律文书的及时送达】
借款人、贷款人经平等协商,就贷款人向借款人发放贷款事宜达成一致，特订立本合同。
第一部分 基本约定
第一条 借款用途
本合同项下借款用于下列用途,未经贷款人书面同意，借款人不得将借款挪作他用,贷款人有权监督款项的使用。
借款用途：
第二条 借款金额和期限
2.1 本合同 人民币 ，金额为 1000000 元(大写:
) 元(大小写不一致时，以大写为准)。
（1） / 之前一次性提清借款；
（2） 自本合同生效之日起至 之前一次或多次提淸借款；
贷款人（盖章）：
日期：
借款人（盖章）：
日期：
本人作为借款人的法定代表人/授权代表，兹此确认借款人按本合同约定向贷款人借款且在本合同上的用印真实有效，并已履行完毕借款所需的各项程序。
借款人法定代表人/授权代表（签字）
13
任务 6：借款借据
2022 年 12 月 16 日，根据与兴业银行衡阳市华新支行支行签订的借款合同及相关信息填制营运资金贷款的借款借据并于当天补充
办理相关手续。请在标蓝空白处填写
贷款账号：358548851477521456 存款账号：368380100100039747 企业编号：60677831256866 年利率为 4.35%
工商企业借款借据（正 本) ①
填制日
借款企业名称： 企业编号：
期：
贷款 存款账 本借 以发
贷款种类
账号 号 据由 放贷
人民币（大 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 借款 款，
借款金额
写） 企业 借款
借款用途： 填写 还清
约定还款期限： 期限 个月 于 到期 交银 后注
（金额） 行信 销借
展期到期日 展期至 月利率
元 贷部 据退
兹向你行借上列款项，到期由我们主动归还，或从我 们存款中扣收， 上述贷款，根据贷款申请书，已进行认真审查并按审 门签 还借
我单位愿遵守你行贷款办法之各项规定。 此 致 批程序批准。 章 款企
经办人： （信贷部门签章） 后， 业。
企业负责 财务负责 交会
（ 企业公章） 会签人：
人 人 计部
门凭
分次还款记录
金 余 利 行长（主任） 审批
年 月 日 金额 余额 利率 年 月 日
额 额 率
（签章）
14
任务 7：收账通知
2022 年 12 月 16 日大海公司收账通知（收账通知联） 请在标蓝空白处填写
工商企业借款借据（正 本) ⑤
借款企业名 填制日
企业编号：
称： 期：
贷款 本借 以发
贷款种类 存款账号
账号 据由 放贷
人民币 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 借款 款，
借款金额 （大 企业 借款
写） 填写 还清
借款用途： 交银 后注
约定还款期 行信 销借
期限 个月 于 到期
限： 贷部 据退
（金额） 门签 还借
展期到期日 展期至 月利率
元 章 款企
兹向你行借上列款项，到期由我们主动归还，或从我 们 后， 业。
上述贷款，根据贷款申请书，已进行认真审查并按审
存款中扣收，我单位愿遵守你行贷款办法之各项规定。 交会
批程序批准。
此 致 计部
经办人： （信贷部门签章） 门凭
企业负 财务负
（ 企业公章） 会签人：
责人 责人
分次还款记录
行长（主任） 审批
年 月 日 金额 余额 利率 年 月 日 金额 余额 利率
（签章）
15
任务 8：银行回单
2022 年 12 月 16 日收到银行回单。（ 空白处填空）
时间：（ ）
付款人：兴业银行衡阳市华新支行支行
账号：368380100100030001
开户银行：兴业银行衡阳市华新支行支行
汇出地点： 省衡阳市
收款人： 某酒业有限责任公司
账号：368380100100039747
开户银行：兴业银行衡阳市华新支行支行
汇入地点：省衡阳市
用途：（ ） 金额：（ ）
兴业银行网上回单（往账）
年 月 日 第 号
付款人 收款人
全称： 全称：
账号： 账号：
开户银行： 开户银行：
汇出地点： 汇出地点：
金额： 零元整 小写：
用途
备注：
银行盖章
经 复 授
操作流程
办 核 权
回单查询号: (使用该查询号登录 www. . cn 可查询核实该笔回单)
银行提请注意本回单不作为收款方发货依据，请勿重复记账:本回单被伪造、变造、篡改的，不具有法
律效力，本回单与本行原始记录不符的，以本行原始记录为准由于系统原因或通讯故障↓而导致的回单
或对账单与客户实际交易不符的，以客户实际交易为准。
16
任务 9：填制记账凭证
2022 年 12 月 16 日填写收到银行回单的记账凭证。
任务 10：计提利息计算表
2022 年 12 月 31 日计提利息，但是利息只作第一期计算，其他期的利息自动生成凭
证。请在标蓝空白处填写（利息按实际天数计算）
利息计算表
日期: 金额： 元
贷款金
贷款期 年利 本月应
合同号 融机构 贷款本金 借款起止日期 用途 备注
限（月） 率 付利息
名称
利息=本金
*年利率
/360*实际
天数计算
（大写）人民
合 计 （小写）
币
总经理审批： 相关部门审核/审批： 制单：
任务 11: 偿还利息凭证
2022 年 12 月 31 日偿还利息核算。请在标蓝空白处填写
时间：2022 年 12 月 31 日
付款人： 某酒业有限责任公司
账号：368380100100039747
开户银行：兴业银行衡阳市华新支行支行
汇出地点： 省衡阳市
收款人：兴业银行衡阳市华新支行支行
账号：368380100100030001
开户银行：兴业银行衡阳市华新支行支行
汇入地点： 省衡阳市
用途：支付利息
金额：1812.50
17
利息计算表
日期: 年 月 日 金额： 元
贷款金
贷款期 年利 本月应
合同号 融机构 贷款本金 借款起止日期 用途 备注
限（月） 率 付利息
名称
利息=本金*
年利率
/360*实际
天数计算
（大写）人民
合 计 （小写）
币
总经理审批： 相关部门审核/审批： 制单：
任务 12：填制记账凭证
2021 年 12 月 31 日填写偿还利息核算的记账凭证。
根据上述节点工具，填写凭证。
任务 22：企业贷款资料准备清单
公司现向农业银行申请流动资金信用贷款，请在企业贷款资料准备选择贷款类型并
勾选所需资料。请在标蓝空白处填写
企业贷款资料准备清单
资料类型 资料名称 流动资金（保证贷款）
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
《公司征信查询授权书》
行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
一、基础资料 基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
最近三年经审计的财务报表
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提供流水)
二、财务资料
企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证(送货
单）
企业最近半年主要的采购合同
18
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
企业类担保人资料
四、担保资料 自然人担保人资料
抵押物资料
19
任务 13: 机构信用信息查询及报送授权书
2022 年 12 月 16 日请为中国银行进行信用机构信用信息查询及报送进行授权。要求：填制机构信用查询及报送授权书。请在标蓝
空白处填写
机构信用信息查询及报送授权书（2022 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑问，请向经办
行咨询。
：
中征码
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我方（名称） 统一社会信用代码
/
现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成立的征信
机构发起查询
及报送我方的信用信息：（授权用途前打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申请的；
对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际控制人的信用状况的；
审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
其他
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单位。
贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解上述授权条款内容，上述授权自我方法定代表人（负责人）或授权代理人
签字或盖
章，并加盖单位公章之时生效，有效期至上述申请叙做的业务终止或结清之日，超出授权查询的相应后果及法律责任由贵行承担。
单位名称（公
章):
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）：
签署日期：
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
20
任务 14：银行授信批复意见
2022 年 12 月 17 日银行授信批复意见，请在标蓝空白处填写
银行一般授信
额度审批批复
审批机构 批复编号
客户名称 客户编号
项目类型 / 业务性质
批复意见 经办行
意见详情
授信监管要求
持续的客户信用评级
持续的资产负债率 / 持续的流动比率 /
或者负债余额 / 或有负债比率 /
额度授信方案
一般授信
币种
额度
折算前金
审定信用等级 AA-
额
期限 年
分项额度 折算前金 是否可循 可串用分项额
币种 金额 分项额度金额
名称 额 环 度
建议与意见
同意给予 保证贷款 万元，用于
使用，单笔贷款利率、期限按照人民银行及
我行相关规定执行。
要求: 一、要求其提供还款能力较强的单位为其提供担保。 二、完善落实担保方的相关权力机构决议后，方可办理
具体业务。 三、提请经办机构完善各项法律手续，并做好以下工作: (一)项下业务下柜前，应严格审查资信情况，
要求资信状况良好方可开展贷款业务。 (二)按照总分行相关规定加强贷后管理，密切关注客户及担保方的财务状况，
发现风险隐患及时采取有效的风险防范措施。
审批日期
批复机构 批复日期
21
任务 15：授信合同
2022 年 12 月 17 日授信合同填金额指标。请在标蓝空白处填写
日期：2022-12-17
合同编号：（2022）银授字第 068 号
保证人名称：百一酒业有限公司
授信合同
合同编号： 【 】
受信人：
授信人：
订立日：
根据《中华人民共和国民法典》等法律法规，以下合同双方经平等自愿、协商一致， 于合同封面页所载订立日在
（下称“授
”）住所地订立本合同，承诺信守。
信人”或“
受信人：
统一社会信用代码： 法定代表人/负责人：
通讯地址： 电话：
邮编： 传真：
联系人： 联系人手机号码：
电子邮箱：
授信人： 法定代表人/负责人：
通讯地址： 电话：
邮编： 传真：
第一部分 合同条件表
A. 最高授信额度(大小写不一致时以大写为准，下同)：
（币种）标识总计为(大
以 ，(小写) ；
写)
D. 额度最长占用期间：
额度最长占用期间（授信期间）为自本合同订立
起至
日(即
止，本合同项下具体业务的期限以具体业务合同为准。
F. 担保(其他担保见本合同特别约定栏，具体均以担保文件为
①
准)： 保证
①保证担保，保证人名称
双方签署如下：
受信人(盖章)：
法定代表人/负责人或授权代表（签
署）：
授信人(盖章)：
法定代表人/负责人或授权代表（签
署）：
22
任务 16：保证合同
2022 年 12 月 17 日填写保证合同（农行）。请在标蓝空白处填写。
合同编号：019142834001-2022 年某（保）字 012 号
保证人：衡阳百一酒业有限公司
法定代表人：白婧
营业地址或住所： 省衡阳市雁峰区白沙大道 101 号
电话及传真：0734-75991155
电子邮箱：5497413666@
联系人：白婧
手机号码: 15769449115
邮编：421007
合同编号：
最高额保证合同
重要提示：本合同系各方在平等、自愿的基础上依法协商订立，所有合同条款均是双方意思的真实表示。为维护保证人的合法
权益，债权人特提请保证人对合同条款中的黑体部分内容予以充分注意。
债权人： （以下简称“甲方”）
负责人： 联系人：
营业地址: 邮编：
电子
电活： 传真：
邮件：
（以下简称"乙
保证人：
方”）
法定代表人：
营业地址或住所：
邮编： 传真: 电话：
电子邮件： 联系人: 手机号码:
【请乙方务必准确、完整地填写上述信息，以确保后续相关通知和法律文书的及时送达】
为了保证甲方债权的实现，乙方自愿向甲方提供保证担保（反担保）。为明确双方权利、义务，依据有关法律、法规，甲、
乙双方经平等协商一致，订立本合同。
第一条 被保证的主债权
期间（包括
第 1.1 条 乙方所担保的主债权为自 至
该期间
（大小写不一致时，以
的起始日和届满日），在 （大写：
大写
（下称债务人）签订的本外币借
为准）的最高余额内，甲方依据与
款合同、
外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍
生
类产品协议、贵金属（包括黄金、白银、铂金等贵金属品种，下同）租赁合同以及其他文件（下称主合同）而享有的对债务人
23
的债权，不论该债权在上述期间届满时是否已经到期。
第 1.2 条 上条所述最高余额，是指在乙方承担保证责任的主债权确定之日，以人民币表示的债权本金余额之和。
其中主债权币种为外币的，按照甲方公布的外汇中间价折算为入民币资金；涉及贵金属租赁的，按照贵金属租赁合同约定的贵
金属租赁债权本金折算为人民币资金的折算公式折算 （贵金属租赁合同约定的折算方式于主债权确定之日不适用的，为本
条之目的，贵金属租赁债权本金按对应贵金属品种在主债权确定之日前一上海黄金交易所交易日的收盘价折算为人民币资金）。
第二条 保证方式
乙方承担保证责任的方式为 （一般保证责任/连带责任保证）。
第 13.4 条 本合同正本一式 2 份，甲乙双方各执 1 份，具有同等法律效力。
第十四条 双方约定的其他事项
甲方： 乙方（盖章）：
日期： 日期：
担保人法定代表人/授权代表（签字）：
任务 17：借款合同
2022 年 12 月 17 日借款合同。请在标蓝空白处填写
编号：20221217（某）字 015 号
24
编号：
借款合同
特别提示：本合同系借贷双方在平等、自愿的基础上依法协商订立，所有合同条款均是 双方意思的真实表示。为维护借款人
的合法权益，贷款人特提请借款人对有关双方权利义务 的全部条款、特别是黑体部分内容予以充分注意。合
贷款人：
负责人： 联系人： 手机号码：
住所(地址): 邮编：
电活： 传真： 电子邮件：
借款人:
法定代表人： 联系人： 手机号码：
住所(地址): 邮编：
电话： 传真： 电子邮件：
借款用途：
第二条 借款金额和期限
2.1 本合同项下借款币种为 ，金额为 元(大写:
) 元(大小写不一致时，以大写为准)。
2.2 本合同
12 个月 ,自本合同项下首次提款日起算。
的借款期限为
（1） 《最高额保证合同》（编号：
保证人：
贷款人（盖章）：
日期：
借款人（盖章）：
日期：
借款人法定代表人/授权代表（签字）
25
任务 18：借款借据（正本联）
2022 年 12 月 17 日借款借据（正本联）。请在标蓝空白处填写
企业编号：60677831259854 贷款账号：1901549742158692245 存款账号：1901322412455630000 年利率：4.35%
工商企业借款借据（正 本) ①
借款企业名称： 填制日期： 企业编号：
贷款 存款账 本借 以发
贷款种类
账号 号 据由 放贷
人民币 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 借款 款，
借款金额
（大写） ￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 0 企业 借款
借款用途： 填写 还清
约定还款期限： 期限 个月 于 到期 交银 后注
（金额） 行信 销借
展期到期日 展期至 月利率
元 贷部 据退
兹向你行借上列款项，到期由我们主动归还，或从我 们存款 上述贷款，根据贷款申请书，已进行认真审查并按审 门签 还借
中扣收，我单位愿遵守你行贷款办法之各项规定。 此 致 批程序批准。 章 款企
经办人： （信贷部门签章） 后， 业。
企业负责 财务负责 交会
（ 企业公章） 会签人：
人 人 计部
分次还款记录 门凭
金 余 利 行长（主任） 审批
年 月 日 金额 余额 利率 年 月 日
额 额 率
（签章）
26
任务 19：借款借据（收账通知联）
2022 年 12 月 17 日借款借据（收账通知联）。请在标蓝空白处填写
工商企业借款借据（正 本) ⑤
借款企业名称： 填制日期： 企业编号：
贷款种类 贷款账号 存款账号 本借 以发
人民币（大 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 据由 放贷
借款金额
写） 借款 款，
借款用途： 企业 借款
约定还款期限： 期限 个月 于 到期 填写 还清
（金 交银 后注
展期到期日 展期至 月利率
额） 元 行信 销借
兹向你行借上列款项，到期由我们主动归还，或从我 们存款 上述贷款，根据贷款申请书，已进行认真审查并按审 贷部 据退
中扣收，我单位愿遵守你行贷款办法之各项规定。 此 致 批程序批准。 门签 还借
经办人： （信贷部门签章） 章 款企
企业负责 财务负 后， 业。
（ 企业公章） 会签人：
人 责人 交会
分次还款记录 计部
余 金 余 利 行长（主任） 审批 门凭
年 月 日 金额 利率 年 月 日
额 额 额 率
（签章）
27
任务 20：银行回单
2022 年 12 月 17 日银行回单 请在标蓝空白处填写
时间：
付款人：中国银行酒业有限公司衡阳市支行
账号：765357956581
开户银行：中国银行酒业有限公司衡阳市支行
汇出地点： 省衡阳市
收款人： 某酒业有限责任公司
账号：765357956394
开户银行：中国银行酒业有限公司衡阳市支行
汇入地点： 省衡阳市
用途：
金额：
任务 21：编制借款的记账凭证
2022 年 12 月 17 日编制借款的记账凭证。
根据上述节点工具，填写凭证。
任务 22：利息计算表
2022 年 12 月 31 日计提利息（第 1期）只做第一期的利息。请在标蓝空白处填写
利息计算表
日期: 金额： 元
贷款金融 贷款本 贷款期 借款起止日 年利 本月应
合同号 用途 备注
机构名称 金 限（月） 期 率 付利息
利息=本金*年利
率 /360*实际天
数计算
（大写）
合 计 （小写）
人民币
相关部门审核/审
总经理审批： 制单：
批：
任务 23：填制银行回单
2022 年 12 月 31 日银行回单（支付利息）
28
时间：2022 年 12 月 31 日
付款人： 某酒业有限责任公司
账号：765357956394
开户银行：中国银行酒业有限公司衡阳市支行
汇出地点： 省衡阳市
收款人：中国银行酒业有限公司衡阳市支行
账号：765357956581
开户银行：中国银行酒业有限公司衡阳市支行
汇入地点： 省衡阳市
用途：支付利息
金额：1812.50
任务 24：填写支付利息的记账凭证
2022 年 12 月 31 日填写支付利息的记账凭证。
投资业务岗
【业务说明】
某酒业有限公司的投资模块是根据当年度投资战略发展规划为目标，在特定的投资
业务环境中，组织投资活动达到的最优投资，在投资预算和投资计划的目标下，遵循公
司的章程、投资管理办法及相应的法律法规，完成各类投资项目的项目筛选、项目决议
等各项任务。力求运用科学的方法，比较各种不同方案的优劣，权衡其综合的经济效益，
选择最优方案，达到最佳的投资效益。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：董事会决议
填制董事会决议，请在标蓝空白处填写
董事会会议决议
一、会议时间: 2022年 12月
二、会议地点: 某酒业有限责任公司 会议室
三、出席人员:本次会议应到董事 人，实际参加会议董事 人，符合公司章程规定。
四、会议主持: 董事长 刘旭
五、会议主题：
某酒业有限责任公司资金合理优化 议案
29
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
一、会议决定对“ 由投资部牵头对公司现有资金进行合理优化 ”
二、投资总额： 300 万元
董事签字：
时间： 2022年 12月
盖章：
任务 2：职业判断
职业判断：（ ）是某种股票每股市价与每股盈利的比率，通常是用来作为比较
不同价格的股票是否被高估或者低估的指标。大数据搜索候选股票信息，查询近三年年
末市盈率平均数。
任务 3：大数据查询企业市盈率
2022 年 12 月 20 日，查询以下三家企业的近三年的市盈率。
股票代码：600007.SH、600008.SH、600011.SH，请在标蓝空白处填写
投资备选企业市盈率
市盈率
公司代码
2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 平均数
600007.SH
600008.SH
600011.SH
任务 4：职业判断市盈率的含义
选择题：市盈率过高：备选（风险较大、风险较小、市价被高估、市价被低估）
市盈率过低：备选（前景较好、前景较差、市价被高估、市价被低估）
任务 5：职业判断市盈率在 14%-20%的企业投资
长期股权投资企业一般应选择市盈率在 14%-20%的企业投资
选择题：600007.SH、600008.SH、600011.SH
任务 6：董事会决议
填制懂事会会议决议，请在标蓝空白处填写
2023-01-03 日准备购入 30000 股该公司股票，提交董事会决议
30
董事会会议决议
一、会议时间: 2023/1/3
会议
二、会议地点: 某酒业有限责任公司
室
人，实际参加会议董 人，符合公司章程规
三、出席人员:本次会议应到董事 7 7
事 定。
四、会议主持: 董事长 刘旭
五、会议主题：
股票投资 议案
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如
下决定:
一、会议决定对“ 由投资部牵头进行股票投资 ”
二、投资总额： 万元
董事签字： 刘旭 武中喜 张国庆 戴天佑 梁文昊 甘雨泽 欧阳誉
时间： 2023/1/3
任务 7：查询被投资公司 2023-01-04 日开盘价
公司准备在 2023 年 1 月 4 日开盘时，购入该公司股票。请在标蓝空白处填写
投资备选企业股价
股票代码 交易时间 价格
600007.SH
任务 8：购入股票
2023 年 1 月 4 日， 某酒业有限责任公司购入中国国贸（代码：600007）股票 30000
股，请完善交易信息。请在标蓝空白处填写
证券代 证券名 买卖标 成交价 成交数 成交金 费用合 成交编
交收日期 币种
码 称 志 格 量 额 计 号
中国国 证券买 人民
20230104 600007 30000 1500 763358
贸 入 币
任务 9：取得交易费发票
根据上述节点工具，完善发票金额、税率和税额等
发票号码：16351688
开票日期：2023-1-4
销售方：众安证券 酒业有限公司深圳深南大道证券营业部
税号：914403001598756168
31
地址、电话：深圳市福田区深南大道喜年大厦 17 楼 0755-26475899
开户行及账号：中国建设银行深圳福田支行 6217055840004075761
购买方： 某酒业有限责任公司
税号：91430400MACF0HXB88
地址、电话： 省衡阳市雁峰区白沙大道 288 号 0734-88068888
开户行及账号：中国建设银行 酒业有限公司衡阳白沙支行 43050164493600000190
任务 10：付款申请单
2023 年 1 月 4 日，投资部崔俊昊填写付款申请单，付款方式：电汇，汇票号码：
45851455，根据上述节点工具，完善收款单位信息等内容。请在标蓝空白处填写
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位 付款内容
汇票号码： 汇票金额：
付款方式
支付投资股票款
开户银行
账号
人民
付款金额（大写） 付款金额（小写）
币
任务 11：银行回单
根据上述节点工具，补充银行回单的金额。
日期：2023-1-4
付款人： 某酒业有限责任公司
账号：43050164493600000190
开户行：中国建设银行酒业有限公司衡阳白沙支行
收款人：众安证券酒业有限公司深圳深南大道证券营业部
32
账号：6217055840004075761
开户行：中国建设银行深圳福田支行
用途：购买股票
金额：484200，大写：肆拾捌万肆仟贰佰元整
任务 12：填写购入股票的记账凭证
根据上述节点工具，填写购入股票的记账凭证。
任务 13：大数据抓取股票当天交易价格
2023-01-31 日利用大数据抓取中国国贸（代码：600007）股票当天交易价格。（请
在标蓝空白处填写
投资备选企业股价
股票代码 交易时间 价格
600007.SH
任务 14：公允价值变动计算表
填制公允价值变动计算表，请在标蓝空白处填写
2023 年 1 月公允价值变动计算表
编制单位： 某酒业有限责任公司
资产名称 账面价值 公允价值 公允价值变动
交易性金融资产（中国国贸)
制表人：何天雷 日期： 2023 年 1 月 31 日
任务 15：填写公允价值变动的记账凭证
根据上述节点工具，填写公允价值变动的记账凭证。
任务 16：大数据抓取中国国贸股票当天交易价格
2023-02-15 日利用大数据抓取中国国贸（代码：600007）股票当天交易价格。请在
标蓝空白处填写
投资备选企业股价
股票代码 交易时间 价格
33
600007.SH
任务 17：售出股票
2023 年 2 月 15 日，某酒业有限责任公司通过众安证券酒业有限公司深圳深南大道
证券营业部售出中国国贸（代码：600007）股票 30000 股，利用大数据抓取当日交易价
格，完善交易信息。请在标蓝空白处填写
交收日 证券代 证券名 买卖标 成交价 成交数 成交金 成交编
币种
期 码 称 志 格 量 额 号
证券卖 人民
7635468
出 币
任务 18：填写银行回单
根据上述节点工具，补充银行回单的金额。
日期：2023-2-15
付款人：众安证券酒业有限公司深圳深南大道证券营业部
账号：6217055840004075761
开户行：中国建设银行深圳福田支行
收款人：某酒业有限责任公司
账号：43050164493600000190
开户行：中国建设银行酒业有限公司衡阳白沙支行
用途：出售股票
金额：516300，大写：伍拾壹万陆仟叁佰元整
任务 19：填写出售股票的记账凭证
任务 20：填写盈亏计算表
根据上述节点工具，填写沪深股票交易盈亏计算表。请在标蓝空白处填写
沪深股票交易盈亏计算表
股票名称 买/卖数量 买入价格 买入合计金额 卖出价格 卖出合计金额 盈亏计算
34
注： 盈利显示红色、亏损显示蓝色
任务 21：填写记账凭证
任务 22：根据投融资管理资料编制 2021 年/2022 年管理用资产负债表并填写下列
表格。（“答案填写顺序”需按背景资料中报表“科目排列顺序”填写。）请在标蓝空
白处填写
管理用资产负债表
净经营资产
科目 2021 年 2022 年
货币资金
应收账款净额
预付款项净额
经营性流动资产
存货净额
其他流动资产
小计
应付账款
应付股利
预收款项
减：经营性流动负债 应付职工薪酬
应交税费
其他流动负债
小计
经营营运资本
长期股权投资净额 1
长期股权投资净额 2
经营性长期资产 固定资产净额
在建工程净额
固定资产清理
35
无形资产净额
长期待摊费用
递延所得税资产
小计
长期应付款
递延所得税负债
减：经营性长期负债 递延收益-非流动负
债
小计
净经营性长期资产
净经营资产
净负债+股东权益
科目 2021 年 2022 年
短期借款
应付利息
其他应付款
一年内到期的非流动负债
金融负债
长期借款
长期应付款
专项应付款
小计
应收利息净额
其他应收款净额
减：金额资产 发放贷款及垫款净额
可供出售金融资产净额
商誉净额
36
其他非流动资产
小计
净金融负债
所有者权益合计
净负债+股东权益
背景资料如下：
资料一:某酒业公司 2021 年、2022 年财务报表数据如下：
资产负债表
证券简称
行业名称 C 商务服务业
证券代码 000061
会计期间 2021-12-31 2022-12-31
报表类型 A A
货币资金 1,822,758,284.40 1,860,317,522.24
应收账款净额 57,983,342.15 59,377,586.96
预付款项净额 68,575,753.57 61,599,118.15
应收利息净额 419,377.23
其他应收款净额 760,698,104.70 844,735,276.55
存货净额 520,687,437.45 604,500,165.15
其他流动资产 391,451,553.27 418,539,680.12
流动资产合计 3,622,573,852.77 3,849,069,349.17
发放贷款及垫款净额 354,863,795.40 230,358,774.28
可供出售金融资产净额 34,543,000.00 30,003,964.69
长期股权投资净额 1 2,198,080,741.40 2,360,545,977.15
长期股权投资净额 2 7,033,493,507.91 7,096,812,991.00
固定资产净额 1,633,014,244.18 1,925,380,400.35
在建工程净额 999,551,080.26 1,034,631,533.28
固定资产清理 310,536,624.70
无形资产净额 2,199,593,865.42 2,034,686,725.76
商誉净额 9,099,417.91 9,099,417.91
长期待摊费用 215,144,592.97 358,765,489.15
递延所得税资产 50,758,996.56 37,321,142.73
37
其他非流动资产 182,179,319.31 33,012,030.77
非流动资产合计 15,220,859,186.02 15,150,618,447.07
资产总计 18,843,433,038.79 18,999,687,796.24
短期借款 4,540,258,000.00 4,727,000,000.00
应付账款 833,614,198.94 731,569,620.40
预收款项 236,663,912.98 503,371,570.83
应付职工薪酬 156,797,242.01 185,970,240.78
应交税费 132,221,012.00 116,391,765.14
应付利息 1,954,581.11
应付股利 8,894,163.20
其他应付款 929,304,808.82 957,933,318.01
一年内到期的非流动负
91,400,000.00 200,057,600.00
债
其他流动负债 123,204,024.60 12,747,471.29
流动负债合计 7,054,311,943.66 7,435,041,586.45
长期借款 2,650,423,494.33 2,121,028,302.33
长期应付款 264,391,440.47 258,068,909.47
专项应付款 15,617,069.00
长期负债合计 2,930,432,003.80 2,379,097,211.80
递延所得税负债 18,527,495.81 18,312,169.32
递延收益-非流动负债 2,431,197,824.47 2,576,896,813.05
非流动负债合计 5,380,157,324.08 4,974,306,194.17
负债合计 12,434,469,267.74 12,409,347,780.62
实收资本(或股本) 1,696,964,131.00 1,696,964,131.00
资本公积 2,662,038,592.73 2,821,679,107.56
盈余公积 237,959,868.83 248,043,663.63
未分配利润 213,248,313.53 161,083,414.40
其他综合收益 -284,482.84 -201,177.32
归属于母公司所有者权
4,809,926,423.25 4,927,569,139.27
益合计
少数股东权益 1,599,037,347.80 1,662,770,876.35
所有者权益合计 6,408,963,771.05 6,590,340,015.62
负债与所有者权益总计 18,843,433,038.79 18,999,687,796.24
某酒业有限公司利润表
38
证券简称
行业名称 C 商务服务业
证券代码 000061
会计期间 2021-12-31 2022-12-31
报表类型 A A
营业总收入 2446281449.79 2302055708.59
营业收入 2446281449.79 2302055708.59
营业总成本 2432108372.16 2352716674.49
营业成本 1522874497.69 1448779690.77
营业税金及附加 85114094.82 52125898.83
业务及管理费
销售费用（不含折旧与摊
销）） 172314897.13 127082007.19
管理费用（不含折旧与摊
销）） 298769223.54 291961721.22
折旧 87752177.48 98667064.45
长期资产摊销 7171486.43 11958849.64
财务费用 255719386.50 272965928.01
资产减值损失 2392608.57 49175514.38
投资收益 115181603.20 160838379.14
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 54990359.60 47988251.08
其他业务利润 65359477.66 158207299.86
营业利润 194714158.49 268384713.10
营业外收入 8917339.19 7735654.59
营业外支出 7171258.75 37559114.76
利润总额 196460238.93 238561252.93
所得税费用 135287697.41 138335337.62
净利润 61172541.52 100225915.31
39
项目 金额
2023 年资本支出
2023 年经营营运
资本增加
2023 年折旧与摊
销
2023 年净投资
资料二：公司预计 2023 年的营业收入增长率升高为 20%，公司经营营运资本占营业
收入比不变，净投资资本中净负债比重保存不变，税后利息率保持 2022 年的水平不变，
预计税后经营净利润、资本支出、折旧与摊销额的增长率与销售增长率保持一致。
资料三：假设报表中的“货币资金”全部为经营资产；“应收账款”不收利息；“应
收利息”全部属于其他应收款中的利息；融资租赁和经营活动引起的“长期应付款”比
例为 1:9；“应付账款”等短期应付项目不支付利息；“应付利息”全部属于“其他应
付款”中的利息；“应付股利”全部为普通股股利；“其他流动资产/负债”为经营性
所使用；“财务费用”全部为利息费用，没有金融性的减值损失和投资收益。
（指定：“商誉”/“其他非流动资产”属于金融资产；“专项应付款”属于金融
负债；“一年内到期的非流动负债”属于金融负债；“长期待摊费用”/“递延所得税
资产”属于经营资产；“递延所得税负债/递延收益-非流动负债”属于经营负债；除财
务费用外无其他金融损益）
资料四：为了缓解公司业务稳定增长现金流压力，满足其快速增长，公司 2023 年
拟"股权转让+代偿债务"的方式，以 18,180.636605 万元价格，整体公开挂牌转让持有
的天津电子商务公司、天津中央大厨房公司及天津冷链仓储公司三家全资子公司 100%
股权。其中，三家子公司 100%股权整体挂牌价格为 11,216.82 万元，债权金额为
6,963.816605 万元。受让方为万科物流公司，成交金额为 18,180.636605 万元，其中，
6,963.816605 万元为债权转让款。本事项对公司利润总额影响共计 7500 万元。
资料五： 公司股票β系数为 2，证券市场的无风险利率 7%，证券市场的平均风险
溢价为 5%。
资料六：公司没有优先股，全部为普通股，股东权益变动均来自利润留存。
资料七：使用固定支付率政策，股利支付率为 60%、经营性资产、经营性负债与营
业收入保持稳定的百分比关系。
任务 23：根据上述资料计算 2022 年、2023 年净经营资产、净金融负债、和税后经
营净利润。
请在标蓝空白处填写
指标 2022 年 2023 年
净经营资产
净金融负债
税后经营净利润
40
综合业务岗（2）
【业务说明】
综合业务是根据公司的投资决策，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的法律法
规等，推动公司投资项目有规划、有序进行，结合大数据工具，测算各项投资的介入点，
把握投资机会，达成投资目标。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：职业判断（有价证券）
公司拟进行一项长期投资，希望此项投资风险较小，能获得稳定的收益，请判断公
司应选择哪种类型的有价证券：
A、短期股票投资 B、长期债券投资 C、期货投资 D、期权投资
任务 2：计算利息保障倍数
假定中休产业的相关数据如下，请填表。请在标蓝空白处作答。
资产负债率
2017 2018 2019 2020 2021
49.12% 47.57% 49.02% 34.94% 36.51%
财务费用（利息费用）
2017 2018 2019 2020 2021
286.54 587.56 719.27 441.88 730.55
利润总额
2017 2018 2019 2020 2021
7769.98 13792.83 16756.74 18568.73 12912.70
利息保障倍数
2017 2018 2019 2020 2021
任务 3：职业判断（资产负债率）
资产负债率高：财务风险 （下拉框选择，提供“较大”、“较小”两个选项）
任务 4：职业判断（利息保障倍数）
41
利息保障倍数越高，企业的长期（下拉框选择，提供“长期”、“短期”两个选项）
偿债能力越强（下拉框选择，提供“越强”、“越弱”两个选项）
任务 5：董事会决议
董事会会议决议，请在标蓝空白处填写
董事会会议决议
一、会议时间: 2022 年 12 月 31 日
二、会议地点: 某酒业有限责任公司会议室
三、出席人员:本次会议应到董事 7 人，实际参加会议董事 7 人，符合公司章程规
定。
四、会议主持: 刘旭
五、会议主题：
某酒业有限责任公司投资长期债券议案
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
1、会议决定投资 发行的三年期债券，持有至到期，由投资部牵头。
2、投资总额：48.6 万元
董事签字：刘旭 武中喜 张国庆 戴天佑 梁文昊 甘雨泽 欧阳誉
时间： 2022 年 12 月 31 日
任务 6：购进债券
根据上述节点工具，完善债券交割单。请在标蓝空白处填写
购进债券交割单（填金额和单价）
证券名 买卖 票 成交金
交收日期 证券代码 成交价格 成交数量 币种 成交编号
称 标志 值 额
PR 中 证券 人民
20230115 127804 62 60.75 8000 7654988
休 买入 币
42
任务 7：付款申请单
2023 年 1 月 15 日，投资部崔俊昊申请支付投资股票款。付款方式：电汇。请根据
前面的节点工具填写付款申请单。请在标蓝空白处填写
付款申请单
单位： 某酒业有限责任公司
申请部门 申请人 日期
收款单位 众安证券 酒业有限公司深圳深南大道证券营业部 付款内容
付款方式
汇票号码： 汇票金额：
电汇
开户银行 中国建设银行深圳福田支行
账号 6217055840004075761
付款金额（大写） 人民币 付款金额（小写）
任务 8：银行回单
根据上述节点工具，填写银行回单的金额大小写。
日期：2023-1-15
付款人： 某酒业有限责任公司
账号：43050164493600000190
开户行：中国建设银行酒业有限公司衡阳白沙支行
收款人：众安证券酒业有限公司深圳深南大道证券营业部
账号：6217055840004075761
开户行：中国建设银行深圳福田支行
用途：购买股票
金额：486000，大写：肆拾捌万陆仟元整
43
任务 9：填写记账凭证
根据上述节点工具，填写购买债券记账凭证。
任务 10：利用大数据搜索房源
背景资料：某酒业准备在 2023 年 1 月份购置一套房子做为管理层办公和休闲用，
需求如下：请在标蓝空白处填写
要素 标准
期房或现房 现房
新房或二手房 新房
精装或毛坯 精装
写字楼或住宅区 住宅区
离公司距离 1公里以内
价格 80 万-105 万
面积 100-130 ㎡
房型 3室一厅
利用大数据搜索可选房型，选定房源为 房产，面积为 ，价格为
元，所属公司为 。
任务 11：董事会会议决议
召开董事会决议，董事人员有：刘旭 武中喜 张国庆 戴天佑 梁文昊 甘雨泽 欧阳誉
请在标蓝空白处填写
董事会会议决议
一、会议时间: 2023 年 1 月
二、会议地点: 某酒业有限责任公司会议室
三、出席人员:本次会议应到董事 7 人，实际参加会议董事 7 人，符合公司章程规
定。
四、会议主持: 刘旭
五、会议主题：
某酒业有限责任公司购置房产作为管理层办公和休闲用议案
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
1、会议决定 房产一处，由投资部牵头。
2、投资总额： 元
董事签字：
时间： 2023 年 1 月
44
任务 12：签订购房合同
房产公司名称：衡阳市汇方置业投资有限公司 ；开户银行：中国建设银行衡阳市
支行；账户：6227171725105028588。 请在标蓝空白处填写
房屋买卖合同
出卖人(甲方)：
法定代表人：
买受人及担保人(乙方)： 某酒业有限责任公司
法定代表人：甘雨泽
根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》及其他有
关法律、法规之规定，甲、乙双方在平等、自愿、协商一致的基础上就下列房地产买卖
达成如下协议：
1、转让房产标的
1.1 甲方持有： 房产，面积 ），以人
民币 (￥ 元)的价款出售给乙方。
2、付款方式
2.1 乙方在合同签订当日向甲方支付购房定金 40 万元。
2.2 乙方应于 2023 年 1 月 31 日前，向甲方支付 元，如乙方未违反本合同约定，
其所支付的 40 万元购房定金，将自动转换为购房款。
2.3 甲方收款账户： 户名：
开户行：
3、双方权利义务
3.1 甲方应于本合同生效之日起 15 个工作日将该房屋的产权证书交给乙方，并应收到该
房屋全部价款之日起 3个工作日内，将该房屋付给乙方。
3.2 在乙方实际接收该房屋之日起，甲方协助乙方向房地产权登记机关办理权属登记手
续。如因甲方的过失造成乙方不能在双方实际交接之日起 10 个工作日内取得房地产权
属证书，乙方有权提出退房，甲方须在乙方提出退房要求之日起 5个工作日内将乙方已
付款退还给乙方，并按已付款的 10％赔偿乙方损失。
3.3 本合同生效后，乙方享有甲方对房屋同等的权利，乙方保证按期缴纳各项物业费用。
本合同签订后，甲方不得就该房屋与他人订立《买卖合同》。
45
4、违约责任
4.1 乙方全部或部分不履行本合同约定的付款义务，乙方应按日千分之一计算逾期部分
款项的违约金给甲方。逾期超过 7个工作日时，甲方有权解除合同。
4.2 如甲方按 4.1 条的约定解除合同，乙方已付的 40 万元定金，甲方有权不予退还。4.3
如甲方未按时交付房屋，乙方可解除合同。如乙方解除合同，甲方应向乙方返还双倍定
金。
5、其它事项
5.1 本合同签订后，任何一方不得擅自变更或解除合同。如因不可抗力原因导致本合同
无法履行，甲方应全额返还乙方房屋价款及保证金。
5.2 本合同在履行过程中发生的争议，由双方当事人协商解决;协商不成的，双方可起诉
至甲方所在地人民法院诉讼解决。
5.3 对于因合同争议引起的纠纷，双方确认司法机关可以通过以下任何一种或多种方式
送达诉讼法律文书，送达时间以上述送达方式中最先送达的为准：
甲方确认以下任何方式均可送达：
1、手机短信送达
2、电子邮件送达
3、邮寄送达
乙方确认以下任何方式均可送达：
1、手机短信送达
2、电子邮件送达
3、邮寄送达：
双方共同确认：上述送达方式适用于各个司法阶段，包括但不限于一审、二审、再审、
执行以及督促程序。同时双方保证送达地址准确、有效，如果提供的地址不确切，或者
不及时告知变更后的地址，使法律文书无法送达或未及时送达，自行承担由此可能产生
的法律后果。
5.4 本合同一式 4 份，甲乙方各执 2 份，本合同自双方签字或盖章，同时乙方向甲方支
付 40 万元定金之日起生效。本合同未尽事宜双方可以签定补充协议，补充协议与本合
同具有同等法律效力。
甲方：衡阳市汇方置业投资有限公司 乙方： 某酒业有限责任公司
2023 年 1 月 2 日
46
任务 13：购房发票
2023 年 1 月 2 日， 某酒业有限责任公司取得购房发票，根据上述节点工具完善增
值税发票的金额、税率、税额、价税合计、销售方名称和开户行及账号等。（此票需要
在录题模块开具）
购买方名称： 某酒业有限责任公司，纳税人识别号：91430400MACF0HXB88，地址
电话： 省衡阳市雁峰区白沙大道 288 号 0734-89645551，开户行及账号：中国农业银行
酒业有限公司衡阳市雁峰区支行 18247901040007264。
销售方名称：衡阳市汇方置业投资有限公司 ；开户银行：中国建设银行衡阳市
支行；账户：6227171725105028588，纳税人识别号：914304007968502451，地址电话：
省衡阳市雁峰区黄白路 277 号云沙诗意 9号楼 201 室 0734-3174288.
*房地产项目*汇方雁归来；发票金额 930825.69 元，税率 9%，税额 83774.317 元，
价税合计：小写 1014600.00 元、大写壹佰零壹万肆仟陆佰元整。
任务 14：职业判断（房产抵税）
某酒业有限责任公司购入房产不可以（下拉框选择，提供“可以”、“不可以”
两个选项）抵扣增值税进项税额，取得增值税专用发票不可以（下拉框选择，提供“可
以”、“不可以”两个选项）减轻增值税税收负担。
任务 15：购房付款申请单
2023 年 1 月 2 日，投资部崔行申请支付购房款。付款方式：电汇。请根据前面的节
点工具填写付款申请单。
购买方名称： 某酒业有限责任公司，纳税人识别号：91430400MACF0HXB88，地址电话：
省衡阳市雁峰区白沙大道 288 号 0734-89645551，开户行及账号：中国农业银行 酒业有
限公司衡阳市雁峰区支行 18247901040007264。
销售方名称：衡阳市汇方置业投资有限公司；开户银行：中国建设银行衡阳市支行；账
户：6227171725105028588，纳税人识别号：914304007968502451，地址电话： 省衡阳
市雁峰区黄白路 277 号云沙诗意 9号楼 201 室 0734-3174288.
任务 16：购房银行回单
根据上述节点工具，填写购房银行回单上的收款人名称、账号、开户银行、金额大
小写。
47
付款人名称： 某酒业有限责任公司，纳税人识别号：91430400MACF0HXB88，地址
电话： 省衡阳市雁峰区白沙大道 288 号 0734-89645551，开户行及账号：中国农业银行
酒业有限公司衡阳市雁峰区支行 18247901040007264。
收款人名称：衡阳市汇方置业投资有限公司 ；开户银行：中国建设银行衡阳市
支行；账户：6227171725105028588，纳税人识别号：914304007968502451，地址电话：
省衡阳市雁峰区黄白路 277 号云沙诗意 9号楼 201 室 0734-3174288.
金额：小写 1014600.00，大写壹佰零壹万肆仟陆佰元整。
任务 17：填写购房记账凭证
根据上述节点工具，填写购房记账凭证。
任务 18：利用大数据抓取契税税率
利用大数据摘取衡阳市商业性房产税率为（ ）（填空）。
任务 19：填写契税付款申请单
2023 年 1 月 2 日，投资部崔行申请支付房产契税款，付款方式：电汇。请填写付款
申请单。
付款人名称： 某酒业有限责任公司，纳税人识别号：91430400MACF0HXB88，地址
电话： 省衡阳市雁峰区白沙大道 288 号 0734-89645551，开户行及账号：中国农业银行
酒业有限公司衡阳市雁峰区支行 18247901040007264。
收款人名称：衡阳市汇方置业投资有限公司 ；开户银行：中国建设银行衡阳市
支行；账户：6227171725105028588，纳税人识别号：914304007968502451，地址电话：
省衡阳市雁峰区黄白路 277 号云沙诗意 9号楼 201 室 0734-3174288.
金额：小写 30438.00，大写叁万零肆佰叁拾捌元整。
任务 20：取得契税税收完税证明
根据上述节点工具，填写契税税收完税证明的日期、税款所属时期、入库日期、实
缴金额、金额合计。
任务 21：取得契税银行回单
根据上述节点工具，填写契税银行回单的金额大小写。
付款人名称： 某酒业有限责任公司，纳税人识别号：91430400MACF0HXB88，地址
电话： 省衡阳市雁峰区白沙大道 288 号 0734-89645551，开户行及账号：中国农业银行
酒业有限公司衡阳市雁峰区支行 18247901040007264。
收款人名称：衡阳市汇方置业投资有限公司；开户银行：中国建设银行衡阳市支行；
账户：6227171725105028588，纳税人识别号：914304007968502451，地址电话：省衡
阳市雁峰区黄白路 277 号云沙诗意 9号楼 201 室 0734-3174288。
48
任务 22：填写支付契税记账凭证
根据上述节点工具，填写支付契税记账凭证。
任务 23：请按照要求从平台大数据中心收集国债相关数据
请在标蓝空白处填写
到期收 票面利率
证券代码 名称 实际发行量 期限（年） 到期日
益率（%） （%）
背景资料如下： 假定公司目标资本结构 2:3，公司的β系数为 1.6；无风险资产报
酬率以平台大数据中心所有 10 年期且到期日在 2022 和 2023 年的国债到期收益率的均
值计算而得，平均风险股票报酬率 7%，债务资本成本为短期借款年利率，该项目折现率
以加权平均资本成本为基准再叠加 3.72%的风险溢价计算而得（均保留 2 位小数，并用
百分数表示）。
任务 24、根据上题，计算无风险利率
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分购销业务岗、综合业务岗（1）、综合业务岗（2）、成本业
务岗 4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 210 分钟。团队成绩总分为 40 分。成绩由管理系统自动评定。
购销业务岗
【业务说明】
需要根据企业生产经营业务特点、企业管理流程及管理制度要求，完成采购业务、
销售业务核算。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
49
任务 1：采购数量预测
2022 年 11 月 25 日，根据 2022 年 12 月生产安排预测采购数量和期初存货明细账，
和预计的期末数量，预测采购数量，请在标蓝空白处作答。
标准用
序 物料编 物料 单 本期生产 量 本期消 采购
期初数量 期末数量
号 号 名称 位 量(箱) (斤× 耗量 需求
个/箱)
1 YLO0001 高粱 斤 145,342.46 26,292.00 114,879.01
2 YLO0002 大米 斤 92,498.02 26,292.00 67,183.02
3 YLO0003 玉米 斤 96,290.99 26,292.00 8.524.20
4 YLO0004 小麦 斤 182,483.13 26,292.00 18,102.95
5 YLO0005 糯米 斤 8,719,831.00 26,292.00 47,849.78
6 FLO0001 酒曲 斤 37,903.29 26,292.00 66.436.06
7 FLO0002 稻壳 斤 306,750.81 26,292.00 7.637.18
8 FLO0003 酒槽 斤 108,000.00 26,292.00 63,711.83
箱
9 BCO0001 箱子 27,633.00 26,292.00 8,764.00
子
瓶
10 BCO0002 瓶子 165,794.00 26,292.00 131,460.00
子
盒
11 BC00003 盒子 165,794.00 26,292.00 157,752.00
子
任务 2：物料需求预测
根据以上预测数据填写2022年 12月的用量填制物料需求表。请在标蓝空白处作答。
物料需求表
序号/项目 产品 地之甘白酒
1 物料编号 YLOO0o1
2 材料名称 高粱
3 规格
4 单位 斤
5 MOQ《最小订购） 0.01
6 库存教里
7 需求数里
8 在途数里
9 期末库存
10 请购数里
11 需求日期
50
12 可生产产品数里
经字（电子签章）:呈批
2022/11/25
部门领导意见:同意
签字《电子签章）:
2022/12/26
分管副总意见
签字（电子签章）:
2022/12/26
任务 3：发布公开招标公告
2022 年 11 月 25 日，该公司采购员赵俞的身份根据审批授权在公司网站发布公开招
标公告，投标截止日定于发布公告后 5天，相关信息如下所示，请在红线填写投标截止
日的具体日期。
注：审批后按要求自行办理招标，相关公告拟于 2022 年 11 月 25 日在本公司网站进行
发布。
任务 4：运用 Python 大数据处理采购业务
请用 Python 大数据工具抓取某酒业生产所需原料在大宗商品交易市场的（农产品）
的现时价格。
参考平台数据。请在标蓝空白处作答。
序号 商品 行业 单位 年初价格 现价 年涨跌 同比涨跌
1 高粱 农副 元/吨
2 大米 农副 元/吨
3 玉米 农副 元/吨
4 小麦 农副 元/吨
5 糯米 农副 元/吨
6 酒曲 农副 元/吨
任务 5：收到投标报价
收到长丰农贸有限公司等五家公司提交的投标报价单，公司采购员赵俞组织了公司
财务、法务、研发等方面的人员按招标公告的要求进行了评审。公司财务人员何天雷参
加了此次评审，请以他的名义对长丰农贸有限公司等五家公司的报价单进行评审。请在
标蓝空白处作答。
投标报价单
粮食（高粱、大米、玉米﹐小麦、
名户单位 湖南食为天农贸有限公司 联系方式
糯米）
商品名称 粮食（高粱、大米、玉米﹐小麦、糯米）
<以下为商品功能、特性、结构描述）
1
质量、规格按招标文件要求。
2
51
3
4
5
报价信息如下：
序号 名称 规格品质 适用范围 报价（不含税） 报价有限期
1 高粱 同招标文 湘衡酒业 5.8687 元/斤 2022/12/31
2 大米 同招标文 湘衡酒业
3 玉米 同招标文 湘衡酒业
4 小麦 同招标文 湘衡酒业 2.0808 元/斤 2022/12/31
5 糯米 同招标文 湘衡酒业 4.8889 元/斤 2022/12/31
以下空白
盖章 时间 2022/11/14
供应商投标评审表
供应商名称 湖离长丰农贸有限公司 联系人 覃心
地址及邮统 衡阳市蒸湘区西园大市场 12 栋 421102 电话 13467532268
项
配分 考核内容及方法 得分 评审人
目
根据市场最高价、最低价、平均价、自行估价刺定
最商分为
兰糕准价格，标准价格对应分效为 20 分。
价 40 分，标
高年标准价格 1，标准会扣 2分，每低于标准价
格 准分为 20
格 1%，标准分加 2 分。
分。
二成商供应几种物料，得分按平时平均计算
以交贷批退卒考核:
品
30 分 批退草一退货批效/交货总批数
应
得分一 30 分*(1 一批退率)
商 结算方式为接受商业汇票得 20 分，月结 30 天得 15
20 分
务 容，月结 60 天得 18,预付或货到付款得 12 分。
服
从公司实力、商品退换要求、公司管理、生产组织
务
114 通过认证等方面进行评价，最高得 10 分，最低
技
0分。
术
总计
备 绦合得分在 85 一 100 分者为 A 级，中标公司从综合评分为 85 分以上的公司中选取，
注 无 85 分以上的投标报价视为流标。
任务 6：招标评审结果
请在标蓝空白处作答。
52
供应商投标评审表
湖离长丰
供应商名称 农贸有限 联系人 覃心
公司
衡阳市蒸
湘区西园
地址及邮统 大市场 电话 13467532268
12 栋
421102
项目 配分 考核内容及方法 得分 评审人
根据市场最高价、最
低价、平均价、自行
估价刺定 兰糕准价
最商分为 格，标准价格对应分
40 分，标 效为 20 分。 高年标
价 格
准分为 准价格 1，标准会扣 2
20 分。 分，每低于标准价 格
1%，标准分加2分。二
成商供应几种物料，
得分按平时平均计算
以交贷批退卒考核:
批退草一退货批效/
品 应 30 分
交货总批数 得分一
30 分*(1 一批退率)
结算方式为髅受商业
汇票得 20 分，月结 30
天得 15 容，月结 60
商 务 20 分 天得 18,预付蚁页
分，月结 60 天得 18，
预付或货到付款得 12
分。
从公司实力、商品退
换萎求、公司管理、
服技 务
114 生产组织 待的i证二
术
芳备途狞评价，最高
得 10 分，最低 0分。
总计
绦合得分在 85 一 100 分者为 A 级，中标公司从综合评分为 85 分以上的公司中选取，无
备 注
85 分以上的投标报价视为流标。
投标报价单
名户单位 湖南食为天农贸有限公司 联系方式 粮食（高粱、大米、玉米﹐小
53
麦、糯米）
商品名称 粮食（高粱、大米、玉米﹐小麦、糯米）
<以下为商品功能、特性、结构描述）
1
2
3 质量、规格按招标文件要求。
4
5
l5 价信 ir
报价有限
序号 名称 规格品质 适用范围 报价（不含税）
期
2022/12/
1 高粱 同招标文 湘衡酒业 5.8687 元/斤
31
2 大米 同招标文 湘衡酒业
3 玉米 同招标文 湘衡酒业
2022/12/
4 小麦 同招标文 湘衡酒业 2.0808 元/斤
31
2022/12/
5 糯米 同招标文 湘衡酒业 4.8889 元/斤
31
以下空白
盖章 时间 2022/11/14
任务 7：发送中标通知
某酒业有限公司采购员赵俞根据上述评审结构，对中标供应商发送中标通知书。
任务 8：采购合同评审
收到中标结果回执后，2022 年 12 月 1 日委托孔子轩在衡阳市签订编号
HT20221201001 的采购合同，请根据招投标文件编制粮食采购合同初稿。请在标蓝空白
处作答。
注：规格型号和品牌均为“-”。
任务 9：订立正式采购合同
收到客户合同，填写公司相关信息，加盖合同章与采购方签订粮食采购合同。请在
标蓝空白处作答。
白酒买卖合同评审表
合同名称
合同对方当 合同标的
54
事人 金额（元）
内容说明
部门负责
部门名称： 营销部 余志泽
人签名：
承办部门
承办人： 杜子骞 联系方式： 15225624821
送审日期： 2022 年 12 月 1 日
审核意见： 同意
生产中心意
见 部门负责人
刘靖琪 日期： 2022 年 12 月 1 日
签名：
审核意见： 同意
财务部门意
见 部门负责人
王晋鹏 日期： 2022 年 12 月 1 日
签名：
审核意见： 同意
监审法务部
门意见 部门负责人
柏林 日期： 2022 年 12 月 1 日
签名：
审核意见： 同意
总经理意见
签名： 甘雨泽 日期： 2022 年 12 月 1 日
备注 1、审核部门流程应自上而下依次进行；2、此评审表与合同原件一并归档。
55
任务 10：编制送货单
2022 年 12 月 1 日，孔子轩向供应商发送采购粮食的发货通知单，要求在 2022 年 12 月 1 日到货，请根据相关信息编制编号
为 FHTZD20221201001 的发货通知单。请在标蓝空白处作答。
送货单
合同编
采购类型： HT20221201001 日期： 编号: FHTZD20221201001
号：
湖南食为天
供应商： 农贸有限公 部门： 采购部 业务员： 税率：
司
付款方
结算方式： 交货地址：
式：
费用由供应 运输方
运费归属: 汽车运输
商承担 式:
不含税单 不含税金
存货名称 规格型号 单位 数量 品牌 质量要求 计划到货日期
价 额
- 国家标准
- 国家标准
- 国家标准
不含税金额合计
56
任务 11：编制质检报告
2022 年 12 月 1 日，对收到的粮食进行质检，产品都合格，请根据相关制度（见背
景资料）等编制质检报告。请在标蓝空白处作答。
质检报告
送货单 检验 2022年 12
SHD2022120101
编号： 日期： 月 1日
产品 规格 供应 检验
序号 数量 检验项目 检测结果
名称 型号 商 依据
营养成分（粗脂肪检
湖南
测，粗蛋白，粗纤维
食为
检测，氨基酸，脂肪
天农
1 高粱 - 20539.4870 等），成分检测，淀
贸有
粉含量，糊化率，容
限公
量，农残检测，霉变
司
检测，微生物检测等
铅、农药残留、呕吐
湖南 毒素、污染物、黄曲
食为 霉毒素、粒型、饱满
天农 度、成分分析、成分
2 小麦 - 9734.4789
贸有 含量检测、营养价值
限公 分析、提取物分析、
司 定性定量分析、未知
物分析、指标检测等
湖南
食为 感官检测、理化检
天农 测、卫生检测、微生
3 糯米 - 10338.6629
贸有 物检测、营养成分检
限公 测等
司
任务 12：原料验收入库
2022 年 12 月 1，对已检测合格粮食进行入库，请根据送货单及质检报告等编制验
收入库单。请在标蓝空白处作答。
57
验收入库单
日期： 2022 年 12 月 1 日 编号： RKD2022120101
材料 数量 计划价
类别 规格 单位
名称 购入 入库 单价 金额
1 高粱 - 斤 20539.4870 20539.4870
2 小麦 - 斤 9734.4789 9734.4789
3 糯米 - 斤 10338.6629 10338.6629
备注
任务 13：物料申请
2022 年 12 月 1 日，酿造车间对 12 月生产所需大米进行物料申请，预计消耗
10563.1155 斤，2022 年 12 月 5 日需到货，请根据相关信息编制物料申请单。请在标蓝
空白处作答。
物料申请单
申请部
日期：
门：
名称 规格 品牌 单位 请购数量 需用日期 质量要求 所属类别
大米 - - 斤
任务 14：采购申请
2022 年 12 月 1 日，请模拟采购员曹子源根据采购物料申请汇总表编制采购申请单，
不含税单价为 5.978494 元/斤，预计无其他费用，税率为 3%。请在标蓝空白处作答。
采购申请单
申请日
2022 年 12 月 1 日
期
采购部 采购项
采购部
门 目类别
采购物资明细：
预计不 预计不
采购计划数 质量
序号 名称 规格 品牌 单位 含税单 含税金 需用日期
量 要求
价 额
58
预计不
含税金
额合计
价税合
计
采购方
式
预计其
他费用
合计
任务 15：发送询价函
2022 年 12 月 1 日，采购大米，向供应商长远农贸有限公司进行询价，请根据相关
信息编制询价函。请在标蓝空白处作答。
注：2022 年 12 月 02 日 17 时前传真到 0734-8806888，邮箱 acct1@，联系人：
曹子源 18165497984。
致：贵公司询价采购明细
序 货物 规格 品 单 质量 是否含 到货 不含税 税 含税 结算
数量
号 名称 型号 牌 位 要求 运费 时间 单价 费 合计 方式
10563. 国家
1 大米 - - 斤
1155 标准
询价函
供应商名称：
：
我公司拟采购如下产品，现向贵公司询价，请给出相应最低报价，
报价应含具有抵税功能增值税专用发票，到货时间。产品具体名称
等内容，并加盖贵公司公章于 前传真到
，或将盖好章的文件扫描后发至邮箱：
要求电子版文字内容清晰，有疑问可联系
，谢谢合作！
采购单位：
日期：
59
任务 16：性价比单
2022 年 12 月 3 日，对几家供应商报价进行比较，选择性价比高的供应商，现根据
各供应商报价单等相关信息编制性价比单。请在标蓝空白处作答。
注意：供应商选择“是”或“否”
性价比单
日期：
采
购 规 质 联 结 到
供应 联 预计 是否
物 格 量 系 报价（不含 税 算 货 供应商
商名 系 单位 含运 质量
品 型 要 电 税单价） 率 方 时 选择
称 人 成本 费
名 号 求 话 式 间
称
业务 17：价格审批单
2022 年 12 月 3 日，对确定的供应商定价进行审批，请根据相关信息编制价格审批
单。请在标蓝空白处作答。
价格审批单
日
申请部门：
期：
品牌
名 规格 单 不含税 不含税 供应商 联系 联系
序号 或厂 数量 质量
称 型号 位 单价 金额 名称 人 电话
家
60
任务 18: 签订采购合同
2022 年 12 月 3 日在衡阳市签订编号 HT20221203001 的采购合同，加盖公章发送给
供应商签订。规格型号和品牌均为“-”。请在标蓝空白处作答。
采购合同
合同编
购货单位（甲方）： 湖南湘衡酒业有限责任公司 HT20221203001
号：
签订地
衡阳市
点：
签订时
供货单位（乙方）： 湖南长远农贸有限公司 2022 年 12 月 3 日
间:
一、产品名称、规格、
数量、金额。
不含
单 不含税
序号 商品名称 规格型号 品牌 数量 税金
位 单价
额
合计
价税合计人民币（大写）:
货物符合质量、安全要求，生产工艺指标符合行
二、产品质量：
业标准及行业参数要求。
三、交货地点： 湖南湘衡酒业有限责任公司 仓库
四、运输方式及到达站港 ，费 湖南长远农贸有限公
汽车运输 承担。
和费用负担： 用由 司
合同签订甲乙双方签字盖章、 收到甲方发货通知单后 3
五、交货时间：
天内。
六、包装标准、包装物的
吨袋包装、不回收。
供应与回收：
七、发票情况： 增值税专用发票
八、结算方式： 票到（或货到）月结 30 天。
九、付款方式： 电汇
如果乙方逾期交货的，应向甲方按日支付相当于逾期交货部分 0.5%的违约金，交货
十、违约责任：
期到期后超过 30 天未交货，
甲方有权解除合同，乙方需无条件全额退款。
双方协商解决，协商不成向合同签订
十一、解决合同纠纷：
地人民法院起诉。
十二、其他约定事项
1、本合同一经订立，双方不得更改或擅自解除，如需修订，只能以双方盖章的书面文件(包括传真件)
进行，该类文件是本合同的有效组成部分。
2、合同双方严格按约履行本合同，如甲方不履行合同义务，则无权要求返还定金，乙方不履行合同
61
义务应返还定金。任何一方违约导致对方遭
受的损失超过定金数额，受损失方仍有权要求对方支付赔偿金以
补偿损失。
十三、本合同经双方签
字、盖章后生效，传真件
具有同等的法律效力。
甲方： 湖南湘衡酒业有限责任公司 乙方： 湖南长远农贸有限公司
湖南省衡阳市雁峰区白沙大道 单位地
单位地址：
288 号 址：
法定代
法定代表人： 甘雨泽
表人：
委托代
委托代理人： 刘一洋
理人：
电话： 0734-8806888 电话：
传真： 0734-8806888 传真：
中国农业银行股份有限公司衡阳 开户银
开户银行：
市雁峰区支行 行：
账号： 18247901040007264 账号：
税号： 91430400MACF0HXB88 税号：
任务 19: 发货通知
2022 年 12 月 3 日，曹子源向供应商发送采购粮食的发货通知单，要求在 2022 年
12 月 3 日到货，请根据相关信息编制编号为 FHTZD20221203001 的发货通知单。请在标
蓝空白处作答。
发货通知单
采购 合同 编
HT20221203001 日期： FHTZD20221203001
类型： 编号： 号:
供应 湖南长远农 业务 税
部门： 采购部
商： 贸有限公司 员： 率：
结算 付款 交货
方式： 方式： 地址：
运费 费用由供应 运输
汽车运输
归属: 商承担 方式:
不含 不含
存货 质量
规格型号 单位 数量 税单 税金 品牌 计划到货日期
名称 要求
价 额
不含税金额合计
62
任务 20：产品质检报告
2022 年 12 月 3 日，对收到的粮食进行质检，产品都合格，请根据相关制度等编制
质检报告。请在标蓝空白处作答。
背景资料：
大米检验项目为感官检测、理化检测、卫生检测、微生物检测、营养成分检测等，
检验依据为 GB 1354-2009。
产品质检报告
送货单编号：SHD2022120301 检验日期：2022 年 12 月 3 日
序号 产品名称 规格型号 数量 供应商 检验项目 检验依据 检测结果
任务 21：验收入库单
2022 年 12 月 3 日，对已检测合格粮食进行入库，请根据送货单及质检报告等编制
验收入库单。请在标蓝空白处作答。
验收入库单
日期： 2022 年 12 月 3 日 编号： RKD2022120301
数量 计划价
类别 材料名称 规格 单位
购入 入库 单价 金额
背景资料：
2022 年 12 月 5 日，某酒业从 Saha Farm Co., Ltd 进口一批玉米，数量 2446.72
公斤，到岸价为 1348.92 元，进口关税税率为 1%，缴纳进口关税 94.94 元，进口增值税
税率为 9%，缴纳进口增值税为 863.02 元。（详细合同和形式发票见平台）2022 年 12
月 5 日，长沙远洋代理报关，代垫进口关税和进口增值税，当日，原材料入库。
业务 22：账务处理
业务 23：编制付款申请单
2022 年 12 月 8 日，申请支付玉米进口款并获审批通过。
业务 24：运用 Python 大数据处理采购业务（二）
2022 年 12 月 8 日，办理美元购汇及支付采购款。利用 Python 查询银行当日美元卖
出价和当日美元兑人民币汇率中间价。请在标蓝空白处作答。
2022 年 12 月 8 日美元兑人民币汇率中间价 100USD=________CNY
2022 年 12 月 8 日美元卖出价 100USD=________CNY
任务 25: 支付跨境汇款手续费
63
通过中信银行衡阳分行购汇支付玉米进口款，支付银行手续费 109.39 元跨境汇款
手续费。请根据上述信息进行账务处理。
任务 26：采购包装瓶
2022 年 12 月 15 日，某酒业从星缘玻璃有限公司处购入 27152 个包装瓶，不含税单
价 5元/个，增值税税率 13%，请进行该业务的账务处理。
任务 27：采购包装盒/箱
2022 年 12 月 15 日，某酒业从衡阳市致远纸品厂处购入 27152 个包装盒和 4525 个
包装箱，包装盒不含税单价分别为 0.166666 元，包装箱不含税单价 0.5 元，增值税税
率为 13%，请对该业务进行账务处理。
任务 28：签订预收款合同
2022 年 12 月 10 日，与好运来副食店签订买卖合同，销售 50 箱白酒。结算方式：
电汇。根据相关信息填写纸品买卖合同。请在标蓝空白处填写（需要盖章）
相关合同信息见平台信息、数据。
任务 29：收到预收款
2022 年 12 月 10 日，预收好运来副食店的款项，预收款方式，签订合同时预收 60%，
货到支付 40%。根据上述信息填写银行回单的金额。
中国建设建行单位客户专用回单
币别：人民币 年 月 日 流水号：
付 全称 新理想汽车有限公司 收 全称 亚通动力电池材料有限公司
款 账号 4563264B15501552423 款 账号 6217002558788825346
人 开户行 中国银行九江常兴支行 人 开户行 中国建设银行深圳景苑支行
金额 (大写) （小写）
凭证种类 凭证号码
结算方式 用途 贷款
打印柜员：490063936006
打印机构:中国建设银行深圳景苑支行
打印卡号 6217002558788825346
打印时间： 交易柜员： 交易机构：
任务 30：账务处理
请根据前面的节点工具，填制收到预收款记账凭证。
任务 31：发出预收款合同产品
2022 年 12 月 14 日，某酒业有限责任公司发出 50 箱白酒，编号：CPCK2020121401，
等级：优。根据相关信息填制产品出库通知单。请在标蓝空白处作答。
《产品出库通知单》详情见平台信息、数据。
64
产品出库通知单
编 号: CPCK2022121401
发货单位: 某酒业有限责任公司 日期: 2022 年 12 月 14 日
品名 规格型号 单位 数量 等级 备注
运谕车（船）号:湘 B8652E 承运人:戴恩吴 发货人: 曹景辉
任务 32：收到预收款合同尾款
2022 年 12 月 14 日，收到好运来副食店另外 40%尾款，根据上述信息填写银行回单
的金额。请在标蓝空白处作答。
中国建设建行单位客户专用回单
币别：人民币 年 月 日 流水号：
付 全称 新理想汽车有限公司 收 全称 亚通动力电池材料有限公司
款 账号 4563264B15501552423 款 账号 6217002558788825346
人 开户行 中国银行九江常兴支行 人 开户行 中国建设银行深圳景苑支行
金额 (大写) （小写）
凭证种类 凭证号码
结算方式 用途 贷款
打印柜员：490063936006
打印机构:中国建设银行深圳景苑支行
打印卡号 6217002558788825346
打印时间： 交易柜员： 交易机构：
任务 33：账务处理
请根据前面的节点工具，填制预收款合同记账凭证。
任务 34：票据回款
2022 年 12 月 1 日，收到 某酒业销售有限公司不带息商业承兑汇票一张，用于偿付
前欠货款，汇票面值 200 000 元，不计息，期限 90 天。12 月 28 日，因公司资金紧张，
将该汇票贴现，贴现率 5.3%。做收到票据时的账务处理。
任务 35：票据贴现
征对 27 题票据贴现业务计算贴现天数及贴现息；
综合业务岗（1）
【业务说明】
65
以销售计划为起点，结合大数据等制定销售指导价格，重点完成销售计划、赊销管
理、应收账款管理。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：排产计划确定
请根据产成品库存数据和本月销售计划，确定 2022 年 12 月当月排产计划。请在标
蓝空白处作答。
期初库存/箱 本月销售/箱 期未库存/箱
物料编号 备注
(预计) (预计) (预计)
CP00001 25500 4250 25632 1 箱 6 瓶
排产计划
产品编 产品名 单 上期期末 本期期末 本期销售（预 本期生 确认生 排产计
号 称 位 库存 库存 计） 产量 产量 划
地之甘
cP00001 瓶 153000 153792 25500
白酒
生产副总：肖伟畅 审核：刘靖琪 生产计划： 邓明杰
日期：2022/11/26 日期：2022/11/26 日期： 2022/11/25
任务 2：物料需求计划表
根据 BOM 和工艺单耗表，测算本月产品所需物料（含原料、辅材和包材）的数量。
序号 原料 单位 用量 单价 成本 占比
1 高粱 斤 0.75204 5.81 4.371482 16.60%
2 大米 斤 0.45958 5.56 2.555265 9.70%
3 玉米 斤 0.16712 1.94 0.324213 1.23%
4 小麦 斤 0.33424 2.06 0.688534 2.61%
5 糯米 斤 0.37602 4.84 1.819937 6.91%
6 酒曲 斤 0.29246 8.64 2.526854 9.60%
7 稻壳 斤 0.282015 1.03 0.290475 1.10%
8 酒糟 斤 8.356 0.29 2.423240 9.20%
9 箱子 个 0.166666667 2 0.333333 1.27%
10 瓶子 个 1 5 5.000000 18.99%
11 盒子 个 1 6 6.000000 22.78%
合计 26.333333 100.00%
请根据上述 BOM 单信息完成物料需求表的填列。请在标蓝空白处作答。
66
物料需求表
物料类 物料名 单位产品消耗指 排产量 所需原料数
物料编号 车间 单位
别 称 标 （瓶） 量
YL00001 酿造车间 原料 高粱 斤
YL00002 酿造车间 原料 大米 斤
YL00003 酿造车间 原料 玉米 斤
YLO0004 酿造车间 原料 小麦 斤
YL00005 酿造车间 原料 糯米 斤
FL00001 酿造车间 辅料 酒曲 斤
FL00002 酿造车间 辅料 稻壳 斤
FL00003 酿造车间 辅料 酒槽 斤
审核人：肖伟畅 部门负责人： 刘靖琪 申请人：卢克
日期: 2022/11/28 日期: 2022/11/28 日期: 2022/11/27
物料需求表
物料 物料名 单 单位产品消耗指 所需原料数
物料编号 车间 类别 称 位 标 排产量（瓶） 量
BC全国职业院校技能大赛
赛项规程
赛项名称： 业财税融合大数据应用
英文名称：Big data application to operation finance and tax integration
赛项组别： 高等职业教育（学生赛）
赛项编号： GZ043
一、赛项信息
赛项类别
每年赛 □隔年赛（□单数年/□双数年）
赛项组别
□中等职业教育 高等职业教育
学生赛（□个人/ 团体） □教师赛（试点） □师生同赛
（试点）
涉及专业大类、专业类、专业及核心课程
专业
专业类 专业名称 核心课程
大类
企业财务会计
智能化成本核算与管理
智慧化税费申报与管理
530302 会计信息系统应用
大数据与会计 企业内部控制
管理会计实务
53 5303 大数据技术在财务中的应用
财经 财务
财务大数据分析
商贸 会计
大类 类 企业财务会计
智能化成本核算与管理
财务管理实务
530301
大数据与财务管 内部控制与风险管理
理
企业纳税实务
管理会计
财务大数据分析与可视化
1 / 46
财务机器人应用
企业财务会计
智能化成本核算与管理
企业内部控制与风险管理
530303 Excel 在审计中的应用
大数据与审计 大数据审计技术
财务审计
经济责任审计
内部审计
企业财务会计
纳税实务
会计信息系统应用
530304 大数据管理会计
会计信息管理 业财一体化设计
大数据技术在财务中的应用
财务机器人应用
企业内部控制
税务会计
530101 纳税筹划
财税大数据应用 业财管理信息系统应用
5301
财政税务类 财税大数据分析
530103 招标采购实务
政府采购管理 工程招投标与合同管理
5302 530207
商业银行综合柜台业务
金融类 国际金融
2 / 46
个人理财业务
530204 企业信用管理
信用管理 大数据财务分析
530501 进出口业务操作
国际经济与贸易 外贸风险管理
530504 商务大数据分析与应用
服务外包 联网应用技术
530605 智能客户服务实务
市场营销 商务数据分析与应用
财务管理
5306
工商管理类 530601
客户服务管理
工商企业管理 项目管理
供应链管理
530604 创业融资管理
中小企业创业与
经营 中小企业财税管理
530602 商业模式创新与设计
连锁经营与管理 中小企业财税管理
530701 数据化运营
电子商务 互联网销售
5307
数据采集与处理
电子商务类 530706
商务数据分析与 供应链数据分析
应用
数据可视化
5308 530802 物流成本与绩效管理
物流类 现代物流管理 采购与供应管理
3 / 46
530808 数字化采购成本管理实务
采购与供应管理
生产运作管理实务
数字化采购技术
智能中级财务会计
智能成本会计
智能财务管理
330302 会计信息系统
大数据与会计 企业内部控制
数字管理会计
Excel 会计高级应用
财务大数据分析
智能财务共享实务
智能化成本核算与管理
33 财务管理
财经 330301 内部控制与风险管理
3303
商贸 大数据与财务管
财务会计类 理 纳税实务
大类
预算与绩效管理
财务大数据分析
财务机器人应用与开发
财务会计
财务成本管理、
330303
内部控制与风险管理
大数据与审计
审计机器人应用及开发
大数据审计
4 / 46
财务审计
经济责任审计
内部控制审计
智能化税务会计
政府采购理论与实务
3301 330101 大数据税务风险防控
财务税务类 财税大数据应用 财税大数据分析
财税机器人应用与开发
企业财税顾问
330201 银行授信业务
国际金融
3302 个人财富管理
金融类
330204 企业信用管理
信用管理 大数据财务分析
3305 330501 国际贸易实务
经济贸易类 国际经济与贸易 外贸风险管理
330601 数字化生产运作管理
企业数字化管理
3306 数据库原理及信息操作系统
工商管理类
330602 服务营销实务
市场营销 商务数据分析与应用
330701 行业数据化运营
电子商务 互联网销售管理
3307
电子商务类 330702 跨境电商数据分析与管理
跨境电子商务
跨境采购与供应链管理 跨境电商实务
3308 330802
物流成本与绩效管理
物流类 现代物流管理
5 / 46
物流数字化管理
智能仓储与运输技术
330801
物流大数据分析与挖掘
物流工程技术
物流信息系统设计与应用
对接产业行业、对应岗位（群）及核心能力
各岗位（群）重点考查选手业务流程认知能力、流程节点识别能力、数据
资源配置能力、节点数据分析能力、资源场景研判能力、场景应用风控能力和
大数据工具应用能力。这些能力涵盖在对应的每个岗位核心能力要求中，具体
要求如下：
产业 核心能力
岗位（群）
行业 （对应每个岗位（群），明确核心能力要求）
融资业务 具有筹资决策的能力，具有融资业务财务处理的能力
投资业务 具有投资项目决策、证券投资决策的能力
具有利用信息技术进行预测分析、预算指标设定、全
现代 面预算编制、预算过程控制、预算执行分析与评价的
服务 能力；具有办理企业现金收支、银行结算，登记现金
业 资金综合业务 账簿，分析月度资金使用情况等资金管理能力；具有
分析财税业务、解决财税业务问题的能力，能够针对
投融资业务、资金业务进行税务优化的能力
具有进行采购与付款业务、销售与收款业务财务处理
的及相关票据的处理能力，具有分析财税业务、解决
购销业务
财税业务问题的能力，能够针对采购、生产、销售、
日常费用、跨国业务等进行税务优化
6 / 46
具有产品成本核算、成本控制和成本管理的能力
成本业务
具有撰写财务与成本分析报告的能力
具有了解采购、销售税收政策及其在相应场景中的选
营运综合业务 择与应用能力；具有了解税收政策及其在相应场景中
的选择与应用能力等
具有投资分析、筹资分析、营运资金分析、成本分
分析业务 析、财务报告分析等能力，能够进行基于大数据下的
供产销经济业务过程和结果分析
具有财务组织体系设计、制度设计、内部控制体系建
管理业务 设（含审计）等能力，能够进行投资决策、筹资决
策、营运资金决策、成本决策
具有信息技术应用与操作能力，能够应用信息技术识
别税务风险，具有一定的税务风险防控能力；具有企
业税务管理和财税代理服务能力；具备各种税费计算
及 RPA设计应用的能力；具有采购、生产、销售、售
管理综合业务 后服务；投资、筹资、营运资金管理、收益分配等业
务场景处理能力；具有应用信息技术解决业务和财税
管理服务、审计等方面问题的能力，能够实现对业务
数据输入处理、账表计算、统计分析、稽核审计能力
等。
7 / 46
二、竞赛目标
业财税融合大数据应用赛项遵循从业务任务到核算任务、从业务
流程到核算流程、从业务信息到核算信息、从业务知识到专业知识、
从业务场景到核算场景、从业务数据到核算数据、从业务岗位到财务
岗位的“七融合、七统一”原则，知行合一，理实一体，以业财税融
合为背景，大数据技术为工具，通过数字化再现业财场景，将新技术、
新产业、新业态、新模式派生的新场景及时融入“教学训考赛”，满
足大数据带来的教育教学变革需求和大数据与各个领域融合的发展
趋势。通过“岗课赛证”融通，实现财经商贸大类专业（群）的相关
核心教学内容的知识与场景的融合，促进教学方法的知识导向和场景
导向融合，逐步推进“大数据+产业+会计”教学改革，不断提升学生
的业务流程认知能力、流程节点识别能力、数据资源配置能力、节点
数据分析能力、资源场景研判能力、场景应用风控能力和大数据工具
应用能力。通过竞赛模式的创新，促进教学内容和教学方法向场景化
转变，以赛促教、以赛促学、以赛促建、以赛促融，实现产教协同育
人目标，引领财经商贸大类相关专业（群）建设和教学改革，培养坚
持原则、诚实守信、客观公正、保守秘密、技术精湛的业财税融合型
财经商贸技术技能人才。
8 / 46
三、竞赛内容
1.赛项通过数字化场景调度，紧扣资金综合业务、融资业务、投
资业务、购销业务、成本业务、营运综合业务、分析业务、管理业务、
管理综合业务等岗位群，重点考查贯穿于采购、生产、销售、分配以
及投融资全阶段全过程的从业务经验到专业知识，从业务场景到核算
场景，从业务数据到核算数据，从业务岗位到财务岗位的选手深度融
合能力。赛项涵盖的职业典型工作任务有业务运营过程管理、业务过
程中的资源配置、财（含会计核算和投融资管理等）税（税务筹划、
税务预警等）管理、风险管理、财务治理（含审计）、数据分析、场景
调度，RPA 财务机器人应用。赛项不是以知识考试为特征，而是运用
知识体系对设定的场景进行综合分析，得出相应结论；赛项也不是以
单项专业场景分析为特征，所设定的场景融合了业财税三个主要要素
及其关联关系；赛项采用大数据技术再现各种业财税场景，供赛项进
行多样化选择；在场景中利用大数据工具让选手获取数据，检验选手
对数据的清洗、分析和判断能力。
赛项定位于重点考查选手在业财税融合场景应用中掌握业务和
财务知识，应用信息技术考核业务运营、场景调度、资源配置、数据
分析、财务治理、税务筹划、RPA财务机器人应用、税务预警、审计
实质性程序等技能，掌握业务流、数据流、核算流、知识流四流融合
的综合应用能力，基于大数据技术构建业财税融合应用场景，以场景
知应用、懂业务、学技术、建模型、抓数据、会决策、定方案、创价
值。通过企业的业财税等数据，完成业务流程的关联、应用场景的识
9 / 46
别与研判，完成业财税数据的分析、研判、治理以及核算流的结算、
凭证生成、核销等，为管理层应用提供丰富的数据源及决策依据。选
手在云平台上采集企业业务运营、内外部环境、财务等各类数据，运
用大数据工具采集数据、处理数据。进而全面检验选手“认知、识别、
配置、分析、研判、风控、应用”等七个方面的职业综合能力。
赛项为线下团体赛，分为三个模块。一是“基于数字场景的资金
业财税融合与大数据应用”模块；二是“基于数字场景的营运业财税
融合与大数据应用”模块，三是“基于数字场景的管理业财税融合与
大数据应用”模块。竞赛任务相关，数据关联。模块之间相对独立，
每一模块基础数据均为标准数据。赛项实行百分制，三个模块成绩分
别为 30.00 分、40.00 分、30.00 分。
10 / 46
2.赛项总计三个模块，比赛时长共 510 分钟，各模块主要内容及
分值配比如下表所示：
比赛
模块 主要内容 分值
时长
1.筹资业财税融合数字化场景大数据应用
技能
1.1 全面预算与年度融资计划。通过全面预
算、市场分析，结合产能，研判以销定产、材料
基 采购、技术改造、对外投资、偿还借款、人力支
于 出、费用支出、销售回款、政府补贴、商业信用、
数 往来款项，平衡资金来源与资金使用，测算年度
字 资金缺口。采用销售收入百分比法、高低点法、
场 线性回归法等资金缺口理论计算法与资金缺口
景 实际计算法进行对比，利用大数据进行综合分
的 析，确定资金缺口。
资 1.2 流动贷款。通过流动贷款（信用）筹资
金 方式，认知流动贷款（信用）的业务流程，分析
模块 业 银行授信资料准备需要的清单，通过分析机构 150 30.00
（一） 财 信用信息查询及报送授权书，识别企业的权力 分钟 分
税 与义务。通过识别银行授信申请报告和银行授
融 信批复意见，完成企业的授信额度。通过签订授
合 信合同和借款合同，完成收到银行贷款业务核
与 算、利息核算，偿还本金核算的任务。
大 通过流动贷款（保证）筹资方式，认知流动
数 贷款（保证）的业务流程，分析银行授信资料准
据 备需要的清单，通过分析机构信用信息查询及
应 报送授权书，识别企业的权力与义务。通过识别
用 银行授信申请报告和银行授信批复意见，完成
企业的授信额度。通过签订授信合同、保证合同
和借款合同，完成收到银行贷款业务核算、利息
核算，偿还本金核算的任务。
1.3 项目贷款（抵押）。通过项目贷款（抵
押）筹资方式，认知项目贷款（抵押）的业务流
11 / 46
比赛
模块 主要内容 分值
时长
程，识别项目贷款（抵押）银行授信所需要的资
料清单，研判银行授信申请报告，分析银行授信
批复的意见，完成企业的授信额度。通过签订授
信合同、借款合同和抵押合同，完成收到银行贷
款业务核算、利息核算，偿还本金核算的任务。
1.4 银行承兑汇票。通过银行承兑汇票筹资
方式，认知银行承兑汇票的业务流程，分析授信
合同、保证合同和承兑合同业务流程不同，完成
银行承兑汇票额度的申请和银行承兑汇票支付
的任务。
1.5 信用证。通过信用证筹资方式，分析信
用证筹资方式的业务流程，完成授信合同的签
订。掌握开立信用证申请，信用证开证合同的业
务流程，完成信用证支付付款业务的账务处理。
1.6 融资租赁。通过融资租赁筹资方式，认
知融资租赁的业务流程，完成项目立项阶段场
景、项目审核阶段场景、项目签约阶段场景、项
目实施阶段场景的任务。应用融资租赁业务，完
成项目折旧的处理。
1.7 债券筹资。通过债券筹资方式，分析债
券筹资的业务流程，完成债券发行筹备与审核、
债券发行与募集、债券本息兑付业务场景的任
务。
1.8 普通股筹资（定向增发）。通过普通股
筹资方式，认知普通股筹资的业务流程，完成定
向增发融资准备与方案场景、定向增发融资申
请与批复场景、定向增发融资发行与结果场景
的任务。
1.9 筹资考核。通过筹资考核方式，完成筹
资考核方案和筹资绩效考核的任务。
2.投资业财税融合数字化场景大数据应用
技能
12 / 46
比赛
模块 主要内容 分值
时长
2.1 固定资产投资。通过固定资产投资（技
改项目），结合企业的筹资规模，平衡资金的来
源与资金使用，测算不同方案的净现值、年金净
流量、现值指数、内含报酬率和回收期，并进行
比较，确定最优方案，以恢复或改善企业的生产
能力。 通过固定资产投资（新项目投资），结
合企业的筹资规模，平衡资金的来源与资金使
用，测算新项目投资的净现值、内含报酬率，确
定投资项目可行性，以新增企业的生产能力。根
据企业的实际需要，确定房产、车辆的投资计
划。实施签订合同、申请付款，取得增值税、契
税、车船税、车辆购置税等相关业务单据，完成
相关账务处理，以提高企业资产配置的合理性。
2.2 土地投资。通过对土地市场进行调研，
结合企业的实际情况，完成土地投资项目立项
任务，组织投资项目的实施并完成投资办证的
任务，以提高企业资产配置的合理性。
2.3 股权投资。通过长期股权投资，结合企
业的筹资规模，配合企业对资金的需求，调剂现
金余缺，使现金余额达到合理水平。应用金融资
产的相关理论知识，利用大数据进行综合分析，
判断长期股权投资的可行性并进行后续计量，
以实现企业对被投资公司的控制目的。
2.4 短期投资。通过短期投资，结合企业的
筹资规模，配合企业对资金的需求，调剂现金余
缺，使现金余额达到合理水平。应用金融资产的
相关理论知识，利用大数据进行综合分析，判断
短期投资的可行性并进行后续计量，以实现企
业获取股利收入或买卖差价的目的。
13 / 46
1.采购业财税融合数字化场景大数据应用
技能
1.1 集中采购。认知集中采购的适用范围和
流程管控，识别集中采购场景下的关键风险暴
露和风险防范，对大宗原料采购价格管理，运用
以销定产，以产定购的策略来预测采购数量，以
其达到大宗原料采购成本的降低，采购效率的
提升，采购质量的提高，防范采购与付款业务循
基
环场景下的风险。
于
1.2 零星采购。识别零星采购的实施范围和
数
决策变量，研判零星采购管理模式的效率，规范
字
组织采购流程，防范采购风险。
场
1.3 进出口管控。识别进出口业务中的风险
景
类别，并通过对进出口业务的流程规范、风险管
的
控，提升进出口业务中风险管理效益和决策行
营
为。
运
模块 1.4 委托加工。识别委托加工业务模式和委 210 40.00
业
（二） 托加工业务决策的重要变量，识别委托加工业 分钟 分
财
务的成本结构和纳税义务风险并对其进行分
税
析，分析委托加工与自行加工的税负差异，研判
融
委托加工业务存在和延续的必要性和经济效益
合
差异。
与
1.5 往来对账。往来对账是保证资金交易和
大
业务交易的一致性，保证账簿记录正确可靠的
数
一种重要方法和重要途径，从业财融合的角度
据
构建业务闭环的思维，透过现象看本质，识别往
应
来对账分析中可能存在的差异，分析差异产生
用
的原因，提升风险控制的能力水平。
1.6 存货盘点。认知存货盘点目的和意义是
修正管理系统差异的一种重要方法，通过存货
盘点可以查明企业在营运过程中的账务是否清
晰，各种损耗是否合理，业务流程是否规范，责
任是否明确，以其达到风险排查、风险溯源和源
头治理目的。
14 / 46
2.生产业财税融合数字化场景大数据应用
技能
2.1 生产计划管理。认知生产计划管理系
统，识别可能存在的风险。通过对生产计划数据
和业务数据的对比和交互，研判生产计划管理
流程的合理性，强化计划“预则立”和计划数据
对后续业务活动数据的佐证作用。通过业务数
据对计划的支撑作用，完善计划流程、步骤和实
际偏离计划时可以采取的修正措施，提升计划
的前瞻性、合理性、效益性。
2.2 生产日常管理。认知生产日常管理系
统，识别生产日常管理的规范程度，生产组织的
合理性以及与组织结构的匹配度和协同性。以
其达到优化生产组织管理，提高生产效率和经
济效益。
2.3 成本核算与管理。认知成本概念体系和
成本结构，识别不同成本核算方法与行业、类
型、管理要素的适配性。通过正确的生产成本核
算和成本结构化数据来反馈生产组织的合理
性，通过横向和纵向成本数据的对比来研判行
业动向、发展趋势，探究成本管理的着力方向，
完善成本管理的工具库，提升管理效率。
3.销售业财税融合数字化场景大数据应用
技能
3.1 销售计划管理。应用大数据分析市场销
售情况，结合历史数据、产品销售结构，预测企
业当期销售数量；应用大数据抓取市场销售价
格，结合历史销售价格、成本加成价格，综合确
定产品销售指导价格。根据销售数量预测和产
品价格测算确定营销计划，进行销售费用预测。
3.2 赊销管理。通过调查赊销客户信息、查
验客户验资报告和审计报告等措施开展客户资
信调查，通过要求客户提供担保和抵押等措施
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控制赊销风险，完成对客户信用额度的审批。
3.3 产品销售管理。形成拟定合同、评审合
同、签订合同、开具发票、产品出库、收取款项
等产品销售流程的认知，识别出口销售流程的
特殊性，分析合同返利的必要性，研判赊销、现
金结算、预收款、商业折扣、现金折扣、销售折
让、视同销售、以物易物、材料销售、委托代销、
出口等不同销售方式下的收入、增值税等，完成
对销售业务管理的风险控制。
3.4 客户投诉管理。形成客户投诉登记、客
诉责任认定、投诉处理、理赔、退货、开具发票
等客诉管理流程认知，识别客户投诉主要责任，
研判客诉处理的合理性，控制红字发票开具风
险，针对客诉结果提出改进措施。
3.5 客户评价管理。通过销量、回款履约、
销售毛利、理赔率等指标衡量客户当期价值，通
过销量增长率和合作年限确定客户潜在价值，
综合研判客户星级，识别对不同星级客户的激
励措施。
3.6 营销绩效管理。形成营销绩效考核流程
认知，结合基本销售费用提取、产销率、贷款回
收率、品种结构毛利、销售价格差、新产品销售
情况、新客户销售情况、现金回款、应收账款风
险、不良库存等因素，完成营销绩效考核。
3.7 税务筹划。分析企业经营情况，制定筹
划方案，通过对产品成本、利润及税费预算管理
等，选择对企业最优化的方案。
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1.业务分析及评价。形成对资金预测表、生
产销售表、采购计划、生产安排、成本等综合分
析，提出企业业务管理的优化方案。
2.财务分析及评价。形成对资产负债表、利
润表、现金流量表结构的认知，采用杜邦分析
法、沃尔评分法等方法对企业的偿债能力、盈利
能力、营运能力、发展能力进行分析，应用大数
基 据抓取同行业上市公司的数据进行对比，综合
于 研判公司财务状况、识别公司财务风险、完成对
数 企业的财务评价。
字 3.大数据审计。应用大数据手段，了解被审
场 计单位所在行业的市场供求与竞争、生产经营
景 的季节性和周期性、产品生产技术的变化、能源
的 供应与成本、行业的关键指标和统计数据、法律
管 监管环境等内容;确定审计目标及审计计划;了
理 解被审计单位的内部控制，评估重大错报风险、
模块 业 确定重要性水平等;制定总体应对措施和进一 150 30.00
（三） 财 步审计程序;识别和评估各业务循环（销售与收 分钟 分
税 款、采购与付款、生产与存货、人力资源与工薪、
融 筹资与投资、货币资金）的重大错报风险，执行
合 内部控制测试和实质性程序，完成相关审计工
与 作底稿;编制和汇总审计调整分录，编制试算平
大 衡表和已审报表;出具审计报告。
数 4.RPA 财务机器人。通过 RPA 财务机器人
据 自动识别企业票据开具普通发票、专用发票等;
应 自动生成记账凭证;申报缴税。
用 5.税务风险预警。计算行业税负率指标、财
务指标、业务指标等，与本公司进行对比。费用
风险管控、应收账款风险管控、采购风险管控、
存货风险管控等。
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四、竞赛方式
1.赛项采用线下竞赛形式，组队方式为团体赛。不得跨校组队，
同一学校参赛队不超过 1 个。
2.参赛选手须为高等职业学校专科、高等职业学校本科全日制在
校学生；五年制高职四、五年级学生可报名参加高职组比赛。每个参
赛队由 4名选手组成，任务岗位赛前自行决定，在指定台位完成工作
任务。每个代表队指导教师限报 2名。
3.各省、自治区、直辖市不超过 2个代表队；各计划单列市、新
疆生产建设兵团不超过 1 个代表队。不得跨校组队。
4.各竞赛工区三个竞赛模块工作对应的岗位如下：
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五、竞赛流程
（一）竞赛日程安排
日期 事项安排 时间
参赛代表队注册 全天
第一天 熟悉赛场环境 14:00-18:00
熟悉流程与预备会议 19:00-21:00
检录、抽签（顺序）、两次加密（工区）与入场 8:00-8:55
第二天
开幕式 9:00-9:25
上午
模块（一）：基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用 9:30-12:00
第二天 检录、抽签（顺序）、两次加密（工区）与入场 13:30-14:25
下午 模块（二）：基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用 14:30-18:00
第三天 检录、抽签（顺序）、两次加密（工区）与入场 8:30-9:25
上午 模块（三）：基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用 9:30-12:00
第三天 成绩公示 13:00-15:00
下午
闭幕式 15:00-16:00
（二）竞赛流程图
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六、竞赛规则
（一）选手报名
各参赛院校须在规定时间内报送参赛选手信息。
（二）竞赛环境的熟悉
参赛代表队注册当天 14:00-18:00，参赛选手、指导老师、领队
须持身份证和竞赛用证件，熟悉赛场。19:00-21:00 参加预备会议，
熟悉流程，了解注意事项和有关要求。
（三）入场规则
参赛选手须持身份证和比赛用证件按时检 录、加密、入场。规
定时间终了前 15 分钟没有检录的，取消本人参赛资格。
（四）赛场规则
1.参赛选手应听从指挥，服从安排，尊重裁判和工作人员，离开
工区须经裁判同意，且远离其他工区。
2.竞赛第二和第三模块，1号工位选手须明白自己的账号为经济
业务甲方账号，还须注意工位预留的乙方账号和密码，以便同时完成
同一经济业务甲方、乙方需要完成的工作任务。
3.裁判长发出“请选手完成开赛前的准备”口令后，参赛选手方
可操作电脑，用工位提示的初始密码登录竞赛系统，及时修改密码。
退出系统，用修改后的密码重新登录系统。
4.当裁判长宣布“请工作人员传输竞赛试题”后，参赛选手双手
须离开工位，不得再操作电脑。
5.当裁判长宣布“比赛开始”时，方可答题。
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（五）离场规则
竞赛结束后，不得将竞赛涉及的用品用具及资料带出赛场。
（六）成绩评定与结果公布
竞赛成绩通过计算机自动评分、赛场大屏幕实时显示成绩，保留
最终成绩至少 10 分钟。竞赛过程中相关技术人员不得随意操作系统，
从计算机系统输出成绩的全过程需要接受监督仲裁员的监督，并进行
现场录像。系统输出的竞赛成绩 U盘，需在监督仲裁员的监督下由两
个裁判员一起移交给加密裁判合并计算竞赛成绩，并经裁判长及有关
人员签字确认后在赛场外张贴成绩单公布最终比赛成绩。
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七、技术规范
（一）相关标准
1. 国务院关于印发促进大数据发展行动纲要的通知国发〔2015〕
50 号
2. 中国管理会计职业能力框架
3. 企业内部控制应用指引
4. 截止 2022 年 12月 31日发布并开始在一般企业实施的《企业
会计准则》
5. 截止 2022 年 12月 31日发布并开始实施的《管理会计基本指
引》《管理会计应用指引》
6. 截止 2022 年 12月 31日发布并开始实施的税收政策
7. 截止 2022 年 12 月 31 日发布并开始实施的其它相关财经类
法规、制度等
8. GB/T 1.1-2020 标准化工作导则
9. GB/T 35295-2017 大数据术语
10. GB/T 35589-2017 大数据技术参考模型
11. GB/T 37721-2019 大数据分析系统功能要求
12. GB/T 37722-2019 大数据存储与处理系统功能要求
13. GB/T 37973-2019 大数据安全管理指南
14. 教育部《职业教育专业目录（2021 年）》（教职成〔2021〕2
号）
15. 教育部发布的高等职业教育修订后的相关专业教学标准
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16. 教育部职业技术教育中心研究所受权发布的业财税融合大
数据投融资分析职业技能等级标准（2021 年 2.0 版）
17. 教育部职业技术教育中心研究所受权发布的业财税融合成
本管控职业技能等级标准（2021 年 2.0 版）
（二）设备使用与操作规范
技术人员须具备广域网云端服务器、竞赛平台、网络系统、计算
机系统等维护和故障排除能力，且须按标准化流程进行处理。
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八、技术环境
（一）竞赛场地
竞赛场地须至少容纳 68个代表队（工区），备用工区不少于 2个。
竞赛区域使用面积不少于 840m 。
（二）工区与工位
每个参赛队为 1个工区，1个工区 6 个工位。每个工区配备 6 台
竞赛用计算机，其中 2 台备用。每个工区使用面积不少于 12m 。
（三）比赛平台
1.平台的组成。平台由竞赛管理系统与业务处理平台组成。竞赛
管理系统应具备场景调度、题库管理、赛务管理、竞赛作答、赛事监
控、自动评分与分析等满足赛项需求的功能。业务处理平台融业务、
核算、税务、知识、数据于一体，能体现融业务、财务、税务、审计、
新技术工具于一体的数字化场景（含流程、节点、工具等），拥有不
少于 15 个主要产业经济业务基础信息、知识仓，业务场景，且能满
足进销存、商旅费控、票据管理、会计核算、财务管理、审计、RPA 机
器人、财务大数据分析、纳税申报与管理以及基于业务流的税务预警
分析等。
2.设备技术参数及软件版本号。
（1）计算机操作系统 Windows 7及以上版本，主频 2.2以上CPU，
8G 以上内存，22 寸以上液晶显示器。
（2）采用谷歌浏览器版本 75 或以上访问，电脑上已安装相关软
件、常用输入法（搜狗、五笔、拼音等）和 office 2010。
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（3）网络: 对等网络，上传不低于 100M 带宽，建议千兆网络，
内网硬件千兆
（4）其他设备：LED大屏幕显示屏和裁判席配置监视屏各 1 块。
（5）广域网云端服务器架构参数:
①web 服务器（集群）， windows server，CPU cpu:16 核，内存：
32G，硬盘:1T。
②应用服务器（集群）, linux，CPU:16核，内存：32G，硬盘:1T。
③redis缓存服务器（集群）, linux，CPU:8核，内存：64G，
硬盘:500G。
④数据库服务器（读写分离）， linux，CPU:32 核，内存：64G，
硬盘:2T。
⑤Kafka消息队列服务器（集群）, linux，CPU:16 核，内存：
32G，硬盘:1T。
⑥搜索引擎服务器（集群）, linux，CPU:16 核，内存：32G，硬
盘:1T。
⑦Waf 防火墙, 5,000 QPS 业务请求, 6,000 回源长连接（每域
名）
⑧网络：18000GB。
⑨消息服务器（集群），cpu:8核，内存：64G，硬盘:500G。
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九、竞赛样题
业财税融合大数据应用赛项，通过数字化场景调度，紧扣资金综
合业务、融资业务、投资业务、购销业务、成本业务、营运综合业务、
分析业务、管理业务、管理综合业务等岗位群，重点考查贯穿于采购、
生产、销售、分配以及投融资全阶段全过程的从业务经验到专业知识，
从业务场景到核算场景，从业务数据到核算数据，从业务岗位到财务
岗位的选手深度融合能力。运用大数据技术考核业务运营、场景调度、
资源配置、数据分析、财务治理、税务筹划、RPA 财务机器人应用、
大数据税务预警、审计实质性程序等技能，掌握业务流、数据流、核
算流、知识流四流融合的专业知识应用能力和素养。赛题按基于数字
场景的资金、营运、管理业财税融合大数据应用为模块，着重考虑业
务流程认知与流程节点识别、资源配置和场景研判、节点数据分析、
场景应用风控和大数据工具应用以及综合分析。
竞赛赛题分为两大部分。一是场景资料；二是任务与要求。
场景资料主要包括视频资料和企业制度资料包。视频展示重点介
绍企业的基本情况简介，包括行业属性、企业性质、工商信息、银行
账户信息、组织结构、企业文化、价值观念、主要产品、主要生产工
艺流程、企业内部控制、主要服务区域、客户档案、有关经营模式与
经营情况、企业愿景等信息。视频资料除满足赛场大屏播放外，须满
足选手回放。企业制度资料包括业务制度与财务制度。视频展示时长
一般为 5-10分钟。
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按基于数字场景的资金、营运、管理业财税融合与大数据应用，
分三个模块（赛段）按岗位命题。按岗位的设计的“任务与要求”中，
通常先提出“业务说明”，然后再提出具体任务要求。需要特别提示
的内容以“温馨提示”形式出现。基于数字场景的资金业财税融合与
大数据应用模块设有投资业务岗、融资业务岗、2个资金综合业务岗；
基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用模块设有购销业务岗、
成本业务岗、2个购销综合业务岗；基于数字场景的管理业财税融合
与大数据应用模块设有分析业务岗、管理业务岗、2个管理综合业务
岗。模块间、岗位间经济业务相关。但模块相对独立，凡涉及上一模
块的结果数据或关联业务的初始数据均为标准数据。每个模块均有试
题说明。
赛题须设计业务流程认知与流程节点识别题、资源配置和场景研
判题、节点数据分析题、大数据工具应用题以及综合分析题，常规的
是非、填空、判断、计算等题型不限。业务流程认知与流程节点识别
题满足选手根据相关政策法规要求、结合行业业务特点，认知业务流
程、业务节点。资源配置和场景研判题满足选手可利用数据之间的勾
稽关系，构建数据多维场景，进行数据追溯，可纵向向前延伸、向后
拓展，横向拓展其他模块，横向与纵向调度，支持数据分析计算处理，
同时基于业务目标、财务目标、成本管控、价值管理，对业务场景、
管理场景、核算场景的经济业务数据进行研判。节点数据分析题满足
选手可利用相关工具对数据进行填报、数据计算、数据流转、数据校
验，根据要求回填数据对数据进行相关分析。大数据工具应用题满足
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选手可利用 python 编辑器编写运行代码，从大数据库中抓取关联数
据，采集、清洗、输出结构化文档。综合分析题能满足考查选手基于
数字场景的各种经济业务的业财税融合大数据应用综合能力。各岗位
考查的主要内容详见本竞赛规程第三部分第二款“模块”的“主要内
容”。
本赛项为团体赛，业务岗位赛前自行决定，一经决定，竞赛期间
原则上不更换、不替补。若有特殊情况须经裁判同意。竞赛期间，鉴
于业务的相关性，选手之间可以商量、讨论、对账（含核对信息）与
帮助，但不得影响周边工区（参赛队）。凡试题中涉及同笔经济业务
以两方（如购销甲方、乙方）身份同时处理的，须在赛题和工位（赛
台）同时提示相关账号等信息。
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十、赛项安全
（一）比赛安全
1.赛项执委会在赛前对比赛现场、住宿场所和交通保障进行考察，
并对安全工作提出明确要求。赛场的布置、器材、设备等符合国家有
关安全规定。承办单位赛前将按照执委会要求排除安全隐患。
2.赛场周围设立警戒线，防止无关人员进入发生意外事件。
3.承办单位将制定赛场用电预案，提供医疗和消防安全保障。
4.赛项执委会将须同承办单位制定开放赛场和体验区的人员疏
导方案。
5.大赛期间，承办单位在赛场管理的关键岗位增加力量，建立安
全管理日志。设置两条以上畅通且直通户外地面的安全通道。
（二）生活安全
赛项执委会和承办单位须保证比赛期间选手、指导教师和裁判员
及工作人员的交通、住宿和饮食安全。
（三）组队责任
各代表队须为参赛选手购买大赛期间的人身意外伤害保险，不得
以其他长期保险代替，并制定安全管理制度，对所有选手、指导教师
进行安全教育。
（四）应急处理小组
比赛期间发生意外事故，应第一时间报告赛项执委会，赛项执委
会立即启动预案以避免事态扩大。
（五）保水保电原则
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承办单位做好保水保电工作。采用双回路供电。设置 UPS，防止
现场因突然断电导致的系统数据丢失，额定功率：12KVA，后备时间：
9 小时，输出电压：230V±5%V。
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十一、成绩评定
（一）评分标准和方式
竞赛任务相关，数据关联。模块之间相对独立，本赛项三个模块
成绩评分方式为机考评分，无人为因素干扰，赛场大屏幕实时显示过
程和结果成绩，最终成绩为百分制。评分细则如下表三个模块所示。
模块（一） 评分标准
配分 评分
考核内容 评分标准（知识点、技能点）
（得分点） 方式
1.全面预算与年度融资计划；2.流动贷
款；3.项目贷款（抵押）；4.银行承兑汇
票；5.信用证；6.融资租赁；7.债券筹
基于数字场景的 20.00 机考评分
资；
资金业财税融合
8.普通股筹资（定向增发）；9.筹资考
与大数据应用
核。
1.固定资产投资；2.土地投资；3.股权投
10.00 机考评分
资；4.短期投资。
合计 30.00
模块（二） 评分标准
配分 评分
考核内容 评分标准（知识点、技能点）
（得分点） 方式
1.集中采购；2.零星采购；3.进出口；
10.00 机考评分
4.委托加工；5.往来对账；6.存货盘点。
基于数字场景的 1.生产计划管理；2.生产日常管理；
10.00 机考评分
营运业财税融合 3.成本核算与管理。
与大数据应用 1.销售计划管理；2.赊销管理；3.产品销
售管理；4.客户投诉管理；5.客户评价管 20.00 机考评分
理；6.营销绩效管理；7.税务筹划。
合计 40.00
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模块（三） 评分标准
配分 评分
考核内容 评分标准（知识点、技能点）
（得分点） 方式
基于数字场景的 1.业务分析及评价；2.财务分析及评价。 15.00 机考评分
管理业财税融合 1.大数据审计；2.RPA 财务机器人；3.大
15.00 机考评分
与大数据应用 数据税务风险预警。
合计 30.00
1.业财税融合大数据应用赛项只采取系统自动评分方式，总分
100 分。
2.竞赛成绩复核无误后，经裁判长、监督仲裁组长签字后进行公
示。公示时间为 2小时。
（二）裁判人数和组成条件要求
1.组织与分工。
（1）参与大赛赛项成绩管理的组织机构包括裁判组、监督仲裁
组，受赛项执委会领导。
（2）裁判组实行“裁判长负责制”，设裁判长 1名；副裁判长 1
名；加密裁判 2 名；现场裁判 15名；共计 19 人。裁判人员具体需求
如下表所示。
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专业技术
执裁、教学、 职称（职
序号 专业技术方向 知识能力要求 人数
工作经历 业资格等
级）
（裁判长）财 熟悉财务知识、组织 具有国赛裁判
副高及以
1 务、计算机基本 能力强，应急反应能 和省赛裁判长 1
上职称
操作 力强 的执裁经验
（副裁判长）财 熟悉财务知识、组织 具有国赛裁判
副高及以
2 务、计算机基本 能力强，应急反应能 和省赛裁判长 1
上职称
操作 力强 的执裁经验
具有国赛、省
（加密裁判）无
3 懂得加密方法 赛加密执裁经 2
专业要求
验
熟悉财务知识、应急 具有国赛、省
（现场裁判）财
反应能力强；具有国 赛以及行业竞 中级及以
4 务、计算机基本 15
赛、省赛以及行业竞 赛的执裁经验 上职称
操作
赛的执裁经验 的优先
裁判
总人 19
数
（3）检录工作人员负责对参赛队伍（选手）进行点名登记、身
份核对等工作；加密裁判负责组织参赛队伍（选手）抽签，对参赛队
信息、抽签代码等进行加密、解密工作；现场裁判按规定做好赛场记
录，维护赛场纪律。
（4）监督仲裁组对裁判组的工作进行全程监督，并对大赛成绩
抽检复核。
（5）监督仲裁组负责接受由参赛队领队提出的书面申诉，组织
复议并及时回馈复议结果。
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2.成绩公布。
（1）赛项成绩在赛项结束后由大赛组委会负责公布最终成绩。任何
组织和个人，不得擅自对大赛成绩进行涂改、伪造或用于欺诈等违法
犯罪活动、如需使用大赛成绩，应报赛区执委会审批。
（2）为保障成绩评判的准确性，监督仲裁组将对赛项总成绩排
名前 30%的所有参赛队伍（选手）的成绩进行复核；对其余成绩进行
抽检复核，抽检覆盖率不得低于 15%。如发现成绩错误以书面方式及
时告知裁判长，由裁判长更正成绩并签字确认。复核、抽检错误率超
过 5%的，裁判组将对所有成绩进行复核。
（3）竞赛成绩经复核无误后，由赛项裁判长、监督仲裁长审核
签字后确定。
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十二、奖项设置
本赛项为团体赛，依照实际参赛队数量为基数，一等奖占比 10%，
二等奖占比 20%，三等奖占比 30%。
赛项施行百分制，竞赛成绩系统自动保留小数点后两位。若出现
相同成绩，无法确定奖项，竞赛答题时间（指该参赛队用时最长的选
手答题时间）最短的参赛队排名在前。依然无法确定奖项，则依次按
模块（三）、模块（二）、模块（一）成绩高低决定排名顺序。仍然无
法确定奖项，则由裁判长会同裁判集体研究决定。
对获奖团队颁发一二三等级奖牌，对获奖选手颁发所在团队所获
奖项的获奖证书，对一等奖团队的指导老师颁发优秀指导老师证书。
面向大赛参与对象，包括专家、裁判员、监督仲裁员、工作人员、
合作企业、承办院校及获奖参赛队指导老师等颁发写实性证书。
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十三、赛项预案
1.为保障大赛顺利进行，赛项执委会将在赛前组织专人对比赛现
场、住宿场所和交通保障进行考察，并对安全工作提出明确要求。赛
场的布置、赛场内的器材、设备，应符合国家有关安全规定及竞赛的
标准和要求。
2.按照正式比赛所需的设备进行准备，并做好预案：
（1）赛位备用：比赛场地预备 2 台工位（完整 2 台主机和 2 个
显示器）作为备用。
（2）不间断电源准备：现场准备 UPS电源确保服务器不会断电。
赛项执委会、大赛专家组、技术支持单位将在赛前进行赛场不少于 280
人的压力测试，同时不得低于 2 小时，对操作系统、机器外设、网络
设备、网络带宽、考试系统等压力测试，48小时以上的稳定性测试，
以确保比赛设备的安全高效。
（3）配备发电车 4台，防止竞赛过程中出现非正常停电。
3.如选手计算机出现蓝屏、卡顿等故障，可举牌示意，裁判有权
暂停该队比赛计时，待故障排除后，恢复竞赛，并对该队进行延时补
偿。
4.从题库中抽取正式赛题和备用赛题各一套。须启用备用赛题应
严格按照有关规定和程序执行。
5.比赛期间发生意外事故，发现者应第一时间报告赛项执委会，
同时采取措施避免事态扩大。赛项执委会应立即启动预案予以解决并
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报告赛区执委会。赛项出现重大安全问题可以停赛，是否停赛由赛区
执委会决定。事后，赛区执委会应向大赛执委会报告详细情况。
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十四、竞赛须知
（一）参赛队须知
1.参赛队名称统一使用规定的地区代表队名称，不使用学校或其
他组织、团体名称。
2.参赛队选手在报名获得确认后，原则上不再更换，如筹备过程
中，选手因故不能参赛，所在省教育主管部门需出具书面说明并按相
关参赛选手资格补充人员并接受审核。竞赛开始后，参赛队不得更换
参赛选手，允许队员缺席竞赛。
3.参赛队按照大赛赛程安排凭大赛组委会颁发的参赛证和有效
身份证件参加比赛及相关活动。
4.各参赛队按赛项执委会统一安排参加比赛前熟悉场地环境的
活动。
5.各参赛队按赛项执委会统一要求，准时参加赛前领队会和抽签。
6.各参赛队在比赛期间，应保证所有参赛选手的安全，防止交通
事故和其它意外事故的发生，为参赛选手购买人身意外保险。
7.各参赛队只允许用赛项执委会提供 4 台电脑进行比赛，电脑上
已安装相关软件、常用输入法（搜狗、五笔、拼音等）和 office 2010。
8.各参赛队要发扬良好道德风尚，听从指挥，服从裁判，不弄虚
作假。
9.参赛选手应严格遵守赛场纪律，服从指挥，着装整洁，仪表端
庄，讲文明礼貌。各地代表队之间应团结、友好、协作，避免各种矛
盾发生。
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10.参赛队在比赛前一天由赛项执委会统一组织熟悉赛场。
11.参赛选手须提前 30 分钟入场，入场必须佩戴参赛证并出示身
份证。不得私自携带任何软硬件工具（各种便携式计算机、各种移动
存储设备等）、技术资源、通信工具（含各种智能手表，电子石英表）。
按加密后的工位号对号入座，检查比赛所需大赛设备齐全，由参赛选
手签字确认方可开始比赛。选手在比赛中应注意随时保存文件、程序
等成果，在工位意外断电发生时，由于选手没有及时保存导致的成果
损失，补时不得超过 10分钟。迟到超过 10分钟不得入场。大赛期间
不准出场，大赛结束后方开离场。
12.大赛过程中，每个参赛队内部成员之间可以互相沟通，但不
得向队员以外的其他任何人员讨论问题，也不得向裁判、巡视和其他
必须进入考场的工作人员询问与大赛项目的操作流程和操作方法有
关的问题，如有大赛纸质材料文字不清、软硬件环境故障等问题时，
可举手报告裁判员。
13.其它未尽事宜，将在大赛指南或赛前说明会向各参赛队做详
细说明。
（二）指导教师须知
1.各指导教师要发扬良好道德风尚，听从指挥，服从裁判，不弄
虚作假。
2.指导教师应认真研究和掌握本赛项比赛的技术规则和赛场要
求，指导选手做好赛前的一切准备工作。
3.指导教师应在赛后做好技术总结和工作总结。
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（三）参赛选手须知
1.比赛结束后，所提供的所有纸质材料均须留在赛场，不得带离
赛场，一经发现视为作弊处理。
2.参赛团队应在规定时间内完成任务书要求的内容，任务实现过
程中如果有形成的文件资料必须存储到任务书指定的位置，未存储到
指定位置造成裁判组无法检查结果，相应部分不得分。
3.比赛过程中，选手认定设备或器件有故障可向裁判员提出更换；
如器件或设备经测定完好属误判时，器件或设备的认定时间计入比赛
时间；如果器件或设备经测定确有故障，则当场更换设备，此过程中
（设备测定开始到更换完成）造成的时间损失，比赛时间结束后经裁
判组讨论，酌情对该小组进行等量的时间延迟补偿。
4.比赛时长为 8小时，以现场各工位能观看到的时钟为准。赛场
统一提供饮水和食品。
6.在裁判组宣布比赛结束后，请选手立即停止对竞赛设备与计算
机的任何操作，否则视为作弊处理。
7.在完成大赛过程中，因操作不当导致设备破坏性损坏或造成事
故，将予以警告，情况严重者取消比赛资格。
8.衣着不整、污染赛场环境、扰乱赛场秩序、干扰裁判工作等违
反职业规范的行为，将予以警告，情节严重者取消大赛资格。
（四）工作人员须知
1.工作人员必须服从赛项执委会统一指挥，佩戴工作人员标识，
认真履行职责，做好大赛服务工作。
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2.工作人员按照分工准时上岗，不得擅自离岗，应认真履行各自
的工作职责，保证大赛工作的顺利进行。
3.工作人员应在规定的区域内工作，未经许可，不得擅自进入大
赛场地。如需进场，需经过裁判长同意，核准证件，由裁判跟随入场。
4.如遇突发事件，须及时向裁判员报告，同时做好疏导工作，避
免重大事故发生，确保大赛圆满成功。
5.大赛期间，工作人员不得干涉职责之外的事宜，不得利用工作
之便，弄虚作假、徇私舞弊。如有上述现象或因工作不负责任的情况，
造成大赛程序无法继续进行，由赛项执委会视情节轻重，给予通报批
评或停止工作，并通知其所在单位做出相应处分。
6.考前准备阶段做好网络环境检查工作，确保网络稳定。建立与
当地网络服务商的快速沟通渠道，及时处理网络问题，避免考试过程
中出现断网情况。
7.考试过程中出现断网的情况下，及时与考试监考人员联系由网
络技术人员处理网络问题，待网络恢复后，视情况申请考试时间延长。
8.申请多线路备用网络，出现断网情况，可以及时切换网络，确
保考试正常进行。
9.准备局域网的备用考试环境，在外网无法恢复的情况下启用局
域网备用考试环境，确保考试正常进行。
10.考试系统做到多区域、多环境备份，确保考试正常稳定。
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十五、申诉与仲裁
1.各参赛队对不符合大赛和赛项规程规定的仪器、设备、工装、
材料、物件、计算机软硬件、竞赛使用工具、用品，竞赛执裁、赛场
管理以及工作人员的不规范行为等，可向赛项监督仲裁组提出申诉。
申诉人为参赛队领队。选手、指导老师及其他人员不得代表领队申诉。
参赛队领队申诉时间为比赛结束后（选手赛场比赛内容全部完成）2
小时之内向监督仲裁组提出书面申诉。
2.申诉须提供书面申诉，材料应对申诉事件的现象、发生时间、
涉及人员、申诉依据等进行充分、实事求是的叙述，并由领队亲笔签
名。非书面申诉不予受理。
3.赛项监督仲裁工作组在接到申诉报告后的 2 小时内组织复议，
并及时将复议结果以书面形式告知申诉方。申诉方对复议结果仍有异
议，可由省（市）领队向赛区监督仲裁委员会提出申诉。赛区监督仲
裁委员会的仲裁结果为最终结果。
4.仲裁结果由申诉人签收，不能代收，如在约定时间和地点申诉
人离开，视为自行放弃申诉。
5.申诉方可随时提出放弃申诉。
6.申诉方必须提供真实的申诉信息并严格遵守申诉程序，不得以
任何理由采取过激行为扰乱赛场秩序。
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十六、竞赛观摩
赛场内设定观摩区域和参观路线，向媒体、企业代表、院校师生
及家长等社会公众开放，观摩区域自开幕式开始开放，直至闭幕式结
束。不允许有大声喧哗等影响参赛选手竞赛的行为发生。指导教师可
进入赛场观摩区观摩，但不能进入赛场内指导。赛场外设立展览展示
区域，配专人接待讲解。为保证大赛顺利进行，观摩人员在观摩期间
应遵循以下规则：
1.赛项允许进行公开观摩，赛项执委会和承办单位根据场地情况
预先设计观摩路线，若因承办单位场地限制，可以采取其他形式公开
赛场内情况。
2.在大赛场地外，安排大赛设备实物，供观摩人员参观。
3.为了不影响选手比赛，观摩人员必须遵守场内工作人员的统一
安排，按照指定路线进行观摩，在没有得到允许的情况下，不得进入
场内。
4.观摩人员在观摩期间，不得使用任何摄录设备（含手机）摄录
场内信息，以免泄露参赛队信息。
5.在观摩期间，若观摩人员违反相关规定，不听工作人员劝阻的，
工作人员有权将观摩人员驱逐出场。
6.不得违反 2023 年全国职业院校技能大赛规定的各项纪律。请
站在规划的观摩席或者安全线以外观看比赛，并遵循赛场内工作人员
和竞赛裁判人员的指挥，不得有围攻裁判员、选手或者其他工作人员
的行为。
43 / 46
十七、竞赛直播
1.在赛项执委会的领导下，成立专门工作小组。
2.赛场内部署录像设备，利用现代网络传媒技术对全部比赛过程
录制和播送。
3.赛场外有大屏幕或投影，同步显示赛场内大赛状况。
4.多机位拍摄开闭赛式，制作优秀选手采访、优秀指导教师采访、
裁判专家点评和企业人士采访视频资料，突出赛项的技能重点与优势
特色。为宣传、仲裁、资源转化提供全面的信息数据。
5.赛场内部署无盲点录像设备，从赛项抽签加密开始对比赛全过
程、全方位进行实况摄录，对其他关键模块进行实况摄录，竞赛过程
采用多机位全程摄录，对比赛的开闭赛式、比赛全过程等过程进行实
时录制并在大屏幕播放赛场情况。
6.竞赛过程中使用网络直播系统，全程播放竞赛情况，并由专家
同步对赛题设计、比赛进程、选手状况、成绩实时显示状态等进行专
业解说。
7.制作优秀选手采访、优秀指导教师采访、裁判专家点评和企业
人士采访视频资料，突出赛项的技能重点与优势特色，为宣传、仲裁、
资源转化提供全面的信息资料。
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十八、赛项成果
赛项资源转化工作由赛项执委会与赛项承办单位负责，于赛后
30 日内向大赛执委会办公室提交资源转化方案，半年内完成资源转
化工作。
通过竞赛，促进校企合作，引导企业参与赛项设计、提供技术支
持和后援保障，推动工学结合人才培养模式的改革与创新，积极推进
“1+X”证书制度，引导高职学校在行业发展背景下的教学改革与专
业建设。
通过校企合作，将竞赛优秀选手竞赛实况集结成视频教材，将赛
项主要文件资料集结共享，将竞赛标准及各项细则集结共享，将这些
竞赛成果转化为高职财经商贸类相关专业的教育教学资源。本赛项将
在每年国赛竞赛基础上，对竞赛专用评分系统和训练内容进行优化升
级，形成实训教学云平台，实现竞赛云平台到教学云平台的转化。
同时，将竞赛赛题及竞赛规程、相关竞赛训练方法编入国家规划
教材及配套立体化教学资源中，提供免费训练账号，面向全国高等职
业院校发行，实现竞赛任务到教学内容的转化。具体内容见下表：
资源名称 表现形式 资源数量 资源要求 完成时间
技能概要 技能要求操作要领 方案 1份 无 2个月
微课视频 视频 20个 每个 8-12分钟 2个月
教学资源
操作视频 录屏 20个 每个 5-10分钟 2个月
教材 文档 2本 电子档 6个月
资源库 文档 15套 电子档 2个月
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索引
一、场景资料
二、任务与要求
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
模块（三） 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、评分标准及参考答案
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某水泥有限责任公司的基本情况，包括工商信息、
组织结构、企业文化、业务与财务制度、银行账户、主要产品、主要生产工艺流
程、企业内部管理制度、客户档案、主要服务区域等信息。
1. 企业介绍
某水泥有限责任公司( 以下简称水泥公司) 注册资金 10000 万元，法人代表
王生安，一般纳税人。主要从事水泥的生产销售。主导产品有熟料、po42.5 和
pc42.5 标号水泥 3个品种，主要销售区域覆盖浙江、上海、江苏、安徽、湖南、
江西、广西等省（市），成为我国东南经济区规模最大的大型水泥企业集团。公
司石灰石矿山位于鼎城区雷公庙镇花园乡，南距公司水泥生产线约 12km，矿山
占地面积 41.97ha。公司致力于成为一家市场化、规模化、可持续发展的专业水
泥公司，在创造良好经济效益鹅同时，积极履行企业社会责任。
2.工商信息
公司名称 某水泥有限责任公司
纳税人识别号 914307036940151666
公司类型 股份有限公司
营业期限 2010 年 8 月 31 日至长期
注册资金 10000 万元
公司法人 王生安
公司地址 某市某大道 1875 号
水泥用石灰岩露天开采、水泥熟料及水泥制造、研发与销售；商品
营业执照范围 混凝土制造与销售；粉煤灰加工与销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
邮政编码 415000
1
3.公司文化
秉承“善用资源、服务建设”的企业理念，努力创建“创新绩效型、资源节
约型、环境友好型、社会责任型”的“四型”企业。
4.公司愿景
着力把公司发展成为中国水泥行业规模最大、实力最雄厚、效益最好、技术
最先进、管理最优秀的专业性水泥公司。
5.公司使命
开发能源，创造财富，服务社会，造福员工。
6.价值观念
以人为本、诚实守信、业绩导向、合作共赢。
2
7.公司组织结构
1
8.生产工艺流程
（1）水泥生产工艺流程图
图 1 造纸生产工艺流程图
1
（2）生产成本核算基本程序
9.公司账户资料
1
10.公司客户档案
1
（二）企业制度
制度内容请见网址：http://racesl.:8803/#/guide
注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查看。
直销大客户管理制度 成本核算细则
经销大客户管理制度 总则
客户评价及管理制度 资金管理权责
客户投诉诉管理制度 资金内部有偿使用制度
赊销管理制度 资金管理责任制度
销售计划管理制度 附则
价格管理制度 总则
营销绩效考核方案 管理机构、权限及职责
费用预算管理制度 投资项目审批内容与流程
物资采购管理制度 预算管理
物资仓储管理制度 监督与后评价
供应商管理制度 奖励与惩罚
产品成本核算制度
二、任务与要求
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团队技
能同时，也考核团队协作和组织管理能力。
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分为综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合
业务岗（2）4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自动
评定。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某水泥有限责任公司的筹资业务需结合公司的筹资管理制度，应用大数据各种
方法，从业务角度出发编制 2022 年度全面预算并确定资金缺口，进行融资结构和
融资风险分析，并在资金缺口下结合公司的存量授信敞口制定 2022 年度融资计划
及相应的绩效考核目标，包括拓宽融资渠道、降低融资成本、融资风险和经营风险
等融资目标，在年终进行绩效考核。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：2021 年常德地区水泥价格数据抓取
根据全国水泥近三年的数据，采集其中指定几个项目的数据，并将采集的数据
导出至 Excel 文件“OperatingProfitAnalyze2021.xlsx”。
采集项目数据明细：在 2021 年常德地区标号为 M32.5、P.C42.5 和 P.O42.5 的
水泥的均价。
编码器见平台
任务 2：2021 年水泥价格可视化
基于采集的水泥相关数据做成折线图
1
1、横坐标为月份，包含 1-12 月的 3个标号的折线，纵坐标为均价；
2、设置 X轴标题设置为“月份”，Y轴标题设置为“均价 (元/吨)”；
3、设置标题为“2021 年常德水泥价格趋势”；
4、在一张图片上生成营业利润数据的柱状图，大小为（10, 6），存储为 PNG
格式，文件名为“2021 常德水泥月均价.png”。
编码器见平台
任务 3：2021 年熟料价格抓取
根据全国熟料的数据，采集其中指定几个项目的数据，并将采集的数据导出至
Excel 文件“OperatingProfitAnalyze2021.xlsx”。
采集项目数据明细：2021 年益阳地区熟料均价。
编码器见平台
任务 4：2022 年熟料价格可视化
基于上一题采集的熟料价格数据做成折线图。
1、横坐标为月份，包含 1-12 月的熟料均价的直方图，纵坐标为均价；
2、设置 X轴标题设置为“月份”，Y轴标题设置为“均价 (元/吨)”；
3、设置标题为“2021 年熟料价格趋势”；
4、在一张图片上生成熟料均价数据的直方图，大小为（10, 8），存储为 PNG
格式，文件名为“2021 年熟料月均价.png”。
编码器见平台
任务 5：2022 年价格预测表
2021 年全国水泥市场平均价格 486 元/吨，比 2020 年增长 10.7%，在生产成本
大幅上涨和供给收缩的背景下，水泥价格整体上移，年末价位创历史新高，2022 年
出于对建行业水泥需求走弱的预期以及错峰停窑生产的行业调节措施等，预计 2022
年水泥价格将呈现“先抑后扬”的走势,由于价格波动较大，2022 年销售价格在上
一月的基础上环比增长，环比增长率如 2022 年销售价格变动预测表所示。
请根据数据抓取的结果（含税价）计算 2021 年市场均价表并对 2022 年各产品
的价格进行测算。
注：2021 年的熟料市场价格将益阳市场的熟料价格作为市场价格,2022 年销售
价格小数位数保留至整数，请在标蓝空白处作答
2
2021 年市场均价（不含税）
编制单位： 某水泥有限责任公司
水泥
月份 熟料
32.5R p.c.42.5 p.o.42.5
2022 年销售价格变动预测表
编制单位： 某水泥有限责任公司
水泥
月份 熟料
32.5R p.c.42.5 p.o.42.5
1 月 -14.00% -14.00% -14.00% -6.80%
2 月 -11.00% 0.50% 0.50% -5.50%
3 月 0.00% 0.00% 0.00% -2.00%
4 月 -7.50% -9.00% -9.00% -4.50%
5 月 0.00% 0.00% 0.00% 5.00%
6 月 -13.50% -13.50% -13.50% 4.00%
7 月 0.00% 0.00% 0.00% -12.00%
8 月 23.00% 0.00% 0.00% 1.00%
9 月 -1.00% -1.00% -1.00% -1.00%
10 月 8.00% 8.00% 8.00% 0.00%
11 月 7.50% 7.50% 7.50% 0.00%
12 月 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
2022 年销售价格预测表
编制单位： 某水泥有限责任公司
水泥
月份 熟料
32.5R p.c.42.5 p.o.42.5
任务 6：2022 年销售预算编制
请结合 2022 年销量及销售价格的测算，编制 2022 年销售预算，包括 2022 年
营销计划表及 2022 年销售现金回收预算表，请在标蓝空白处作答。
1
2022 年销售现金回收预算
编制单位： 某水泥有限责任公司
项目 金额（元）
本期含税销售额
期初应收账款 77173269.93
期末应收账款 24919149.49
期初合同负债 39306005.95
期末合同负债 33114237.15
期初应收票据 23960457.94
期末应收票据 9568953.40
资金回收金额
任务 7：2022 年生产预算编制
请结合库存信息计算生产量，并结合单位产品标准成本卡等信息，编制 2022
年度直接人工预算表、2022 年度制造费用预算表、2022 年度单位成本预算表，请
在标蓝空白处作答。
注：其他单位产品标准成本卡见平台
p.o.42.5 单位产品标准成本卡
成本项目 用量标准 价格标准 成本标准
熟料还原 0.8359375 156.1068438 130.4955647
直接材料 0.8359375 54.32 45.408125
直接人工 0.399712264 36.07449509 14.4194181
制造费用 0.114050597 619.6199186 70.66802163
直接材料：
石膏 0.05100945 39.88 2.034256874
混合材 0.161082474 138 22.22938144
原煤 0.134163605 800 107.3308842
还原的直接材料 45.408125
直接材料合计 177.0026476
直接人工：
成品车间 0.086678543 36.32371477 3.14848668
还原的直接人工 0.399712264 36.07449509 14.4194181
直接人工合计 17.56790478
制造费用：
成品车间 0.060118234 1117.380564 67.17494624
还原的制造费用 0.114050597 619.6199186 70.66802163
制造费用合计 137.8429679
其中：变动制造费用 27.56859357
其中：固定制造费用 110.2743743
单位产品标准成本总计 332.4135202
2
2022 年度直接人工预算
编制单位： 某水泥有限责任公司
水泥
项目 熟料 全年
32.5R p.c42.5 p.o42.5 大类小计
预计生产
量（吨）
单位产品
人工成本
人工总成
本（元）
现金支出
2022 年度单位成本预算
编制单位： 某水泥有限责任公司
水泥
项目 大类 熟料 合计
32.5R p.c42.5 p.o42.5
小计
直接材料合计
直接人工合计
制造费用合计
数量
本期出库
单位成本
数量
期初
单位成本
数量
期末
单位成本
数量
本期生产
单位成本(生产)
2022 年度制造费用预算
编制单位： 某水泥有限责任公司
变动制造费 固定制 制造费 现金支
产品 生产量（t） 折旧
用 造费用 用小计 出
32.5R
p.c.42.5 水泥
p.o.42.5 水泥
熟料
合计
3
任务 8：2022 年采购预算编制
请结合采购目录、库存信息，并结合单位产品标准成本卡等，编制 2022 年度采购预算表。
注：石灰石是矿山直接提供，无增值税，请在标蓝空白处作答。
2022 年采购预算
编制单位： 某水泥有限责任公司
2022 年预计消耗
成 2022 年预计
2021 年库存 p.c.42. p.o.42. 2022 年预计库存
本 32.5R 熟料 采购
5 水泥 5 水泥
单 价
项目
位 消 消 消 消 消 消 消 消 库 采 采
耗 耗 耗 耗 耗 耗 耗 耗 库存 存 购 采购单 购
数量 单价 金额 库存金额
数 金 数 金 数 金 数 金 数量 单 数 价 金
量 额 量 额 量 额 量 额 价 量 额
小计
4
任务 9：2022 年税金及附加预算编制
请结合2021年的历史数据及各项税费的特点，编制2022年税金及附加预算，
请在标蓝空白处作答。
2022 年税金及附加预算表
编制单位： 金额单位：元
项目 2021 年度发生额 项目占比 2022 年度预算数
销售收入 696376796.50
税金及附加 8833052.97
房产税 3733077.60
土地使用税 56486.16
固定
车船使用税
小计 3789563.76
小计 5043489.21
城市维护建设
1462391.27
税
变动 教育费附加 1044565.19
印花税 351177.14
环境保护税 974927.52
其他税费 1210428.09
现金支出
说明：1、房产税、土地使用税、车船使用税基本属于固定成本，其他税费属于变动费用；2、
假设其他税费占变动的税金及附加的比重保持 2021 年的水平不变；
任务 10：2022 年管理费用预算
请结合 2021 年的历史数据及管理费用相关资料，编制 2022 年管理预算，请
在标蓝空白处作答。
2022 年管理费用预算表
编制单位： 某水泥有限责任公司 金额单位：元
2022 年预计变
动（较上年） 2022 年
项 目 2021 年 备注
幅 预算数
增减额
度
工 资 4401175.45 88023.51 同比新增 2%
人 工会经费 88023.51 1760.47 同比新增 2%
部门
工 职工教育费 88023.51 1760.47 同比新增 2%
可控
成 社会保险费 1373166.74 27463.34 同比新增 2%
部分
本 住房公积金 528141.05 10562.83 同比新增 2%
其他 76850.00 -76850.00
5
小 计 6555380.26 52720.62
排污费 678770.00 33938.50 同比新增 5%
通讯费 92135.00 -9213.50 同比降低 10%
维修费 72285.40 -3614.27 同比降低 5%
部 办公费 298910.00 -14945.50 同比降低 5%
门 差旅费 920769.00 -73661.52 同比降低 8%
管 绿化费 378370.5 37837.05 同比增加 10%
理 警卫消防费 504494.00 -25224.70 同比降低 5%
费 车辆使用费 630566.00 -126113.20 同比降低 20%
用 会务费 378525.00 -37852.50 同比降低 10%
业务招待费 2522985.00 -201838.80 同比降低 8%
其他费用 210280.08 -16822.41 同比降低 8%
小计 6688089.98 -437510.85
部门可控部分
13243470.24 -384790.23
小计
劳动保护支出 2400000.00
财产保险费 3000000.00
电费 121950.00
水费 165250.00
部门 聘请中介机构
其 570100.00
不可 费用
它
控部 折旧费 7345432.80
分 董事会会费 240000.00
采矿权使用费 419.70
无形资产摊销 1569060.00
其 他
部门不可控部分小计 15412212.50
合 计 28655682.74 -384790.23
现金支出
任务 11：2022 年研发支出预算编制
请结合 2022 年的研发费用相关资料，编制 2022 年研发支出预算。
2022 年研发支出预算表
编制单位： 某水泥有限责任公司 金额单位：元
销售收入
研发投入占收入比 0.65%
研发投入
项目分摊 白色硅酸 快凝快硬硅 固废综合利
项目 合计
标准 盐水泥 酸盐水泥 用节能节能
6
项目
研发周期 50 90 120 260
人数 15
不可
职工薪酬 研发周期 1277088.00
控部
折旧摊销 研发周期
分
小计 1277088.00
小计 研发周期
直接投入 70%
可控
设备调试 20%
部分
设计费 1%
其他费用 9%
各项目研发费用合计
预计资本化
预计费用化
现金支出
编制说明：1、研发费用按照收入的一定比重定总量。2、不可控部分，先定总金额，再按分
摊标准分摊。3、可控部分是总金额-不可控部分金额，先定总费用，总费用按分摊标准分摊
至各个研发项目。4、各项目可控部分研发费用按项目分摊标准（如比率）分摊至各个明细
研发费用项目。5、研发支出在可商业化时点再资本化。
任务 12：2022 年销售费用预算编制
请结合 2021 年的历史数据及销售费用相关资料，编制 2022 年销售预算，请
在标蓝空白处作答。
2022 年销售费用预算表
编制单位： 某水泥有限责任公司 金额单位：元
2022 年预计变动 2022
项 目 2021 年 （较上年） 年预算 备 注
增减额 幅度 数
工 资 4015850.00 -80317.00 同比下降 2%
工会经费 80317.00 -1606.34 同比下降 2%
人
部 职工教育费 80317.00 -1606.34 同比下降 2%
工
门 社会保险费 1252945.20 -25058.90 同比下降 2%
成
可 住房公积金 481902.00 -9638.04 同比下降 2%
本
控 其他 75345.00 -75345.00
部 小 计 5986676.20 -193571.62
分
部 委托代销手续 同比降低
174400.00 -17440.00
门 费 10%
销 装卸费 4562905.00 -228145.25 同比降低 5%
7
售 投标及
154000.00 -7700.00 同比降低 5%
费 保函费
用 样品及
135800.00 -6790.00 同比降低 5%
产品损耗
广告宣传费 2888000.00 -231040.00 同比降低 8%
运输费 6890085.50 -551206.84 同比降低 8%
通讯费 145650.00 -11652.00 同比降低 8%
同比降低
修理费 615000.00 -123000.00
20%
同比降低
办公费 123485.00 -12348.50
10%
差旅费 667500.00 -53400.00 同比降低 8%
其他费用
16356825.5
小计 -1242722.59
0
部门可控部分小计 22343501.7 -1436294.21
财产保险费 4761226.38
车辆使用费 1200000.00
部 折旧费 1837299.96 -342700.04
门
其 电费 50689.95
不
它 水费 23775.01
可
仓储保管费 1200000.00
控
部 无形资产摊销
分 其 他
部门不可控部分小
9415691.34 -342700.04
计
31759193.0
合 计 -1778994.25
4
现金支出
任务 13：2022 年投资预算
请结合 2022 年的投资相关资料，编制 2022 年投资支出预算，请在标蓝空白
处作答。
2022 年投资预算表
制单位： 某水泥有限责任公司 金额单位：元
投资项目类别 投资项目内容 金额
项目投资 投资建筑用骨料项目市场调研报告 7977940.00
增加投资
固定资产投资 生产线 4500t/d 277500000.00
8
固定资产投资 余热发电 22500000.00
现金支出
减少投资
现金流入
任务 14：2022 年预算报表编制
请根据全面预算相关资料、信贷台账等信息，编制 2022 年现金预算表、2022
年利润表、2022 年预算资产负债表。
注：现金预算表收支均用正数表示，长期资金缺口包括投资支出和到期长期
借款。（为保持资本结构，需进行滚动融资），请在标蓝空白处作答。
预算利润表
制单位： 某水泥有限责任公司 金额单位：元
2022 年 2022 年数据
项目 2021 年
（预算） 说明
一、营业收入 696376796.50
减：营业成本 474213664.60
税金及附加 8833052.97
销售费用 31749681.55
管理费用 24656835.50
研发费用 4526449.18
财务费用 7631830.22 13927535.05
其中： 利息费用 13242223.66
利息收入 576779.70 685311.39
加： 其他收益
投资收益(损失以“－”号填列) 9988879.15 11853799.19
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产终 止
确认收益
净敞口套期收益(损失以“- ”号填
列)
公允价值变动收益(损失以“－”号
填列)
信用减值损失(损失以“- ”号填列) -522264.99
资产减值损失(损失以“- ”号填列) 0
资产处置收益(损失以“－”号填列) 8895.92
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 149810007.70
9
加：营业外收入 326943.54
减：营业外支出 122214.12
三、利润总额(亏损总额以“－”号
150014737.10
填列)
减：所得税费用 428370.48 37468786.14
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 112545951
2022 年现金预算表
制单位： 某水泥有限责任公司 金额单位：元
项目 金额
期初现金余额
销货现金收入
一、可使用现金
投资流入
小计
直接材料支出
直接人工支出
制造费用支出
销售费用支出
生产经营资金支出 管理费用支出
研发费用
税金及附加
所得税费用支出
小计
项目支出
投资支出 支付股利
小计
二、支出合计
三、现金多余或不足
期初银行借款
已有合同 2020 年到期借款 260700000.00
其中：长期贷款 150000000.00
其中：短期贷款 110700000.00
四、筹资活动支出 银行借款 已有借款合同利息支出
其中：资本化部分 2427041.67
其中：费用化部分 2094847.11
新增借款合同利息支出
其中：资本化部分 17806404.00
10
其中：费用化部分 300609.00
新增借款合同利息支出 0.00
内部借款
其中：资本化部分 0.00
其中：费用化部分 0.00
本金的减少 44186186.68
未确认融资费用减少 4659594.42
融资租赁
其中：资本化部分 0.00
其中：费用化部分 4659594.42
股票融资 直接相关发行费用 0.00
小计
五、期末现金余额 180000000.00
六、资金筹集缺口
其中：中短期资金缺口
其中：长期资金缺口
11
预计资产负债表
制单位： 某水泥有限责任公司 金额单位：元
2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 2022 年 12 月 2022 年 1
项目 项目
（预算） 日 31 日（预算） 月 1 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
应收款项融资 预收款项
预付款项 合同负债
其他应收款 应付职工薪酬
其中： 应收利息 应交税费
应收股利 其他应付款
存货 其中： 应付利息
合同资产 应付股利
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 其中：一年内到期的长期借款
其中：一年内到期的租赁负债
其中：一年内到期的长期应付款
12
其他流动负债
流动资产合计 流动负债合计
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其中： 优先股
长期股权投资 永续债
其他权益工具投资 租赁负债
其他非流动金融资产 长期应付款
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 预计负债
在建工程 递延收益
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 非流动负债合计
无形资产 负债合计
开发支出 所有者权益(或股东权益)：
商誉 实收资本(或股本)
长期待摊费用 其他权益工具
递延所得税资产 其中： 优先股
其他非流动资产 永续债
非流动资产合计 资本公积
减：库存股
13
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益(或股东权 益)合计
负债和所有者权益(或 股东权益)
资产总计
总计
任务 15：2022 年度经营计划通知
2022 年，预计水泥原料成本的增加与水泥价格的回落将形成倒挂，成本费用整体需要进行控制，需施行一系列改革措施，像物流
运输费用、装卸费等等，职工薪酬通过改革整体同比 2021 年整体有所下降，厂区生产管理人员上年薪酬为 10007311.61 元，2022 年
管理人员薪酬占制造费用的比重为 4.35%，直接从事生产的工人的单位产品人工成本不变，研发费用薪酬与收入的比重跟上年持平，
请将通知文件补充完整，请在标蓝空白处作答。
14
某水泥有限责任公司
签发人：
关于下发 年经营计划的通知
根据公司战略规划，公司将着重突出资源控制优先和资源节约与高效循环利用，进一步完善矿厂一体模式，增强企业在绿色、
低碳发展理念上的权重；坚持走内涵式发展之路，以转变经济增长方式、调整优化结构为主线，以现有基础为依托，以市场为导向，
以科技创新为动力，采取淘汰落后、改造提升、新建扩建和参与国内建材业兼并重组等措施，提高企业赢利能力和内在活力；坚持可
持续发展和循环经济理念，全力推进结构调整，加快高值化能力的培植，突出企业核心竞争力与盈利能力培育提升，使企业发展步入
创新驱动、内生增长的良性轨道。促使公司向资源效益型企业转型，成为中国工业领域“资源节约、环境友好、科技创新、信誉良好”
的典范企业。
公司将集中精力抓好以下重点工作：
1、着力抓好观念转变
2、着力抓好重要指标任务的分解落实
（1）经营目标任务。即下达的利润目标。
（2）成本费用目标。2022 年总生产成本占收入的百分比同比变动，销售费用、管理费用占收入比例较 2021 年同比变动。
（3）重要改革的成效指标。物流运输费用通过改革整体同比 2021 年变动万元，装卸费通过改革整体同比 2021 年变动万元，职工薪酬
通过改革整体同比 2021 年下降万元。
（4）重点技改项目任务。2022 年公司主要推进节能减排技改项目和生产线项目，要按照经济责任制进行考核。2022 年各项经营计划
指标自 2022 年 1 月 1 日起执行,后附年度预算表。
附件：2022 年度全面预算
报：
发：
存： 时间：
15
任务 16：2022 年度资产经营责任书
2022 年 1 月 10 日，乙方某水泥有限责任公司（简称“某水泥”）与甲方某建材集团股份有限公司（简称“大威建材”）签订 2022
年资产经营责任书，请编制并完成《2022 年资产经营责任书》的签订，请在标蓝空白处作答。
年度资产经营责任书
甲 方： （以下简称“ 大威建材
乙 方： （以下简称“ 某水泥
第一条 经营业绩考核
根据《大威建材投资总公司所属子公司经营者经营业绩考核规定》，为实现甲方年经营目标，确保企业安全、稳定运行与发展，进一
步提升各子公司的管理水平和经营绩效，甲乙双方特签订度资产经营责任书。
第二条 考核期
考核期为壹年，即从公历 起至 2022 年 12 月 31 日
第三条 考核内容
3.1 甲方对乙方 年度公司整体经营业绩考核指标包括基本指标、专项指标和管理指标。
3.2 基本指标、专项指标及指标值考核详见附表 1。
3.3 管理指标：
3.3.1 管理指标包括企业日常管理、应收账款周转率、存货周转率和人工成本控制。
3.3.2 日常管理。乙方需按甲方及上级部门的要求，及时、准确、真实填报生产运营的各种数据资料和材料，包括每周异常信
息及运营信息、每月运营及财务分析、年度预算及月度预算分解执行情况等，确保公司有效管控和健康运行。
3.3.3 安全环保：
3.3.3.1 乙方管理团队及主要负责人要认真贯彻《安全生产法》、《职业病防治法》和《湖南省安全生产管理条例》等法律法
规，并严格遵守《大威建材安全生产管理办法》、《劳务外包安全事故考核办法》及大威建材规定，落实安全生产责任制，建立安全
生产长效机制。做到全年无死亡事故，不出现新的职业病患者，不发生较大以上非伤亡安全事故。集团相关
3.3.3.2 乙方管理团队及主要负责人要认真执行国家《环境保护法》和《湖南省环境保护管理条例》，从事生产经营须严格按
16
照国家 GB3544-2008《制浆造纸工业水污染物排放标准》实现达标排放，严禁发生环保事故。
3.3.4 应收账款周转率：甲方严格按照大威建材考核目标，对乙方进行考核。详见附表 1。
3.3.5 存货周转率：甲方严格按照大威建材考核目标，对乙方进行考核。详见附表 1。
3.3.6 人工成本控制：乙方严格按照公司相关文件制度执行，具体指标由股份人力资源管理中心另行发文。
第四条 考核兑现办法
4.1 基本指标、专项指标、管理指标权重及计分办法详见附表 1；（专项指标计分办法另行下发）。
4.2 考核兑现包括员工工资总额和管理团队薪酬两部分。
4.3 员工工资总额的结算：年度末，甲方根据乙方的经济指标完成情况按公司相关文件制度进行员工工资总额结算。经营期内，
乙方应加强对薪酬总额发放的计划管理与过程控制。
4.4 管理团队的薪酬结算：
4.4.1 乙方管理团队实行仿年薪制，乙方管理团队是指由甲方聘任的子公司班子成员。乙方管理团队年度薪酬由基薪和绩效薪
金构成。
4.4.2 乙方管理团队薪酬根据年度经营业绩考核的综合得分进行兑现。年度经营业绩考核的综合得分＝基本指标得分+专项指
标得分+管理性指标扣分项。甲方根据乙方实际完成值与预算值、同期值对比情况，进行两次评分，在乙方管理团队考核兑现中综合考
虑。
4.5 乙方管理团队所有成员及员工任何货币化收入必须录入系统，严禁巧立名目变相超发，对违禁者，一经查实，按工资超发
额的 10%扣减总经理和负责人力资源的副总经理的年度考核薪酬，处罚上限为 5万元。
4.6 乙方若发生安全事故，按《大威建材安全生产管理办法》、《劳务外包安全事故考核办法》和集团相关规定考核。
第五条 考核流程
5.1 在 2022 年年度工作完成后，甲方对乙方管理团队主要负责人及成员的 2022 年度薪酬进行结算。甲方考核职能部门组织对
乙方年度考核指标完成情况的真实性进行审核、确认后，报甲方绩效考核与分配工作领导小组批准后按甲方规定兑现。
5.2 考核实行季度考核，年度兑现。经营期内，甲方将对乙方年利润总额分解指标进行季度考核，如考核连续两个季度未能完
成利润总额指标，要求乙方作出书面说明，并制定相应的创效、保目标完成的举措；如第三季度仍不能完成者，甲方将对乙方班子成
员的业绩考核作出预警通报，严重偏离目标值的，可提前解聘团队主要负责人。
5.3 乙方要确保经营考核目标的真实性，如发现乙方存在虚报、瞒报财务状况的，甲方将全额扣发乙方总经理和财务负责人的
绩效薪金，并给予纪律处分。
第六条 各方权责
6.1 甲方主要权利如下：
17
6.1.1 甲方对乙方依法履行出资人职责，具有依照相关程序对乙方进行考核，并根据考核结果对其进行奖惩的权利。同时有权
对乙方严重违纪人员提出处罚意见。
6.1.2 在充分保证乙方自主经营的同时，甲方有权按《公司法》对乙方工作进行监督，对经济运行实施指导、协调。
6.2 甲方主要义务如下：
6.2.1 甲方尊重、维护乙方所在企业经营管理自主权，不干预乙方的正常经营行为。
6.2.2 为乙方正常生产经营及发展提供必要的信贷担保或资金支持，协助乙方改善内外发展环境。
6.3 乙方主要权利如下：
6.3.1 生产经营自主权。乙方在公司整体战略规划前提下，有权决定主营业务方向和产品定位，甲方鼓励乙方大胆创新经营。
6.3.2 组织机构设置权。乙方在遵从甲方相关管理规定前提下，可依据需要自行设置、调整组织机构。
6.3.3 乙方中层管理人员的聘任与解聘权。乙方可根据甲方有关规定在总职数不突破的前提下，通过竞聘的方式自行聘任、考
核或解聘中层管理人员，其中总经理助理、副总工程师的聘任或解聘乙方须报甲方审核批准后执行，其他中层管理人员聘任与解聘报
甲方备案。甲方委派人员的任免权由甲方保留。
6.3.4 薪酬分配权。乙方享有依照童林纸业、童林纸业集团相关文件及本责任书的规定取得报酬及奖励的权利。对年度业绩考
核和奖惩意见有异议的，乙方有权向甲方提出。乙方在甲方核定的单位人工总成本预算目标、劳务力资专项控制和工资总额预算目标
控制范围内，有权自主决定薪酬分配方案。乙方团队负责人有权根据团队成员的工作绩效对其收入作出分配。在确保完成年度经营指
标的同时应积极落实普通员工的工资增长要求。
6.3.5 人事管理和劳动用工权。乙方有权根据生产经营发展需要，依法依规自主调整内部员工的岗位和工种。乙方面向社会
招聘时，应先向甲方提出申请，得到批准后再进行招聘，拟聘人员须符合甲方规定的用人标准，并经甲方人力资源部门审核通过后方
可正式录用。对违纪、违规员工，乙方有权依法处理。
6.3.6 闲置、淘汰资产处置权。乙方在保证资产增值、安全、完整并报甲方备案的前提下，有权出租企业闲置的固定资产。
但变卖、转让、报废固定资产，必须征得甲方同意与批准。上述所有资产处置收益留归乙方，均用于企业技术改造和设备更新。
6.4 乙方主要义务如下：
6.4.1 遵守国家法律法规，忠诚勤勉地履行企业管理职责，实现资产的保值增值，主动接受并积极配合甲方的管理、指导、
协调与监控，保证企业行为符合甲方发展战略和宏观调控的要求。
6.4.2 按时足额提取与缴纳员工的社保基金及其他各项应缴基金、费用等，不断改善员工的福利待遇。
第七条 责任书的变更、解除和终止
7.1 本责任书生效后即具有法律约束力，任何一方不得随意变更或解除。
7.2 考核期内发生改制重组、主要负责人变更等原因导致乙方的考核指标数据发生变化的，甲方可以根据具体情况变更责任
18
书的相关内容。
7.3 如遇国家法律、法规、相关政策发生变更，本责任书规定与之相抵触或因不可抗力因素影响，导致双方确定的考核指标
明显不适用，经双方协商一致，可修改或变更本责任书的有关条款直至解除。
7.4 乙方根据上款提出变更或者解除责任书，应以书面形式向甲方提出变更或者解除本责任书的申请，经甲方审核同意后，
方可变更或解除本责任书。在甲、乙双方协商一致达成新责任书之前，本责任书依然有效。
7.5 责任书部分条款的修改或变更不影响本责任书其他条款的效力。
7.6 考核期满，责任书履行完毕，本责任书自行终止。责任书终止，并不免除乙方在考核期内因违反国家法律法规和规定，
导致重大决策失误、重大安全与质量责任事故、严重环境污染事故、重大违纪事件，给企业造成重大不良影响或造成国有资产流失而
应承担的赔偿责任及其他责任。
第八条 生效
8.1 本责任书经甲、乙双方总经理或授权代表签字并加盖公章后生效。
8.2 考核期间，若乙方的法定代表人离职或离任，本责任书对乙方后继者也具有约束力。
第九条 附则
9.1 若大威建材集团相关文件发生变化，则本责任书相关内容按新的办法执行。本责任书未尽事宜双方将另行协商，并可
签订补充协议，作为本责任书附件。责任书附件作为不可分割的组成部分，与本责任书具有同等法律效力。
9.2 本责任书正本一式二份，甲方、乙方各执一份；副本若干份，报甲方职能部门备案。本责任书副本与正本具有同等法律效
力。
9.3 本责任书最终解释权归甲方所有。
附表： 1、《2022 年资产经营考核指标权重及计分办法》 乙方：水泥有限责任公司
甲方：某建材集团股份有限公司 总经理： 钟艳梦
总经理： 叶文倩 委托代理人： 李力群
2022 年 1 月 10 日
2022 年 1 月 10 日
附表 1： 资产经营考核指标
一、基本指标（70 分）
项目 权重 指标值 计分办法
净利润（万元） 40 每超过或低于目标值 10%加减 1分，最多加减 40 分。
营业收入（万元） 15 每超过或低于目标值 3%加减 1分，最多加减 15 分。
19
经营性净现金流（万元） 15 每超过或低于目标值 3%加减 1分，最多加减 15 分。
二、专项指标（30 分）
以完成增收节支目标为主题，开展精益
25 完成目标值得满分，每超过或低于目标值 5%加减 1分。
管理、流程优化、KPI 指标建设与执行
集团重点工作配合 5 完成目标 完成目标值得 5分，最多扣除 5分。
三、管理指标（扣分项，20分）
日常管理 6 达到目标 达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣 6分。
安全环保 6 达到目标 达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣 6分。
应收账款周转率（天数） 3 每超过或低于目标值 5%加减 0.5 分，最多加减 3分。
存货周转率（天数） 3 每超过或低于目标值 5%加减 0.5 分，最多加减 3分。
人工成本控制 2 达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣 2分。
合计 100
20
任务 17：2022 年预计资本结构分析
结合全面预算等相关资料，对 2022 年融资资本结构进行分析，请在标蓝空白处作答。
短期借款的全年税前资金成本预计为 3.81%，租赁负债税前资本成本为 4.75%，其他
长期负债类资金综合资金成本预计为 4.62%，股东的回报期收益率为 8%。
资本结构分析
2022 年综
2022-12-31 2022 全年 2022 年全
性质 项目 2021 年末 合资本成
（预算） （预算） 年资金成本
本（税后）
短期借款
流动负债 其他
小计
长期借款
弹性融资
应付债券
未分配利润
盈余公积（公益金部分）
小计
租赁负债
长期应付款
一年内到期的租赁负债
一年内到期的内部贷款
非弹性融 实收资本
资 资本公积
库存股
盈余公积（非公益金部
分）
小计
总融资 融资合计
资本结构弹性（弹性融
弹性
资合计/融资合计）
任务 18：2022 年度银行授信计划
2022 年 1 月 5 日，结合信贷台账等相关信息编制 2022 年度银行授信融资计划，请在
标蓝空白处作答。
21
年度银行授信融资计划
公司名称： 编制日期：
年初预计剩余可用 年末预计剩余可用信
年计划授信金额 其中： 其中： 其中：计划新增授信金额
信余额 余额
流 银 流 银
动 行 其 其 其 动 行 其
银行名称 简称 合计 信 流动 银行 信 流动 银行 信 信
项目 资 承 保 他 项目 保 他 合 项目 保 他 项目 资 承 保 他
用 合计 资金 承兑 用 资金 承兑 用 合计 用
贷款 金 兑 理 授 贷款 理 授 计 贷款 理 授 贷款 金 兑 理 授
证 贷款 汇票 证 贷款 汇票 证 证
贷 汇 信 信 信 贷 汇 信
款 票 款 票
中国工商银行股份有 工行常
限公司常德分行 分
中国建设银行股份有 建行鼎
限公司常德鼎城支行 支
中国银行股份有限公 中行常
司常德分行 分
中国农业银行股份有 农行常
限公司常德分行 分
兴业银行股份有限公 兴业星
司星沙支行 沙支行
中国农业银行股份有 农行鼎
限公司常德鼎城支行 支
小计
22
任务 19：综合业务
假定公司目标资本结构 2:3，公司的β系数为 1.6；无风险资产报酬率以平台大数据
中心所有 10 年期且到期日在 2022 和 2023 年的国债到期收益率的均值计算而得，平均风
险股票报酬率 7%，债务资本成本为短期借款年利率，该项目折现率以加权平均资本成本为
基准再叠加 3.72%的风险溢价计算而得（均保留 2位小数，并用百分数表示）,公司所得税
税率 25%。
（1）请按照要求从平台大数据中心收集国债相关数据.
证券代码 名称 到期收益率（%） 实际发行量 期限（年） 到期日 票面利率（%）
（2）根据（1）资料，计算无风险利率
无风险利率=
（3）请根据 CAPM模型计算股权资本成本
指标 指标值
无风险收益率
β系数
市场组合的预期报酬率
股权资本成本
（4）计算加权平均资本成本
指标 指标值
股票价值权重
债务价值权重
债务税后资本成本
23
股权资本成本
加权平均资本成本
24
融资业务岗
【业务说明】
根据公司的融资目标和融资计划，积极维护各类筹资渠道和融资进度的积极推进，保
证融资计划有规划、有序进行，包括贷前贷后事项管理，如贷款资料准备、授信申请、合
同签定、还本付息资金测算及提前安排等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：企业项目资金抵押贷款资料准备
2022 年，公司启动新水泥生产线项目，该生产线对固废进行高温煅烧处理，实现无害
化、减量化和资源化处理。项目建成后，将处理常德、益阳、岳阳、张家界等多个城市及
所辖区县的工业污泥和市政生活污泥，年处理固废总量可达到 21 万吨，基本满足国家为
加强应对气候变化和节能减排工作，助力绿色低碳发展而设计的绿色金融创新产品要求。
2022 年 8 月 10 日，公司现拟向农业银行鼎城支行申请 10000 万元中长期绿色抵押贷
款，用于水泥生产线的建设，请在企业贷款资料准备清单中选择贷款类型并勾选所需资料，
请在标蓝空白处作答。
企业贷款资料准备清单
资料类型 资料名称 项目资金（抵押贷款）
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
《公司征信查询授权书》
行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
一、基础资料 基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
最近三年经审计的财务报表
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提供流
水)
二、财务资料 企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证(送
货单）
企业最近半年主要的采购合同
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
四、担保资料 企业类担保人资料
25
自然人担保人资料
抵押物资料
任务 2：机构信用查询及报送授权书
2022 年 8 月 13 日，请为农业银行鼎城支行进行信用机构信用信息查询及报送进行授
权，请在标蓝空白处作答。
26
机构信用信息查询及报送授权书（2020 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何
疑问，请向经办行咨询。
：
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我方（名 统一社会信用代
中征码 /
称） 码
现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成
立的征信机构发起查询
及报送我方的信用信息：（授权用途前打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申请的；
对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际控制人的信用状况的；
审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
其他
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单位。
贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解上述授权条款内容，上述授权自我方法定代表人（负
责人）或授权代理人签字或盖
章，并加盖单位公章之时生效，有效期至上述申请叙做的业务终止或结清之日，超出授权查询的相应后果及法律责任由贵行承担。
单位名称（公
章):
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）：
签署日期：
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
任务 3：行授信申请报告
27
2022 年 8 月 13 日，编制农业银行授信申请报告，请在标蓝空白处作答。
客户授信申请报告
授信情况：借款人某水泥有限责任公司于 2022 年 8 月 13 日申请。客户基本情况如下：
股权结构：借款人成立于 2010 年，实际控制人为 ，穿透之后持股 %。股权结构图如下：
（占股 ）
（占股 ）
产品及上下游：借款人主要从事水泥、熟料的生产及销售（生产经营场所为自有），主要产品是水泥 。
产品用途： 。下游客户主要是 行业客户。主要上下游客户见下表：
主要上游客户
排 采购物品 结算方式 合作
客户名称 采购占比
名 名称 及账期 年限
某煤矿有限 煤碳、煤
1 月结 7年
公司 灰
某有限责任 石膏、混
2 月结 4年
公司 合材
某有限责任 粘土、铁
3 月结 5年
公司 粉
主要下游客户
排 销售物品 结算方式 合作
客户名称 销售占比
名 名称 及账期 年限
某新材料科
1 水泥 月结 5年
技有限公司
2 某材料科技 水泥 月结 3年
28
有限公司
某水泥有限
3 水泥 月结 5年
责任公司
其他重要客户说明（如有）：
行业资质/技术含量/专利介绍： PD 评级**级。
主要财务指标（略）
公司名下当前
万元，其中贷款余额 万元。
授信余额
具体如下。
已使用授 未使用授
授信 授信额度 五级 贷款发放
授信银行 信余额（万 信余额 贷款到期日 担保方式
品种 （万元） 分类 日
元） （万元）
中国工商银行
基本 2021/11/
股份有限公司 20000 5100 正常 2022/11/14 信用
授信 15
常德分行
中国农业银行
基本 2017/8/1
股份有限公司 25000 5000 正常 2023/8/17 抵押
授信 8
常德分行
兴业银行股份
基本 2021/1/2
有限公司星沙 25000 20763 正常 2025/1/24 信用
授信 5
支行
中国农业银行
基本 2021/4/2
股份有限公司 25000 21500 正常 2025/4/25 信用
授信 6
常德分行
合计 95000 52363
29
实际控制人： ，无不良、逾期贷款。
主次调查人签字：
本部二级支行/辖行支行行长签字：
任务 4：借款合同填制
2022 年 11 月 30 日，与中国农业银行股份有限公司常德鼎城支行（简称“农行鼎支”）在授信合同的范围内签订借款合同，请根
据授信合同、抵押合同等相关信息将借款合同补充完整，不适用地方请填“/”，请在标蓝空白处作答。（相关信息见平台）
编号：
借款合同
特别提示：本合同系借贷双方在平等、自愿的基础上依法协商订立，所有合同条款均是 双方意思的真实表示。为维护借款人的合法权
益，贷款人特提请借款人对有关双方权利义务 的全部条款、特别是黑体部分内容予以充分注意。合
贷款人：
负责人： 联系人： 手机号码：
住所(地址): 邮编：
电活： 传真： 电子邮件：
借款人:
法定代表人： 联系人： 手机号码：
住所(地址): 邮编：
电话： 电子邮件：
【请借款人务必准确、完整地填写上述信息，以确保后续相关通知和法律文书的及时送达】
借款人、贷款人经平等协商,就贷款人向借款人发放贷款事宜达成一致，特订立本合同。
第一部分 基本约定
第一条 借款用途
本合同项下借款用于下列用途,未经贷款人书面同意，借款人不得将借款挪作他用,贷款人有权监督款项的使用。
借款用途：
30
第二条 借款金额和期限
2.1本合同项下借款币种为 ，金额为 元(大写:
) 元(大小写不一致时，以大写为准)。
2.2本合同的借款期限为 个月 ,自本合同项下首次提款日起算。
2.3 对于每笔提款而言 ,提款日为借款资金实际划入放款账户之日,到期日为借据上记载的还款日 (分期还款的,到期日按本合
同或借贷双方另行约定的还款计划执行),且任何一笔提款的还款日不得超过本合同的借款期限。
第三条 利率、利息和费用
3.1【人民币借款利率确定方式】
人民币借款利率按以下方式确定：
每笔借款利率以定价基准加浮动点数确定，其中定价基准为每笔借款 提款日 (提款日/合同生效日）（下称
首个利率确定日）前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1-5 年期 （1 年期/5 年期以上）贷款市场报价利
率（LPR）,浮动点数为 / / 个基点（一个基 点为 0.01%，下同）。如利率确定日前一工作日全国银行间
同业拆借中心未公布相应期限的贷款市场报价利率，则以仝国银行间同业拆借中心未公布的贷款市场报价利率为准，以此类推，首个
利率确定日后，不论届时是否已提款，借款利率应按下列 B （A/B）种方式调整：
A、以 / （1/3/6/12）个月为一期,一期一 调整，分段计息。第二期及以后各期的利率确定日为首个利率确
定日满一期后的对应日,贷款人在该日按前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的前述期限的贷款市场报价利率和浮动点数对借款
利率进行调整.如遇调整当月不存在与首个利率确定日对应的日期，则以该月最后一日为对应日。
B、 在整个借款期限内不调限。
3.2【外币借款利率确定方式】
外币借款利率按下列第 / （1/2）种方式确定：
（1）固定利率，年利率为 / %,在合同有效期内利率不变。
（2）浮动利率，借款利率是
/ 个月的 / （基准利率名称）为定价基准 / （加/减
以
/ 基点（一个基点为 0.01%）的利差组成的浮动利率。合同期限内加点利差保持不变。采用分笔提款的，每笔提款利率
分别计算。借款人提款后，按下列第 /
A、以 / （1/3/6/12）个月为一期，一期一调整。第二期的定价基准调整日为提款日满一期之后的对应日,
如果调整当月不存在与提款日对应的日期,则以该月最后一日为对应日期，其他他各期依此类推。
B、 在每个利息期的第一天对定价基准进行调整。
31
3.3 本合同项下借款自实际提款日起按日计息,按 季 （月/季/半年）结息。借款到期, 利随本清。其中日利率=
年利率/360
3.4 本合同项下逾期罚息利率在原借款利率基础上加收 50 %确定,挪用借款罚息利率在原借款利率基础上加
收 50 %确定。
3.5 除利息外，对于借款人尚未提款的借款，借款人还应向贷款人支付承诺费。承诺费按第二条约定的借款金额与借款人己
提款项（计费周期内日均余 ‰的年费率,按
/ / （1/2）种方式支付：
额）的差额和 下列第
（1）在计费周期届满日一次性支付给贷款人。
（2）本合同生效后，在每 / （月/季度/半年）的 20 日，分次向贷款人支付，直至计费周期届满日。本合同
项下借款可循环使用的,计费周期指循环借款额度使用期限：本合同项下借款不可循环使用的,计费周期指本合同签订日至第四条
约定的最后一笔借款的提取日之间的期限。
承诺费分次支付的，如借款人未按期支付承诺费，贷款人有权停止发放借款或部分或全部取消借款人未提取款项。
第四条 提款（循环借款不适用）
4.1 借款人应根据实际用款需求,按下列第 2 （1/2/3）种方式提款:
（1）于 / 年 / 月 / 日 之前一次性提清借款；
2026 年 12 月 4
（2） 自本合同生效之日起至 之前一次或多次提淸借款；
日
（3） 按下列时间分期提款，借款人根据用款进度需要改变提款时间或金额的，应经贷款人同意，但借款人最迟应
/ 年 / 月 / 日 之前提清借款。
提款时 提款金
间 额
/ /
4.2 借款人未按照约定提款的，贷款人有权部分或全部取消借款人未提取的借款。
第五条还款
5.1 借款人按照下列 1 （1/2）种方式归还本合同项下借款：
（1） 借款到期一次性偿还。
32
（2） 按照下列还款计划分期偿还（内容较多时,可另附页）:
计划还 计划还
款时间 款金额
/ /
5.2 本合同项下借款属于下列情形的，借款人应在相应资金到位后立即归还借款，因此导致提前还款的，借款人无需支付提
前还款违约金: /
5.3 除 5. 2 条约定情形外，借款人提前还款，应向贷款人支付提前还款违约金，提前还款违约金按下列标准计算：提前还款
金额 X剩余借款期限（月数） / %，剩余借款月数不满一个月的，按一个月计算。
第六条 循环借款特别约定 （选择性条款，本条 不适用 （适用/不适用）
6.1 本合同项下借款可循环使用,前述第二条所述之借款金额和本合同的借款期限即为循环借款额度和循环借款额度使用期
限,其中循环借款额度使用期限自本合同生效之日起计算。
6.2 人民币循环借款利率釆用定价基准加浮动点数确定，其中定价基准是指提款日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布
的相关期限品种的贷款市场报价利率（LPR）,每笔借款按照其借款期限对照下表确定相应期限品种的贷款市场报价利率（LPR）
和加减的浮动点数,加减点数的单位为基点。具体为:
借款期 对应的贷款市场报价利率（LPR）期 加减点
限范围 限品种 数
/ / /
如提款日前一工作日全国银行间同业拆借中心未公布相应期限的贷款市场报价利率,则以全国银行间同业拆借中心再上一工
作日公布的贷款市场报价利率为准,以此类推。
6.3 本合同项下借款可循环使用的，自本合同签订之日起，借款人如连续 /个月未作任何提款，则贷款人有权取消循环借款
额度。
第七条担保
本合同项下借款担保为最高额担保的,对应的最高额担保合同为 （1/2/3,可多选）:
（1） 《最高额保证合同》（编号： /
保证人： /
（2） 《最高额抵押合同》（编号： ）
33
抵押人：
（3） 《最高额质押合同》（编号： / ）
质押人： /
第八条 财务约定（选择性条款，本条 （适用/不适用）
在本合同有效期内，借款人应遵守下列财务指标约定：
/
第九条 争议解决
本合同项下争议解决方式为 2 （1/2）:
（1） 将争议提交 / 仲裁委员会，按提交仲裁申请时该会有效之仲裁规则， 在 /
（ 仲裁地点）进行仲裁。仲裁裁决是终局性的，对双方均有约束力。
（2） 在贷款人所在地法院通过诉讼方式解决。
第十条其他
10.1 本合同一式 2 份，借款人、贷款人、 / 各 1 份，具有同等法律效力。
10.2 下列附件及经双方共同确认的其他附件构成本合同不可分割的组成部分，与本合同具有同等法律效力: 附件：
/
第十一条 双方约定的其他事项
1.（1）在贷款行的融资不得用于资本性支出及证券、期货、房地产市场投资，不得参与民 间融资。⑵在贷款行的融资未结
贷款人（盖章）：
日期：
借款人
（盖
章）：
日期：
本人作为借款人的法定代表人/授权代表，兹此确认借款人按本合同约定向贷款人借款且在本合同上的用印真实有效，并已履
行完毕借款所需的各项程序。
借款人法定代表人/授权代表（签字）
34
任务 5：大数据抓取 LRP
请补充大数据代码并抓取 2020 年 5 年期的 LRP 利率。
编码器见平台
任务 6：借款借据正本联填制
2022 年 12 月 5 日，根据与中国农业银行股份有限公司常德鼎城支行（简称“农行鼎支”）签订的借款合同及相关信息填制借款
借据并于当天补充办理相关手续，请在标蓝空白处作答。
年利率 2.96%，银行印鉴留的是公章和法定代表人人名章。
35
工商企业借款借据（正 本) ①
填制
借款企业名称： 企业编号：
日期：
贷 本借 以发
款 据由 放贷
贷款种类 存款账号
账 借款 款，借
号 企业 款还
人 民 币 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 填写 清后
借款金额
（大写） 交银 注销
借款用途： 行信 借据
个月 贷部 退还
约定还款期限： 期限 到期
于 门签 借款
（金额） 展期 章后， 企业。
展期到期日 月利率
元 至 交会
兹向你行借上列款项，到期由我们主动归还，或从我 们存款中扣 计部
上述贷款，根据贷款申请书，已进行认真审查并按审批程序批准。
收，我单位愿遵守你行贷款办法之各项规定。 此 致 门凭
经办人： （信贷部门签章）
企业负
财务负责人 （ 企业公章） 会签人：
责人
分次还款记录
余 金 余 利 行长（主任） 审批
年 月 日 金额 利率 年 月 日
额 额 额 率
（签章）
36
任务 7：还本付息资金测算
农业银行还本付息资金测算，请在标蓝空白处作答。
贷款还本付息资金测算表
贷款合同号： 货币单位： 人民币元
中国农业银行股份有限公 邮寄地址及
出借人名称：
司常德鼎城支行 联系方式：
借款金额 付息频率 月
借款期间 计息方式 固定利率按月计息
基准利率 付息利率 月
上浮/下浮 还本方式
还本付息
期数 日期 付息 还本 小计
1 2022 年 12 月 20 日
2 2023 年 1 月 20 日
3 2023 年 2 月 20 日
4 2023 年 3 月 20 日
5 2023 年 4 月 20 日
6 2023 年 5 月 20 日
7 2023 年 6 月 20 日
8 2023 年 7 月 20 日
9 2023 年 8 月 20 日
10 2023 年 9 月 20 日
11 2023 年 10 月 20 日
12 2023 年 11 月 20 日
13 2023 年 12 月 20 日
14 2024 年 1 月 20 日
15 2024 年 2 月 20 日
16 2024 年 3 月 20 日
17 2024 年 4 月 20 日
18 2024 年 5 月 20 日
19 2024 年 6 月 20 日
20 2024 年 7 月 20 日
21 2024 年 8 月 20 日
22 2024 年 9 月 20 日
23 2024 年 10 月 20 日
24 2024 年 11 月 20 日
25 2024 年 12 月 20 日
26 2025 年 1 月 20 日
37
27 2025 年 2 月 20 日
28 2025 年 3 月 20 日
29 2025 年 4 月 20 日
30 2025 年 5 月 20 日
31 2025 年 6 月 20 日
32 2025 年 7 月 20 日
33 2025 年 8 月 20 日
34 2025 年 9 月 20 日
35 2025 年 10 月 20 日
36 2025 年 11 月 20 日
36 2025 年 12 月 4 日
合计
任务 8：利息计提
2022 年 12 月 20 日，计提中国农业银行股份有限公司常德鼎城支行 8000 万
元借款第 1期利息，请在标蓝空白处作答。
利息计算表
日期: 2022 年 12 月 20 日 金额： 元
贷
贷款金 年 本月
款 贷款期 借款起
合同号 融机构 利 应付 用途 备注
本 限（月） 止日期
名称 率 利息
金
0221218 中国农业 某水泥有限
56019-2 银行股份 800 2022/12/ 责任公司水
2.98
022 年 有限公司 000 36 5-2025/1 泥窑综合利
%
(长沙) 常德鼎城 00 2/4 用固废项目
字988号 支行 使用
（大写） （小
合 计
人民币 写）
相关部
总经理
钟艳梦 门审核/ 张存丽 制单： 侯谊玉
审批：
审批：
任务 9：筹资考核方案
2022 年 1 月 15 日，拟制并发出筹资考核方案，请在标蓝空白处作答。
38
某水泥有限责任公司
签发人：
某水泥有限责任公司筹资考核方案
为进一步为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本,减少筹资风
险，提高资金运作效率，特制定本制度。
一、公司绩效考核小组
成立以分管人事副总为组长，人力资源中心、运营管理中心、财务管理中
心、党政办公室为成员的公司绩效考核小组，考核小组办公室设在人力资源中心。
二、部门考核
（一）考核对象：财务部
考核周期：季度考核、年度汇总；
（二）考核内容及权重：
一、资金计划指标（80 分）
项目 指标 分值 指标值 计分办法
完成目标值得满分，未达到目标的最多
保证资金安全 20 /
扣 20 分
完成目标值得
年度 满分，每超过
减少有息负债 30
计划 或低于目标值
标杆 10%加减 1分。
完成
度 完成目标值得
满分，每超过
利息支出 30
或低于目标值
5%加减 1分。
小计 80
二、工作指标（20 分）
完成目标值得
优化 满分，每超过
新增 4个筹资
筹资 20 或者低于目标
渠道
渠道 值 1个加减 5
分。
小计 20
三、管理指标（扣分项，20 分）
达到目标要求，不扣分，未达到目标的
日常管理 10 /
最多扣 10 分
达到目标要求，不扣分，未达到目标的
人工成本控制 10 /
最多扣 10 分
小计 20
合计 100
39
说明：
保证资金安全：制定科学、合理的融资方案，保证生产经营及项目资金及时、足
额供应。
日常管理：维护好融资渠道；根据上级部门的要求，及时、准确、真实填报筹资
管理的各种数据资料和材料，包括资金日报、周报、月报、年度预算及月度预算
分解执行情况等，确保公司资金安全高效运转。
人工成本控制：严格按照公司相关文件制度执行，具体指标由人力资源管理中心
另行发文。
（三）考核评级：考核评级分为 5档，分别是：A档（优秀）、B档（良好）、C
档（合格）、D档（待改进）、E档（不合格）。按得分采用强制分布法。
（四）部门季度考核结果运用：
部门考核奖罚：排名 A档人均奖励 3000 元；B档人均奖励 1500 元；C档奖罚为
0；D档人均扣罚 1500 元；E档人均扣罚 3000 元。
由分管领导及部门负责人结合部门人员的季度考核情况进行二次分配，拉开分配
差距。其中，个人季度考核排 E档的员工，由部门负责人给予诫勉谈话；累计两
次季度考核排 E档的员工，安排转岗；年度考核排 E档的员工，安排转岗。
（五）部门年度考核结果运用：
部门员工年终奖总额=人数×总部员工月平均工资× 3 ×部门考核系数
部门考核系数：排名 A档系数 1.5；B 档系数 1.2；C 档系数 1；D档系数 0.8；E
档系数 0.5。
由部门负责人结合部门员工的年度考核结果进行二次分配，拉开分配差距。优秀
员工另行奖励 5000 元； 排名 A档的部门，员工评 A档的比例可增加一倍；排名
D、E档的部门，员工不得排为 A档。
五、本方案自 起执行。
报：
发：
存：
40
任务 10：水泥筹资绩效考核
请对 2022 年的筹资进行绩效考核，请在标蓝空白处作答。
2022 年某水泥筹资绩效考核
一、资金计划指标（80 分）
项目 指标 分值 指标值 实际执行 考核得分 计分办法
保证资金安 完成目标值得满分，未达到目标的
20 /
全 最多扣 20 分。
年度计划
减少有息负 完成目标值得满分，每低于目标值
标杆完成 30
债 10%减 1 分。
度
完成目标值得满分，每超过或低于
利息支出 30
目标值 5%加减 1 分。
小计 80
二、工作指标（20 分）
优化筹资 新增筹资渠 完成目标值得满分，每超过或者低
20
渠道 道 于目标值 1 个加减 5 分。
小计 20
三、管理指标（扣分项，
三、管理指标（扣分项，20 分）
20 分）
达到目标要求，不扣分，未达到目
日常管理 10 /
标的最多扣 10 分
达到目标要求，不扣分，未达到目
人工成本控制 10 /
标的最多扣 10 分
小计 0
合计 100
投资业务岗
【业务说明】
根据公司的投资决策，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的法律法规等，应用大
数据方法，推动公司投资项目有规划、有序进行，完成投资业务的各项事务性工作，如合
同签订、付款申请等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：建筑用骨料项目合同
41
请根据建筑用骨料项目基础信息等资料补充项目合同书，在标蓝空白处作答。
合同编号： 20221208
建筑用骨料项目合同书
签订地点： 湖南省常德市鼎城区鼎城路 985 号
买 方： 某水泥有限责任公司
所在地： 湖南省常德市鼎城区鼎城路 985 号
法人代表： 钟艳梦
卖 方： 华思建筑集料有限公司
所在地： 湖南常德市武陵区
法人代表： 黄蒙
建筑用骨料项目确定由卖方设计、供货、运输、指导安装、调试，为了明确标的内容
和双方责任、权利和留底义务，根据《中华人民共和国合同法》等法律，结合项目地区及
公司相关规定和本项目文件要求、本项目具体情况，经双方协商，订立本合同。
一、项目及概况
1、项目名称： ①
2、工程地点：建筑用骨料项目施工现场。
3、承包范围及要求：全部由卖方负责设计、供货、运输。含指导安装、调试（运）和最
终交付等所有工作，以双方签署的技术协议为准。
4、承包方式：建筑用骨料项目设计、制造、供货、指导安装、调试全过程。
5、项目总价： ② 。
二、项目结算方式及依据
1、结算方式：
总价包干，含设备、指导安装人员差旅费、保险、税金、检验费、技术服务费、设计
及资料费等一切费用。
2、结算依据：
所有结算资料需以书面原件为准，复印件不作为结算依据。
三、合同款项支付方式
1、合同签字盖章后买方向卖方支付合同总额的20%作为预付款（合同签订10个工作日内）。
42
2、项目设备（部件）、材料全部到达现场后，买方向卖方支付合同总金额的 20%作为到货
款。
3、指导安装后支付合同总金额的 20%作为进度款（单机试运后 7个工作日内）。
4、投产运行验收合格后支付合同总金额的 30%作为验收款。
5、余下的 10%作为质保金，质量保证期开始（投产运行合格）后满 12 个月且无任何质量
问题，无索赔或索赔完成后，买方向卖方无息支付本部分质保金。
6、项目付款方式：银行转账；
7、卖方应在买方每次付款前按买方要求先行出具相应金额的增值税专用发票。
8、开户行名称：中国农业银行常德市武陵区支行；开户行账号：1815336455225523444
四、工期
略
五、设备质量、性能
略
六、双方责任
略
七、双方现场代表
略
八、设备、部件、材料进场
略
九、验收与整改
略
十、转包、专业分包
略
十一、质保期
略
十二、通知
43
略
十三、其他
略
买 方（盖章） 卖 方（盖章）
委托代理人签名： 廖静 委托代理人签名：王桂
日期： 2020 年 12 月 08 日 日期： 2020 年 12 月 08 日
任务 2：投资付款申请单
2020 年 12 月 5 日，战略发展部李立达申请支付支付合同总价款 20%。请根据前面的
节点工具填写付款申请单，请在标蓝空白处作答。
付款申请单
单位：
申请部门 申请人 日期
付款
收款单位
内容
□现金
电汇
银行承兑汇票 汇票号码： 汇票金额：□
□商业承兑汇票 汇票号码： 汇票金额：
付款方式 □支票
□信用证
□网上支付 □
银行本票
□银行汇票
开户银行 中国建设银行东方支行
账号 6236326372512803486
付款金额 人民币 付 款 金 额
（大写） （小写）
44
任务 3：建筑用骨料竣工报告
请根据项目相关信息补充工程项目竣工验收报告，请在标蓝空白处作答。
某水泥有限责任公司
工程项目竣工验收报告
项目单位： 某水泥有限责任公司
日期： 2023/2/22
一、工程概况
项目概况、建设单位及负责人、勘察、设计、监理、施工单位及负责人
二、项目工程完成情况
三、监督和整改情况
四、验收单位组成
五、验收情况
六、工程总体评价
七、项目验收-(单项验收）--质检报告（补充）
竣工验收报告会签
负责人：
工艺专业 同意
负责人：
设备专业 同意
使 用 单 位
负责人：
电气专业 同意
负责人：
自控专业 同意
负责人：
建设单位 同意
负责人：
项目负责人 同意
负责人：
使用单位 同意
负责人：
项目管理部门 同意
负责人：
项目单位分管领导 同意
负责人：
安全环保技术部 同意
从平台基础信息员工档案中调度，进行审核会签。
45
综合业务岗（2）
【业务说明】
根据 2022 年度投资战略发展规划，在特定的投资业务环境中，组织投资活
动达到的最优投资，在投资预算和投资计划的目标下，遵循公司的章程、投资管
理办法及相应的法律法规，完成各类投资项目的项目筛选、项目立项、项目决议
等各项任务。运用科学的方法，比较各种不同方案的优劣，权衡其综合的经济效
益，选择最优方案，达到最佳的投资效益。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：大数据行业产值抓取清洗
根据南邦投资信息的数据，采集其中全部的数据，按指标这列的值对表格进
行排序，并按 Markdpown 表格格式输出前 10 大企业，保存 excel 文件，并将采
集的数据导出至 Excel 文件“前十位产值企业.xlsx”，标蓝处请作答。
编码器见平台。
任务 2：建筑用骨料项目市场调研报告
请根据投资项目基础信息补充填写《投资建筑用骨料项目市场调研报告》，
请在标蓝空白处请作答。
投资建筑用骨料项目
市场调研报告
鑫隆投资管理有限公司
二零二二年四月
第一部分 项目基本情况
一、项目主体情况
（一）建筑用骨料项目
（二）项目用地规模
项目总用地面积 10745.37 平方米（折合约 16.11 亩）
（三）项目用地控制指标
该工程规划建筑系数 52.01%,建筑容积率 1.30,建设区域绿化覆盖率
6.26%,固定资产投资强度 198.58 万元/亩。
（四）土建工程指标
项目净用地面积10745.37平方米，建筑物基底占地面积5588.67
46
平方米，总建筑面积13968.98 平方米，其中：规划建设主体工程9609.97
平方米，项目规划绿化面积 875.05 平方米。
（五）设备选型
项目计划购置设备共计 67 台（套）,设备购置费 967.70 万元。
（六）节能情况
1、项目年用电量 1139286.73 千瓦时，折合 140.02 吨标准煤。
2、项目年总用水量 4826.49 立方米，折合 0.41 吨标准煤。
3、“建筑用骨料项目投资建设项目”,年用电量 1139286.73 千瓦时，年总
用水量 4826.49 立方米，项目年综合总耗能量（当量值）140.43 吨标 准煤/年。
达产年综合节能量39.61吨标准煤/年，项目总节能率27.92%,能源利用效果良好。
（七）项目总投资及资金构成
项目预计总投资 3988.97 万元，其中：固定资产投资 3199.12 万元，占
项目总投资的
①
;流动资金 789.85 万元，占项目总投资的
②
（八）资金筹借
该项目现阶段投资均由企业自筹。
第二部分 项目行业状况
一、行业概况
目前，区域内拥有各类建筑用骨料企业 795 家，规模以上企业 14 家，从业
人员 39750 人。截至 2020 年底，区域内建筑用骨料产值 172176.30 万元，较
2019 年 147146.65 万元增长 17.01%。产值前十位企业合计收入 80179.45 万
元，较去年 71576.01 万元同比增长 12.02%。
区域内建筑用骨料行业市场预测 （单位：万元）
项目 单位 指标 备注
行业产值 万元 172176.30
同期产值 万元 147146.65
同比增长 ③
从业企业数量 家 795
一规上企业 家 14
一从业人数 人 39750
前十位企业产值 万元 80179.45 去年同期 71576.01 万元。
1、远航投资公司（AAA） 万元 19643.97
2、利泰科技公司 万元 17639.48
47
项目 单位 指标 备注
3、龙辉科技公司 万元 10423.33
4、环创实业发展公司 万元 8819.74
5、天隆投资公司 万元 5612.56
6、元雅投资公司 万元 5211.66
7、卓瑞科技公司 万元 4000.90
8、盛光实业发展公司 万元 3287.36
9、聚龙投资公司 万元 3127.00
10、昂达投资公司 万元 2405.38
序号 项目 单位 指标
1 行业工业增加值 万元 83817.82
1.1 — 同期增加值 万元 76184.17
1.2 —增长率 10.02%
2 行业净利润 万元 16410.72
2.1 —2019 年净利润 万元 13879.16
2.2 —增长率 18.24%
3 行业纳税总额 万元 51504.20
3.1 —2019 纳税总额 万元 46295.91
3.2 —增长率 11.25%
4 2020 完成投资 万元 55702.60
4.1 —2019 行业投资 万元 18.43%
序号 项目 2018年 2019年 2020年
1 产值 200130.89 227421.47 258433.49
2 利润总额 65938.41 74930.01 85147.74
3 净利润 27148.34 30850.39 35057.26
4 纳税总额 13220.64 15023.46 17072.11
5 工业增加值 68781.45 78160.74 88819.02
6 产业贡献率 5.00% 9.00% 10.70%
7 企业数量 954 1164 1490
48
第三部分 项目财务状况
根据立中会计师事务所（特殊普通合伙）审计后.上一年度瑞通投资公司实
现营业收入 5247.03 万元，同比增长 27.77%（1140.44 万元）。其中，主营业务
建筑用骨料生产及销售收入为 4377.03 万元，占营业收入的
④
上年度营收情况一览表
序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计
营业收入 1101,88 1469.17 1364.23 1311.76 5247.03
2 主营业务收入 919.18 1225.57 1138.03 1094.26 4377.03
2.1 建筑用骨料（A） 303.33 404.44 375.55 361.10 1444.42
2.2 建筑用骨料（B） 211.41 281.88 261.75 251.68 1006.72
2.3 建筑用骨料（C） 156.26 208.35 193.46 186.02 744.10
2.4 建筑用骨料（D） 110.30 147.07 136.56 131.31 525.24
2.5 建筑用骨料（E） 73.53 98.05 91.04 87.54 350.16
2.6 建筑用骨料（F） 45.96 61.28 56.90 54.71 218.85
2.7 建筑用骨料（...） 18.38 24.51 22.76 21.89 87.54
3 其他业务收入 182.70 243.60 226.20 217.50 870.00
根据初步统计测算，公司实现利润总额 1245.67 万元，较去年同期相比增长
309.86 万元，增长率 33.11%;实现净利润 934.25 万元，较去年同期相比增长
119.93 万元，增长率 14.73%。
49
任务 3：建筑用骨料项目可行性研究报告
请根据建筑用骨料项目的相关信息补充填写《可行性研究报告》，请在标蓝
空白处作答。
某水泥有限责任公司
建筑用骨料项目
可行性研究报告
某水泥有限责任公司
2022 年 5 月
一、总论
（一）项目名称
（二）项目用地规模
项目总用地面积 10745.37平方米（折合约 16.11亩）。
（三）项目用地控制指标
该工程规划建筑系数 52.01%,建筑容积率 1.30,建设区域绿化覆盖率
6.26%,固定资产投资强度 198.58 万元/亩。
（四）土建工程指标
项目净用地面积 10745.37平方米，建筑物基底占地面积 5588.67 平方米，总建筑
面积 13968.98平方米，其中：规划建设主体工程 9609.97 平方米，项目规划绿化
面积 875.05平方米。
（五）设备选型方案
项目计划购置设备共计 67台（套）,设备购置费 967.70 万元。
（六）节能分析
1、项目年用电量 1139286.73 千瓦时，折合 140.02吨标准煤。
2、项目年总用水量 4826.49 立方米，折合 0.41吨标准煤。
3、“建筑用骨料项目投资建设项目”,年用电量 1139286.73 千瓦时，年总用水
量 4826.49立方米，项目年综合总耗能量（当量值）140.43 吨标 准煤/年。达产
年综合节能量 39.61吨标准煤/年，项目总节能率 27.92%,能源利用效果良好。
（七）项目总投资及资金构成
50
项目预计总投资 3988.97 万元，其中：固定资产投资 3199.12 万元，
占项目总投资的 ;流动资金 789.85 万元，占项目总投资的
（八）资金筹措
该项目现阶段投资均由企业自筹。
（九）项目预期经济效益规划目标
预期达产年营业收入 6145.00 万元，总成本费用 4806.85 万元，
税金及附加 65.13 万元，利润总额 1338.15 万元，利税总额 1587.85
万元，税后净利润 1003.61 万元，达产年纳税总额 584.24 万元；达产
年投资利润率 ,投资利税率 ,投资回报率 ,全部
投资回收期 5.47 年，提供就业职位 96个。
（十）进度规划
本期工程项目建设期限规划12个月。
二、 项目评价
项目达产年投资利润率 ,投资利税率 ,全部投资
回报率 ,全部投资回收期 5.47 年，固定资产投资回收期 5.47
年（含建设期）,项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
三、主要经济指标
序号 项目 单位 指标 备注
占地面积 平方米 10745.37 16.11 亩
1.1 容积率 1.30
1.2 建筑系数 52.01%
1.3 投资强度 万元/亩 198.58
1.4 基底面积 平方米 5588.67
1.5 总建筑面积 平方米 13968.98
1.6 绿化面积 平方米 875.05 绿化率 6.26%
2 总投资 万元 3988.97
2.1 固定资产投资 万元 3199.12
2.1.1 土建工程投资 万元 1096.50
2.1.1.1 土建工程投资占比 万元 27.49%
2.1.2 设备投资 万元 967.70
2.1.2.1 设备投资占比 24.26%
2.1.3 其它投资 万元 1134.92
51
2.1.3.1 其它投资占比 28.45%
2.1.4 固定资产投资占比 80.20%
2.2 流动资金 万元 789.85
2.2.1 流动资金占比 19.80%
3 收入 万元 6145.00
4 总成本 万元 4741.72
5 利润总额 万元 1338.15
6 净利润 万元 1003.61
7 所得税 万元 1.30
8 增值税 万元 184.57
9 税金及附加 万元 65.13
10 纳税总额 万元 584.24
11 利税总额 万元 1587.85
12 投资利润率
13 投资利税率
14 投资回报率
15 回收期 年 5.47
16 设备数量 台（套） 67
17 年用电量 千瓦时 1139286.73
18 年用水量 立方米 4826.49
19 总能耗 吨标准煤 140.43
20 节能率 27.92%
21 节能量 吨标准煤 39.61
22 员工数量 人 96
四、 公司经济效益分析
上一年度，瑞通投资公司实现营业收入 5247.03 万元，同比增长 27.77%
（1140.44 万元）。其中，主营业业务建筑用骨料生产及销售收入为
4377.03 万元，占营业总收入的
略
52
七、 建设规模
（一）用地规模
该项目总征地面积 10745.37 平方米（折合约 16.11 亩）,其中：净用地面积
10745.37 平方米（红线范围折合约 16.11 亩）。项目规划总建筑面积 13968.98
平方米，其中：规划建设主体工程 9609.97 平方米，计容建筑面积 13968.98 平
方米；预计建筑工程投资 1096.50 万元。
（二）设备购置
项目计划购置设备共计 67 台（套）,设备购置费 967.70 万元。
（三）产能规模（单位：万元）
项目计划总投资 万元，预计年实现营业收入 万元。
八、 用地控制指标
投资项目办公及生活用地所占比重符合国土资源部发布的《工业项目建设用
地控制指标》（国土资发【2008】24 号）中规定的产品制造行业办公及生活用
地所占比重≤7.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“办公及生活用地所
占比重≤7.00%”的具体要求。
九、用地总体要求
本期工程项目建设规划建筑系数 52.01%,建筑容积率 1.30,建设区域
绿化覆盖率 6.26%,固定资产投资强度 198.58 万元/亩。
土建工程投资一览表
序号 项目 单位 指标 备注
1 占地面积 平方米 10745.37 16.11 亩
2 基底面积 平方米 5588.67
3 建筑面积 平方米 13968.98 1096.50 万元
4 容积率 1.30
5 建筑系数 52.01%
6 主体工程 平方米 9609.97
7 绿化面积 平方米 875.05
8 绿化率 6.26%
9 投资强度 万元/窗 198.58
4、场内运输主要为原材料的卸车进库；生产过程中原材料、半成品和成品
53
的转运，以及成品的装车外运；场内运输由装载机、叉车及胶轮车承担，其费用
记入主车间设备配套费中，投资项目资源配置可满足场内运输的需求。
略
十四、 投资方案
（一）项目总投资估算
1.固定资产投资估算
本期项目的固定资产投资 3199.12（万元）。
固定资产投资估算表
序号 项目 单位 指标 占总投资比例
1 项目建设投资 万元 3199.12
1.1 ——土建工程 万元 1096.50
1.2 一设备购置 万元 967.70
1.3 ——其它投资 万元 1134.92
2 建设期利息 万元 /
3 固定资产投资 万元 3199.12
2.流动资金投资估算
预计达产年需用流动资金 789.85 万元。
3.总投资构成分析
（1）总投资及其构成分析：项目总投资 3988.97万元，其中：固
定资产投资3199.12万元，占项目总投资的80.20%;流动资金789.85万元，
占项目总投资的19.80%。
（2）固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资
包括：建筑工程投资 1096.50 万元，占项目总投资的 27.49%;设备购置
费 967.70 万元，占项目总投资的 24.26%;其它投资 1134.92 万元，占项
目总投资的 28.45%。
（3）总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。
项目总投资=3199.12+789.85=3988.97（万元）。
总投资构成估算表
序号 项目 单位 指标 占总投资比例
1 固定资产投资 万元 3199.12
1.1 ——项目建设 万元 3199.12
投资
54
1.2 ——建设期利 万元
息
2 流动资金 万元 789.85
3 总投资万元 万元 3988.97
（二）资金筹措
全部自筹。
十五、项目经济评价
（一）经济评价财务测算
1.营业收入估算
项目达产年预计每年可实现营业收入 6145.00 万元。
（二）达产年增值税估算
达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=184.57 万元。
营业收入税金及附加和增值税估算表
序号 项目 单位 指标
1 营业收入万元 万元 6145.00
1.1 ——主营业务收入 万元 6145.00
1.2 ——其它收入 万元
2 增值税 万元 184.57
3 税金及附加 万元 65.13
（三）综合总成本费用估算
本期工程项目总成本费用 4741.72 万元。
（四）税金及附加
达产年应纳税金及附加 65.13 万元。
（五）利润总额及企业所得税
利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收
入=1338.15（万元）。
企业所得税=应纳税所得额×税率=1338.15×25.00%=334.54（万
元）。
（六）利润及利润分配
1.本期工程项目达产年利润总额（PFO）:利润总额=营业收入-综
合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1338.15（万元）。
55
2.达产年应纳企业所得税；企业所得税=应纳税所得额×税率
=1338.15×25.00%=334.54（万元）
3.本项目达产年可实现利润总额 1338.15 万元，缴纳企业所得税
334.54 万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-
企业所得税=1338.15-334.54=1003.61（万元）。
4.根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。
（1）达产年投资利润率=33.55%。
（2）达产年投资利税率=39.81%。
（3）达产年投资回报率=25.16%。
5. 根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入
6145.00 万元，总成本费用 4741.72 万元，税金及附加 65.13 万元，利
润总额 1338.15 万元，企业所得税 334.54 万元，税后净利润 1003.61
万元，年纳税总额 584.24 万元。
利润及利润分配表
序号 项目 单位 指标
1 营业收入 万元 6145.00
2 增值税 万元 184.57
3 税金及附加 万元 65.13
4 总成本费用 万元 4741.72
5 利润总额 万元 1338.15
6 企业所得税 万元 334.54
7 净利润 万元 1003.61
8 纳税总额 万元 584.24
9 利税总额 万元 1587.85
10 投资利润率
11 投资利税率
12 投资回报率
（七）项目盈利能力分析
全部投资回收期（Pt）=5.47 年。本期工程项目全部投资回收期
56
5.47 年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资
风险性相对较小。
盈利能力分析一览表
序号 项目 单位 指标
净利润 万元 1003.61
2 投资利润率
3 投资利税率
4 投资回报率
5 回收期 年 5.47
任务 4：建筑用骨料项目专家论证意见书
请根据可行性研究报告补充填写建筑用骨料项目专家论证意见书，请在标蓝
空白处作答。
专家论证意见书
2022 年 06 月 06 日，某水泥有限责任公司就“建筑用骨料项目”邀请相关专
家组成专家小组对项目可行性研究报告进行了论证。专家组听取了项目可行性报
告情况汇报，审阅了相关材料，考察了项目现场，经认真讨论，形成如下意见：
一、项目资料齐全，符合项目论证的要求。
二、项目符合国家节能政策，公司承担的建筑用骨料项目，着重以能环保改造为
目的，在整体设计上能按节能、节水、环保及资源综合利用等先进技术为依托。
工艺可行，技术成熟，节能效果明显，节能量估算可靠，对于改善地区的生态环
境有着重要意义。
三、项目完成后，具有较高的经济效益和社会效益。
项目完成后预期达产年营业收入
①
万元，利润总额 ②
万元，利税总额 ③
万元，税后净利润 ④
万元，达产年投资利润率
⑤
,投资利税率 ⑥
,投资回报率
⑦
,全部投资回 ⑧ 收期
，提供就业职位 96 个。同 时拉动地方财政收入增长，并能促
57
进当地人民增收和劳动就业。项目建设将吸收相当数量的下岗人员和劳动力
剩余进入生产领域。一方面当地人员通过就业增加收入，另一方面部分下岗
人员和劳动力剩余可进行工厂就业使其获得生活的保障。
四、项目环境保护符合国家的有关标准，环保措施可行，对周围环境不造成
污染。
五、项目选址、布局合理，建设条件成熟，项目的实施，能在一定的程度上
推进国家节能减排目标实现。专组一致同意通过《建筑用骨科项目》评审。
2022 年 06 月 06 日
58
任务 5：立项申请表
请根据专家认证意见书等补充填写《投资立项申请表》，在标蓝空白处作答。
某水泥有限责任公司项目投资立项申请表
申报部门 ：投资项目部 立项编号: 2022713
申报项目名称 ① 申报时间 2022/7/13
项目预计总投资 其中主要设备、材料投
② 3199.12
（万元） 资（万元）
项目建设起日期 2022/7/1 项目建设地点 常德市武陵区
1.本期工程项目全部投资回收期 5.47 年，小于行业基准投资回收期，
项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。 2.本期工程项目
项目实详细理由 投资效益是显著的，达产年投资利润率 33.55%,投资利税率 39.81%,全
（可附页） 部投资回报率 25.16%,全部投资回收期 5.47 年（含建设期）,表明本期
工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风
险能力。 3.本期工程项目建设期限规划 12 个月。
项目主管部门
高陶益 领导意见： 伍子龙
意见：
财务部门意见： 张存丽 总经理意见： 钟艳梦
59
任务 6：董事会决议
请根据公司章程及项目相关资料补充董事会决议，请在标蓝空白处作答。
董事会会议决议
一、会议时间: 2022 年 8 月 9 日
二、会议地点: 某水泥有限责任公司
三、出席人员:本次会议应到董事 7 人，实际参加会议董事 7 人，符合公司
投资管理办法。
四、会议主持: 董事长钟艳梦
五、会议主题： ①
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
一、会议决定对“ ② ”投资。
二、投资总额： ③万元
董事签字：钟艳梦 樊鲜蓉 李力群 江服靖 乐件岗 文武 韦傲然
时间： 2022 年 8 月 9 日
60
任务 7：综合业务
任务资料：为进一步满足市场需求，公司准备新增一条智能化 C产品生产线。
目前，正在进行该项目的可行性研究。
a. 该项目如果可行，拟在 2022 年 1 月 1 日开始投资建设生产线，预计建设
期 1年，即项目将在 2022 年 12 月 31 日建设完成，2023 年 1 月 1 日投入使用，
该生产线预计购置成本 3000 万元，项目预期持续 4年，按税法规定，该生产线
折旧年限 5年，残值率 5%。按直线法计提折旧，预计 2026 年 12 月 31 日项目结
束时该生产线变现价值 1300 万元。
b. 公司有一闲置厂房拟对外出租，每年租金 90 万元，在出租年度的上年年
末收取。该厂房可用于安装该生产线，安装期间及投资后，该厂房均无法对外出
租。
c. 该项目预计每年生产并销售 8000 件，销售价格以后每年按 5%增长，预
计第一年单位售价 3700 元，单位变动制造成本 1200 元，每年付现销售和管理费
用占销售收入的 10%，2023 年、2024 年、2025 年、2026 年每年固定付现成本分
别为 300 万元、350 万元、400 万元、450 万元。
d. 该项目预计营运资本占销售收入的 20%，垫支的营运资本在运营年度的
上年年末投入，在项目结束时全部收回。
e. 公司所得税税率 25%。
f. 以万元为单位填写各现金流量，并用 round 函数保留 2位小数。
（1）请根据相关信息和取数规则计算项目折现率。
指标 指标值
加权平均资本成本
风险溢价
项目折现率
（2）请计算项目 2022年及以后各年年末的现金净流量及项目净现值，并判断项
目是否可行（注意:现金流出指标数字前用负号“”表示，现金流入指标数字前
不加任何符号）。
2022 年 1 2022年12月 2023 年 12 2024 年 12 2025 年 12 2026 年 12
年
月 1日 31 日 月 31 日 月 31 日 月 31 日 月 31 日
时点 0 1 2 3 4 5
设备购置
支出
销售收入
营运资本
垫支营运
资本
回收营运
资本
税后收入
61
税后变动
成本费用
税后付现
固定成本
丧失税后
租金收入
折旧抵税
变现价值
账面净值
变现收益
纳税
回收残值
净流量
现金净流
量
折现系数
11%
现金流量
现值
净现值
62
模块（二）基于数字场景营运业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分采购业务岗、生产业务岗、销售业务岗、综合成本管
控岗 4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 210 分钟。团队成绩总分为 40 分。成绩由管理系统自
动评定。
购销业务岗
【业务说明】
需要根据企业生产经营业务特点、企业管理流程及管理制度要求，完成采购
业务、销售业务核算。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：物料申请汇总
请将物料申请单信息进行汇总，保存并提交，请在标蓝空白处作答。
物料申请汇总表
NO.WLJCFLHZ20220801
规格 品牌 单 汇总 需用 质量 所属
序号 名称 备注
型号 或厂家 位 数量 日期 要求 类别
任务 2：经济订货批量规划
煤碳属于大宗重要原燃料物资，需提前启动物资采购，为了降本增效，现需
对煤碳的经济订货批量进行测算，请在标蓝空白处作答。相关情况如下：
1、据历史数据统计，公司每次为了煤碳采购会产生相应的订货成本费用，
表格如下：
63
检测费 信息调查费 其他杂费
850 388 40
2、缺货情况下，需启动本地紧急采购，煤价平均比正常采购多出 45 元/吨:
3、单位储存成本约为 0.8 元/吨
4、平均每天的接货量约为 12000 吨，交货期内的需求量以 10 月份的平均需
求量为基础进行计算，需求量间隔为 50 吨。储备量间隔为 50 吨，B1 到 B3 由小
到大填列。PS:为谨慎起见，天数向上取整。
5、实际最佳订货次数为整数。
6、全年按 365 天计算；
生产部按照滚动原则，分批分量下达煤炭资源采购计划；根据煤炭燃料、煤
灰原料、 资源变化以及煤炭采购过程中资源损耗（2%水分挥发数量）、运输优
化等情况，在经济订货批量下确保月度采购量与生产需求量趋于同步。
每年的最佳订货次数
2022 年实际品种
2022 年理 2022 年实
10 月预 的燃料需用量＝计 每年的最
现有期初库 想状态下 际最佳经
项目 计消耗 划产量×（标准燃 佳订货次
存（吨） 最佳经济 济订货批
量（吨） 料消耗定额／发热 数
订货批量 量
量换算系数）
原煤 5069 225769.68
烟煤 0 12666.48
小计 5069 238436.16
实际最佳订货次数下交货期内的生产需要量和概率
交货期内需求量
（由小到大填列）
概率（P） 0.01 0.04 0.2 0.5 0.2 0.04 0.01
实际最佳订货次数最佳储备水平下的相关数据
储备量（B2）
储备量（B1）（吨） 储备量（B3）（吨）
（吨）
缺货期望值（S1） 缺货期望值（S2） 缺货期望值（S2）
64
储备相关总成本 储备相关总成本 储备相关总成本
（元） （元） （元）
判断（下拉选择） 判断2023 年 4 月
索 引
一、场景资料
二、任务与要求
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
模块（三） 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、评分标准及参考答案
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某石油有限公司的基本情况，包括工商信息、组
织结构、企业文化、业务与财务制度、银行账户、主要产品、主要生产工艺流
程、企业内部管理制度、客户档案、主要服务区域等信息。
1.公司基本资料
某石油有限公司是中国某集团有限公司炼化销售板块的子公司，2001 年 6
月 25 日经国务院批准在扬州地区建设的一座加工原油的炼油公司。公司的产品
如下：高密度聚乙烯、线性低密度聚乙烯、聚丙烯、苯、甲苯、二甲苯、一乙二
醇、二乙二醇、三乙二醇、环氧乙烷、正丁醇、辛醇、异丁醇、汽油、航煤、柴
油、硫磺等产品。全厂职工 1000 余人，年加工原油 350.13 万吨，实现利润 6.1
亿元。
公司不断提升炼化装置平稳运行水平，年装置运行平稳率达到 99.7%。2022
年，通过强化预防性维修、精细化操作、智能化管理等夯实装置长周期运行基础，
公司先后使用 HSE 管理体系、设备完整性体系，及时投用碳排放监控系统、先进
控制系统、异常管理系统等，不断加强基础设施建设和顶层设计，为装置实现长
周期运行和安全环保形势持续稳定提供了体制机制保障。
2022 年，公司加大市场开发力度，强化大型机构客户开发和跨界营销，灵
活调整销售策略，强化客户分级分类管理，优化营销网络布局，保障市场供应，
着力销售业务的提质增效。
集团公司持续推进炼化产品结构优化，统筹组织“大炼油、大乙烯、大芳烃、
炼化转型升级、聚烯烃新产品、油田用化工新材料”等 6 项重大科技专项、“电
容膜聚丙烯、茂金属超高熔指聚丙烯”等 27 项重大技术现场试验项目实施。成
功开发深度降低汽油烯烃的灵活催化裂化（CCOC）工艺技术、重质柴油分区反应
催化裂化（DCP）工艺技术并实现工业应用。
2.工商注册信息简介
公司名称 某石油有限公司
所属行业 炼油行业
纳税人识别号 9132015026874638ML
2
纳税类型 一般纳税人
公司类型 有限公司
营业期限 2001 年 6 月 30 日至长期
注册资金 2000000000 元
公司法人 戴安良
公司地址 某省某市某区某路 108 号
工业硫磺、液化石油气、汽油、柴油、聚丙烯、苯、石油焦、
沥青、石蜡、石脑油、溶剂油、燃料油、润滑油、化工轻油、航
营业执照范围 空煤油、二甲苯异构体混合物及其它石化产品的生产、销售、存
储及相关业务技术咨询、技术服务；热力生产和供应。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
表 1–1 某石油有限公司工商注册信息表
3.公司组织架构
图 1–1 某石油有限公司组织架构图
4.主要产品
产品明细表
品类 产品名称 规格型号 单位
车用柴油（Ⅵ） 0号 吨
成品油
车用柴油（Ⅵ） 5号 吨
3
车用汽油（Ⅵ） 92 号 吨
车用汽油（Ⅵ） 95 号 吨
催化裂化柴油 LCO 吨
化工产品 乙烯 去聚丙烯（PP） 吨
乙烯 去乙二醇 吨
表 1–2 某石油有限公司主要产品信息表
主要销售区域
主要销售区域涵盖华北、华东、华中、华南、西北、西南。
图 1–2 某石油有限公司主要销售区域
5. 生产工艺流程图
图 1 造纸生产工艺流程图
4
图 1–3 某石油有限公司生产工艺流程图
6. 生产成本核算基本程序
图 1–4某石油有限公司生产成本核算流程图
7. 公司账户资料
银行 企业 开户
开户银行 银行账号 联系人
联行号 客户号 类型
中国农业银行扬 3512268756 基本户开 张可/
196618833 6228464503854541837
州城区支行 6 户行 李依依
中国银行江都新 3512268752 一般开户
195555255 601375470585686027 李斯
区支行 2 行
中国银行江都新 3512268758 保证金账
196613545 601325568285041746 卫税星
区支行 8 户
中国工商银行扬 一般开户
1905021109200051672 李毅
州城区支行 行
更多详见网址：http://racesl.:8803/#/guide
表 1–3 某石油有限公司账户资料
8. 公司供应商
5
联
供应商 供应商 供应产 统一社会 企业 联系
供应商名称 系
类型 等级 品 信用代码 类型 人电话
人
河北省衡威环保 辅料供应 9113010077 一般纳 何 135620
A 催化剂
科技有限公司 商 4443333R 税人 碧 55011
姜
河南飞升环保材 辅料供应 91410100MA 一般纳 155751
A 催化剂 丽
料有限公司 商 3XJJ4M3B 税人 53054
丽
张
山西金涛科技股 辅料供应 9114000070 一般纳 139453
A 催化剂 乐
份有限公司 商 1000732H 税人 15784
乐
青岛进兴汽轮机 备品备件 汽 轮 机 9137020021 一般纳 袁 137720
A
股份有限公司 供应商 及配件 4108802K 税人 正 55033
湖南果决汽轮机 备品备件 汽 轮 机 9143022882 一般纳 房 150362
A
有限公司 供应商 及配件 9888066Y 税人 铭 70609
伍
湖南时亦工矿机 备品备件 浮 环 密 91430103MA 一般纳 155752
A 芯
械有限公司 供应商 封配件 8745391L 税人 36222
意
浙江祥鹤密封材 备品备件 浮 环 密 91330324MA 一般纳 郑 138822
A
料有限公司 供应商 封配件 2C986452 税人 兵 28925
...详见附录
表 1–4 某石油有限公司供应商信息
8.公司客户
联系
供应商名称 开户行 公司电话 联系人电话 地址
人
新疆石油管理局有限 昆仑银行幸福 刘玉 0991-429 新疆克拉玛依市
13814184599
公司物资供应公司 路支行 英 46864 昆仑路 4561 号
中国建设银行
中国环求工程有限公 010-5867 北京市朝阳区创
北京广渠路支 刘穗 13762403156
司 4566 达二路 165 号
行
中国工商银行 临邑县恒源经济
索烔发展股份有限公 0534-214
德州经济开发 曹卉 15634474013 开发区新 107 国
司 05168
区支行 道
6
中国农业银行
新田绿色能源股份有 0311-852 石家庄市裕华西
石家庄西城支 廖云 15039355180
限公司 85648 路 99 号
行
中石油管道有限责任 中国银行廊坊 刘意 0316-207 廊坊市广阳区广
18593200741
公司 市广阳道支行 云 45685 阳道 468 号
厦门市思明区湖
中化（福建）石油销售 中国建设银行 何建
18659226988 滨北路 151 号
有限公司 (滨东支行) 一
5-7 楼
河南延长石油销售有 中国工商银行 李了 0371-626 新郑市和庄镇河
限公司 (新郑车站支 了 05566 赵村北侧
行)
陕西省西安市临
中国邮政储蓄
中油延长石油销售股 029-6859 潼区斜口街办岳
银行(斜口营业 罗理
份有限公司 1588 沟村 108 国道南
所)
侧
中国石油天然气股份 中国建设银行 010-5998 北京市东城区安
施第
有限公司 (东直门支行) 0062 德路 16 号
中国农业 陕西省延安市宝
陕西延长石油（集团） 史 029-
银行(七里铺支 塔区枣园路延长
有限责任公司 一一 88890652
行) 石油办公基地
表 1–5 某石油有限公司客户信息
（二）企业制度
制度内容请见网址：http://racesl.:8803/#/guide
注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查看。
制度及相关政策（甲方）
直销大客户管理制度 成本核算细则
经销大客户管理制度 总则
客户评价及管理制度 资金管理权责
客户投诉诉管理制度 资金内部有偿使用制度
赊销管理制度 资金管理责任制度
销售计划管理制度 附则
价格管理制度 总则
营销绩效考核方案 管理机构、权限及职责
7
费用预算管理制度 投资项目审批内容与流程
物资采购管理制度 预算管理
物资仓储管理制度 监督与后评价
供应商管理制度 奖励与惩罚
产品成本核算制度
制度及相关政策（乙方）
附则
乙方基础资料
表 1–6 某石油有限公司制度政策清单
8
二、任务与要求
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团
队技能同时，也考核团队协作和组织管理能力。
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合
业务岗（2），4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自
动评定。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某石油有限公司的筹资业务需要结合公司的筹资管理制度，合理应用多种方
法，包括从销售业务出发的 2022 年度全面预算以及销售收入百分比法、高低点
法、线性回归法等，最终确定资金缺口，基于资金缺口制定 2022 年度融资计划，
研判选择相应的融资方式，制定融资计划，完善融资制度，包括拓宽融资渠道、
降低融资成本、预估并防范融资风险和经营风险等，并在年终进行融资绩效考核。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：敏感资产及敏感负债项目
运用销售百分比法预测资金需要量，判断企业的敏感资产项目及敏感负债项
目。
项目 是否敏感项目 项目 是否敏感项目
货币资金 短期借款
交易性金融资产 应付票据
应收账款 应付账款
应收款项融资（应收票据） 合同负债
预付款项 应付职工薪酬
其他应收款 应交税费
存货 其他应付款
9
长期股权投资 一年内到期的非流动负债
其他权益工具投资 长期借款
固定资产 应付债券
工程物资 租赁负债
在建工程 预计负债
油气资产 递延所得税负债
无形资产 其他非流动负债
表 2- 1 敏感资产及敏感负债项目表
任务 2：资金需要量测算
根据 2022 年预测利润表收入、净利润数据和 2021 年资产负债表报表资产、
负债数，运用销售百分比法测算资金需要量。
2022 年资金需求测算（销售百分比法）
项目 基期（2021 年） 预算期（2022 年）
收入增长率 /
营业收入
销售净利率
留存收益率 / 70%
敏感资产
敏感负债
敏感资产/销售收入
敏感负债/销售收入
增量敏感资产 /
增量敏感负债 /
资金需求量 /
内部留存 /
550 万吨生产线投资
外部筹资需要 /
表 2- 2 2022 年资金需求测算表
任务 3：2022 年现金需求量测算
计算在不考虑本年增加筹资金额及筹资费用的情况下，全年现金需求量。
2022 年现金测算
编制单位：
项目 金额
期初现金余额 543529373.64
一、可使用现金 销货现金收入 40380377918.15
小计
生产经营资金支出 生产成本支出 28503407801.67
10
销售费用支出 1241542937.78
管理费用支出 1131746623.55
研发费用 282936655.89
税金及附加 4679012160.05
所得税费用支出 2105057445.50
小计
支付股利 1279038106.96
筹资支出
小计
项目支出 7280000000.00
投资支出
小计
二、支出合计
三、现金多余或不足
表 2- 3 2022 年资金需求测算表
11
任务 4：2022 年全年销售收入、销售成本测算
根据主要产品销售预测数据，预测 2022 年本公司各月销售收入和销售成本，
为避免尾差，合计数取 2022 年预计利润表数据，尾差倒挤最后一个月。
2022 年全年收入、成本预测
期间 主要产品销售收入 全部销售收入 主要产品销售成本 全部销售成本
1月
2月
3月
第一季度
4月
5月
6月
第二季度
7月
8月
9月
第三季度
10 月
11 月
12 月
第四季度
合计
表 2- 4 2022 年全年销售收入、销售成本测算表
任务 5：资本结构分析
目前公司的资产负债率低于行业平均数，杠杆效应较小，为提高收益率，本
次筹资除增加资金外也要调整资本结构，以可比企业资产负债率平均数为增资后
资本结构目标值，计算按销售百分比法测算的筹资额中，需新增的负债资本和权
益资本。
资本结构分析
原所有者权益合 原负债和所有者
原负债合计 新增筹资 目标资产负债率% 新增权益资本 新增负债资本
计 权益合计
表 2- 5 资本结构分析
任务 6：职业判断（多项选择题）
12
根据背景资料进行职业判断，本公司可采用的筹资方式有哪些（ ）
A. 发行普通股 B.发行公司债券 C.利用商业信用 D.向银行借款
综合业务
公司为了投资一个全新项目，需追加筹资一定数额，追加筹资后的目标资本
结构发生变化,请对以下问题进行决策：
1、目标资本结构、筹资区间等数据见下表。
筹资方式 资金限额（F） 个别资本成本取数规则 目标资本结构
F≤300 财务费用均值/短期借款均值
长期借款 40%
财务费用均值/短期借款均值
F>300
+0.66%
F≤600 7 年期企业债券票面利率均值
企业债券 600＜F≤800 企业债券票面利率均值+0.13% 20%
F>800 企业债券票面利率均值+2.13%
现金分红均值/归于母公司净利
F≤1000
润均值
普通股 40%
现金分红均值/归于母公司净利
F>1000
润均值+0.71%
2、每一筹资方式个别资本成本具体取数规则确定如下：
财务费用均值 6470211.29
短期借款均值 148995980
现金分红均值 17903367.43
归于母公司净利润均值 125293052.2
企业债券票面利率均值 5.87%
13
任务 7：个别资金成本确定
请根据大数据中心和第二部分投融资管理背景资料，根据取数规则确定各区间的个别资
本成本。已知：现金分红均值 17903367.43。
融资方式 资金限额（F） 取值结果
F≤300
长期借款
F>300
F≤600
企业债券 600F>800
F≤1000
普通股
F>1000
（个别资本成本计算表）
任务 8：计算筹资突破点
请根据以上计算结果和第二部分投融资管理背景资料，计算筹资突破点。（筹
资突破点填整数）
筹资方式 资金限额（F） 个别资本成本 目标资本结构 筹资突破点
F≤300 4.34%
长期借款 40%
F>300 5.00%
F≤600 5.87%
企业债券 600F>800 8.00%
F≤1000 14.29%
普通股 40%
F>1000 15.00%
任务 9：边际成本计算
请根据以上计算结果和第二部分投融资管理背景资料，计算各区间的边际资
本成本。
筹资总额区间 筹资方式 资本结构 资金成本 边际资本成本
长期借款 30% 4.34%
[0,750] 公司债券 20% 5.87%
普通股 50% 14.29%
[0,750]的边际资本成本
14
长期借款 30% 5.00%
(750,2500] 公司债券 20% 5.87%
普通股 50% 14.29%
(750,2500]的边际资本成本
长期借款 30% 5.00%
(2500,3000] 公司债券 20% 5.87%
普通股 50% 15.00%
(2500,3000]的边际资本成本
长期借款 30% 5.00%
(3000,4000] 公司债券 20% 6.00%
普通股 50% 15.00%
(3000,4000]的边际资本成本
长期借款 30% 5.00%
(4000,∞] 公司债券 20% 8.00%
普通股 50% 15.00%
(4000,∞]的边际资本成本
融资业务岗
【业务说明】
根据公司的融资目标，积极维护和拓展各类筹资渠道，统筹考虑筹资额度和
有息负债，保证融资计划按规划、有序进行，包括银行授信贷款、融资租赁等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：资料准备
请根据信用贷款要求填写资料准备清单。
企业贷款资料准备清单
资料类型 资料名称 流动资金（信用贷款）
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
《公司征信查询授权书》
一、基础资料 行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
15
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
最近三年经审计的财务报表
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表
明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提
供流水)
二、财务资料
企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证
(送货单）
企业最近半年主要的采购合同
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
企业类担保人资料
四、担保资料 自然人担保人资料
抵押物资料
表 2- 6 信用贷款要求填写资料准备清单
任务 2：机构信用查询及授权书
2021 年 12 月 1 日，请为中国银行江都新区支行进行信用机构信用信息查询
及报送进行授权。
16
机构信用信息查询及报送授权书（2021 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑
问，请向经办行咨询。
：
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我方（名称） 中征码 / - 统一社会信用代码
现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成立的征信
机构发起查询
及报送我方的信用信息：（授权用途前
打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申请
的；
对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际控制人的信用状
况的；
审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
其他
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单位。
单位名称
（公章):
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字
(或盖章）：
签署日期：
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
17
任务 3：银行授信批复意见
2021 年 12 月 11 日，中国银行江都新区支行授信 8亿元人民币，补充完整
批复意见。
中国银行一般授信额度审批批复
审批机构 江苏省分行 批复编号 PIFU430000000202100744
客户名称 客户编号 P722587712#0C
项目类型 老项目 业务性质 一般业务
批复意见 同意 经办行
意见详情
同意
授信监管要求
持续的客户信用评级 A
持续的资产负债率 50.00% 持续的流动比率 1.5
或者负债余额 3000000000 或有负债比率 30%
额度授信方案
一般授信额度 币种
折算前金额 审定信用等级 AA-
期限 年
是否可
分项额度名称 币种 金额 折算前金额 分项额度金额 可串用分项额度
循环
流动资金贷款
人民币元 非专项额度 否
额度
建议与意见
同意给予 信用贷款 额度 万元，用于
某石油有限公司日常经营活动周转使用使用，单笔贷款利率、期限按照人民银行及我行相关规定执行。
要求: 一、要求其提供还款能力较强的单位为其提供担保。 二、完善落实担保方的相关权力机构决议后，方可
办理具体业务。 三、提请经办机构完善各项法律手续，并做好以下工作: (一)项下业务下柜前，应严格审查资
信情况，要求资信状况良好方可开展贷款业务。 (二)按照总分行相关规定加强贷后管理，密切关注客户及担保
方的财务状况，发现风险隐患及时采取有效的风险防范措施。
审批日期 2021 年 12 月 11 日
批复机构 江苏省分行 批复日期 2021 年 12 月 11 日
表 2- 7 中国银行一般授信额度审批批复函
18
任务 4：签订借款合同
2021 年 12 月 13 日，与中国银行江都新区支行在授信合同的范围内签订借款合同，不适用地方请填“/”。 （标蓝的需填空）
合同编号：020073321368-2021 年(胜立)字 922 号
编号：
借款合同
特别提示：本合同系借贷双方在平等、自愿的基础上依法协商订立，所有合同条款均是 双方意思的真实表示。为维护借款人
的合法权益，贷款人特提请借款人对有关双方权利义务 的全部条款、特别是黑体部分内容予以充分注意。合
贷款人：
负责人： 联系人： 手机号码：
住所(地址): 邮编：
电活： 传真： / 电子邮件： /
借款人:
法定代表人： 联系人： 手机号码： /
住所(地址): 邮编：
电话： 传真： 电子邮件：
【请借款人务必准确、完整地填写上述信息，以确保后续相关通知和法律文书的及时送达】
借款人、贷款人经平等协商,就贷款人向借款人发放贷款事宜达成一致，特订立本合同。
第一部分 基本约定
第一条 借款用途
本合同项下借款用于下列用途,未经贷款人书面同意，借款人不得将借款挪作他用,贷款人有权监督款项的使用。
借款用途：
第二条 借款金额和期限
2.1 本合同项下借款币种为 人民币 ，金额为 800000000 元(大写:
) 元(大小写不一致时，以大写为准)。
19
2.2 本合同的借款期限为 12 个月 ,自本合同项下首次提款日起算。
第三条 利率、利息和费用
贷款人（盖章）：
日期：
借款人（盖章）：
日期：
本人作为借款人的法定代表人/授权代表，兹此确认借款人按本合同约定向贷款人借款且在本合同上的用印真实有效，并已履行完毕
借款所需的各项程序。
借款人法定代表人/授权代表（签字）
任务 5：借款借据
2021 年 12 月 13 日，根据与中国银行江都新区支行签订的借款合同及相关信息填制营运资金贷款的借款借据并于当天补充办理相
关手续。年利率为 4.35%。
20
任务 6：填制记账凭证
根据以上任务节点，填写记账凭证。
任务 7：利息计算表
2021 年 12 月 31 日计提利息，利息按实际天数计算。
利息计算表
日期: 金额： 元
本月应付利
合同号 贷款金融机构名称 贷款本金 贷款期限（月） 借款起止日期 年利率 用途 备注
息
2021.12.13-20 利息=本金*年利率
12 4.35%
22.12.12 /360*实际天数计算
（大写）人民
合 计 （小写）
币
相关部门审核
总经理审批： 戴安良 胡芳 制单： 章琳
/审批：
21
任务 8：资料准备
请根据信用贷款要求填写资料准备清单。
企业贷款资料准备清单
资料类型 资料名称 流动资金（信用贷款）
企业简介
《营业执照》正、副本复印件
《公司征信查询授权书》
行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件
一、基础资料 基本结算账户开户许可证复印件
机构信用代码证
公司章程
公司股东资料
法定代表人身份证复印件
最近三年经审计的财务报表
最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表
明细
主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提
供流水)
二、财务资料
企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票
企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证
(送货单）
企业最近半年主要的采购合同
企业最近半年主要的销售合同(订单)
三、用途资料 与申请借款用途相关的采购合同
企业类担保人资料
四、担保资料 自然人担保人资料
抵押物资料
表 2- 8 信用贷款资料准备清单
任务 9：机构信用查询及报送
2021 年 12 月 1 日，请为中国工商银行扬州城区支行进行信用机构信用信息
查询及报送进行授权。
22
机构信用信息查询及报送授权书（2021 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑问，请
向经办行咨询。
：
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我 中征
- 统一社会信用代码
方（名称） 码 /
现授权贵行（包括贵行各分支机构）在办理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成立的征信机构发起查询
及报送我方的信用信息：（授权用途前打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申请的；
对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际控制人的信用状况的；
审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
其他
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单位。
单位名称（公章):
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）：
签署日期：
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
任务 10：抵押合同
根据以上节点数据，填写抵押合同
图表太长，见平台。
23
任务 11：借款合同
根据以上节点信息，填写借款合同，合同编号：编号：019142834001-2021 年（某石油）字 126 号
编号：
借款合同
特别提示：本合同系借贷双方在平等、自愿的基础上依法协商订立，所有合同条款均是 双方意思的真实表示。为维护借款人
的合法权益，贷款人特提请借款人对有关双方权利义务 的全部条款、特别是黑体部分内容予以充分注意。合
贷款人：
负责人： 联系人： 手机号码：
住所(地址): 邮编：
电活： 传真： / 电子邮件： /
借款人:
法定代表人： 联系人： 手机号码： /
住所(地址): 邮编：
电话： 传真： 电子邮件：
【请借款人务必准确、完整地填写上述信息，以确保后续相关通知和法律文书的及时送达】
借款人、贷款人经平等协商,就贷款人向借款人发放贷款事宜达成一致，特订立本合同。
第一部分 基本约定
第一条 借款用途
本合同项下借款用于下列用途,未经贷款人书面同意，借款人不
得将借款挪作他用,贷款人有权监督款项的使用。
借款用途：
第二条 借款金额和期限
2.1 本合同项下借款币种为 人民币 ，金额为 元(大写:
) 元(大小写不一致时，以大写为准)。
24
2.2 本合同的借款期限为 12 个月 ,自本合同项下首次提款日起算。
第三条 利率、利息和费用
贷款人（盖章）：
日期：
借款人（盖章）：
日期：
本人作为借款人的法定代表人/授权代表，兹此确认借款人按本合同约定向贷款人借款且在本合同上的用印真实有效，并已履行完毕
借款所需的各项程序。
借款人法定代表人/授权代表
（签字）
任务 12：借款借据
根据以上节点数据，填写借款借据。
25
任务 13：填写记账凭证。
根据上述节点工具，填写凭证。
任务 14：利息计算表
2021 年 12 月 31 日计提利息，利息按实际天数计算
利息计算表
日期: 金额： 元
本月应付利
合同号 贷款金融机构名称 贷款本金 贷款期限（月） 借款起止日期 年利率 用途 备注
息
2021.12.3-202 利息=本金*年利率
36 4.75%
4.12.2 /360*实际天数计算
26
（大写）人民
合 计 （小写）
币
相关部门审核
总经理审批： 戴安良 胡芳 制单： 章琳
/审批：
表 2- 9 信用贷款资料准备清单
任务 15：填写记账凭证
根据银行回单填写记账凭证
27
投资业务岗
【业务说明】
投资业务是根据公司的投资决策，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的
法律法规等，推动公司投资项目有规划、有序进行，完成投资业务的各项事务性
工作，如合同签订、付款申请等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：上游分析：国内原油进口数量
国内原油增产乏力，我国原油对外依存度表现为递增趋势，2021 年原油进
口对外依存度为 72%，大数据获取 2015-2021 年原油进口数量。
2005-2021 年成品油进口统计数据
2015 年 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年
进口数量（万吨）
进口金额（万美元）
原油进口均价（万美元/万吨）
表 2- 10 2005-2021 年成品油进口统计数据
任务 2：上游分析：数据可视化
运用 Python 工具包绘制原油进口数量变化图（柱状图）
任务 3：上游分析：国内原油进口价格
国内原油增产乏力，我国原油对外依存度表现为递增趋势，2021 年原油进
口对外依存度为 72%，大数据获取 2021 年 4 月至 2022 年 2 月原油进口价格。
2021 年 4 月-2022 年 2 月原油进口情况统计表
2021 年 4 月2021 年 5 月2021 年 6 月2021 年 7 月2021 年 8 月2021 年 9 月2021 年 10 月2021 年 11 月2021 年 12 月2022 年 1 月
进口数量（万吨）
进口金额（万美元）
原油进口均价（万美元/万吨）
表 2- 11 2021 年 4 月-2022 年 2 月原油进口情况统计表
任务 4：上游分析：数据可视化
28
运用 Python 工具包绘制原油进口价格趋势图（折线图）。
任务 5：生产分析：国内成品油生产数量
随着人均消费水平提高，汽车行业持续发展，整体成品油需求持续增长，大
数据获取 2019-2021 年国内汽油、柴油产量。
29
2018 至 2021 年成品油销售情况统计数据
2018 年 2019 年 2020 年 2021 年
成品油销量（万吨）
成品油出口量（万吨）
成品油进口量（万吨）
净出口量（万吨）
成品油产量（万吨）
汽油产量（万吨）
柴油产量（万吨）
煤油产量（万吨）
表 2- 12 2018 至 2021 年成品油销售情况统计表
任务 6：下游分析：机动车保有量
下游汽车是需求关键产业，随着汽车保有量的持续增长，我国成品油需求持
续增长，计算新注册机动车数量、机动车保有量几何增长率。
2014-2021 年中国新注册登记机动车数量及保有量
新注册登记机动车数量（亿量） 机动车保有量（亿量）
2014 年 0.2777 2.64
2015 年 0.3115 2.79
2016 年 0.3252 2.9
2017 年 0.3352 3.1
2018 年 0.3172 3.27
2019 年 0.3214 3.48
2020 年 0.3328 3.72
2021 年 0.3674 3.95
增长率
表 2- 13 2014-2021 年中国新注册登记机动车数量及保有量
任务 7：财务可行性研究--测算项目投资金额
根据市场调研，国内成品油市场需求量持续增长。且截止至 2021 年，现有
的1100万吨/年原油生产线产能利用率已达极限值，某石油有限公司准备于2022
年新建一条 550 万吨/年原油生产线，预计总投资为 104 亿元，包括固定资产投
资、流动资产投资、其他资金投资。预计建设期为一年，营运期为 8年，固定资
产投资在建设期期初和期末各发生一半，流动资金投资发生在建设期期末，在终
结点回收，其他资金投资发生在建设期期初。
项目建设期投资资金测算
项目 比例 金额合计
投资总额 100.00% 10400000000.00
30
其中：固定资产投资 85.18%
流动资金投资 14.27%
其他资金投资 0.55%
表 2- 14 项目建设期投资资金测算
任务 8：财务可行性预测--测算建设期现金流
根据上题数据，测算建设期现金流（现金流出用负数表示）
项目建设期投资资金测算
项目 建设期期初 建设期期末
投资总额
其中：固定资产投资
流动资金投资
其他资金投资
表 2- 15 项目建设期投资资金测算
任务 9：财务可行性研究--预测产销量
项目预计于 2023 年年初投产，营运期第一年生产负荷为 40%，第二年生产
负荷为 60%，第三年开始达到国内炼油厂平均产能利用率 75%。新建的 550 生产
线主要生产、销售 0#车用柴油、5#车用柴油、92#车用汽油、95#车用汽油。相
关产能数据如下，假设能达到产销平衡：
550 万吨生产线产能数据（单位：万吨）
2021 年结构比重 预计 营运期第 1 年 营运期第 2年 营运期第 3 年
产品
（BOM 单算比重） 满负荷产销量 产销量 产销量 产销量
成品油-车用柴油 0 号 17.99% 98.95
成品油-车用柴油 5 号 9.68% 53.24
成品油-车用汽油92号 14.85% 81.66
成品油-车用汽油95号 6.36% 35.00
合计 268.85
表 2- 16 550 万吨生产线产能数据
任务 10：财务可行性研究--预测投资项目营运期收入
预计主要产品单价与 2022 年成本加成单价保持一致，主要的 4种产品收入
占全部收入的 55%。
550 万吨生产线收入预测（单位：元）
预计销售 营运期第 1 年 营运期第 2 年 营运期第 3 年
产品
单价 销售收入 销售收入 销售收入
31
成品油-车用柴油
5395
0 号
成品油-车用柴油
5683
5 号
成品油-车用汽油
7018
92 号
成品油-车用汽油
7468
95 号
合计 -
预计生产线收入 -
表 2- 17 550 万吨生产线收入预测
任务 11：财务可行性研究--预测投资项目营运期成本
预计主要产品单位生产成本与 2022 年预测数保持一致，主要的 4种产品成
本占全部成本的 55%。
550 万吨生产线成本预测（单位：元）
产品 预计单位生产成本 营运期第 1 年 营运期第 2年 营运期第3年
成品油-车用柴油 0 号 3366.31
成品油-车用柴油 5 号 3609.67
成品油-车用汽油 92 号 3667.44
成品油-车用汽油 95 号 4003.68
合计 -
预计生产线成本 -
表 2- 18 550 万吨生产线成本预测
任务 12：财务可行性研究--预测投资项目营运期净利润
根据收入、成本预测及费用占收入比重，测算项目营运期净利润。
预测项目经营期净利润
项目 预计结构比 营运期第 1 年 营运期第 2 年 营运期第 3 年
收入
成本
税金及附加 11.08%
其他费用合计 9.55%
利润总额
减：所得税费用 税率：25%
净利润
表 2- 19 预测项目经营期净利润
任务 13：预测项目投资固定资产折旧数据
32
项目固定资产投资主要包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备，根据各项
目比重计折旧年限、残值率，计算项目折旧额。
固定资产折旧测算
固定资产类别 使用日期 折旧年限 比重 原值 残值率 年折旧额
房屋及建筑物 2023/1/1 30 41.00% 5%
专用设备 2023/1/1 15 48.00% 5%
通用设备 2023/1/1 10 11.00% 5%
合计 100.00%
表 2- 20 固定资产折旧测算
任务 14：财务可行性研究--终结点现金流测算
根据给定条件，测算项目终结点固定资产报废现金流量
终结点现金流测算
项目终结时账 损失抵税或
项目 可变现净值比重 可变现净值 现金净流量
面价值 收益纳税
房屋及建筑物 1.2
专用设备 0.6
通用设备 0.6
合计 - - - -
表 2- 21 终结点现金流测算
任务 15：财务可行性研究--项目投资现金流测算
根据以上计算结果，测算项目投资现金流。
33
550 万吨生产线项目投资现金流测算（单位：元）
项目 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
固定资产投
资
流动资金投
资
其他资金投
资
净利润
折旧
固定资产残
值回收
流动资产回
收
现金净流量
表 2- 21 550 万吨生产线项目投资现金流测算
任务 16：财务可行性研究--项目投资现金流现值及累计现金流
根据资本成本测算项目折现率约为 15%，计算折现现金流及累计现金流等数
据。
折现现金流测算
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
现金净流量
累计现金净流量
复利现值系数
折现现金流
累计折现现金净流量
表 2- 23 折现现金流测算
任务 17：财务可行性研究--计算投资决策指标
根据项目投资现金流，计算项目投资决策指标。
34
决策评价指标
指标 数值
净现值
内含报酬率
现值指数
静态投资回收期（含建设期）
动态投资回收期（含建设期）
表 2- 24 决策评价指标
任务 18：财务可行性研究--项目决策（单选题）
根据以上节点数据判断项目是否可行
A可行 B不可行
任务 19：可行性研究报告
根据财务可行性研究等分析，编制项目可行性研究报告
见平台
35
任务 20：专家论证意见书
36
2022-10-10 项目通过专家论证
专家论证意见书
2020 年 06 月 06 日，某有限公司 2020 年 06 月 06 日，某有限公司就 ① 邀请相关专家组成专家小组对项目可行性研究报告进
行了论证。专家组听取了项目可行性报告情况汇报，审阅了相关材料，考察了项目现场，经认真讨论，形成如下意见：
一、 项目资料齐全，符合项目论证的要求。
二、 项目符合国家节能政策，公司承担的 550 万吨生产线建设项目，着重以节能环保改造为目的， 在整体设计上能按节能、节
水、环保及资源综合利用等先进技术为依托。工艺可行，技术成熟，节能效果明显，节能量估算可靠， 对于改善地区的生态环境有着
重要意义。
三、项目改造完成后，具有较高的经济效益和社会效益。
四、项目环境保护符合国家的有关标准，环保措施可行，对周围环境不造成污
五、项目选址、布局合理，建设条件成熟，项目的实施，能在一定的程度上推进国家节能减排目标实现。专组一致同意通过《②》
评审。
2022 年 12 月 10 日
任务 21：项目投资立项申请表
发展计划部填写项目投资立项申请表，提交董事会审核。
37
某石油有限公司项目投资立项申请表
申报部门 ：发展计划 立项编号: 20211201
部
申报项目名称 申报时间 2021/12/10
项目预计总投资 （万
其中主要设备投资（万元）
元）
项目建设起日期 2021/12/15 项目建设地点 扬州市江都区
1.本期工程项目全部投资回收期，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较
项目实详细理由
小。 2.本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率等指标表明本期工程项目利润空间较大，具有较
（可附页）
好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。 3.本期工程项目建设期限规划 12 个月。
项目主管部门意见： 欧皆有 领导意见： 梁胤鸣
财务部门意见： 黄永军 总经理意见： 戴安良
表 2- 25 项目投资立项申请表
任务 22：董事会决议
根据以上任务节点信息补充完整董事会决议。
董事会会议决议
一、会议时间: 2021 年 12 月
二、会议地点:某石油有限公司 会议室
38
三、出席人员:本次会议应到董事 5 人，实际参加会议董 5 人，符合公司章程规定。
四、会议主持: 董事长：梁胤鸣
五、会议主题：
① 议案
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
一、会议决定“550 万吨原油生产线建设议案”
二、投资总额：② 亿元
董事签字：梁胤鸣、费宜鸿、张津广、蒋进如、戴安良
时间：2021 年 12 月
盖章：公章
任务 23：建设工程施工合同
本项目房屋建筑物等不动产的施工工程交由江苏省建设集团有限公司完成，与该公司签订建设工程施工合同。
550 万吨/年原油加工能力生产线建设项目
建设工程施工合同
39
项目名称：①
发 包 人：②
承 包 人：③
签订时间：2020 年 12 月 02 日
发包人（全称）：某石油有限公司
承包人（全称）：江苏省建设集团有限公司
根据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国建筑法》及有关法律规定，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，双方
就 550 万吨/年原油加工能力生产线建设项目土建工程标段施工程施工及有关事项协商一致，共同达成如下协议：一、工程概况
1. 工程名称：④
2. 工程地点：扬州市江都区。
3. 工程立项批准文号：苏发改能源〔2021〕228 号。
4. 资金来源：企业自筹。
二、合同工期
计划开工日期：2021 年 12 月 15 日。 计划竣工日期：2022 年 12 月 15 日。
40
工期总日历天数：365 天。工期总日历天数与根据前述计划开竣工日期计算的工期天数不一致的，以工期总日历天数为准，以开
工令为准。
三、质量标准
工程质量符合合格标准。 四、签约合同价与合同价格形式
1.签约合同价为：
人民币（大写）叁拾陆亿叁仟贰佰零柒万伍仟贰佰元整 ( 3632075200.00 元)，应于合同签订日 5日内支付 5%预付款；
其中：房屋等建筑物施工建设费用： 人民币（大写）叁拾陆亿叁仟
贰佰零柒万伍仟贰佰元整 ( 3632075200.00 元)；
2. 合同价格形式：综合单价合同 。 户名：江苏省建设集团有限公司
银行账户：6236326372512803486 开户银行：中国建设
银行扬州营业部 五、项目经理
承包人项目经理：李利义。
六、合同文件构成
本协议书与下列文件一起构成合同文件： （1）中标通知书（如果有）；
（2）投标函及其附录（如果有）； （3）专用合同条款及其附件；
（4）通用合同条款； （5）技
41
术标准和要求； （6）图纸；
（7）已标价工程量清单或预算书； （8）其他合同文件。
在合同订立及履行过程中形成的与合同有关的文件均构成合同文件组成部分。
上述各项合同文件包括合同当事人就该项合同文件所作出的补充和修改，属于同一类内容的文件，应以最新签署的为准。专用合
同条款及其附件须经合同当事人签字或盖章。
七、承诺
1.发包人承诺按照法律规定履行项目审批手续、筹集工程建设资金并按照合同约定的期限和方式支付合同价款。
2.承包人承诺按照法律规定及合同约定组织完成工程施工，确保工程质量和安全，不进行转包及违法分包，
并在缺陷责任期及保修期内承担相应的工程维修责任。
3.发包人和承包人通过招投标形式签订合同的，双方理解并承诺不再就同一工程另行签订与合同实质性内容相背离的协议。
八、词语含义
本协议书中词语含义与第二部分通用合同条款中赋予的含义相同。 九、签订时间
本合同于 2021 年 12 月 15 日签订。 十、签订地点
本合同在 某石油有限公司 办公室 签订。 十一、补充协议
42
合同未尽事宜，合同当事人另行签订补充协议，补充协议是合同的组成部分。 十二、合同生效
本合同自 双方签字盖章之日 生效。 十三、合同份数
本合同一式 捌 份，均具有同等法律效力，发包人执 肆 份，承包人执 肆 份。
发包人： (公章) 某石油有限公司 承包人： (公章) 江苏省建设集团有限
公司法定代表人或其委托代理人： 法定代表人或其委托代理人：
任务 24：付款申请单
2021/12/18，根据合同规定，支付预付款，填写付款申请单。
付款申请单
单位：
申请部门 发展计划部 申请人 孙桂汝 日期
收款单位 江苏省建设集团有限公司 付款内容
付款方式 支付工程预付款
汇票号码： 汇票金额：
汇票号码： 汇票金额：
43
开户银行 中国建设银行扬州营业部
账号 6236326372512803486
付款金额（大写） 付款金额（小写）
表 2- 26 付款申请单
任务 25：填制记账凭证
根据以上节点数据，填制付款记账凭证
任务 26：填制记账凭证
根据节点数据，以承包方身份填制收款记账凭证
任务 27：填制记账凭证
2021-12-31，经测算江苏省建设集团有限公司完工程度为 3%，以承包方身份编制收入确认记账凭证
任务 28：填制记账凭证
工程开工后，某石油有限公司将预付款转入在建工程，填制记账凭证。
综合业务岗（2）
【业务说明】
44
公司的投资模块是根据 2022 年度投资战略发展规划为目标，在特定的投资业务环境中，组织投资活动达到的最优投资，在投资预
算和投资计划的目标下，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的法律法规，完成固定资产投资、股权投资等各类投资项目的项目筛
选、项目立项、项目决议等各项任务。力求运用科学的方法，比较各种不同方案的优劣，权衡其综合的经济效益，选择最优方案，达
到最佳的投资效益。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：董事会决议
公司拟购买写字楼解决目前办公场地紧张的问题，瘦西湖小区 D-10#1101/1102/1103 三套写字楼符合公司要求，合计面积 500.79
平方米，市场单价 18000，经协商折后单价 17000。买卖合同见平台，董事会通过购房决议。
45
任务 2：提供购房资料（多选题）
某石油有限公司购买写字楼需要提供的材料包括（ ）
A工商营业执照副本、B公司公章、C法定代表人身份证、D代理人身份证、E授权委托书
任务 3：付款申请单
与江苏中桥控股有限公司签订购房合同后，收到对方开具的发票，填写付款申请单。
46
付款申请单
单位：
申请部门 发展计划部 申请人 孙桂汝 日期
收款单位 付款内容
付款方式
汇票号码： 汇票金额：
购买房款
汇票号码： 汇票金额：
开户银行 中国农业银行瘦西湖路支行
账号 62367256761520122313
付款金额（大写） 付款金额（小写）
表 2- 27 付款申请单
任务 4：契税计算
扬州政府规定契税税率为 3%，计算购买房屋应缴纳的契税
契税计算表
项目 金额
房屋面积（平方米）
含税价格（元）
不含税价格（元）
契税税率
应缴纳契税（元）
表 2- 28 契税计算表
47
任务 5：填制购买房屋记账凭证
根据以上节点数据，填写购买房屋及缴纳契税的记账凭证。
任务 6：查询企业基本信息
某石油有限公司准备利用一笔限制资金用于购买股票投资并长期持有，用大数据搜索以下企业基本信息。
投资项目信息表
公司代码：603937.SH 公司代码：688265.SH 公司代码：601003.SH
公司名称： 江苏丽岛新材料股份有限公司 公司名称： 上海南方模式生物科技股份有限公司 公司名称： 柳州钢铁股份有限公司
注册资本： 注册资本： 注册资本：
注册日期： 注册日期： 注册日期：
所在城市： 所在城市： 所在城市：
员工人数： 员工人数： 员工人数：
主要业务及产品： 主要业务及产品： 主要业务及产品：
经营范围： 经营范围： 经营范围：
表 2- 29 投资项目信息表
任务 7：查询投资项目财务信息 1
搜索投资候选企业 2021-12-31 资产负债表数据。
投资项目信息表（资产状况）
公司代码：603937.SH 公司代码：688265.SH 公司代码：601003.SH
48
公司名称： 江苏丽岛新材料股份有限公司 公司名称： 上海南方模式生物科技股份有限公司 公司名称： 柳州钢铁股份有限公司
财务状况 财务状况 财务状况
2021/12/31 2021/12/31 2021/12/31
资产总额： 资产总额： 资产总额：
负债总额： 负债总额： 负债总额：
所有者权益总额： 所有者权益总额： 所有者权益总额：
表 2- 30 投资项目信息表
任务 8：投资项目信息表 2（盈利状况）2
搜索投资候选企业 2021-12-31 利润表数据。
投资项目信息表（盈利情况）
公司代码：603937.SH 公司代码：688265.SH 公司代码：601003.SH
江苏丽岛新材料股份有限公 上海南方模式生物科技股份
公司名称： 公司名称： 公司名称： 柳州钢铁股份有限公司
司 有限公司
财务状况 财务状况 财务状况
2021/12/31 2021/12/31 2021/12/31
营业收入： 营业收入： 营业收入：
净利润： 净利润： 净利润：
表 2- 31 投资项目信息表
49
任务 9：查询企业市盈率
市盈率是某种股票每股市价与每股盈利的比率，通常是用来作为比较不同价
格的股票是否被高估或者低估的指标。大数据搜索候选股票信息，查询近三年年
末市盈率平均数。
投资备选企业市盈率
市盈率
公司代码
2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 平均数
603937.SH
688265.SH - -
601003.SH
表 2- 32 投资备选企业市盈率
任务 10：职业判断：市盈率的含义（多选题）
市盈率过高代表企业:A 风险较大、B风险较小、C市价被高估、D市价被低
估
市盈率过低代表企业:A 前景较好、B前景较差、C市价被高估、D市价被低
估
任务 11：职业判断：长期股权投资企业
企业一般应选择市盈率在 14%-20%的企业投资，所以企业应选择
A、603937.SH B、688265.SH C、601003.SH
任务 12：查询被投资公司 2022-01-04 日开盘价
公司准备在 2022 年 1 月 4 日开盘时，购入该公司股票。
投资备选企业股价
股票代码 交易时间 价格
603937.SH
表 2- 33 投资备选企业股价
任务 13：董事会决议
2022-01-04 日准备购入 500000 股该公司股票，提交董事会决议
董事会会议决议
一、会议时间: 2022 年 1 月
50
二、会议地点:某石油有限公司会议室
三、出席人员:本次会议应到董事 5人，实际参加会议董事 5人，符合公司
章程规定。
四、会议主持: 董事长梁胤鸣
五、会议主题：股票投资议案
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
一、会议决定对“由发展计划部牵头进行股票投资”
二、投资总额：① 万元
董事签字：梁胤鸣、费宜鸿、张津广、蒋进如、戴安良
时间： 2022 年 1 月
任务 14：购进股票交割单
从证券营业部获取购进股票交割单，佣金为交易价格的 0.2%。
购进股票交割单
成交 成交数 成交金 费用
交收日期 证券代码 证券名称 买卖标志 币种 成交编号
价格 量 额 合计
证券买入 11.1 500000 人民币 763268
任务 15：付款申请单
填写付款申请单，支付股票价格及手续费
付款申请单
单位：
申请部门 发展计划部 申请人 孙桂汝 日期
收款单位 中信证券扬州江阳中路证券营业部 付款内容
付款方式
汇票号码： 汇票金额：
支付购买股票款
汇票号码： 汇票金额：
开户银行 中国建设银行扬州江阳中路支行
账号 6217055840004075761
51
付款金额
付款金额（大写）
（小写）
任务 16：填制记账凭证
根据以上任务节点数据，填制记账凭证。
任务 17：查询被投资公司 2022-03-31 收盘价
为编制季度报表做准备，查询被投资公司 2022-03-31 收盘价
投资备选企业股价
股票代码 时间 价格
603937.SH
任务 18：确定第一季度股票投资收益或损失
确认第一季度股票投资收益或损失，填制记账凭证
任务 19：职业判断：投资方向（单选题）
企业多余现金可以投资哪种类型有价证券作为现金等价物
A短期债券投资、B短期股票投资、C长期债券投资、D长期股票投资
任务 20：确定短期贴现式国债年化收益率
公司决定投资无风险的短期贴现式国债收益率。经查询，2022 年 1 月上市
交易的短期贴现式国债有以下三种，请计算各国债的到期收益率（不考虑时间价
值，全年按 360 天计算），并选择到期收益率最高的债券进行投资。
贴现式国债到期收益率测算
代码 名称 起息日 期限 面值 发行价 年化收益率 是否投资
020462 22 贴债 01 2022/1/19 91 100 99.525
020463 22 贴债 02 2022/1/24 182 100 99.069
020464 22 贴债 03 2022/1/24 91 100 99.561
任务 21：最佳现金持有量测算
运用存货模式计算最佳现金持有量，测算可用于短期证券投资的金额
最佳现金持有量测算
项目 金额 备注
全年现金需求量 51943372630.76
年化收益率
转换成本 10000
最佳现金持有量
目前现金余额 380470561.5
多余资金
投资金额 可用于短期证券投资金额占多余资金的 5%
任务 22：董事会决议
52
董事会决议通过短期国债投资议案
董事会会议决议
一、会议时间: 2022 年 1 月
二、会议地点: 某石油有限公司会议室
三、出席人员:本次会议应到董事 5人，实际参加会议董事 5人，符合公司
章程规定。
四、会议主持: 董事长梁胤鸣
五、会议主题：资金使用优化议案议案
六、会议决议内容:经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
一、会议决定对“由发展计划部牵头进行短期国债投资”
二、投资总额： ① 元
董事签字： 梁胤鸣、费宜鸿、张津广、蒋进如、戴安良
时间： 2022 年 1 月 任务 23：付
款申请单
支付购买国债价款及手续费
付款申请单
单位：
申请部门 发展计划部 申请人 孙桂汝 日期
收款单位 中信证券扬州江阳中路证券营业部 付款内容
付款方式 电汇
汇票号码： 汇票金额：
汇票号码： 汇票金额：
支付购买债券款
开户银行 中国建设银行扬州江阳中路支行
账号 6217055840004075761
付款金额 人民币 付款金额
（大写） （小写）
任务 24：填制短期证券投资记账凭证
填制购买国债的记账凭证
综合业务（投资）
背景资料：
53
（1）为实现废料的综合循环利用，2022 年该公司拟建设年产 5000 吨智能
化炼油项目，本项目选择物理法,选用成熟先进的真空自凝壳技术实现硅废料的
综合循环利用,主要生产工艺设备为真空提纯设备，预计总投资 10000 万元购买
该设备，并考虑 5-8 年后予以更换新的设备，假设每年的使用成本是固定不变的，
预计使用 5-8 年后更换时设备的变现价值分别为 4200 万元、3500 万元、2500
万元、-500 万元，税法规定该新设备折旧年限为 7年，采用双倍余额递减法计
提折旧，残值率为 10%。
（2）该设备也可通过租赁获得，租赁期 6年，年租赁费为 2000 万元，在
年初支付。租赁公司负责设备的维护，不再另外收取费用。租赁期内不得撤租。
租赁期届满时租赁资产所有权归承租方所有，预计 7年后更换时设备的变现价值
和购置方案一样。
（3）该企业属于高新技术企业，企业所得税税率享受高新技术企业政策，
资本结构为 1，所有现金流量均发生在年末。
（4）以 2021 年年末最新 1年期的贷款基准利率上浮 120%作为税前债务资
本成本；在没有通货膨胀时，以期限在 1年内（不包括 1年）国债到期收益率的
平均值，作为纯粹利率，证券市场线斜率为 6%，公司股票期望报酬率与市场组
合报酬率之间的协方差为 0.025，整个股票市场平均报酬率的标准差为 15%。
任务 25：贷款利率查询
请运用 tushare 工具，搜索截止到 2021 年年末最新一期的贷款利率。（接
口：shibor_1pr）
任务 26：税前债务资本成本计算
根据背景资料，结合任务 25 贷款基准利率计算公司税前债务资本成本。
任务 27：搜索国债到期收益率
通过大数据搜集期限在 1年内（不包括 1年）国债到期收益率。
任务 28：纯粹利率计算
结合任务 27 查询结果，以其到期收益率的平均值，作为纯粹利率。
任务 29：搜索 CPI 指数
请运用tushare工具，搜索2001-2021年 12月的CPI指数（全国当月值（至），
上年同期=100）（接口名：cn_cpi)
54
统计期间 CPI（上年=100）
任务 30：通货膨胀率预计
根据任务 29 查询结果，按照指数变动计算通货膨胀率，取通货膨胀率的算
术平均值作为未来通货膨胀率。
通货膨胀率
统计期间
（百分数）
202112
202012
201912
201812
201712
55
201612
201512
201412
201312
201212
201112
201012
200912
200812
200712
200612
200512
200412
200312
200212
200112
未来通货膨胀率
任务 31：资本资产定价模型
根据资料信息，结合任务 26，任务 28，任务 30 结果，运用资本资产定价模
型测算该项目的资本成本（加权平均资本成本四舍五入取整数，如 1.2%取整为
1%。）
无风险利率=________%; β=________ ;
56
权益资本成本=________%； 加权资本成本=________%；
任务 32：经济寿命计算
根据信息资料并结合任务 31 计算结果，以加权平均资本成本作为设备项目
折现率，确定购买设备的经济寿命。（单位：万元）
使用年限（年） 5 6 7 8
变现价值（万元）
累计折旧额
累计折旧抵税
账面价值
回收现金流量
复利现值系数
年金现值系数
0 时点现金流量
折旧抵税额到零时点现值
平均年成本
设备的经济寿命（年）
任务 33：方案决策
结合任务 32，计算设备采用租赁方案的平均年成本，并判断采用购置还是
租赁方案。
时间 0 1 2 3 4 5 6 7
租金支付
计税基础
折旧额
折旧抵税
变现流入
变现损失抵税
（收益纳税）
57
各年现金流量
折现系数
各年现金流
量现值
租赁的现
金流量总现值
平均年成本
方案选择
（租赁/购置）
58
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分购销业务岗、综合业务岗（1）、综合业务岗（2）、
成本业务岗 4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 210 分钟。团队成绩总分为 40 分。成绩由管理系统自
动评定。
购销业务岗
【业务说明】
需要根据企业生产经营业务特点、企业管理流程及管理制度要求，完成采购
业务、销售业务核算。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：物料申请单
2022 年 8 月 20 日，生产部技术管理处员工欧谱班提交物料申请单，根据排
产计划和工艺单耗表计算，预计催化裂化催化剂 10 月需要量。
物料申请单
申请部门： 日期：
序号 名称 规格 品牌 单位 需求数量 需用日期 质量要求 所属类别
任务 2：物料申请单汇总表
2022 年 8 月 22 日，仓储部部长分类汇总并编制物料申请汇总表提交物资采
购管理部执行采购。
物料申请汇总表
名称 规格 品牌 单位 请购数量 需用日期 质量要求 所属类别
任务 3：采购申请单
2022 年 9 月 22 日，采购员根据物料申请汇总表及其他资料，填写采购申请
单。
59
采购申请单
申请日期
采购项目
采购部门
类别
采购物资明细：
名 规 品 单 采购计 预计不含 预计不含 需用 质量
序号
称 格 牌 位 划数量 税单价 税金额 日期 要求
预计不含税金额
合计
价税合计
采购方式
预计其他费用
合计
任务 4：招标管理（单选题）
判断企业是否需要招标
A是、B否
任务 5：计算招标代理服务费（填空题）
采用公开招标方式需通过指定的报刊、网络等媒体发布，需要支付公告费
2000 元；公开招标需委托代理机构，代理费收费标准按代理费收费标准下浮 10%
执行。采用邀请招标方式不需要委托代理机构、不需要支付公告费。
经财务测算，委托代理机构进行招标需支付的代理服务费①元。
任务 6：招标申请
2022 年 8 月 25 日，招标处根据采购申请单进行招标。
招标申请
发起人： 发起时间：
招标项目基本情况
招标预计单价
产品名称 数量 单位 规格型号 预算含税总价 质量要求 供货时间
(不含税：元）
招标方式 招标组织方式
拟发布公告媒
某石油有限公司网站 拟发布时间 2022 年 9 月 1 日
体名称
招标工作准备
已初步拟定招标方案，公司内部已进行审核并修改，招标预计单价已经评审并确定
情况
推荐委托招标代理机构及其情况
60
单位名称 地址
资质等级 资质证号
联系人 电话
代理工作内容
任务 7：投标邀请函
从供应商档案中挑选三家具备能力的合适供应商，并分别对其发送招标邀请
函及招标文件（附件）。以发送给山西金涛科技股份有限公司为例。
投标邀请函
①:
贵单位经初审符合我公司投标邀请条件，具体邀请如下： 一、
采购要求
1、产品要求：②，规格型号③
2、质量要求：产品质量需符合相关国家标准或行业标准，需提供相关产品
的质量认证证书或检测试验报告等，产品技术规格需提供相应产品的技术说明书。
3、采购数量：④吨，以实际用量为准
4、供货时间：⑤
5、符合法律、法规规定的其他条件。 二、
招标须知
1、供应商资质：
（1）投标人具有营业执照、税务登记证、组织机构代码证，或按照“三证
合一”登记制度登记，执照有效。
（2）投标截止日投标人未被工商行政管理机关在国家企业信用信息公示系
统列入严重违法失信企业名单；未被“信用中国”网站列入失信被执行人名单。
（3）投标人未处于被集团公司给予风险停用、违约停用处理期内。
（4）投标人不存在被责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销
执照；不存在进入清算程序， 或
者被宣告破产，或者其他丧失履约能力的情形。须提供由法定代表人或授权代表
签署并加盖公章的承诺书。
（5）投标人近两年内没有发生重大安全责任事故。须提供由法定代表人或
授权代表签署并加盖公章的承诺书。
（6）其他资格要求：
（6.1）法定代表人为同一人或者存在控股、管理关系的不同投标人，参加
同一标段或未划分标段的同一招标项目投标的，将予以否决。
（6.2）危险化学品生产经营。标的物属于国家《危险化学品目录》范围内
的危险化学品，危险化学品生产企业需提供有效期内且品种数量满足本项目的安
全生产许可证；经营销售单位需提供有效的危险化学品经营许可证（含目录）；
以上所述证照许可范围均需涵盖标的物。（如非危化品则不适用）
（6.3）危险化学品运输。若标的物属于危险化学品，投标商需提供有效的
危化品运输资质；若投标商委托第三方物流运输，需提供有效的运输合作协议，
并提供第三方物流商的危化品运输资质。（如非危化品则不适用）
（6.4）投标人须提供由法定代表人或授权代表签署并加盖企业公章的《投
标承诺书》。
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（6.5）生产商。投标人提供工厂大门、工厂全景、生产车间、原材料库房、
成品库房照片。
1）投标人为投标产品生产企业；
2）投标产品为控股企业生产的，需提供工商行政管理部门开标日前一个月
岀具的生产企业主要股东名单或出资人名单，投标人需控股生产企业 50%及以上。
3）分公司生产装置生产，提供有效的分公司营业执照及正常生产的证明文
件。
4）同一集团公司，生产能力共享，统一销售，提供集团公司相关文件。
2、投标文件包含内容：
（1）投标书、法定代表人授权委托书、法定代表人或其授权代表身份证件
复印件、开标一览表（即投标产品报价表）、投标人资格证明文件、有效营业执
照、煤炭经营许可证（复印件加盖企业印章）、投标单位简介(含近期业绩）其
他（其它相关资质证明材料）
（2）单价，单价包括采购材料款、运费、装卸费等一切费用，为不含税单
价，需注明税率，提供增值税专用发票。
3、投标书要求：投标书一式三份，投标书和密封条（骑缝），必须由法人
代表签署并加盖投标单位公章。
4、投标单位资格审验时间：投标当日对投标单位进行资格审验，投标人必
须携带有效身份证件
5、招标文件发售时间： 6
6、投标截止时间： 7
7、开标时间： 8
8、通讯地址： 9 联系人： 10
9、保证金：领取投标文件时必须缴纳 20000 元投标保证金，开标后未中标
单位 7日内无息退还，中标单位转为合同履约保证金，按要求履约合同后无息退
还，若中标单位违约或运送中出现质量、数量问题，履约保证金不予退还。
10、评标：综合各单位煤炭品质及往年使用情况，按照最低报价原则，选出
前三名并上报采购招标领导小组。
11、定标：由采购招标领导小组确定中标单位后，由总经办向中标单位发出
中标通知。中标单位应在 3日内，凭中标通知与某石油有限公司签订采购合同。
三、其他事项
1、中标单位开始运材料后，采购方将安排专人验收，采取随机称重、化验
的保障措施，如发现问题采购方有权随时终止合同，中标单位必须承担由此产生
的一切后果。
2、供材料完毕后，如无质量、数量问题发生，以投标人承诺的单价、优惠
条件和实际供煤数量（由采购方签证），分期结算。如有缺供、杂质含量超标，
擅自降低等级等情况，则根据招标文件声明的处罚条款，在结算款中扣除罚款后
再付款。
3、中标单位签订合同后，供材料期间不得因市场调价而涨价。
4、采购方在每一供材料批次，随机抽取 1-10 组样品进行检验，如有一组不
合格，将取消其供材料资格，并将有问题批次材料减半付款。
5、中标单位未经甲方允许不得私自调整品种及品质，否则甲方有权终止合
同，一切经济责任由中标单位承担。
62
采购人： 11
联系人： 12
日期： 13
任务 8：填制记账凭证
收到山西金涛科技股份有限公司投标保证金，填制记账凭证
任务 9：议标报告
2022 年 9 月 11 日，主持人黎雨召集评标委员会成员在本公司对各供应商提
供的招标文件、报价，从质量、价格、结算方式、服务、管理等维度进行议标，
并出具议标报告。（乙方报价见附件）
议标报告
日期 议标地点 主持人
项目名称
参与单位
序号 单位名称 联系人 联系方式 纳税规模 增值税税率
1 河北省衡威环保科技有限公司 张喜文 15556518322 一般纳税人 13.00%
2 河南飞升环保材料有限公司 刘兴中 13723512411 一般纳税人 13.00%
3
议标内容
河北省衡威环保科技有限公司 河南飞升环保材料有限公司
项目 实际情
指标 实际情况 得分 指标 得分 指标 实际情况 得分
况
供货数量 100.00% 供货数量 100.00% 供货数量
供货能力及质 供货时间 供货时间
供货时间（天） 7 6
量 （天） （天）
质量管理 100.00% 质量管理 100.00% 质量管理 100.00%
报价（不含 报价（不含
报价（不含税单价） 66000 64000
税单价） 税单价）
价格与结算
资产负债 资产负债
资产负债率 54.39% 62.28%
率 率
承兑一个 结算优惠 电汇一 结算优惠
结算优惠条件
运输保障 月 条件 个月 条件
送货情况 包送货 送货情况 包送货 送货情况
代储存量 代储存量
代储存量（吨） 10 5
（吨） （吨）
基本情况
注册资本 注册资本
注册资本（亿） 15 10
（亿） （亿）
总分 0 0 0
拟定中标单位
拟定中标单位
在质量合格情况下，综合评分最高
理由
任务 10：招标结果公告
中标是招投标的重要环节之一，中标人选出来之后，会发布中标通知书，同
63
时通过网络公布中标结果公告。根据议标结果发布招标结果公告。
某石油有限公司催化裂化催化剂采购项目
招标结果公告
一、项目名称：
二、招标编号： ZHONGSHIYOU-CAIGOUXIANGMU001
三、招标结果
数 中标单
物资名称 单位
量 位
四、联系方式
联 系 人：
电 话：
招标回复以邮件、书面答复为准，电话咨询不作为评审
备注： 依据
电子邮箱：
任务 11：中标通知书
根据议标结果编制中标通知书
任务 12：物料申请单 1
经机动设备处余雷检查，烯烃厂裂解二车间乙烯装置丙烯制冷压缩机组
GB501 设备，目前 GB501 设备浮环密封间隙超标，密封油泄漏量大，威胁机组安
全运行，需要更换。
需更换物料明细及数量如下，在更换过程中估计产生更换损失率为 2%，需
用日期为 2022 年 9 月 30 日：
序号 名称 规格型号 品牌或厂家 单位 数量
64
1 板弹簧 GB501-GB501004 EKKBURGMANN 个 41
2 防转销 GB501-GB501005 EKKBURGMANN 个 41
物料申请单
申请部门： 日期：
序号 名称 规格 品牌 单位 需求数量 需用日期 质量要求 所属类别
任务 13：物料申请单 2
2022 年 9 月 19 日，经机动设备处贺西检查，烯烃厂裂解三车间乙烯装置丙
烯制冷压缩机组 GB501 设备，目前 GB501 设备浮环密封间隙超标，密封油泄漏
量大，威胁机组安全运行，需要更换并提出申请。
需更换物料明细及数量如下：
序号 名称 规格型号 品牌或厂家 单位 数量
1 高压密封环 GB501-GB501001 EKKBURGMANN 件 42
2 低压密封环 GB501-GB501002 EKKBURGMANN 件 42
3 浮环座 GB501-GB501003 EKKBURGMANN 个 42
物料申请单
申请部门： 日期：
序号 名称 规格 品牌 单位 需求数量 需用日期 质量要求 所属类别
任务 14：物料申请单汇总表
根据以上两张物料申请单填制物料申请汇总表。
物料申请汇总表
名称 规格 品牌 单位 请购数量 需用日期 质量要求 所属类别
任务 15：采购申请单
2022 年 9 月 22 日，采购员根据物料申请汇总表及其他资料，填写采购申请
单。注：预计无其他费用，采购资金按照 13%税率进行预估。
采购申请单
申请日期
65
采购项目
采购部门
类别
采购物资明细：
名 规 品 单 采购计 预计不含 预计不含 需用 质量
序号
称 格 牌 位 划数量 税单价 税金额 日期 要求
预计不含税金额
合计
价税合计
采购方式
预计其他费用
合计
任务 16：询价函
填写询价函（发送给河北觅思密封材料有限公司）
询价函
供应商名称：
：
我公司拟采购如下产品，现向贵公司询价，请给出相应最低报价，
报价应含具有抵税功能增值税专用发票，到货时间。产品具体名称
等内容，并加盖贵公司公章于 前传真到
，或将盖好章的文件扫描后发至邮箱：
要求电子版文字内容清晰，有疑问可联系
，谢谢合作！
采购单位：
日期：
致：贵公司询价采购明细
序 货物名 数 单 质量要 是否含 到货时 不含税 税 含税合结算方
规格型号 品牌
号 称 量 位 求 运费 间 单价 费 计 式
高压密 GB501-GB50 EKKBURGM 行业标
1 67 件
封环 1001 ANN 准
低压密 GB501-GB50 EKKBURGM 行业标
2 59 件
封环 1002 ANN 准
GB501-GB50 EKKBURGM 行业标
3 浮环座 56 个
1003 ANN 准
GB501-GB50 EKKBURGM 国家标
4 板弹簧 64 个
1004 ANN 准
GB501-GB50 EKKBURGM 行业标
5 防转销 58 个
1005 ANN 准
66
任务 17：性价比单
收到供应商发来报价单（见附件），汇总各供应商报价并进行比质比价。
性价比单
日期：
采购物品名 预算/历史单 供应商 联系 报价（不含 是否含 结算方 到货时 供应商
规格型号 质量要求 联系人 税率 质量 定价
称 价(不含税) 名称 电话 税单价） 运费 式 间 选择
高压密封环 GB501-GB501001 行业标准
高压密封环 GB501-GB501001 行业标准
高压密封环 GB501-GB501001 行业标准
低压密封环 GB501-GB501002 行业标准
低压密封环 GB501-GB501002 行业标准
低压密封环 GB501-GB501002 行业标准
浮环座 GB501-GB501003 行业标准
浮环座 GB501-GB501003 行业标准
浮环座 GB501-GB501003 行业标准
板弹簧 GB501-GB501004 国家标准
板弹簧 GB501-GB501004 国家标准
板弹簧 GB501-GB501004 国家标准
防转销 GB501-GB501005 行业标准
防转销 GB501-GB501005 行业标准
防转销 GB501-GB501005 行业标准
任务 18：价格审批单
根据性价比单填制价格审批单。
67
价格审批单
申请部门： 日期：
序号 名称 规格型号 品牌或厂家 单位 数量 不含税单价 不含税金额 供应商名称 联系人 联系电话 质量
任务 19：采购合同
与选定供应商签订采购合同。
采购合同
购货单位（甲方）： 合同编号：
签订地点：
供货单位（乙方）： 签订时间:
一、产品名称、规格、数量、金额。
不含税单
序号 商品名称 规格型号 品牌 单位 数量 不含税金额
价
1 高压密封环 GB501-GB501001 EKKBURGMANN 件
2 低压密封环 GB501-GB501002 EKKBURGMANN 件
3 浮环座 GB501-GB501003 EKKBURGMANN 个
4 板弹簧 GB501-GB501004 EKKBURGMANN 个
5 防转销 GB501-GB501005 EKKBURGMANN 个
合计
价税合计人民币（大写）:
68
二、产品质量： 货物符合质量、安全要求，正常维护使用情况下保修三年。
三、交货地点、方式： 某石油有限公司仓库
四、运输方式及到达站港和费用负担： 汽运，费用由 承担。
五、交货时间： 合同签订甲乙双方签字盖章、 收到甲方发货通知单后 天内。
六、包装标准、包装物的供应与回收： 纸箱包装、不回收。
七、发票情况： 开具 13%增值税专用发票。
八、结算方式： 货到验收合格（或收到发票） 结算。
九、付款方式： 电汇或承兑汇票。
十、违约责任：
如果乙方逾期交货的，应向甲方按日支付相当于逾期交货部分 0.5%的违约金，交货期到期后超过 30 天未交货，甲方有权解除合同，乙方需无条件全额退款。
十一、解决合同纠纷的方式： 双方协商解决， 协商不成向合同签订地人民法院起诉。
十二、其他约定事项
1、本合同一经订立，双方不得更改或擅自解除，如需修订，只能以双方盖章的书面文件(包括传真件)进行，该类文件是本合同的有效组成部分
2、合同双方严格按约履行本合同，如甲方不履行合同义务，则无权要求返还定金，乙方不履行合同义务应返还定金。任何一方违约导致对方遭受的损失超
过定金数额，受损失方仍有权要求对方支付赔偿金以补偿损失。
十三、本合同经双方签字、盖章后生效，传真件具有同等的法律效力。
甲方： 乙方：
单位地址： 单位地址：
法定代表人： 法定代表人：
委托代理人： 委托代理人：
电话： 电话：
传真： 传真：
开户银行： 开户银行：
账号： 账号：
税号： 税号：
69
任务 20：合同审批表
公司内部评审采购合同初稿条款
合同评审表
经办人： 日期：
合同名称 合同编号
合同标的金额
合同相对方
(元)
结算方式 付款方式
评审部门 评审内容 评审结论 评审人
质量稳定，行业口碑情况 以往供货
是否合格 标的/规格/数量/品牌是
采购部门意见 否准确 价格是否正确 交期是否满
足公司要求 服务是否有保障 是否
有询比价
技术条款是否完整 涉及的标准是
使用部门意见
否正确 质量是否有保障 产品安全
性是否适宜 性价比是否合理
价格是否正确 付款方式是否合理
是否为预算内项目 违约条款是否
财务部门意见
合理 税率是否明确
违约责任及解决合同争议的方法是
监审法务部门意 否明确 合同落款、署名是否明确合
见 理 供方有无供货能力 供方有无独
立承担经济责任能力
总经理意见 综合评审
1、审核部门流程应自上而下依次进行；2、此评审表与合同原件一并归
备注
档。
任务 21：发货通知单
与供应商签订正式合同后，通知对方发货
70
发货通知单
采购类型： 合同编号： 日期： 编号:
供应商： 部门： 业务员： 税率：
结算方式： 付款方式： 交货地址：
运费归属: 运输方式:
存货名称 规格型号 单位 数量 不含税单价 不含税金额 品牌 质量要求 计划到货日期
任务 22：送货单
2022 年 9 月 28 日，收到供应商发来的货物，收货人王乐对其数量进行确认，确认数量与订购数量一致，并在送货单上签字。
收货单位： 日期： 地址： 电话：
序号 产品 规格型号 品牌或厂家 单位 数量 不含税单价 不含税金额 实收数量
1
2
3
4
5
合计 304
收货人： 送货单位： 送货人： 制单人：
71
任务 23：质检报告
质检部门对收到的所有产品进行质量检测，确认所检验产品的相关检验项目质量符合公司要求，并出具质检报告。
产品质检报告
送货单编号： 检验日期：
序号 产品名称 规格型号 数量 供应商 检验项目 检验依据 检测结果
1
2
3
4
5
任务 24：验收入库单
对检验合格的产品验收入库
验收入库单
日期： 编号：
数量 实际价
类别 材料名称 规格 单位
购入 入库 不含税单价 不含税金额
备注
72
任务 25：填制记账凭证
根据《增值税专用发票》发票联、抵扣联填制材料采购记账凭证
任务 26：物料申请单
2022 年 9 月 18 日，由于德国生产消泡剂的工艺技术更成熟，质量较国产更好，可提高石油产品性能和改善生产工艺，价格更优
惠，为生产出更高质量的石油，特申请进口德国消泡剂。2022 年 10 月 1 日生产车间需要进口消泡剂 400 吨，技术管理处填写了物料
申请单。
物料申请单
申请部门： 日期：
序号 名称 规格 品牌 单位 需求数量 需用日期 质量要求 所属类别
任务 27：物料申请汇总表
根据物料申请单填制物料申请汇总表。
73
物料申请汇总表
名称 规格 品牌 单位 请购数量 需用日期 质量要求 所属类别
任务 28：采购申请单
公司向政府申请提交了《关于进口采购德国消泡剂的请示》，并已通过所属
行业主管部门和进口产品专家的审批。2022 年 9 月 18 日，采购员根据物料申请
汇总表提交了采购申请单。预计其他费用为 0。技术管理处员工预计 9月底消泡
剂的数量刚好达到安全库存量。
采购申请单
申请日期
采购项目
采购部门
类别
采购物资明细：
名 规 品 单 采购计 预计不含 预计不含 需用 质量
序号
称 格 牌 位 划数量 税单价 税金额 日期 要求
预计不含税金额
合计
价税合计
采购方式
预计其他费用
合计
任务 29：采购合同
与 Germany Moko Chemical Co., LTD 签订采购合同，根据合同评审表和相
关信息完善合同内容。
见系统。
任务 30：开立信用证
签订合同后到中国银行提交开证申请，并加盖公章
IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION
TO: BANK OF CHINA
开证方式:
(全电开证)ISSUE BY TELETRANSMISSION
CONTRACT NO.（合同号） HT20220920001
IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT
XYZ20221020001
NO.(信用证编号)
74
DATE OF EXPIRY(交单截止日:年/
2022/10/20
月/日)
PLACE OF EXPIRY(信用证效地) GERMANY
APPLICANT
Name ：
Address：
TEL： FAX:
BENEFICIARY
Name ：
Address：
TEL: FAX:
ADVISING BANK： Deutsche Bank
SWIFT NO.: DEUTCNSH
L/C AMOUNT(信用证币别及金额)（USD）
(信用证种类)CREDIT AVAILABLE
ADVISING
WITH ANY BANK
BANK
BY NEGOTIATION(议付信用证)
WITH ISSUING BANK BY SIGHT
2
PAYMENT(即期付款信用证)
WITH ISSUING BANK BY
ACCEPTANCE(承兑信用证)
AT(付款到期日):
WITH ISSUING BANK BY DEFERRED
PAYMENT (延期付款信用证)
AT(付款到期日):
AGAINST THE DOCUMENTS DETAILED
HEREIN AND
BENEFICIARY’S DRAFT
FOR [100%] OF INVOICE
VALUE
AT (汇票付款期限):PAYMENT AT
SIGHT
ON BANK OF CHINA, H.O.,
BEIJING, CHINA
TRANSHIPMENT(转
PARTIAL SHIPMENTS(分批发运)
运)
NOT
ALLOWED
ALLOWED
75
PLACE OF TAKING IN CHARGE/DISPATCH FROM…/PLACE OF RECEIPT（起运地/发货地/收货点）
LOADING ON BOARD / DISPATCH / TAKING IN CHARGE AT / FROM (装运港)
FOR TRANSPORTATION TO(到货港)
PLACE OF FINAL DESTINATION/PLACE OF DELIVERY（最终目的地/运往…/交货地点）
NOT LATER THAN(最晚装运期 年/月/日)
2022 年 9 月 25 日
COVERING(货物描述):
COMMODITY:
QUANTITY（ADMT）:
UNIT PRICE（USD/ADMT）:
TOTAL AMOUNT(USD):
GOODS ORIGIN (产地) Germany
QUALITY CONDITION(品质) -
PRICE TERM(价格条款)
CFR
FOB
3 CIF
Other term
Plastic
PACKING(包装): drum
packing
任务 31：买卖合同
2023 年 1 月 10 日，尤帅齐与新田绿色能源股份有限公司在扬州市签订车用
汽油买卖合同，销售 92 号汽油 500 吨，单价为含税 8000 元/吨，95 号汽油 450
吨，单价为含税 8500 元/吨。付款期限：票到（或货到）当月结，结算方式：电
汇。合同编号：XSHT2023011001，供货时间：2023.01.15，根据相关信息填写合
同。
车用汽油买卖合同
合同编
买方： 新田绿色能源股份有限公司 XSHT2023011001
号：
签订时
2022 年 1 月 16 日
间：
签订地
卖方： 扬州市
点：
76
经买卖双方共同协商一致，在下列空白处或括号中填入约定的事项，以利双方共同遵守。
一、货物名称、商标、规格、厂家、数量、价格、金额、供货时间。
商标（或）规格型 生产厂 数量 溢装量 供货时
货物名称 单价（含税） 金额
牌号 号 家 （吨） （±%） 间
车用汽油（Ⅵ） 92 号
车用汽油（Ⅵ） 95 号
小计
合计人民币（大写）
附：1、双方实际履行如品种、规格、价格等具体权利义务以卖方订单为准；
2、交货方式为买方在卖方仓库自提的，数量以卖方出库码单进行结算；交货方式在买方指
定地点交货的，数量以买方签收单为准进行结
算；
3、卖方根据实际结算的货物名称、规格、数量、价格对买方开具增值税发票；
二、质量标
A ）。 A、卖方企业最新制定的产品技术标准 B、
准：（
三、包装标
A ）。 A、卖方企业标准 B、
准：（
四、交货地点及风
C ），卖方在交货地点交货后风险转移至买方。
险转移：（
A、卖方 C、目的
B、到站（港） 买方仓库
仓库 地：
五、运输方式及费用承担：
（一）铁路、（水）运：到达站（港）
A ）； A、买方承担 B、卖方承担
前的运杂费由（
到达站（港）后的运杂费（含
B ）；A、买方承担 B、卖方承担
站港费）由（
（二）汽车运输：
A ）。 A、买方承担 B、卖方承担
运杂费由（
补充说明
事项：
六、货物所有权约定：卖方发出的货物，买方未付清货款前，其所有权属卖方。
七、提出质量异议及期限：
1、买方对产品质量如有异议 内向卖方书面提出，并出具书面证明材料、实物及合格
7
须在货到后日 证标签原件。逾期未提出异议的，视
为产品质量合格，卖方不承担因产品质量问题产生的任何损失。买方因使用、保管不善等非
产品本身缺陷造成产品质量下降的，卖方不承担质量
责任。对买方使用前检验合格或符合卖方产品技术指标的产品加工的半成品、成品质量异议，
卖方不予受理并无须承担责任。
2、对买方提出的质量问题索赔，经双方确认后属于卖方质量问题的，卖方只赔偿因此造成
的直接损失，不包括预计利润、人工工资和增加的其
它费用。
3、卖方出售的处理品及积压品等油品有质量偏差和质量问题，若买方采购此类产品，视为
77
接受存在的质量偏差和质量问题，卖方对此类产品不
承担责任，不受理客诉和退
货。
八、付款期
C )。
限：(
A、全额预付 B、票到（或货到）当月结 C、票到（或
货到）月结 30 天 D、票到（或货到）2个月
九、结算方
B )
式：(
A、银行汇票 B、电汇
D、
C、银行承兑汇票（ 6 ）月
在特殊情况下，确需现金结算时，仅以卖方盖有财务章的现金收据为货款结算的凭据，卖方
所有人员向买方出具的现金收条、借款单等，不作为
买方支付货款的有效凭据。
十、供货有效期限
2022 年 1 月 16 日 至 2022 年 1 月 28 日 止。
从
十一、计重 ) A、实际称重 B、长度和标签克重换算理
A
方式：( 论重量
十二、违约
责任：
1、买方在订单约定的供货时间未提货或拒收货物，超过三日的，则视为买方自动放弃购买
此批货物在此期间货物灭失、损坏的风险由买方承担；同
时，卖方有权自行处理该货物，并有权要求买方承担此批货物总价值的 10%的违约金。
2、买方逾期支付货款的，卖方有权中止履行合同义务，每逾期一日，买方应向卖方支付货
款总额 3‰的滞纳金。逾期超过 3日，卖方有权单方解合同，
并要求买方承担因此造成的所有损失（包括但不限于因此产生的诉讼费、律师费等），
同时承担合同总价款 10%%的违约金。
3、买卖双方应严格按照本合同履行相关的权利与义务，如有一方违约，违约方应承担守约
方为实现债权所发生的所有费用（包含但不限于诉讼费、
律师代理费）。
十三、其他约定：1、一方因不可抗力或因国家法律、法规或政府政策致使本合同价格、交
易方式或双方权利义务发生重大变化，导致本合同无法履
行时，视为不可抗力，任何一方均可中止或解除合同，并在不可抗力发生之日起 3 天内通知
对方，以减轻可能给对方造成的损失，并应当在一个月内
供有关权威机构证明，免除违约责任。2、本合同在履行过程中，如因油品市场价格发生变
化，市场价格变化幅度在本合同签订的单价 3%，卖方不作调整。市场价格变化幅度超过本
合同签订的单价 3%，则双方协商执行新调整的价格，执行新调整的价格卖方需在发货前 15
天以书面形式告之对方。
新的价格经双方以书面形式同意后方可发货，一方反对则即为解除合同，如果买方不同意新
的价格，但卖方已经根据买方需求备货，买方应向卖方
支付合同总价款的 10%作为补偿；若一方未履行提前告之义务造成对方的一切损失由违约方
负责。3、卖方向买方开出的增值税专用发票，如买方在
78
收到发票后一周内未提出书面异议，则视为买方收到与发票金额相对应的货
物。4、其他约定
十四、双方均不得向对方职员、管理人员支付任何形式的佣金或回扣，也不得馈赠价值较大
的礼品或为其安排费用较高的娱乐活动，否则另一方
有权退出合作并单 方解除合同， 同时违反方须在接到对方书面通知后 7 天内向对方支付
发生费用总额的 10 倍作为违约金。
十五、本合同的一方发给另一方的任何通知文件或申请均应以书面形式通过挂号邮寄、特快
专递、电子邮件或亲自送交的形式发出（收件地址为
单位地址）；双方确认并同意以上送达方式适用于司法送达。
十六、争议解决方式：因本合同所产生的争议，双方友好协商解决，如协商不成的，买卖双
方都应向合同签订地法院提起诉讼解决。
十七、本合同一式三份，买方执一份，卖方执两份；本合同自双方签字或盖章之日起生效，
传真件与原件均具有同等法律效应。当月报价单、当
月订单、发货单是本合同的有效组成部分。
买方（盖
卖方（盖章）
章）
单位地址： 单位地址：
法定代表
法定代表人：
人：
委托代理
委托代理人：
人：
开 户
开 户 行：
行：
账
账 号：
号：
任务 32：合同评审表
针对采购合同初稿组织合同评审会。
合同评审表
合同名称
合同对方当事人 合同标的金额（元）
内容说明
部门名称： 部门负责人签名：
承办部门 承办人： 联系方式：
送审日期：
审核意见：
生产中心意见
部门负责人签名： 日期：
审核意见：
财务部门意见
部门负责人签名： 日期：
审核意见：
监审法务部门意见
部门负责人签名： 日期：
总经理意见 审核意见：
79
签名： 日期：
备注 1、审核部门流程应自上而下依次进行；2、此评审表与合同原件一并归档。
任务 33：委托代销合同
2022 年 01 月 05 日委托中化（福建）石油销售有限公司销售 92#车用柴油
10000 吨。
委托代销合同
甲方（委托方）：
乙方（受托方）：
根据《中华人民共和国民法典》及有关法律、法规规定，甲、乙双方本着平等、自愿、公平、互惠互利和诚实守信的原则，就产品代销
的有关事宜协商一致订立本合同，以便共同遵守。
一、产品质量：
1、乙方保证所提供的产品货真价实，来源合法，无任何法律纠纷和质量问题，如果乙方所提供产品与第三方出现了纠纷，由此引起的
一切法律后果均由乙方承担。
2、代销商品明细
商品名称 规格型号 单位 数量 供货单价（含税）
合计
二、合同价款及付款方式：
甲方采用支付手续费方式委托乙方代销 92#车用汽油
合计的 1% 向乙方结算代销手续费。乙方采用电汇方式向甲方进行付款，款项结算于确认代销清单后 3 天内支付。
三、其他约定事项
1、甲乙双方均应全面履行本合同约定，一方违约给另一方造成损失的，应当承担赔偿责任。
2、乙方未按照合同约定的期限结算的，应按照中国人民银行有关延期付款的规定，延迟一日，需支付结算货款的万分之五的违约金。
3、代销产品在乙方存放 1 个月未实现销售，乙方应予退货。乙方在退货前应及时通知甲方。且所退货物包装完整附件齐全，并随货附上
退货清单。退货结算以甲方实际收到的退货数量为结算依据。
4、合同解除后，双方应当按照本合同的约定进行对账和结算。
5、本合同一式两份，自双方签字之日起生效。如果出现纠纷，双方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。
甲方（印章） 乙方（印章）
单位地址： 单位地址：
法定代表人： 法定代表人：
委托代理人： 委托代理人：
开 户 行： 开 户 行：
账 号： 账 号：
签约时间： 签约时间：
任务 34：产品出库通知单
根据委托代销合同，发出产品。
产品出库通知单
80
编号：
发货单位： 日期：
品名 规格型号 单位 数量 等级 备注
运输车（船）号：湘 JF1024承运人： 张文 发货人：
任务 35：产品出库记账凭证
根据出库通知单和合同填写记账凭证。
任务 36：增值税专用发票
根据代销清单，开具增值税专用发票。
代销商品清单
编制单位：中化（福建）石油销售有限公司 日期： 2022/1/31 金额单位：元
采购单号 20201225123458 供应商编码 123458
甲方 某石油有限公司 乙方 中化（福建）石油销售有限公司
联系电话 0514-88056457 联系电话 18659226988
联系人 尤帅齐 联系人 何建一
法定代表人 戴安良 法定代表人 李军
序号 商品名称 规格型号 数量（吨） 供货单价 供货金额 收费比例 手续费
1 车用汽油 92 号 8000 7700 61600000 1% 616000
任务 37：委托代销商品记账凭证
根据代销清单和代销手续费发票填写记账凭证。
81
任务 38：填制记账凭证
2022 年 09 月 21 日， 信用证需要交纳 100%保证金，划到中国银行保证金账
户，根据回单填制记账凭证。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某石油有限公司生产中心 11 月底根据 12 月销售2023 年全国职业院校技能大赛
业财税融合大数据应用赛项（学生赛）
竞赛题（三）
2023 年 4 月
索 引
一、场景资料
二、任务与要求
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
模块（三） 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、评分标准及参考答案
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某有限公司的基本情况简介，包括工商信息、组织结构、企
业文化、业务与财务制度、银行账户、主要产品、主要生产工艺流程、企业内部管理制
度、客户档案、主要服务区域等信息。
1.企业介绍
某公司主要生产印刷用纸和工业用纸两种产品为主。从其生产工艺过程看，属于多
步骤生产。基本生产设有三个车间，第一车间生产出的半成品为“毛坯”；第二车间将
“毛坯”加工成“零部件”；第三车间将“零部件”加工成印刷用纸品和工业用纸。企
业管理上不要求按生产步骤计算产品成本。根据生产特点和管理上的要求，对印刷用纸
品和工业用纸产品成本应采用品种法计算。某公司还设有两个辅助生产车间——机修和
供电，为本企业基本生产车间和管理部门提供服务。印刷用纸和工业用纸共同耗用的材
料费用按定额耗用量比例分配、生产工人的工资按两种产品的生产工时比例分配、制造
费用按两种产品生产工时比例分配、印刷用纸在产品成本按年初固定数计算，工业用纸
的在产品按约当产量计算，产品的投料方式为开工时一次投料，在产品的完工程度按 50%
计算、辅助生产费用采用直接分配法。
2.工商信息
公司名称 某有限责任公司
纳税人识别号 91430981722573551G
公司类型 有限责任公司
营业期限 2000/9/20 至长期
注册资金 80000 万元
公司法人 王广先
公司地址 沅江市书院路 858 号
纸制品及纸箱的生产、加工、销售；印刷材料、包装材料的销售；
营业执照范围 道路普通货物运输；包装装潢印刷品印刷；其他刷用品印刷。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
邮编 413100
1
3.主要产品
产品明细表
商品类别 品号 物品编号 规格型号
颜 C纸 WH003 55*850
轻型纸 WH001 88*787
印刷用纸 胶版纸 WH002 60*750
双胶纸 WH005 70*845
轻涂纸 WH004 70*787
赤色牛皮纸包装纸 BZ0001 70*845
包装用纸
白色牛皮纸包装纸 BZ0002 70*787
工业原纸 GY0001 55*940
工业用纸
热敏原纸 GY0002 55*1180
主要销售区域
主要销售区域涵盖华北、华东、华中、华南、西北、西南。
2
4.造纸生产工艺流程
图 1 造纸生产工艺流程图
5.制浆生产
图 2 制浆造纸工艺建议流程—化
3
6.公司账户资料
贷款人
银行负 贷款人住所
币种 账户类型 签约全称 简称 银行账号 银行地址 联系人 联系人电话 住所(地
责人 (地址)电话
址)邮编
工行楼 190132241245 益阳市沅江市琼湖路
人民币 基本存款账户 工商银行沅江支行 葛瑾 文瑞兰 18912556851 413100 0737-272814
支 5631666 288 号
13
中行沅 601375217588 0737-270115
人民币 一般存款账户 中国银行沅江支行 沅江市琼湖西路361号 吴正波 江彬 13475231234 413100
支 268051 5
湖南省益阳市益阳大
交行益 435525823168 0737-856145
人民币 一般存款账户 交通银行益阳支行 道 1089 号（世纪大厦 刘婷婷 李莉莉 13674261201 413100
分 763264255 8
1-3 层）
农行益 182765332528 湖南省益阳市康富南 0737-856159
人民币 一般存款账户 中国农业银行益阳分行 肖青文 王悦中 13784125310 413100
分 16834 路 227 号 5
农行益 622722345182 湖南省益阳市康富南 0737-856159
人民币 专用账户 中国农业银行益阳分行 胡新 13475846254 413100
分 016538 路 227 号 5
兴业银行股份有限公司 兴业星 451223517549 湖南省长沙市长沙县 0731-856121
人民币 专用账户 胡芸慧 向玟希 18874215623 410100
星沙支行 沙支行 266048 开元东路 89 号 8
...详见附录
4
7.公司客户档案
客户名称 统一社会信用代码 企业类型 地址 开户行
岳阳纸业股份有限公司 91430100MA41000331 一般纳税人 岳阳市岳阳大道 118 号出版文化城 B 座 11 层 中国建设银行岳阳支行
临沂文豪纸业有限公司 9137130005901612X7 一般纳税人 临沂高新区罗西街道贾庄村 中国建设银行临沂支行
中国建设银行郑州经济开发
河南新伟物资集团有限公司 914100001699501657 一般纳税人 郑州经济技术开发区经北二路 65 号院 8 号
区支行
华能湖南岳阳发电有限责任公司 91430600616650254M 一般纳税人 湖南省岳阳市岳阳楼区月冲路 中国建设银行岳阳支行
中国工商银行股份有限公司 91100000100003962T 一般纳税人 北京市西城区复兴门内大街 55 号 中国建设银行北京复兴支行
北京磨砂图书有限公司 91110105669907248G 一般纳税人 北京市朝阳区鼓楼外大街 19 号 B 座 8 层 158 室 中国工商银行方恒支行
湖南省津市市金鱼岭办事处文家湾社区襄窑路
常德宇明纸业有限公司 91430781MA4M1XT287 一般纳税人 中国工商银行津市支行
328 号
人民出版社 91110000MA019J2485 一般纳税人 北京市东城区朝阳门内大街 187 号 中国工商银行北京东四支行
广东高元教育出版社有限公司 914400004558562357 一般纳税人 广州市天河区广州大道中 1268 号大院内 17 栋 中国工商银行广州石牌支行
...详见附录
5
客户名称 统一社会信用代码 企业类型 地址 开户行
岳阳仁和矿物有限公司 91430611071100324N 一般纳税人 岳阳市洞庭大道 568 号 中国工商银行岳阳大道支行
长沙市长沙县三一路 112
童林纸业集团股份有限公司 91430100MA5276835L 一般纳税人 中国建设银行星沙支行
号
湖南省岳阳市岳阳楼区冷
湖南森盛林业有限公司 91430600MA23756587 一般纳税人 中国建设银行冷水铺支行
水铺路 425 号
北京市朝阳区朝阳门南大
中兴粮业集团有限公司 91110000101100414N 一般纳税人 中国工商银行北京朝阳门支行
街 82 号
广东省东莞市常平振兴三
广东东元环境科技有限公司 91440101724305552P 一般纳税人 中国银行常平振兴支行
街 502 号 618 室
长沙市岳麓区光含大道
湖南省达湘印刷包装有限公司 91430100MA2276180M 一般纳税人 中国工商银行长沙麓谷支行
112 号
岳阳市岳阳楼区求索西路
中国石油天然气集团公司岳阳分公司 91430600MA24783K26 一般纳税人 中国银行岳阳市求索路支行
425 号
河北省衡水市安平县为民
河北新恒丝网制造有限公司 91131125MA027Q7528 一般纳税人 中国工商银行安平支行
西街 152 号
...详见附录
6
（二）企业制度
制度内容请见网址：http://racesl.:8803/#/guide
注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查看。
直销大客户管理制度 成本核算细则
经销大客户管理制度 总则
客户评价及管理制度 资金管理权责
客户投诉诉管理制度 资金内部有偿使用制度
赊销管理制度 资金管理责任制度
销售计划管理制度 附则
价格管理制度 总则
营销绩效考核方案 管理机构、权限及职责
费用预算管理制度 投资项目审批内容与流程
物资采购管理制度 预算管理
物资仓储管理制度 监督与后评价
供应商管理制度 奖励与惩罚
产品成本核算制度
二、任务与要求
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团队技能同
时，也考核团队协作和组织管理能力。
7
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合
业务岗（2），4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自
动评定。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某公司的筹资业务需要结合公司的筹资管理制度，合理应用多种方法，包括
从销售业务出发的 2020 年度全面预算以及销售收入百分比法、高低点法、线性
回归法等，最终确定资金缺口，基于资金缺口制定 2020 年度融资计划，研判选
择相应的融资方式，制定融资计划，完善融资制度，包括拓宽融资渠道、降低融
资成本、预估并防范融资风险和经营风险等，并在年终进行融资绩效考核。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：编制 2023 年现金预算表
本企业期初现金余额为 95467130864，其它资料相关信息和下表内数据，请
编制 2023 年现金预算表：
2023 年现金预算表
编制单位： 某有限公司
项目 金额
一、可使用现金 期初现金余额
8
销货现金收入 5536891299.89
投资流入 0.00
小计
直接材料支出 3704978163.57
直接人工支出 47144304.00
制造费用支出 411145910.96
销售费用支出 297030031.22
生产经营资金支出 管理费用支出 133739080.91
研发费用 153220827.77
税金及附加 31081692.88
所得税费用支出 13870667.26
小计 4792210678.57
项目支出 1293000000.00
投资支出 支付股利
小计 1293000000.00
二、支出合计
三、现金多余或不足
期初银行借款 4293434188.79
四、筹资活动支
银行借款 已有合同 2020 年到期借款 3487450960.10
出
其中：长期贷款 684944031.41
9
其中：短期贷款 2802506928.69
已有借款合同利息支出 41253174.33
其中：资本化部分 18024400.37
其中：费用化部分 23228773.95
新增借款合同利息支出 114470382.00
其中：资本化部分 47528370.00
其中：费用化部分 66942012.00
新增借款合同利息支出 4750000.00
内部借款 其中：资本化部分 4750000.00
其中：费用化部分 0.00
本金的减少 55232733.35
未确认融资费用减少 5824493.03
融资租赁
其中：资本化部分 0.00
其中：费用化部分 5824493.03
股票融资 直接相关发行费用 30000000.00
小计 3738981742.81
五、期末现金余额 620000000.00
六、资金筹集缺口
其中：中短期资金缺口 1974685781.44
其中：长期资金缺口 1977944031.41
10
任务 2：编制机构信用信息查询及报送授权书
请根据相关资料填写下表 。
机构信用信息查询及报送授权书（2022 年版）
重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署本授权书之前，仔细阅读本授
权书各条款，关注您在授权书中的权利、义务。如有任何疑问，请向经办行咨询。
:
根据《征信业管理条例》等法律法规和监管规定，我方（名称） 中
征码 / 统一社会信用代码: ,现授权贵行（包括贵行各分支机
构）在办理涉及到我方如下业务时，向金融信用信息基础数据库及其他依法成立
的征信机构发起查询.
及报送我方的信用信息：（授权用途前打√有效）
审核我方授信申请的；
审核我方提供担保申请的；
对我方存量授信或我方提供担保进行授后管理的；
受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出
资人或实际控制人的信用状况的；
审核我方委托贷款申请并履行委托贷款项下贷款行职责的；
其他；
若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退
回本单位。
贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解
上述授权条款内容，上述授权自我方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或
盖章，并加盖单位公章之时生效，有效期至上述申请叙做的业务终止或结清之日，
超出授权查询的相应后果及法律责任由贵行承担。
单位名称（公章):
单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）：
签署日期：
11
（为保护您的合法权益，请您完整填写空白项内容。）
任务 3：银行进行授信额度批复
根据背景资料和相关内容填写下面的空格部分。
中国工商银行一般授信额度审批批复
审批 批复
湖南省分行 PIFU430000000202100744
机构 编号
客户 客户
P722587712#0C
名称 编号
项目 业务
老项目 一般业务
类型 性质
批复 经办
同意
意见 行
意见详情
同意。
授信监管要求
持续的客户信用评级 A
持续的资产负债率 持续的流
动比率
流动负债余额 流动负债比率
额度授信方案
一般授
50000000.00 币种 人民币元
信额度
折算前
50000000.00 审定信用等级 AA-
金额
期限 1年
分项额 币 折算前 分项额 是否
金额 可串用分项额度
度名称 种 金额 度金额 可循环
人
流动资
民 50000000. 50000000. 非专项
金贷款 是 某公司
币 00 00 额度
额度
元
建议与意见
12
同意给予某有限责任公司信用贷款额度 50000 万元，用于有限责任公司日常经营活动周转使
用，单笔贷款利率、期限按照人民银行及我行相关规定执行。
要求:
一、完善落实相关权力机构决议后，方可办理具体业务。
二、提请经办机构完善各项法律手续，并做好以下工作:
(一)项下业务下柜前，应严格审查资信情况，要求资信状况良好方可开展贷款业务。
(二)按照总分行相关规定加强贷后管理，密切关注客户及担保方的财务状况，发现风险隐患及
时采取有效的风险防范措施。
审批
2022-12-06
日期
批复
湖南省分行 批复日期 2022-12-06
机构
综合业务（融资）
假定某公司目标资本结构 2:3，公司的β系数为 1.6；无风险资产报酬率以平台
大数据中心所有 10 年期且到期日在 2022 和 2023 年的国债到期收益率的均值计
算而得，平均风险股票报酬率 7%，债务资本成本为短期借款年利率，该项目折
现率以加权平均资本成本为基准再叠加 3.72%的风险溢价计算而得（均保留 2位
小数，并用百分数表示）。
为进一步满足市场需求，公司准备新增一条智能化 C产品生产线。目前，正
在进行该项目的可行性研究。
相关资料如下：
（1）该项目如果可行，拟在 2022 年 1 月 1 日开始投资建设生产线，预
计建设期 1年，即项目将在 2022 年 12 月 31 日建设完成，2023 年 1 月 1 日投入
使用，该生产线预计购置成本 3000 万元，项目预期持续 4年，按税法规定，该
生产线折旧年限 5年，残值率 5%。按直线法计提折旧，预计 2026 年 12 月 31 日
项目结束时该生产线变现价值 1300 万元。
（2）公司有一闲置厂房拟对外出租，每年租金 90 万元，在出租年度的上
年年末收取。该厂房可用于安装该生产线，安装期间及投资后，该厂房均无法对
外出租。
（3）该项目预计每年生产并销售 8000 件，销售价格以后每年按 5%增长，
预计第一年单位售价 3700 元，单位变动制造成本 1200 元，每年付现销售和管理
费用占销售收入的 10%，2023 年、2024 年、2025 年、2026 年每年固定付现成本
分别为 300 万元、350 万元、400 万元、450 万元。
13
（4）该项目预计营运资本占销售收入的 20%，垫支的营运资本在运营年度
的上年年末投入，在项目结束时全部收回。
（5）公司所得税税率 25%。
（6）以万元为单位填写各现金流量，并用 round 函数保留 2位小数。
任务 4：请按照要求从平台大数据中心收集国债相关数据
证券 到期收益率 票面利率
名称 实际发行量 期限（年） 到期日
代码 （%） （%）
任务 5：计算无风险利率
无风险利率=
任务 6：请根据 CAPM 模型计算股权资本成本
指标 指标值
无风险收益率
β系数
市场组合的预期报酬率
股权资本成本
任务 7：请计算加权平均资本成本
14
指标 指标值
股票价值权重
债务价值权重
债务税后资本成本
股权资本成本
加权平均资本成本
任务 8：请根据相关信息和取数规则计算项目折现率
指标 指标值
加权平均资本成本
风险溢价
项目折现率
任务 9：填写现金流量表
请计算项目 2022 年及以后各年年未的现金净流量及项目净现值，并判断项
目是否可行(注意:现金流出指标数字前用负号"”表示，现金流入指标数宇前不
加任何符号)。
2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
2022 年
年份 12 月 31 12 月 31 12 月 31 12 月 31 12 月 31
1 月 1日
日 日 日 日 日
时点 0 1 2 3 4 5
设备购置支出
销售收入
营运资本
15
2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
2022 年
年份 12 月 31 12 月 31 12 月 31 12 月 31 12 月 31
1 月 1日
日 日 日 日 日
时点 0 1 2 3 4 5
垫支营运资本
回收营运资本
税后收入
税后变动成本
费用
税后付现固定
成本
丧失税后租金
收入
折旧抵税
变现价值
账面净值
变现收益纳税
回收残值净流
量
现金净流量
折现系数 11%
现金流量现值
净现值
任务 10：职业判断
该项目（ ）
A. 可行 B.不可行
任务 11：计算差量现金流量
其他假设不变，变动制造成本上升 8%，使用敏感程度法计算差量现金流量
及△NPV，并计算变动成本敏感系数。
2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
2022 年 1
指标 12 月 31 12 月 31 12 月 31 12 月 31 12 月 31
月 1 日
日 日 日 日 日
16
时点 0 1 2 3 4 5
差量变动
生产成本
差量现金
净流量
折现系数
11%
差量现金
流量现值
差量净现
值
任务 12：计算敏感系数
变动成本敏感系数= （ ）
融资业务岗
【业务说明】
根据公司的融资目标，积极维护和拓展各类筹资渠道，统筹考虑筹资额度和
有息负债，保证融资计划按规划、有序进行，包括银行授信贷款、融资租赁等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：计算现金收入和赊销收入
请计算 2022 年 10-12 月份的现金收入和赊销收入。背景资料见平台。
现金收入和赊销收入计算表
年份 2022 2022 2022
月份 单位 10 11 12
本月收到的现金 万元
本月末应收账款 万元
17
任务 2：计算应收账款保理资金回收额
计算 2022 年 12 月份应收账款保理资金回收额。
应收账款保理资金回收额表
单位：万元
年份
月份
保理资金回收额
任务 3：计算应收账款保理收到的资金
计算 2022 年 12 月份应收账款保理收到的资金，并判断能否满足当月资金需
求。
资金需求分析计算表
单位：万元
项目 金额
12 月预计分司资金缺口
12 月份应收账款保理资金回收额
资金缺口与保理资金回收额的差额
12 月份应收账款保理收到的资金
是否可以满足当月的资金需求
任务 4：计算财务公司借款的资金成本
计算财务公司借款的资金成本，背景资料见平台：如果第三方月利息率 1%，
管理费为借款的 1%，保证金为借款的 10%，管理费和保证金在资金到账前一次性
18
付款，资金签订协议即可到账，借款 30 天，一年按 360 天计算，借款 3000 万。
请计算 3000 万是否满足本公司 2022 年 12 月份的资金缺口？假设该借款一次还
本付息，不考虑货币时间价值和机会成本，计算该 3000 万元借款的资金成本率？
资金成本计算表
单位：万元
项目 金额
借款本金
年利率
年化资金成本率
任务 5：编制预计现金流与借款本息的差额分析计算表
背景资料见平台。假设公司借款于 2022 年 12 月 2 日到账，公司使用资金
30 天，根据近几年的经验，公司经营现金流每月上下波动幅度最大为 12%，借款
一次还本付息，计算公司 2022 年 12 月预计经营现金流能否归还财务公司的借款
本息，并做出相应选择。
预计现金流与借款本息的差额分析计算表
单位：万元
项目 金额
十二月预计经营净现金流
每月最大波动率
十二月预计最低经营净现金流
借款额
借款利息
19
保证金
预计现金流与借款本息的差额
经营净现金流可否归还财务公司
的借款
任务 6：判断资金划分的原则
下列哪些选项符合按企业所取得资金的权益特征来划分的原则（ ）
A、自有资金筹资 B、借入资金筹资 C、衍生工具筹资
任务 7：资金成本
下列关于资金成本说法正确的是（ ）
A、资金成本是指企业为筹集和使用资本而发生的代价。
B、资金成本包括筹资费用和用资费用。
C、资金成本是资金所有权与资金使用权分离的结果。
D、资金成本表现为让渡资金使用权所带来的投资报酬.
任务 8：向银行申请贷款
为企业生产经营的需要某有限公司准备向银行申请贷款，下列说法正确的是
（ ）
A、只要申请就可以获得贷款。
B、提出申请以后银行需要进行审批才能获得贷款。
C、银行可能需要企业提供担保才能获得贷款。
D、银行可能不需企业担保也能获得贷款。
任务 9：贷款流程
启动贷款流程，请将下列的操作按照顺序进行排列（ ）
①提交财务经理、财务总监、总经理审核，确定贷款品种、贷款银行、贷款
总量、贷款利率、贷款期限、放款时间等。
②根据公司筹资计划，由财务部资金主管编写贷款申请报告。
20
③由财务部资金主管与银行洽谈筹资事宜，达成一致意见后，可作贷款前期
准备
任务 10：银行贷款审批流程
执行银行贷款审批流程，请将下列的操作按照顺序进行排列（ ）
1、完成银行授信批复的其它放款条件，如担保、抵押，并支付担保、抵押
所需相关费用。
2、配合银行所指定的审计事务所和评估事务所开展审计评估工作，出具审
计报告和评估报告。
3、按银行要求准备提交如下资料：企业营业执照、法人身份证、近三个月
银行流水单、上下游合同、征信纪录、上一年度财务报表（下半年申报还需准备
上一个月财务报告）。
4、银行审批确认后，银行客户经理执借款合同送至企业总经理面签盖章，
再交由银行行长盖章签字，确认合同，银行履行放款程序。
5、由银行客户经理出具调查报告（查征信），报风险经理初审，报风险审
批有权人（审批额度不同，风险审核有权人不同）最终审批。
6、银行发放贷款。
任务 11：核算银行贷款核算银行贷款，请将下列的操作按照顺序进行排列
（ ）
1、对抵押资产办理解除抵押手续。
2、按期计提并支付利息。
3、到期归还本金。
4、企业收到批复后附放款条件（项目贷款的需要项目批复、担保条件、抵
押条件、保证金比例等等）的企业落实条件，无放款条件的直接与银行签订合同；
5、收到放款通知单财务进行账务处理；
6、支行与分行联合贷后检查；
7、贷款到期前财务做好资金准备，到期日进行还本付息；
8、企业收到放款通知书，会计根据银行借据或收账通知进行会计核算。
21
任务 12：与银行洽谈贷款与银行洽谈贷款的内容包括下列哪些（ ）
A、贷款金额 B、贷款利率
C、贷款期限 D、贷款质量
任务 13：银行审核企业贷款资料银行审核企业贷款资料包括下列哪些（ ）
A、企业营业执照 B、机构信用代码证
C、基本开户许可证 D、公司章程
任务 14：银行审核近两年的《财务报告》银行审核近两年的《财务报告》
时会关注哪些方面？（ ）
A、公司已有借款情况
B、公司资产规模和产权比率
C、公司的收入、盈利情况和货款回收情况
D、公司财务费用预算
任务 15：行业风险行业风险包括哪些内容（ ）
A、行业成长周期、
B、产品的经济周期性、
C、行业的盈利性、依赖性、产品替代性、
D、国家的法律和产业政策
22
投资业务岗
【业务说明】
根据公司的投资决策规定，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的法律法
规等，推动公司投资项目有规划、有序进行，完成投资业务的各项事务性工作，
如合同签订、付款申请等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：计算预计销售收入
请根据相关资料算出本年度第四季度的预计销售收入。
2022 年销售收入预算表
单位：万元
季度 一 二 三 四 全年
预计销售量
2000 3000 4000 12000
（件）
单位产品售
80 80 80 80
价（万元）
预计销售收
160000 240000 320000 960000
入（万元）
任务 2：编制应收账款的预计数额
本企业每季度的销售收入 60%于当月以现金收讫。请编制应收账款的预计数
额。
2022 年度应收账款预算表
单位：万元
23
余额及本 每季度实际收回现金
项目
期发生额 一 二 三 四
期初余额 50000
第一季度 160000
第二季度 240000
第三季度 320000
第四季度
期末余额
合计
任务 3：编制 2022 年的生产预算表
某造纸厂有限责任公司各季度的期末存货按下一季度销售量的 10%计算，请
编制 2022 年的生产预算表。
2022 年度生产预算表
季度 一 二 三 四 全年
预计销售量 2000 3000 4000 3000 12000
加：期末存货 220 220
合计 3220 12220
减：期初存货 200 200
预计生产量 12020
任务 4：编制直接材料预算表
24
各季度材料期初库存量按下一季度材料耗用量的 20%计算。年初预计库存材
料 840 千克，年末预计库存材料 920 千克。请编制直接材料预算表。
2022 年度直接材料预算
季度 一 二 三 四 全年
预计生产量（件）
单耗（千克） 2 2 2 2 2
材料单耗量（千克） 4200
加：期末库存（千克） 1240 1560 1168 920 920
减：期初库存（千克） 840 1240 1560 1168 840
预计材料采购（千克）
采购单位成本 5 5 5 5 5
预计采购金额
任务 5：编制 2022 年应付账款预算表
每季度采购的材料中，40%于当季度以现金付讫。60%于下一季度支付。预算
期的现金支出包括应由本期支付的上期购货款和应由本期支付的本期购货款。请
编制 2022 年应付账款预算表。
2022 年度应付账款预算
余额及本 每季度实际收回现金
项目
期发生额 一 二 三 四
期初余额 12000
第一季度 23000
25
第二季度 32600 12000
第三季度 37040
第四季度 27960
期末余额
合计
任务 6：编制直接人工预算表
单位产品人工小时工资为 5小时，小时工资率为 5元/小时，均以现金支付，
请编制直接人工预算表
2022 年度直接人工预算
季度 一 二 三 四 全年
预计生产量
2100 3100 3900 2920 12020
（件）
单位产品直
5 5 5 5 5
接人工小时
预计小时
小时工资率
5 5 5 5 5
（元/小时）
直接人工成
本（元）
任务 7：编制 2022 年度制造费用预算表
设变动费用分配率为2万元/小时，固定制造费用为40000万元，请编制 2022
年度制造费用预算表。
2022 年度制造费用预算
26
季度 一 二 三 四 全年
预计工时
10500 15500 19500 14600 60100
（小时）
变动制造 费用分配
费用 率（元/小 2 2 2 2 2
时）
小时（元）
固定制造费用（元） 40000 40000 40000 40000 160000
合计（元）
减：折旧 7500 7500 7500 7500 30000
制造费用中需要以现
金支付部分（元）
任务 8：编制单位产品成本和期末存货预算
编制 2022 年单位产品成本和期末存货预算
成本项目 单耗材料 金额（万元） 单位成本（万元）
直接材料 2千克 5 10
直接人工 5小时 5 25
变动制造费用 5小时 2 10
本年投入单位变动生产成本 45
27
加权平均单位
变动生产成本
任务 9：编制销售及管理费用预算表
设销售及管理费用中单位成本变动费用为 5元，固定费用为 21000 万元。
2022 年度销售及管理费用预算
季度 一 二 三 四 全年
预计销售量（件） 2000 3000 4000 12000
单位变动费用（元） 5 5 5 5 5
变动费用（元）
固定费用（元） 21000 21000 21000 21000 84000
合计（元）
任务 10：编制其他现金收支预算
编制 2022 年度该企业其他现金收支预算。
2022 年其他现金收支预算
单位：万元
季度 一 二 三 四 全年
添置固定资产 40000 40000
预计所得税 10000 10000 10000 10000 40000
支付股利 4000 4000 4000 4000 16000
28
合计
任务 11：编制 2022 年现金预算
(假定银行利率为 10%)
2022 年现金预算
单位：万元
季度 一 二 三 四 全年
期初余额 24000 20000 20000 22749 24000
本期收入
小计
本期支出
直接材料 21200 26840 34376 33408 115824
直接人工
制造费用
销售、管理费用
预计所得税 10000 10000 10000 10000 40000
预计购置设备 40000 40000
预计支付股利 4000 4000 4000 4000 16000
现金支出小计 212200 217840 258376 218108 906524
现金结余（或不足）
银行借款 62200 9840 72040
29
季度 一 二 三 四 全年
偿还借款 25000 47040 72040
支付利息 1875 4458 6333
期末现金余额
任务 12：预计利润表
编制某造纸有限责任公司的预计利润表。
2022 年预计利润表（变动成本法）
单位：万元
项目 一 二 三 四 全年
销售收入
减：变动成本
产品期初成本 9000 13500 18000 13500 9000
加：本期发生成本 94500 139500 175500 131400 540900
减：产品期末存货 13500 18000 13500 9900 9900
变动生产成本 90000 135000 180000 135000 540000
变动销售及管理费用 10000 15000 20000 15000 60000
边际贡献 60000 90000 120000 90000 360000
减：固定成本
固定制造费用 40000 40000 40000 40000 160000
固定销售及管理费用 21000 21000 21000 21000 84000
30
项目 一 二 三 四 全年
营业利润
减：利息支出 1875 4458 6333
税前利润
减：所得税 10000 10000 10000 10000 40000
税后利润
任务 13：编制预计资产负债表
根据前面相关资料编制某造纸有限责任公司 2022 年预计资产负债表。
2022 年预计资产负债表
单位：万元
资产 年初数 年末数 负债及所有者权益 年初数 年末数
现金 24000 应付账款 12000
应收账款 50000
原材料 4200 4600
产成品 9000 9900
流动资产小计 87200 135643 流动负债合计 12000
固定资产原值 200000 240000 实收资本 80000
减：累计折旧 80000 110000 未分配利润 115200
固定资产净值 120000 130000 所有者权益 195200
合计 207200 265643 合计 207200 265463
31
任务 14：计算现金结余
根据上述知识节点，得出现有结余现金（ ）万元。
任务 15：董事会决议
董事会决议
一、会议时间: 2022 年 12 月
二、会议地点：某造纸厂有限责任公司会议室
三、出席人员:本次会议应到董事 7人，实际参加会议董事 7人，符合公司
章程规定。
四、会议主持: 董事长 倪陶飞
五、会议主题：
某造纸厂有限责任公司资金合理优化议案
六、会议决议内容:
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定:
一、会议决定对“由投资部牵头对公司现有资金进行合理优化”
二、假定最佳现金持有量为 22743 万元，为了不让资金闲置，董事会会议决
议（ ）万元用于短期投资。
董事签字：××× ××× ××× ××× ×××
时间： 2022 年 12 月 8 日
32
综合业务岗（2）
【业务说明】
某公司根据 2020 年度投资战略发展规划为目标，结合投资预算和投资计划
的目标，遵循公司的章程、投资管理办法及相应的法律法规，完成固定资产投资、
股权投资等各类投资项目的项目筛选、项目立项、项目决议等各项任务。力求运
用科学的方法，比较各种不同方案的优劣，权衡其综合的经济效益，选择最优方
案，达到最佳的投资效益。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：用大数据抓取股票出售价格
2022 年 12 月 8 日，用大数据抓取股票出售价格，决定用闲置资金股票购入：
交易日期 资金 证券代 证 买 成 成交 成交 费用 币 成交编
账号 码 券 卖 交 数量 金额 合计 种 号
名 标 价
称 志 格
20221210 1285 200017 御 证 600 7.2 人 886544
银 券 万 万 民
证 买 币
券 入
任务 2：手续费及税金处理
2022 年 12 月 10 日，收到交易手续费发票，请判断：这个手续费及税金计
入（ ）
A、投资收益 B、投资成本
C、增值税计入应交税费 D、增值税不能抵扣
任务 3：填写付款申请单
填写付款申请单:日期：2022 年 12 月 10 日，收款方名称：众安证券股份有
限公司深圳深南大道证券营业部，账号：6217055840004075761 ，开户行：中国
建设银行深圳福田支行，金额：24072000.00，付款方式：转账支票付款。
33
任务 4：填写付款记账凭证
根据付款单回单，填写记账凭证。
任务 5：填制出售股票的记账凭证
2022 年 12 月 20 日，根据业务回单，请填制出售股票的记账凭证。
任务 6：编制盈亏计算表
沪深股票交易盈亏计算表
股票 买/卖 买入 买入金 卖出 卖出金 盈亏
名称 数量 价格 额合计 价格 额合计 计算
34
御银证券
注 盈利显示红色、亏损显示蓝色
任务 7：计算增值税
2022 年 12 月 20 日，根据上面的信息，请计算出售股票时应缴纳多少增值
税。（ ）
A、6792.45 B、7200 C、5000 D、 5400
任务 8：编制应缴纳的增值税的记账凭证
2022 年 12 月 20 日，请根据上述资料，编制从购进到出售时应缴纳的增值
税的记账凭证。
任务 9：计算期望报酬率
公司目前三种投资方案可供选择，三方案的年报酬率以及其概率的资料如下
表：假设甲方案的风险报酬系数为 8%，乙方案风险报酬系数为 9%，丙方案的风
险报酬系数为 10%。某造纸厂作为稳健的投资者欲选择期望报酬率较高而风险报
酬率较低的方案，请计算期望报酬率：
投资报酬率
市场状况 发生概率
甲方案 乙方案 丙方案
繁荣 0.3 40% 50% 60%
一般 0.5 20% 20% 20%
衰退 0.2 0 -15% -30%
A、甲方案（ ） B、乙方案（ ） C、丙方案（ ）
任务 10：计算标准离差
计算三种方案的标准离差。
A、甲方案（ ） B、乙方案（ ） C、丙方案（ ）
35
任务 11：计算标准离差率
计算三种方案的标准离差率。
A、甲方案（ ） B、乙方案（ ） C、丙方案（ ）
任务 12：计算风险报酬率
计算三种方案的计算风险报酬率。
A、甲方案（ ） B、乙方案（ ） C、丙方案（ ））
任务 13：方案选择
方案决策某造纸厂最终选择哪一个方案（ ）
A、甲方案 B、乙方案 C、丙方
任务 14：计算放弃现金折扣成本率
某造纸厂有限责任公司采购一批零件，价值 6000 万元，供应商规定的付款
条件：3/10,2/20,1/40,n/60。每年按 360 天计算。假设银行短期贷款利率为 15%，
计算放弃现金折扣的成本，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。第 10 天
放弃现金折扣成本为（ ）；第 20 天放弃现金折扣成本为 18.37%；第 40 天放
弃现金折扣成本为 18.18%
任务 15：现金折扣下的价格制定
根据上题当银行短期贷款利率为 15%时，有以下关系：15%<18.18%<18.37%<
（ ）,此时应选择享受现金折扣，对公司最有利的付款日期为第 10 天，价格为
多少（ ）
A、5820 B、5880 C、5720 D、5940
任务 16：现金折扣相关决策
36
享受现金折扣决策当有一短期投资报酬率为 40%，确定对该公司最有利的付
款日期和价格。有以下关系：40%>（ ）>18.37%>18.18%,此时应放弃现金折扣，
还是不放弃现金折扣（ ）。
A、 不放弃 B、放弃
任务 17：现金折扣方案选择
确定最有利的付款日期接上题公司最有利的付款日期为（D ）天。
A、10 天 B、20 天 C、40 天 D、60 天
任务 18：计算应付款金额
结合上述资料，确定享受现金折扣方案后的应付款金额是（ ）。
A、5820 B、5880 C、5720 D、6000
任务 19：综合业务
投资方案一
某公司拟定于 2023 年年初增加一台设备，增加公司的年生产能力，投资方
案一：自行购置设备，预计购置成本 40 万元。每年年末支付维护费用 1万元。
税法上，该设备按照直线法计提折旧，折旧年限 10 年，预计净残值率为 0。会
计处理上，该设备按直线法计提折旧，预计该设备使用 8年，8年后公司处置该
项资产获得的扣除预计处置费用的变现价值为 4万元。年利率 4.36%，所得税的
税率 25%。
1：编制购置方案的现金流量表
要求：完成购置方案的现金流量表的编制（现金流出用负数表示，连算折现
系数采用 PV 函数计算并保留 4位小数，其余数据均保留 2位小数，金额单位：
万元）（填空）
时间
0 1 2 3 4 5 6 7 8
（年末）
37
购置设备
折旧
折旧
抵税
税后
维护费
期末资产
变现流入
期末资产变
现纳税或抵税
各年现
金流量
折现系数
各年现金
流量现值
购置的现金
流量总现值
2、投资方案二
公司拟定于 2023 年年初增加一台设备，增加公司的年生产能力，投资方案
二：租赁。公司租用设备进行生产，租赁期 8年，设备维护费用由提供租赁服务
的公司承担，租赁期内不得撤租，租赁期满时设备使用权不转让，租赁费总共为
56 万元，在租赁期年度内平均分摊至每年年初支付。
38
1：方案选择
判断公司该项租赁为（ ）（下拉框选择，提供“经营租赁”、“融资租
赁”两个选项）
2：编制租赁方案现金流量表
请根据前面的节点工具，完成租赁方案的现金流量表的编制（现金流出用负
数表示，连算折现系数采用 PV 函数计算并保留 4位小数，其余数据均保留 2位
小数，金额单位：万元）（填空）
时间
0 1 2 3 4 5 6 7 8
（年末）
租金费用
折旧
折旧抵税
期末资产变
现纳税或抵税
各年现金流量
折现系数
各年现金
流量现值
租赁的现金
流量总现值
39
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分购销业务岗、综合业务岗（1）、综合业务岗（2）、
成本业务岗 4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 210 分钟。团队成绩总分为 40 分。成绩由管理系统自
动评定。
购销业务岗
【业务说明】
需要根据企业生产经营业务特点、企业管理流程及管理制度要求，完成采购
业务、销售业务核算。
【业务说明】
本岗位需依据企业生产经营业务特点、企业管理流程及管理制度要求，完成
采购业务及销售业务的核算等工作。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：利用大数据技术抓取采购木片单价
利用大数据技术抓取采购单价，并计算采购数量及金额。
注：预计生产量与生产预算关联，企业排产计划、生产工艺单耗、物料档案
中期初、期末的库存量等资料见平台。
某有限公司 12 月原料采购预算表
品名：木片
项目 12 月
预计生产量（吨）
单位产品材料用量（吨）
40
项目 12 月
预计生产需用量（吨）
加：预计期末材料存量（吨）
合计
减：实际期初材料存量（吨）
预计材料采购量（吨）
单价（元/吨）
预计采购金额（元）
任务 2：编制木片的物料申请表
根据采购预算表（见平台）编制物料申请表。
注：物料申请单只需填写申请部门、请购数量（可引用采购预算表中数据）、
需用日期，其他均引用物料档案中资料。
物料申请表
申请部门： 日期：
名称 规格 品牌 单位 请购数量 需用日期 质量要求 所属类别
任务 3：利用大数据技术在购销业务中的运用（一）
利用大数据技术抓取采购单价，并计算采购数量及金额。注：预计生产量与
生产预算关联，企业排产计划、生产工艺单耗、物料档案中期初、期末的库存量
等资料见平台。
41
某有限公司 12 月原料采购预算表
品名：原木
项目 12 月
预计生产量（吨）
单位产品材料用量（吨）
预计生产需用量（吨）
加：预计期末材料存量（吨）
合计
减：实际期初材料存量（吨）
预计材料采购量（吨）
单价（元/吨）
预计采购金额（元）
任务 4：编制原木的物料申请表
根据采购预算表（见平台）编制物料申请表。
注：物料申请单只需填写申请部门、请购数量（可引用采购预算表中数据）、
需用日期，其他均引用物料档案中资料。
物料申请表
申请部门： 日期：
名称 规格 品牌 单位 请购数量 需用日期 质量要求 所属类别
42
任务 5：填写物料申请汇总表
请根据前面的物料申请表进行汇总，填写物料申请汇总表
注：均引用物料申请单中的数据与其他资料。
物料申请汇总表
请购 需用 质量 所属
名称 规格 品牌 单位
数量 日期 要求 类别
任务 6：判断物料的采购方式
请根据提供的招投标管理文件（见平台），判断此次采购选用的招标方式和
招标组织方式。
任务 7：编制招标文件
现根据制度、招标流程及相关信息，编制编号为 ZB202011020 的招标文件（部
分），请在标蓝空白处作答。
注：招标编号及项目名称：ZB202011020、2020 年 12 月木片采购
招标文件发售：2020 年 11 月 17 日-2020 年 11 月 22 日，每天 9:00-12:00、
14:00-17:00 投标文件递交时间：2020 年 11 月 23 日上午 8:00-9:30
开标时间：2020 年 11 月 23 日上午 10:00 招标、开标地址：沅江市书院路
858 号招标联系人：杨文文，13584512888
第一部分招标书
根据 2020 年 12 月生产计划制定的生产需要，决定对 2020
年 12 月生产所需木片进行邀淸招标。
1、招标编号及项目名称： 、 本招标文
件售价为 1000 元人民币，售后不退。
2、招标时间：
43
投标文件递交时间：
开标时间：
投标单位资格审验时间：投标当日对投标单位进行资格审验，投标人必须携
带有效身份证件
3、招标方：
承办方：
需方：
供方：在投标阶段为投标单位，在中标并签订合同后为中标供应商。
4、招标内容：采购产品信息如下
名称 规格型号 数量 单位
5、招标、开标地址： ；
6、招标联系人：
第二部分投标人须知
1、招标人
（1）招标人名称：
（2）招标人情况：某造纸厂有限责任公司，每年木片采购量可达到几十万
吨。
2、招标要求
（1）招标物资名称：
（2）招标数量、交货时间及卸货：招标总数量 吨。具体交货数量与时
间根据某造纸厂有限责任公司生产及库存情况确定，卸车费用由供方承担。
（3）履约保证金：领取投标文件时必须缴纳 100000 元履约保证金，开标后
未中标单位 7日内无息退还，中标单位按要求履约合同后无息退还，若中标单位
违约或运送中出现质量、数量问题，履约保证金不予退还。
44
（4）付款方式：月结，月初对账收到发票后以承兑汇票或电汇或支票支付。
（5）投标有效期：本次招标确定 2020 年 12 月份的木片价格，招标后当日
将与中标单位签订本次采购的供需合同。在合同有效期内，木片价格不做调整。
任务 8：填写供应商情况汇总表
请根据背景资料中的供应商信息填写供应商情况汇总表。
供应商背景资料
公司 产品 质量 交货 按时交
报价 退货率 配合度 信用度
名称 名称 合格率 准时率 货量率
任务 9：运用 Python 大数据处理采购任务（市场价格）
请运用Python大数据抓取2020年11月份的市场平均价格与市场最低价格。
市场平均价格
市场最低价格
任务 10：发出中标通知书
2022 年 11 月 5 日经过评标、议价最终选定某股份有限公司为中标单位，并
向某股份有限公司发出中标通知书。
45
中标通知书
公司
2022 年 11 月 5 日经过评标、议价最终选定 为中标单位，请
在 5日内发回执函到我公司指定邮箱：
单位：
日期：
任务 11：编制发货通知单
2022 年 12 月 5 日某造纸厂有限责任公司向某股份有限公司发货通知单。
注：合同编号：HT20202204001 日期：2022 年 12 月 5 日，税率 13%，结算
方式：支付宝支付。交货地址：某造纸厂有限责任公司仓库
存货名称：原木 规格型号：杨树木 1220mm*2440mm*2mm～30m 单位：吨。
数量：7200 单价：500 金额 3600000 。
任务 12：填写产品质检报告单
2022 年 12 月 5 日某造纸厂 2022 年 12 月 10 日收到货物，对产品原木进行
质量检测，请根据相关资料填写产品质检报告。
注：送货单编号：20221210J01，检验日期：2022 年 12 月 10 日，数量：7200
单价：500 金额 3600000。实收数量：7200。
46
供应商：某股份有限公司
检验结果：合格。
产品质检报告单
产品 规格 检验 检验 检测
序号 数量 供应商
名称 型号 项目 依据 结果
任务 13：编制配件增白剂、混合碳酸钙的物料申请表
化机浆事业部根据生产部制定的企业排产计划、生产工艺单耗等资料编制增
白剂、混合碳酸钙的物料申请表。
注：物料申请单只需填写申请部门、请购数量（可引用采购预算表中数据）、
需用日期，其他均引用物料档案中资料。
生产工艺单耗表
产品编号： 包装用纸
单位产品消 所需原
序号 物料类别 物料名称 单位 排产量
耗指标 t/t 料数量
FL0013 造纸用辅料 增白剂 吨 0.001166 58346.46 68.03
混合碳酸
FL0012 造纸用辅料 吨 0.083778 58346.46 4888.15
钙
（见下页）
47
物料申请表
申请部门： 日期：
请购 需用 质量 所属
名称 规格 品牌 单位
数量 日期 要求 类别
任务 14：编制配件淀粉的物料申请表
化机浆事业部根据生产部制定的企业排产计划、生产工艺单耗等资料编制淀
粉物料申请表。
注：物料申请单只需填写申请部门、请购数量（可引用采购预算表中数据）、
需用日期，其他均引用物料档案中资料。
生产工艺单耗表
产品编号：包装用纸
单位产品消 所需原
序号 物料类别 物料名称 单位 排产量
耗指标 t/t 料数量
FL0015 造纸用辅料 淀粉 吨 0.004146 58346.46 241.90
物料申请单见下页
任务 15：填写物料申请汇总表
请根据前面的各配件物料申请表进行汇总，填写物料申请汇总表。
注：均引用物料申请单中的数据与其他资料。（物料申请汇总表见下页）
48
物料申请表
申请部门： 日期：
名称 规格 品牌 单位 请购数量 需用日期 质量要求 所属类别
物料申请汇总表
请购 需用 质量 所属
名称 规格 品牌 单位
数量 日期 要求 类别
任务 16：运用 Python 大数据处理采购任务（市场价格）
请用 Python 工具包，通过大数据抓取市场上价格排行前 3家企业增白剂、
混合碳酸钙、淀粉的目前市场单价，并以算数平均值计算平均市场售价，计算结
果填百分数且四舍五入保留至 0.01%。
同行业企业数据资料
辅助材料 平均市场价格
49
任务 17：填写采购申请单
根据采购物料申请汇总表、采购数据池（期初数据）及同类商品市场价格（见
平台）编制采购价格分析表及填写采购申请单。
采购申请单
申请日期
采购部门 采购项目类别
采购物资明细：
预计 预计
采购
不含 不含 需用 质量
序号 名称 规格 品牌 单位 计划
税单 税金
数量 日期
要求
价 额
预计不含
税金额合
计
价税合计
采购方式
50
预计其
他费用
合计
任务 18：编制询价函
请根据采购需求、供应商目录、往来情况及制度等相关信息选择合适供应商。
请正确填写向岳阳仁和矿物有限公司供应商询价函。
注：2021 年 12 月前传真到 0737-2850444，邮箱 374615244@，联系
人：杨文文 13584512888。
询价函
：
我公司拟采购如下产品，现向贵公司询价，请给出相应最低报价，报价应含
具有抵税功能增值税专用发票，到货时间。产品具体名称、品牌、型号等要求如
下表。如有供货意向，请填好价格、规格、型号等内容，并加盖贵公司公章于
前传真到 ，或将盖好章的文件扫描后发至邮箱： ，要求电子
版文字内容清晰，有疑问可联系 ，谢谢合作！
采购单位：
日期：
致：贵公司询价采购明细
是 不
货 规 质 到 含 结
否 含
序 物 格 品 数 单 量 货 税 税 算
含 税
号 名 型 牌 量 位 要 时 费 合 方
运 单
称 号 求 间 计 式
费 价
51
任务 19：供应商报价
请相关资料填写供应商岳阳仁和矿物有限公司对本公司的报价单。到货时间
为 6天，不含运费报价，此产品质量采用行业标准，采用银行承兑汇票结算方式，
各产品价格已给出，请根据相关信息编制报价单。
注：税费为单位税费，价税合计为总金额。
报价单
需方： 供方：
联系人： 联系人：
电话： 电话：
传真： 传真：
品 是
货 规 结 价
牌 否 到货
序 品 格 质 算 单 数 不含税 税 税
或 含 时间
号 名 型 量 方 位 量 单价 费 合
厂 运 （天）
称 号 式 计
家 费
1 增 3755.18
白
52
剂
混
合
2 碳 625.78
酸
钙
淀
3 4378.78
粉
合计
任务 20：比质比价
请根据三家供应商报价进行比较，选择性价比高的供应商，现根据各供应商
报价单等相关信息编制性价比单。预算/历史单价(不含税)需从平台基础信息进
行调度。
注：广东东元环境科技有限公司与岳阳市辉煌绳网带有限公司的资料见平
台。
预
注意： 算/
供应商 历 报价 是 供
质 结 到
选择 史 供应 联 （不 否 应
规格 量 联系 税 算 货 质
“是” 单 商名 系 含税 含 商
型号 要 电话 率 方 时 量
或“否” 价 称 人 单 运 选
求 式 间
采购物 (不 价） 费 择
品名称 含
税)
53
任务 21：确定供应商的流程
企业填制性价比单，确定供应商选择的采购流程需要注意（ ）流程
A、财务部门直接决定供应商
B、直接签采购合同
C、需遵循企业内部控制制度
D、需价格审核再签采购合同
任务 22：合同签订（初稿）
请根据企业采购的三种配件及性价比单，请拟定公司采增白剂、混合碳酸钙、
淀粉的采购合同初稿。
注：合同编号为：HT20211204002，签订地点：岳阳市。乙方信息暂不填。
采购合同（初稿）
购货单位（甲方）： 合同编号：
签订地点：
供货单位（乙方）： 签订时间：
一、产品名称、规格、数量、金额。
序号 商品名称 规格型号 品牌 单位 不含税单价数量不含税金额
合计
价税合计人民币 小写
二、产品质量：货物符合质量、安全要求，正常维护使用情况下保修一年。
三、交货地点、方式：某造纸厂有限责任公司仓库。
四、运输方式及到达站港和费用负担：汽运，费用由乙方承担。
五、交货时间：合同签订甲乙双方签字盖章、 收到甲方发货通知单后 3天内。
六、包装标准、包装物的供应与回收：纸箱包装、不回收。
七、发票情况：开具 13%增值税专用发票。
八、结算方式：货到验收合格收到发票后结算。
54
九、付款方式：银行承兑汇票。
十、违约责任：如果乙方逾期交货的，应向甲方按日支付相当于逾期交货部分
0.5%的违约金，交货期到期后超过 30 天未交货，甲方有权解除合同，乙方需
无条件全额退款。
十一、解决合同纠纷的方式：双方协商解决， 协商不成向合同签订地人民法
院起诉。
十二、其他约定事项
1、本合同一经订立，双方不得更改或擅自解除，如需修订，只能以双方盖章
的书面文件(包括传真件)进行，该类文件是本合同的有效组成部分。
2、任何一方对于下列原因而导致不能或暂时不能履行全部或部分合同义务
的不负责任，如水灾、火灾、地震、战争。
十三、本合同经双方签字、盖章后生效，传真件具有同等的法律效力。
甲方：某造纸厂有限责任公司 乙方：
单位地址：沅江市书院路 858 号 单位地址：
法定代表人：王广先 法定代表人：
委托代理人：王广先 委托代理人：
电话：0737-2850444 电话：
传真：0737-2850444 传真：
开户银行：工商银行沅江支行 开户银行：
账号：1901322412455631285 账号
税号：91430981722573551G 税号：
任务 23：合同签订盖章
正式进行合同签订需要加盖以下哪种印章（ ）
55
任务 24：合同评审标准（采购部）
采购部在评价企业采购合同，评价标准包括（ ）
A．质量稳定，行业口碑情况
B．价格是否正确
C. 服务是否有保障
D．只需关注是否能按期有交货
任务 25：合同评审标准（财务部）
财务部在评价企业签订的采购合同中，需要考虑的评价标准（ ）
A．价格是否正确
B．违约条款是否合理
C. 供方有无供货能力
D. 付款方式是否合理
任务 26：合同签订
合同初稿经过评审，请签订正式的采购合同。
采购合同
购货单位（甲方）： 合同编号：
56
签订地点：
供货单位（乙方）： 签订时间：
一、产品名称、规格、数量、金额。
商品 规格 不含税 不含税
序号 品牌 单位 数量
名称 型号 单价 金额
合计
价税合计人民币 小写
二、产品质量：货物符合质量、安全要求，正常维护使用情况下保修一年。
三、交货地点、方式：某造纸厂有限责任公司仓库。
四、运输方式及到达站港和费用负担：汽运，费用由乙方承担。
五、交货时间：合同签订甲乙双方签字盖章、 收到甲方发货通知单后 3天
内。
六、包装标准、包装物的供应与回收：纸箱包装、不回收。
七、发票情况：开具 13%增值税专用发票。
八、结算方式：货到验收合格收到发票后结算。
九、付款方式：银行承兑汇票。
十、违约责任：如果乙方逾期交货的，应向甲方按日支付相当于逾期交货部
分 0.5%的违约金，交货期到期后超过 30 天未交货，甲方有权解除合同，乙方需
无条件全额退款。
十一、解决合同纠纷的方式：双方协商解决， 协商不成向合同签订地人民
57
法院起诉。
十二、其他约定事项
1、本合同一经订立，双方不得更改或擅自解除，如需修订，只能以双方盖
章的书面文件(包括传真件)进行，该类文件是本合同的有效组成部分。
2、任何一方对于下列原因而导致不能或暂时不能履行全部或部分合同义务
的不负责任，如水灾、火灾、地震、战争。
十三、本合同经双方签字、盖章后生效，传真件具有同等的法律效力。
甲方：某造纸厂有限责任公司 乙方：
单位地址：沅江市书院路 858 号 单位地址：
法定代表人：王广先 法定代表人：
委托代理人：王广先 委托代理人：
电话：0737-2850444 电话：
传真：0737-2850444 传真：
开户银行：工商银行沅江支行 开户银行：
账号：1901322412455631285 账号：
税号：91430981722573551G 税号：
任务 27：填写银行承兑汇票
2021 年 12 月 14 日企业以银行承兑汇票对购入的配件货款进行结算，填写
银行承兑汇票。
58
任务 28：编制入库单
公司 2021 年 12 月 16 日收到了岳阳仁和矿物有限公司的货物，请正确填写
三种配件入库单。
注：发票号码：00246789
入 库 单
供应单位： 编号：1133
发票号码： 2021 年 12 月 16 日 仓库：B 仓库
数 量 实际价格（元）
规 材料 编
发票 运杂 合 计
格 名称 号 应收 实收 单位 单价
金额 费 千百十万千百十元角分 第二
联
：
会
计
部
备 验 收 人
王 节 合计 门
注 盖 章
采购人： 检验员：刘凤 记账员： 保管员：陈红
任务 29：2021 年全年预测销售量
根据已知数据填写 2021 年实际销量表。（(s）
12
10 11 全年
项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 月预
月 月 合计
测
印刷
42197 35991 45920 54405 61425 59670 57995 59807 63432 67692 74242
用纸
包装
8467 7222 9214 10917 12325 11973 11637 12001 12728 13583 14897
用纸
办公
5824 4967 6338 7509 8478 8235 8004 8254 8755 9342 10247
用纸
工业
3935 3356 4282 5073 5728 5564 5408 5577 5915 6312 6923
用纸
10630
合计 60423 51536 65754 77904 87956 85442 83044 85639 90830 96929
9
任务 30：回归直线法预测
59
通过分析销售费用与销售量之间的关系，运用回归直线法预测 2021 年 12
月的数据，与上题预测全年数量进行验证，判断误差是否在正负 1%以内。2021
年 1-11 月销售费用如下：
2021 年 1-12 月销售费用
单位：元
预计
12 月
1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7月 8月 9月 10 月 11 月
费用
为
26781 24782 27532 29902 31701 27202
21974 23742 23096 25781 27197
021.3 407.3 146.3 852.3 020.3 418.8
653 154 149 624.3 822.8
2 5 8 8 9 8
任务 31：销售量判断和预测
除上述的定量计算方法外，还有其他的一些预测方法，如专家判断法，是由
专家根据他们的经验和判断能力对特定产品的未来销售量进行判断和预测的方
法，主要有以下三种不同形式：
（1） ，即分别向每位专家征求对本企业产品未来销售情况的个人意
见，然后将这些意见再加以综合分析，确定预测值。
（2） ，运用专家们的集体智慧进行判断预测的方法。此方法的缺陷
是预测小组中专家意见可能受权威专家的影响，客观性较德尔菲法差。
（3） ，它采用函询的方式，征求各方面专家的意见，各专家在互不
通气的情况下，根据自己的观点和方法进行预测，然后由企业把各个专家的意见
汇集在一起，通过不记名方式反馈给各位专家，请他们参考别人的意见修正本人
原来的判断，如此反复数次，最终确定预测结果。
任务 32：编制企业购买配件入库的会计分录
请根据上笔经济任务，编写购买配件入库的会计分录。
60
综合业务岗（1）
【业务说明】
某公司生产中心 11 月底根据 12 月销售订单情况、库存情况等编制 12 月生
产订单，结合生产能力分析表、日均产量分析表等制定 12 月排产计划，结合生
产工艺单耗表制定 12 月生产产品物料需求计划等。各生产车间根据排产计划安
排进行领料，核算领料成本，分配直接材料成本、直接人工成本和制造费用，分
配辅助生产费用，月底计算出各产品成本。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：排产计划表
请补充填写排产计划确认表。
排产计划确认
产品 生产 计划生 销售订 年设 上期期 确认 排产
名称 机台 产天数 单需求量 计产能 末库存 生产量 计划
印刷用纸 1# 20 12334.11 216000 600
工业用纸 1# 6 4491.99 187200 700
办公用纸 1# 5 4480.71 187200 900
包装用纸 2# 31 20869 216000 1200
包装用纸 3# 31 20269 216000 900
包装用纸 4# 31 20148.46 216000 840
生活用纸 5# 19 18750 270000 1560
任务 2：生产工艺单耗表
61
根据 2#包装用纸的 BOM 和消耗，测算某种产品所需原材料的数量，消耗通
过大数据抓取行业前十名的平均消耗量数据，在此基础上降 1%。
生产工艺单耗表
产品编号：
物料 物料名 行业前十名 单位产品消 所需原
序号 单位 排产量
类别 称 平均消耗量 耗指标 t/t 料数量
1 原料 针叶浆 吨 0.0519
2 辅料 水 m 9.330665
造纸用 自制碳
3 吨 0.219133
辅料 酸钙
造纸用 混合碳
4 吨 0.083778
辅料 酸钙
造纸用
5 增白剂 吨 0.001166
辅料
造纸用
6 复合胶 吨 0.007698
辅料
造纸用
7 淀粉 吨 0.004146
辅料
任务 3：编制制浆车间的领料单
请根据印刷用纸与工业用纸的排产量与生产工艺单耗资料（见平台）编制制
浆车间领用原木与木片的领料单。
领料单
部门：
用途 因生产需求，需领用材料
存货 材料 实际领
规格 单位 单价 成本
类别 名称 用数量
62
任务 4：编制领料的会计分录
任务 5：编制职工薪酬费用汇总表
公司的职工薪酬已给出，职工福利按其 10%计提，请补充填写职工薪酬费用
汇总表。
职工薪酬费用汇总表
2022 年 11 月 单位：元
部门 职工薪酬 职工福利 合计
产品生产工人 64000
企业管理人员 50000
机修车间 8500
供电车间 6500
基本生产车间 21000
合计 150000
63
综合业务岗（2）
【业务说明】
业务以销售计划为起点，主要产品销售业务、客户投诉、销售价格、客户考
评、营销绩效及销售业务核算。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：编制 2022 年产品单位生产成本测算表。
请用 Python 工具包，搜索同行业排行前三家企业 2021 年末的相关数据，并
以算数平均值计算三家企业降低成本率，计算结果填百分数且四舍五入保留至
0.01%。（这里涉及 Python 操作，背景资料需要提供同行业前三家企业的企业代
码等信息。）
2022 年产品单位成本测算表
单位生产成本 降低成本率 计划单位生产
产品名称
（2021 年） （%） 成本（2022 年）
印刷用纸 3666.29
包装用纸 4840.88
工业用纸 4621.41
办公用纸 5217.06
任务 2：编制 2022 年产品价格测算表
2022 年产品价格测算表
计划单位生产成 计划单位产品预
产品名称 单位产品价格
本（2022 年） 期利润(%)
印刷用纸 31.02
64
包装用纸 19.86
工业用纸 9.47
办公用纸 16.19
任务 3：计算平均市场售价
请用 Python 工具包，搜索同行业排行前 5家企业印刷用纸、包装用纸、工
业用纸、办公用纸 2021 年末的相关数据，并以算数平均值计算平均市场售价，
计算结果填百分数且四舍五入保留至 0.01%。
市场售价同行业企业数据资料
行业平均产品
市场价格 产品名称
价格（2021 年）
印刷用纸
****** 包装用纸
（五家企业） 工业用纸
办公用纸
任务 4：企业产品销售价格
2022 年对外销售价格表
单位产品价格 行业平均产品
产品名称 对外销售价格
（2022 年） 价格（2021 年）
印刷用纸
包装用纸
65
工业用纸
办公用纸
任务 5：客户资信评审表
注：相关资料见平台
客户资信评审表（公司）
上一节点 客户信 自动生成
客户名称： 带过来，但 类别： 编号： （后台设置
可以修改 息调查表 编码规则）
公开信息 统一社信
办公地址： 营业执照 送货地址： 营业执照
资料 用代码：
客户信息 注册资金
公司性质： 营业范围： 营业执照 营业执照
调查表 （元）：
员工总 公开信 营业员 公开信 市场覆 公开信
人数： 息资料 人数： 息资料 盖范围： 息资料
上年 本年
创立时间： 营业执照
销售量 合同量
总资产 净资产 出厂平均
审计报告
（元）： （元）： 利率
负债总额 流动负债 实收资本
审计报告 审计报告
（元）： （元）： （元）：
客户商业
信誉调查
66
与评估：
建议赊货
额（元）：
任务 6：客户的评级
背景资料
客户评价及管理方案
一、 目的
为全面提升公司对客户资源的管理水平，进一步规范客户管理，建立以客
户贡献度为核心的评价体系，引导并培育发展优质客户，为公司提供连续稳定、
较好毛利订单，均衡销售回款，从而保障公司平稳、有序运营，最终提升公司
盈利能力。
二、 评价方案
采取百分制评分方法，将客户的销量、回款、创效等每年进行一次综合评
分，根据评分结果将客户分级，针对不同的客户等级，在排产、供货、物流、
服务等各项经营活动以及政策优惠、授信等方面，实行差异化管理。评价细则
见附件。
（一）、当期价值评价(75 分)
1、年销量（20 分）
公司重点发展订单相对集中的年销量在 4000 吨以上的规模型客户群体，
利于生产运营的组织与管理，因此将销售量作为客户评价基本项目之一，分段
计分。①。
2、回款履约率（20 分）
货款回笼及时、均衡，履约能力强的客户是制造型企业得以良性运营的基
本保障。因此回款履约率是评价客户优质与否的先决条件之一。以分月累计应
收款完成率达到 100%以上的次数作为评价标准，分段计分。②。
67
3、创效评价（30 分）
公司最终目标是追究利润最大化，赢利最终通过客户购买行为所创造利润
来实现，这是客户评价的核心。以客户全年累计实际毛利率作为评价标准，分
段计分。
4、理赔率（5分）
评价方法为该客户在评价期内的客诉理赔损失率，分段计分③。
（二）、潜在价值评价（25分）100%
1、销量均衡性（10 分）
订单均衡、连续稳定是优质客户的另一衡量标准。订单均衡性评价标准为：
出版社、物资公司以半年为计算单位，取半年销量与半年平均销量（年
销量/2=平均半年销量）的变化范围最大值作为评价依据，分段计分。
其余客户以季度为单位，取季度销量与平均季度销量（年销量/4=平均
季度销量）比值变化范围最大值作为评价依据，分段计分。
季度均衡率=100%－（季度实际销量÷季度平均销量）×100%
半年度均衡率=100%－（半年实际销量÷半年平均销量）×100%
2、销量增长率（10 分）
为建立“橄榄球”型的客户群体结构，鼓励发展中等规模销量的客户，设
立销量增长率评分，挖掘客户潜在价值。评价方法为同比上年的销量增长幅度，
描述客户的销量增长空间，分段计分。④。
3、忠诚度评价（3 分）
公司鼓励发展使用公司独家产品的客户群体，巩固忠诚度。客户所使用或
经销的产品中，公司销售量与其相关产品总消费量的占比作为忠诚度的评价依
据，分段计分。⑤。
4、合作年限（2分）
是否长期、持续发生往来的评价指标，根据合作年限分段计分。
三、 客户分类
以《客户综合评价表》的测评数据为基础，同时参考客户运营情况以及与
68
公司合作情况，分类定义如下：
★★★★★（五星客户）/⑥： 综合评分 90 分以上；
★★★★ （四星客户）/⑦： 综合评分 80-90 分；
★★★ （三星客户）/⑧： 综合评分 60-80 分；
★★ （两星客户）/⑨： 综合评分 60 分以下。
四星及五星客户为公司核心客户。
原则上，每半年/年对客户进行一次评价并分级。
四、 客户管理
（一）、定期走访与交流机制
公司对不同客户等级实行领导层面、技术层面以及任务层面的定期走访与
交流机制，形成详细的走访与交流记录或报告。
1、公司领导层面
五星客户由公司副总经理以上人员至少半年一次走访，销售公司副总以上
人员至少每月一次定期走访；
四星客户由公司副总经理以上人员至少一年一次走访，销售公司副总以上
人员至少每季度一次定期走访。
2、技术层面
以技术中心为主导，质管部、生产部、事业部共同参与，针对技术、质量、
产品需求、服务等方面，对五星客户至少每季度一次走访，对四星客户至少每
半年一次走访。
（二）、组建核心客户服务团队，加强客户维护与管理
根据评价结果将五星客户定义为公司核心客户，指定专职客户服务经理与
客户服务团队报营销决策委员会批准。
1、 由销售公司根据公司评价结果为每一个核心客户设定专责的“核心
客户经理”，提交公司层面统一来进行任命，由其负责承担相应核心客户的所
有维护与管理工作。
2、 以核心客户经理为核心，组成跨部门的“核心客户维护管理团队”，
69
承担对核心客户的维护管理职责。即：要求市场部、技术中心、质管部、生产
部、仓储部、运管部等所有相关部门指定对应的专责“核心客户维护管理团队
成员”，负责随时配合该“核心客户经理”的工作。
3、 核心客户经理职责
1) 负责对所管辖“核心客户”的销售计划制定、组织销售合同的签订与
订单的落实、产品出库与收货的衔接、对账、货款回收等日常任务工作；
2) 负责调动“核心客户维护管理团队”的资源力量为“核心客户”提供
售前、售中以及售后服务，包括对“核心客户”的各种需求以及任务合作中存
在的各种问题等进行及时的响应和及时解决；
3) 负责根据公司要求配合市场部建立和持续完善核心客户资源档案；
4) 负责公司对“核心客户”实施各项销售政策的具体落实与跟进工作；
5) 负责公司各层面、各部门与“核心客户”之间在各种信息沟通、交流
接触上的衔接与组织；
6) 深入了解、随时掌控“核心客户”的动态信息，包括“核心客户”的
经营运作状况、订单状况、新产品开发需求等信息，并至少每月一次以书面形
式反馈予公司“营销决策委员会”成员；
7) 负责根据公司要求具体落实对“核心客户”的专项市场信息调研、客
户满意度的调查工作等。
4、 核心客户经理的工作权限
1) 对“核心客户维护管理团队”成员及其所属部门和有需要的其他部门
在“核心客户”维护管理工作方面有横向直接的调配和指挥权；
2) 对“核心客户维护管理团队”成员及其所属部门和有需要的其他部门
的工作配合与支持状况有直接的评价权和反馈权。
3) 根据“核心客户维护管理团队”各成员在“核心客户”维护管理方面
的工作表现状况，对团队成员的组成有筛选权，对不满足团队工作要求的成员，
可以直接提交反馈“营销决策委员会”进行重新筛选。
（三）建立核心客户快速响应机制
1、 紧急订单排产与出库发运
原则上确保核心客户订单执行率 100%。在排产紧张的时候，生产必须按
70
照客户等级的优先级安排订单，由于客观原因不能及时安排的，核心客户订单
必须在 1 个工作日内，通过销售公司给予客户进行书面反馈与答复。
2、 物流配送
原则上确保核心客户订单交付准确率 100%。物流部必须与销售部事先商
议后确定“核心客户”紧急订单的优先发运数量标准，确定后必须严格按销售
公司的要求优先安排“核心客户”的紧急订单进行出库发运，若没有不可控制
或不可抗拒因素影响，不允许出现交货期延误。若出现不可控制或不可抗拒因
素影响，仓储部必须在 1天内与销售公司进行商议，并与客户经理达成共识后
采取相应的应急措施来保证客户的交货计划。
3、 技术跟踪
核心客户第一次使用新产品或者工艺技术改进后的产品时，核心客户服务
团队必须在客户使用 2天内，以现场跟踪或者电话跟踪的形式了解客户使用情
况，对存在问题、未来改进方向提出书面方案，监督相关部门执行。
核心客户使用每一合同批次产品后的 2 天内，核心客户经理必须以电话
的形式了解产品的使用状况和其它方面的技术服务需求，并及时反馈技术中心
与质管部，技术中心或质管部必须在 1 个工作日内给予处理安排或其它方面
的答复。
4、 质量投诉
从客户投诉之日起，市场部在 1个工作日内要给予处理安排答复，3个工
作日内要及时到达客户处进行处理，5个工作日内要给予处理的答复；
仓储部必须将退货产品在“核心客户经理”与客户达成共识的时间内退回
公司；
客户质量投诉涉及部门必须在与客户达成共识的时间内将包括补偿、补货
在内的全部投诉处理完毕。
5、 对客户作供应商评审的积极应对：
市场部对客户的评审安排可行性在 1个工作日内给予答复，对客户提出需
要提前准备的材料必须在与客户达成共识的时间内组织准备齐全；
生产运管部对客户评审过程中提出需要整改的问题，必须在客户要求的时
间内制定整改方案反馈客户。
71
6、 授信管理
核心客户每年允许两次免签超授信发货，每半年一次，但超额部分不得超
过授信额度的 20%；
五、 年度奖励
以年度为单位，对四星及以上的出版社、物资公司类客户，开展年度交流
活动。
对四星及以上民营客户，实施吨纸奖励。标准如下：
五星客户，吨纸奖励⑩；
四星客户，吨纸奖励 ；
享受经销商返利政策的客户不享受此奖励。
奖励标准按年度调整。
六、 附 则
本制度由市场部负责归口管理，并负责协调和督促公司各有关部门落实本
制度的各项职责。
本制度实施分两阶段进行。
客户评价表
分值 数据 得分
公司名称 年销量 20 20000
A 公司 回款履约率 30
回款利润率 20
理赔率 5
销量均衡性 10
销量增长率 10
72
忠诚度评价 3
合作年限 2 2
任务 7：返利的计算
合作返利协议资料见平台。
客户 销售 实际 月度
时间 年返利
名称 协议量 销售量 返利
A公司 1月 20000 18500
A 公司 2月 20000 19200
A 公司 3月 20000 19800
A 公司 4月 20000 15000
A 公司 5月 20000 24000
A 公司 6月 20000 21000
合计 117500
任务 8：客户赊销信用的计算
注：相关资料见平台
供应商：红星文化发展(上海)股份有限公司
73
主要财务数据（或自然人客户的财产结构）（单位：元）
总资产： 净资产： 流动资产：
负债总额： 流动负债： 实收资本：
年销售额：
担保物
品名称
面积
单位市
场价格
市场价格
金额（元）
产权
证号码
备注
根据客户赊
销管理办法
可为红星公
司授权赊销
金额（单位：
元）
任务 9：赊销额度审批
74
注：相关资料见平台。
客户信用额度审批表
红星文化发
客户名称 展(上海)股 填表日期 2020年1月23日
份有限公司
30 天（逾期降
申请信用额度 申请信用期限 低信用状况，赊
销标准）
拟服务提供时间：2020 年 1 月 1 日，合同期 1年
以往交易情况
营销部门审批：
营销总监审批：
财务部门审批：
总经理审批：
日期：2020 年 1 月 23 日
任务 10：预测 2022 年度的销售量
根据市场反馈各品种的可销售量，预测 2022 年度的销售量。
2022 年销售预测量 单位：吨
印刷用纸 包装用纸 工业用纸 办公用纸
情形
销量 概率 销量 概率 销量 概率 销量 概率
75
最高 121200 0.3 616000 0.35 36580 0.2 29250 0.4
最可能 120800 0.5 612000 0.55 33000 0.5 29244 0.5
最低 125200 0.2 318200 0.2 32880 0.3 28780 0.1
期望值
任务 11：预算数量与实际数量对比表
2021 与 2022 年数量对比
单位：吨
产品名称 2021 年实际数 2022 年预算数 差异数
印刷用纸
包装用纸
工业用纸
办公用纸
合计数
任务 12：判断分析
下列说法符合上题中数据变动逻辑的有（ ）
A、公司压缩整体产能，调整了产品结构
B、公司每个产品都减少了量
C、公司重点发展包装用纸，提高了包装纸的量
76
D、公司减少工业用纸，降低了工业用纸的产量
任务 13：任务实施，签订购销合同
注：相关资料见平台
纸品买卖合同
买方： 合同编号： XSHT2020120105
签订时间： 2021 年 12 月 1 日
卖方： 签订地点： 岳阳市
经买卖双方共同协商一致，在下列空白处或括号中填入约定的事项，以利
双方共同遵守。
一、货物名称、商标、规格、厂家、数量、价格、金额、供货时间。
生
规
商标 产
格 数量 溢装量 单价（含 供货 时
货物名称 （或） 金额
型 （吨） （±%） 税） 间
牌 号 厂
号
家
合计人民币
（大写）
附：1、双方实际履行如品种、规格、价格等具体权利义务以卖方订单为准；
2、交货方式为买方在卖方仓库自提的，数量以卖方出库码单进行结算；
交货方式在买方指定地点交货的，数量以买方签收单为准进行结
算；
3、卖方根据实际结算的货物名称、规格、数量、价格对买方开具增值
税发票；
二、质量标准：（A）。
A、卖方企业最新制定的产品技术标准 B、
三、包装标准：（A）。A、卖方企业标准 B、
四、交货地点及风险转移：（C），卖方在交货地点交货后风险转移至
买方。
A、卖方仓库 B、到站（港） C、目的地： 买方仓库
五、运输方式及费用承担：
（一）铁路、（水）运：到达站（港）前的运杂费由（A）；
A、买方承担 B、卖方承担
到达站（港）后的运杂费（含站港费）由（B）；
A、买方承担 B、卖方承担
（二）汽车运输：运杂费由（A）。
A、买方承担 B、卖方承担
补充说明事项：
77
六、货物所有权约定：卖方发出的货物，买方未付清货款前，其所有权属
卖方。
七、提出质量异议及期限：
1、买方对产品质量如有异议须在货到后日 7内向卖方书面提出，并出具书
面证明材料、实物及合格证标签原件。逾期未提出异议的，视为产品质量合格，
卖方不承担因产品质量问题产生的任何损失。买方因使用、保管不善等非产品本
身缺陷造成产品质量下降的，卖方不承担质量责任。对买方使用前检验合格或符
合卖方产品技术指标的产品加工的半成品、成品质量异议，卖方不予受理并无须
承担责任。
2、对买方提出的质量问题索赔，经双方确认后属于卖方质量问题的，卖方
只赔偿因此造成的直接损失，不包括预计利润、人工工资和增加的其
它费用。
3、卖方出售的处理品及积压品等纸种有质量偏差和质量问题，若买方采购
此类产品，视为接受存在的质量偏差和质量问题，卖方对此类产品不承担责任，
不受理客诉和退货。
八、付款期限：( C )。
A、全额预付 B、票到（或货到）当月结
C、票到（或货到）月结 30 天 D、票到（或货到）2个月
九、结算方式：( B)
A、银行汇票 B、电汇 C、银行承兑汇票（ 6 ）月
D、在特殊情况下，确需现金结算时，仅以卖方盖有财务章的现金收据为
货款结算的凭据，卖方所有人员向买方出具的现金收条、借款单等，不作为
买方支付货款的有效凭据。
十、供货有效
至 止。
期限从
十一、计重方式：(A) A、实际称重 B、长度和标签克重换算理论重量
十二、违约责任：
1、买方在订单约定的供货时间未提货或拒收货物，超过三日的，则视为
买方自动放弃购买此批货物在此期间货物灭失、损坏的风险由买方承担；同
时，卖方有权自行处理该货物，并有权要求买方承担此批货物总价值的 10%
的违约金。
2、买方逾期支付货款的，卖方有权中止履行合同义务，每逾期一日，买
方应向卖方支付货款总额 3‰的滞纳金。逾期超过 3日，卖方有权单方解合同，
并要求买方承担因此造成的所有损失（包括但不限于因此产生的诉讼费、律
师费等），同时承担合同总价款 10%的违约金。
3、买卖双方应严格按照本合同履行相关的权利与义务，如有一方违约，
违约方应承担守约方为实现债权所发生的所有费用（包含但不限于诉讼费、
律师代理费）。
十三、其他约定：1、一方因不可抗力或因国家法律、法规或政府政策致使
本合同价格、交易方式或双方权利义务发生重大变化，导致本合同无法履
行时，视为不可抗力，任何一方均可中止或解除合同，并在不可抗力发生之
日起 3天内通知对方，以减轻可能给对方造成的损失，并应当在一个月内供
有关权威机构证明，免除违约责任。2、本合同在履行过程中，如因纸张市场
78
价格发生变化，市场价格变化幅度在本合同签订的单价 3%，卖方不
作调整。市场价格变化幅度超过本合同签订的单价 3%，则双方协商执行新调
整的价格，执行新调整的价格卖方需在发货前 15 天以书面形式告之对方。
新的价格经双方以书面形式同意后方可发货，一方反对则即为解除合同，如
果买方不同意新的价格，但卖方已经根据买方需求备货，买方应向卖方
支付合同总价款的 10%作为补偿；若一方未履行提前告之义务造成对方的一切
损失由违约方负责。3、卖方向买方开出的增值税专用发票，如买方在
收到发票后一周内未提出书面异议，则视为买方收到与发
票金额相对应的货物。4、其他约定。
十四、双方均不得向对方职员、管理人员支付任何形式的佣金或回扣，也
不得馈赠价值较大的礼品或为其安排费用较高的娱乐活动，否则另一方
有权退出合作并单 方解除合同，同时违反方须在接到对方书面通知后 7 天
内向对方支付发生费用总额的 10 倍作为违约金。
十五、本合同的一方发给另一方的任何通知文件或申请均应以书面形式通
过挂号邮寄、特快专递、电子邮件或亲自送交的形式发出（收件地址为
单位地址）；双方确认并同意以上送达方式适用于司法送达。
十六、争议解决方式：因本合同所产生的争议，双方友好协商解决，如协
商不成的，买卖双方都应向合同签订地法院提起诉讼解决。
十七、本合同一式三份，买方执一份，卖方执两份；本合同自双方签字或
盖章之日起生效，传真件与原件均具有同等法律效应。当月报价单、当月订
单、发货单是本合同的有效组成部分。
买方（印章） 卖方（印章）
单位地址： 单位地址：
法定代表人： 法定代表人：
委托代理人： 委托代理人：
开 户 行： 开 户 行：
账 号： 账 号：
任务 14：填制产品出库通知单
仓库开出产品出库通知单，仓库员工将办公用纸装运出库（审批、盖章）。
注：相关资料见平台。
产品出库通知单
编号： CPCK2020121501
发货单位： 河南新伟物资集团有限公司 日期：
品名 规格型号 单位 数量 等级 备注
79
500*500 优
运输车
湘 JF1024 承运人： 张文 发货人：
（船）号：
任务 15：应收账款现金折扣
公司为加速应收账款的回款，2021 年 12 月 5 日推出（2/10,1/20,n/30）的
信用政策（折扣金额不含增值税）。客户浙江方明股份有限公司，在 12 月 7 日
从公司购买包装用纸 10 吨，不含税单价为 5100 元/吨，（预计客户很可能享受
2%的折扣），12 月 12 日向公司支付货款。请计算公司收到的货款金额。
任务 16：填制销售合同
下面是某造纸厂有限责任公司的销售合同，请填写合同中相关空格处。
注：相关资料见平台。
纸品买卖合同
买方： 合同编号： XSHT2020120110
签订时间：2021 年 12 月 1 日
卖方： 签订地点：岳阳市
经买卖双方共同协商一致，在下列空白处或括号中填入约定的事项，以利双
方共同遵守。
一、货物名称、商标、规格、厂家、数量、价格、金额、供货时间。
规 生
商标
格 产 数量 溢装量 单价（含
货物名称 （或） 金额 供货 时间
型 厂 （吨）（±%） 税）
牌 号
号 家
合计人民币（大
写）
附：1、双方实际履行如品种、规格、价格等具体权利义务以卖方订单为准；
2、交货方式为买方在卖方仓库自提的，数量以卖方出库码单进行结算；交
货方式在买方指定地点交货的，数量以买方签收单为准进行结
算；
3、卖方根据实际结算的货物名称、规格、数量、价格对买方开具增值税发
票；
二、质量标准：（ A）。 A、卖方企业最新制定的产品技术标准
B、
80
三、包装标准：（A）。 A、卖方企业标准
B、
四、交货地点及风险转移：（C），卖方在交货地点交货后风
险转移至买方。
A、卖方仓库
B、到站（港）
C、目的地：买方仓库
五、运输方式及费用承担：
（一）铁路、（水）运：到达站（港）前的运杂费由（A）； A、买方承担 B、
卖方承担
到达站（港）后的运杂费（含站港费）由（B）；A、买方承担 B、卖方
承担
（二）汽车运输：运杂费由（A）。 A、买方承担 B、卖方承担
补充说明事项：
六、货物所有权约定：卖方发出的货物，买方未付清货款前，其所有权属卖
方。
七、提出质量异议及期限：
1、买方对产品质量如 内向卖方书面提出，并出具书面证明材料、实物
7
有异议须在货到后日 及合格证标签原件。逾期未提出异议的，视
为产品质量合格，卖方不承担因产品质量问题产生的任何损失。买方因使用、
保管不善等非产品本身缺陷造成产品质量下降的，卖方不承担质量
责任。对买方使用前检验合格或符合卖方产品技术指标的产品加工的半成
品、成品质量异议，卖方不予受理并无须承担责任。
2、对买方提出的质量问题索赔，经双方确认后属于卖方质量问题的，卖方
只赔偿因此造成的直接损失，不包括预计利润、人工工资和增加的其
它费
用。
3、卖方出售的处理品及积压品等纸种有质量偏差和质量问题，若买方采购
此类产品，视为接受存在的质量偏差和质量问题，卖方对此类产品不
承担责任，不受理客诉
和退货。
八、付款期限：( C )。
A、全额预付 B、票到（或货到）当月结
C、票到（或货到）月结 30 天 D、票到（或货到）2个月
九、结算方式：(B)
A、银行汇票 B、电汇 C、银行承兑汇票（ 6 ）月
D、在特殊情况下，确需现金结算时，仅以卖方盖有财务章的现金收据为货款
结算的凭据，卖方所有人员向买方出具的现金收条、借款单等，不作为买方支
付货款的有效凭据。
十、供货有效期限从 至止 。
十一、计重方式：(A) A、实际称重 B、长度和标签克重换算理论重量
十二、违约责任：
1、买方在订单约定的供货时间未提货或拒收货物，超过三日的，则视为
81
买方自动放弃购买此批货物在此期间货物灭失、损坏的风险由买方承担；同
时，卖方有权自行处理该货物，并有权要求买方承担此批货物总价值的 10%
的违约金。
2、买方逾期支付货款的，卖方有权中止履行合同义务，每逾期一日，买
方应向卖方支付货款总额 3‰的滞纳金。逾期超过 3日，卖方有权单方解合
同，并要求买方承担因此造成的所有损失（包括但不限于因此产生的诉讼费、
律师费等），同时承担合同总价款 10%的违约金。
3、买卖双方应严格按照本合同履行相关的权利与义务，如有一方违约，
违约方应承担守约方为实现债权所发生的所有费用（包含但不限于诉讼费、
律师代理费）。
十三、其他约定：1、一方因不可抗力或因国家法律、法规或政府政策
致使本合同价格、交易方式或双方权利义务发生重大变化，导致本合同无法
履行时，视为不可抗力，任何一方均可中止或解除合同，并在不可抗力发生
之日起 3天内通知对方，以减轻可能给对方造成的损失，并应当在一个月内
供有关权威机构证明，免除违约责任。2、本合同在履行过程中，如因纸张
市场价格发生变化，市场价格变化幅度在本合同签订的单价 3%，卖方不
作调整。市场价格变化幅度超过本合同签订的单价 3%，则双方协商执行新调
整的价格，执行新调整的价格卖方需在发货前 15 天以书面形式告之对方。
新的价格经双方以书面形式同意后方可发货，一方反对则即为解除合同，如
果买方不同意新的价格，但卖方已经根据买方需求备货，买方应向卖方
支付合同总价款的 10%作为补偿；若一方未履行提前告之义务造成对方的一
切损失由违约方负责。3、卖方向买方开出的增值税专用发票，如买方在
收到发票后一周内未提出书面异议，则视为买方收到与发票金额相对应的货
物。4、其他约定
十四、双方均不得向对方职员、管理人员支付任何形式的佣金或回扣，
也不得馈赠价值较大的礼品或为其安排费用较高的娱乐活动，否则另一方
有权退出合作并单 方解除合同， 同时违反方须在接到对方书面通知后 7
天内向对方支付发生费用总额的 10 倍作为违约金。
十五、本合同的一方发给另一方的任何通知文件或申请均应以书面形式
通过挂号邮寄、特快专递、电子邮件或亲自送交的形式发出（收件地址为
单位地址）；双方确认并同意以上送达方式适用于司法送达。
十六、争议解决方式：因本合同所产生的争议，双方友好协商解决，如
协商不成的，买卖双方都应向合同签订地法院提起诉讼解决。
十七、本合同一式三份，买方执一份，卖方执两份；本合同自双方签字
或盖章之日起生效，传真件与原件均具有同等法律效应。当月报价单、当
月订单、发货单是本合同的有效组成部分。
买方（印章） 卖方（印章）
单位地址： 单位地址：
法定代表人： 法定代表人：
委托代理人： 委托代理人：
开 户 行： 开 户 行：
账 号： 账 号：
82
任务 17：填制银行承兑汇票
湖南金鸿盛商贸有限公司是采用银行承兑方式付款，12 月 2 日收到 3个月
内到期的不带息的银行承兑汇票。但有关信息不全，请将银行承兑汇票信息填写
完整。
注：相关资料见平台
任务 18：填制销售合同
下面是某造纸厂有限责任公司的销售合同，请填写合同中相关空格处。
注：相关资料见平台
纸品买卖合同
买方： 合同编号：XSHT2020120111
签订时间：2021 年 12 月 2 日
卖方： 签订地点：岳阳市
经买卖双方共同协商一致，在下列空白处或括号中填入约定的事项，
以利双方共同遵守。
一、货物名称、商标、规格、厂家、数量、价格、金额、供货时间。
83
货物 商标 规 格 生产 数量 溢装量 单价 供货
（或） 金额
名称 型 号 厂家 （吨） （±%）牌 号 （含税） 时间
合计人2023 年 4 月
I
索 引
一、场景资料
二、任务与要求
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
模块（三） 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、评分标准及参考答案
I
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某钢铁股份有限公司的基本情况，含企业介绍、工
商信息、组织结构、产品及客户信息、生产工艺流程等信息。
1.企业介绍
公司主要生产钢材和钢坯，钢材包括中板产品、棒材和线材。中板产品广泛
用于工程机械、模具加工、船舶、桥梁、高层建筑、管道输送、汽车大梁、汽车
桥壳、压力容器等制造、物流、汽车行业。棒材和线材广泛用于工业及民用建筑，
拉丝、钢绞线、PC 棒及输油管线制作，汽车配件、齿轮、紧固标准件及轴类等
机械零部件加工等行业。
2.工商信息
公司名称 某钢铁股份有限公司
纳税人识别号 91430100MA2567528K
成立日期 2006 年 05 月 19 日
公司法人 肖栋明
注册资本 50000 万元
企业类型 其他股份有限公司
所属行业 黑色金属冶炼和压延加工业（一般纳税人）
办公地址 湖南省长沙市天心区湘府西路 456 号
开户行 中国建设银行长沙湘府路支行
银行账号 6217758256833923658
美元户银行 中国银行股份有限公司湘府路支行
邮箱 xianglingangtie@
主营钢坯、线材、棒材等黑色和有色金属产品的生产与销售；兼营相关附
经营范围
属产品，咨询服务业务
II
3.组织结构
4.产品及客户信息
4.1 主要产品
品类 产品名称 规格型号 质量要求
普碳方坯 普碳方坯 176mm*176mm 国家标准
热轧光圆钢筋 Ф22 国家标准
棒材
热轧带肋钢筋 Ф30 国家标准
线材 拉丝钢盘条 Ф6.5 国家标准
优碳钢盘条 Ф16 国家标准
粗焦油 国家标准
粗苯 国家标准
副产品
炉尘 国家标准
污泥 国家标准
氧化铁皮 国家标准
4.2 主要供应商
名称 行业 性质 信用代码 地址
Russia New Lipetsk Metallurgy
制造业
Co.,Ltd
安徽淮北杜集石
皖北石台矿业有限责任公司 采矿业 一般纳税人 92240000456211258T
台镇
山西晟昌煤炭贸易有限责任公 山西省太原市古
商贸业 一般纳税人 91144568745645985T
司 交市
III
河北省邯郸市峰
河北高峰矿业有限责任公司 采矿业 一般纳税人 91140152745753159T
峰矿区
西省灵石县两渡
山西河东矿业有限责任公司 采矿业 一般纳税人 91140000745611258T
镇
91360106MA752K452 江西省南昌市青
南昌茂升冶金耐材有限公司 采矿业 一般纳税人 8 山湖区解放西路
156 号
湖南省岳阳市岳
91430602MA3L25388
岳阳市冠东焦炭加工有限公司 采矿业 一般纳税人 阳楼区花板桥路
9
652 号
江西省南昌市青
山湖区南昌民营
江西冰青冶金耐材有限公司 采矿业 一般纳税人 91360106245689725L
科技园民富路 223
号
4.3 主要客户
销 售 区 统一社会信
序号 客户名称 客户类别 开户银行 银行账号
域 用代码
飞越实业有限 9122030241 中国工商银行 19020214543385
1 分销 华东
公司 85506389 宏峰支行 08017
新盛钢贸有限 91320614M 中国农业银行 62270337540478
2 直供 华中
公司 1464A0258 梁溪支行 551
海盛金属材料 9145011224 中国工商银行 19020423645096
3 分销 华东
有限公司 98364174 文峰支行 08849
泰乐建工集团 9113134148 中国农业银行 62270418543872
4 直供 华北
有限公司 32085467 新胜支行 724
元启工程技术 9113130048 中国工商银行 19020289643246
5 分销 华南
有限公司 67072465 隆兴支行 08027
金原工业有限 9141062697 中国农业银行 62270304547472
6 分销 华中
公司 25468207 丰宇支行 368
方泰科技有限 91320614D0 中国工商银行 19020423627496
8 直供 华南
公司 364AF267 家园支行 30852
更多客户详见 http://racesl.:8803/#/raceLogin
IV
5.生产工艺流程
钢铁生产过程：首先获得铁矿石和焦炭等原料，然后将原料在炼铁高炉内炼
制成生铁；下一步再以生铁为原料，用不同的炼钢炉冶炼成钢；钢要铸成钢锭或
连铸坯形状，再送到轧钢机进行轧制加工，或者经过锻造，最终成为可用的各种
形状的钢材。
图 1 生产工艺流程
（二）企业制度
制度内容请见网址：http://racesl.:8803/#/guide
注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查看。
直销大客户管理制度 成本核算细则
经销大客户管理制度 总则
客户评价及管理制度 资金管理权责
客户投诉管理制度 资金内部有偿使用制度
赊销管理制度 资金管理责任制度
销售计划管理制度 附则
价格管理制度 总则
营销绩效考核方案 管理机构、权限及职责
费用预算管理制度 投资项目审批内容与流程
物资采购管理制度 预算管理
物资仓储管理制度 监督与后评价
供应商管理制度 奖励与惩罚
产品成本核算制度
V
二、任务与要求
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团
队技能同时，也考核团队协作和组织管理能力。
VI
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合
业务岗（2），4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自
动评定。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某钢铁股份有限公司为了稳定和扩大炼钢中不可或缺的合金材料供应链，决
定对上游有关企业进行股权投资，从多个方面进行项目分析，包括被投单位的财
务状况和经营情况分析、可行性研究等，最终完成投资决策程序。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：投资项目分析表
请根据相关信息对紫东铁合金和正宜铁合金做对比，编制项目分析表，筛选
合适的投资项目。
项目分析表
湖南紫东铁合金有限责任公司 广西正宜铁合金有限责任公司
紫东铁合金资产权属和主要负债情况 正宜铁合金资产权属和主要负债情况
（1）资产权属情况 （1）资产权属情况
紫东铁合金的主要资产为流动资产，少量固定 正宜铁合金的主要资产为固定资产，少量流动
资产主要为房屋建筑物、生产线。紫东铁合金 资产，变现能力弱；正宜铁合金资产权属不清
资产权属清晰、不存在权利受限、权属争议或 晰、存在权利受限、权属争议或者妨碍权属转
者妨碍权属转移的其他情况。 移的其他情况。
（2）主要财务情况（截至 2021 年 12 月 31 日） （2）主要财务情况（截至 2021 年 12 月 31 日）
资产合计（元） 资产合计（元）
负债合计（元） 负债合计（元）
所有者权益合计（元） 所有者权益合计（元）
资产负债率（%） 资产负债率
产权比率 产权比率
权益乘数 权益乘数
流动比率 流动比率
应收账款周转率 应收账款周转率
存货周转率 存货周转率
VII
营业净利润（%） 营业净利润
经过分析测算建议：
任务 2：被投资方管理用资产负债表
投资管理部江滨搜集到紫东铁合金2020年和2021年资产与负债相关资料如
下：（1）经营活动需要的货币资金占营业收入比为 15%，剩余为金融资产；（2）
所有应收股利为长期权益性投资，应收票据均不带息，其他流动资产和其他非流
动资产均为经营性资产，递延所得税资产/负债都由经营性差异产生，递延收益
为经营性负债；（3）其他应付款中应付股利均为普通股股利、应付利息均为短
期借款利息，除金融负债均为带息负债外，其他为不带息负债，一年内到期的非
流动负债为上年无法展期的长期借款；请根据尽职调查中相关信息编制被投资方
紫东铁合金 2020 年-2021 年年末管理用资产负债表。
项目 2020 年 2021 年
经营性流动资产合计
经营性流动负债合计
经营营运资本
经营性长期资产合计
经营性长期负债合计
净经营性长期资产
净经营资产总计
金融负债合计
金融资产合计
净负债
股东权益合计
净负债及股东权益总计
任务 3：被投资方管理用利润表
投资管理部江滨搜集到紫东铁合金 2020 年和 2021 年费用等相关资料如下：
（1）财务费用均为利息支出，信用减值损失均为经营损失；（2）经营利润所得
税和利息费用所得税根据当年实际负担的平均所得税税率进行计算。请根据尽职
调查中相关信息编制被投资方紫东铁合金2020年-2021年年末管理用利润表（平
均所得税税率保留到 0.01%）
项目 2020 年 2021 年
经营损益：
一、营业收入
减：营业成本
税前营业利润
VIII
加：营业外收入
减：营业外支出
二、税前经营利润
平均所得税税率
减：经营利润所得税
三、税后经营净利润
金融损益：
四、利息费用
减：利息费用所得税
五、税后利息费用
六、净利润
任务 4：被投资方指标分析
请结合被投资单位管理用资产负债表和管理用利润表，采用杜邦分析体系对
被投资方指标进行计算，并填入下表（注：取数采用期末数，权益净利率需根据
表中指标计算，都采用百分号填列并四舍五入保留到 0.01%）
指标 2020 年 2021 年
税后经营净利率
净经营资产周转率
税后利息率
经营差异率
净财务杠杆
杠杆贡献率
权益净利率
任务 5：被投资方经营管理和理财业绩
请结合被投资方相关指标对2020年和2021年权益净利率的差异进行因素分
解，依次计算净经营资产净利率、税后利息率和净财务杠杆的变动对 2021 年权
益净利率的影响，定性分析紫东铁合金 2021 年的经营管理和理财业绩是否有所
提升。
净经营资产净利率变动的影响= %
税后利息率变动的影响= %
净财务杠杆变动的影响= %
相比于 2020 年，公司经营管理业绩有所 ，理财业绩有所 。
IX
任务 6：中国国债收益率
请从中华人民共和国财政部官网
（https://yield..cn/cbweb-czb-web/czb/queryGjqxInfo）
收集截止 2021 年 12 月 31 日 10 年期的中国国债收益率数据。
输出格式为：标准期限：1年 收益率(%)：1.01，请补充以下关键代码：
请填写以下关键代码：
import 【1】
from bs4 import 【2】
url = '【3】'
data = {"zblx": "xy", "【4】": "2021-12-31", "locale": "zh_CN", "qxmc":
"1"}
html_data = requests.【5】(url, data=data, headers={'【6】
':'Mozilla/5.0 (Windows NT 6.1) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko)
Chrome/41.0.2228.0 Safari/537.36'})
html_data = html_data.【7】.encode('utf-8').decode('utf-8')
soup = BeautifulSoup(html_data, 'html.parser')
tb = soup.findAll("【8】", {"class": "ds"})
tenYear = tb[0].select('tr')[【9】]
deadline = tenYear.select('td')[0].text
incomeRate = tenYear.select('td')[1].text
data = '标准期限：{0} 收益率(%)：{1}'.【10】
(deadline,incomeRate)print(data)
【1】=
【2】=
【3】=
【4】=
【5】=
【6】=
【7】=
【8】=
【9】=
【10】=
任务 7：年末收盘指数
请应用 Python 编程搜集沪深 300 指数等各指数 2011 年至 2021 年的年末收
盘指数（按日期降序排列）。
X
沪深 300 指 上证指数 深圳成指 上证 50 中小板 创业板
日期
（399300.SZ） (000001.SH) (399001.SZ) (000016.SH) (399005.SZ) (399006.SZ)
任务 8：股票市场平均收益率
请应用几何平均法测算上述各指数的几何平均收益率，其算术平均数作为股
票市场平均收益率。（保留至 0.01%）
沪深 300 指 上证指数 深圳成指 上证 50 中小板 创业板
日期
（399300.SZ） (000001.SH) (399001.SZ) (000016.SH) (399005.SZ) (399006.SZ)
几 何 平
均 收 益
率
市 场 平
均 收 益
率
任务 9：股权资本成本
投资管理部江滨经过分析，股票期望报酬率与市场组合报酬率之间的协方差
为 0.025，整个股票市场平均报酬率的标准差为 15%，以上述 10 年中国国债收益
率为无风险利率，请采用资本资产定价模型，测算紫东铁合金股权资本成本。
β权益=
股权资本成本=
任务 10：预测被投资方财务指标
投资管理部江滨预测税后经营净利率、经营营运资本与收入比、净经营长期
资产与收入比将保持2020-2021年算术平均水平不变，请根据相关信息预测2022
年及以后年度紫东铁合金净经营资产占收入比及税后经营净利率（各指标取数采
用期末数，2022 年及以后税后经营净利率保留到 0.01%，其他保留到 0.01）
项目 2020 年度 2021 年度
经营营运资本周转率
净经营性长期资产周转率
2022 年及以后净经营资产占收入比
2022年及以后税后经营净利润占收入比
XI
任务 11：预测被投资方股权现金
因存在磨合情况，投资管理部江滨预估投资后 2022 年收入在 2021 年基础上
减少 2%，2023 年收入在 2022 年基础上增长 4%，2024 年及以后年度将按照 6%稳
定增长。目标资本结构（净负债/净经营资产）保持 2021 年年末数据不变，本年
度利息费用按期初净负债预测，债务利息率 8.5%。紫东铁合金所得税税率为 25%，
所有现金流量均发生在年末。请采用股利现金流量折现模型结合上述相关信息预
测 2021-2024 年及以后期间紫东铁合金股权现金流。
项目 2021 年末 2022 年末 2023 年末 2024 年末
营业收入
税后经营净利润
净经营资产
净经营资产增加
实体现金流量
税后利息费用
期末净负债
净负债增加
债务现金流量
股权现金流量
折现系数（四位小数）
现值
2024 年末后续期价值
2021 年末后续期价值
股权价值
任务 12：紫东铁合金可行性分析
请根据上述等相关信息编制可行性分析报告
某钢铁股份有限公司董事会
关于收购湖南紫东铁合金有限责任公司80%股权的
可行性研究报告
一、项目背景
某钢铁股份有限公司是一家以钢铁生产为主，实行多元化经营的大型钢铁联
合企业，拥有具备先进水平的焦化、烧结（球团）、炼铁、炼钢、轧钢等完整的
钢铁生产工艺装备和技术，下辖焦化厂、烧结厂、炼铁厂、炼钢厂、棒线厂等主
体生产厂和相应的辅助配套设施。近年投入一系列重点技改项目，大大提高了工
艺装备和技术水平，优化了产品结构，提高了产品质量。公司年综合生产能力强，
成为了湖南规模较大的钢铁企业，未来，公司将继续深耕钢铁行业业务，进一步
XII
扩大钢材的市场占有率。
同时，围绕钢材制造的主营业务，公司也在积极拓展产业链的纵向延伸，朝
“全产业链”积极布局。公司将依托现有资源，通过内生培育或战略并购，扩充
做强产业链上的其他环节，丰富业务板块，促成各板块间的良性互动，实现资源
共享和品牌共振效应。
二、项目简介
某钢铁股份有限公司（以下简称“某钢铁股份有限公司”）拟使用自筹资金
投资收购湖南紫东铁合金有限责任公司（以下简称“紫东铁合金”或者“标的公
司”），股东伍星栋和湖南金华投资发展有限公司（以下统一简称“乙方”）依
法合计持有的紫东铁合金 80%股权。最终对价还将根据标的公司利润实现情况进
行调整，具体请见下文。
三、被投资方概况
（一）基本情况
公司名称：湖南紫东铁合金有限责任公司
企业性质：有限责任公司
法定代表人：伍星栋
注册资本：10000 万元
注册地址：湖南省娄底市娄星区桑塘路 1580 号
设立日期：2000 年 11 月 13 日
经营范围：铁合金冶炼；冶金设备设计及制造；机械设备制造以及其零配件
制作、安装、销售、维护、保养及修理；本企业产品销售(依法须批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动)
本次收购前的股权结构为：
序号 股东姓名 实缴出资金额(万元) 出资比例(%)
1 湖南金华投资发展有限公司 6500 65
2 伍星栋 3500 35
合计 10000 100
本次收购后的股权结构为：（原股东同比例稀释）
序号 股东姓名 实缴出资金额(万元) 出资比例(%)
1 某钢铁股份有限公司 8000 80
2 湖南金华投资发展有限公司
3 伍星栋
合计 10000 100
（二）主要业务
紫东铁合金主营锰系铁合金生产销售，拥有进出口自主经营权；辅助经营冶
金设备设计及制造、机械设备制造等。拥有冶炼电炉、精炼炉等，铁合金年生产
XIII
能力强，年工业总产值、销售收入均达上亿元。主要产品锰硅合金、锰铁系湖南
名牌产品，该公司已通过质量管理、环境管理、职业健康安全管理体系认证，产
品畅销国内，远销欧洲、亚洲等多个国家和地区。
（三）经营情况
紫东铁合金的核心骨干都拥有丰富的冶炼铁合金技术经验，建立了完整的生
产系统，是湖南乃至全国重要的锰系铁合金生产企业之一。
紫东铁合金最近 1年及 1期经审计的主要财务数据如下：
(1)资产负债表主要数据
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产 293881813.70 372934027.20
非流动资产 547464417.50 512373899.35
资产总额 841346231.20 885307926.55
流动负债 181621850.40 234812040.00
非流动负债 117866000 101939700
负债总额 299487850.40 336751740.00
所有者权益 841346231.20 885307926.55
(2)利润表主要数据
单位：元
项目 2020 年 2021 年
营业收入 237452638.65 283854526.80
利润总额 49138155.74 62678851.40
净利润 39463855.74 50986451.40
四、项目的必要性和可行性分析
（一）必要性
1.完善产业链，增强公司核心竞争力的必要
为保证钢的各种物理、化学性能，向钢中加入合金添加剂将其成分调整到规
定范围的操作。合金添加剂既可以是纯的材料（镍、铜、铝、石墨粉等），也可
以是铁合金（锰铁、硅铁、钒铁、铬铁等），也可是合金元素的化合物（氧化物、
碳化物、氮化物等）。紫东铁合金公司的产品，正是钢铁工业发展中不可或缺的
重要一环。公司一直在进行产业链的布局。此次收购紫东铁合金，能使公司钢材
和整合营销业务更加快速有效地进行规模化和体系化运营，是公司进一步提高钢
铁高质量，延伸产业链，实现“全流程”产业布局的重要一步，加强了公司核心
竞争力。
2.提升公司盈利能力
XIV
在公司传统钢材业务稳定增长的情况下，逐步提升衍生业务的收入占比，实
现积极掌控上游资源优势，整合渠道营销资源，形成具有协同效应的业务生态系
统。此次收购紫东铁合金，能够借助公司精品钢材优势，与紫东铁合金的合金业
务产生协同作用，增强公司的整体盈利能力。
3.降低钢铁制造成本
目前，钢铁行业竞争日趋激烈，钢铁工业的高质量发展，对合金产品也提出
了新的要求。钢铁行业的成本在日益增高。并且，在当前的市场环境下，该成本
也呈日趋上涨的趋势。因此，投资紫东铁合金，在完善产业链的同时，有效降低
钢铁制造行业钢材成本。
（二）可行性
1.高质量发展是创新成为第一动力的发展。科学技术是第一生产力，是作为
“乘数”作用到劳动力、资本、技术、管理等生产要素上去的。科技创新的“乘
数效应"越大，对经济发展的贡献率就越大，发展质量也就越高。中国特色社会
主义进入新时代，我国经济发展也进入了新时代，基本特征和判断依据是我国经
济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。2017 年底的中央经济工作会议指出，
推动经济高质量发展是当前和今后一个时期确定发展思路、制定经济政策、实施
宏观调控的根本要求，必须加快形成推动高质量发展的指标体系、政策体系、标
准体系、统计体系、绩效体系、政绩考核。“构建推动经济高质量发展的体制机
制是一个系统工程，要通盘考虑、着眼长远，突出重点、抓住关键。”继续发扬
敢为人先的精神，以全面深化改革推动体制机制创新，实施创新驱动发展战略，
促进经济高质量发展。
制造业高质量发展既是前两年中央经济工作思路的继承和延续，也是对当前
经济工作重点的进一步聚焦和深化，反映了中央对实体经济发展的高度重视，也
蕴含了经济工作的重要政策取向。
2.当前，我市加快发展先进制造业面临难得的机遇。一是国际制造业转移的
结构层次不断向高端演进，髙附加值、高技术含量的先进制造业向新兴国家转移
速度加快。绿色制造、智能制造、虚拟制造、全球制造、服务制造等逐步成为国
际先进制造业转移的重点领域。二是国家大力支持先进制造业发展，出台了一系
列政策措施，在财税、投融资等方面加大了对先进制造业的支持力度。三是我市
产业发展水平不断提高，珠三角经济一体化加速推进，已具备加快发展先进制造
业的基础和条件。“十三五”时期是我国实现“两个百年”奋斗目标的关键时期，
是转变发展方式、推动转型升级的重要时期。我市处于大有可为的战略机遇期，
同时也面临着有效破解发展中瓶颈问题的挑战。
市场供需环境发生不同以往的重要变化。从需求方面看，居民需求结构和档
XV
次发生重大变化，已基本接近发达国家水平，个性化已经成为产品竞争力的重要
体现，大批量大规模的产品需求正逐步被小批量个性化定制所取代。从供给方面
看，现有产品供给方式无法满足快速升级的市场需求,有效供给不足、供给方式
落后成为工业经济下行的深层次原因。通过产品创新唤起潜在消费市场，拉动投
资需求，增加有效供给，已经成为提振我国工业经济的重要方向。
3.近年来，我市大力实施“工业兴市"战略，全市工业经济在结构调整中加
快发展，经济效益在质量优化中持续提升，发展后劲在转变方式中不断增强，工
业化进程明显加快，基本建立起具有一定综合实力、较强竞争力、产业门类相对
齐全的的产业结构体系。
宏观经济重在“逆周期调节”，财政政策不是“更加积极”而是“加力提效”。
未来有两个政策趋势可以确认：一是中国面临经济下行压力将会采取逆周期调节，
重点在于稳住需求端，稳住民众消费和企业投资的需求，而这其中财政政策将会
扮演重要角色。二是货币政策表述中没有出现“积极"“宽松”等字眼，这意味
着货币政策依然坚持稳健的总基调，不会成为刺激经济的主力军。
五、投资方案
（一）交易价格
本次交易价格的确定，主要考虑到标的公司与公司的业务协同效应，以及紫
东铁合金较为优良的客户和较好的业绩成长性，并参照市场中同类业务上市公司
的整体估值水平。
按紫东铁合金2022年度扣除非经常性损益的净利润后预计实现净利润4200
万元、对应市盈率 5.95 倍估值，紫东铁合金 80%股权的预估价值为 万元。
在前款所述目标股权预估价值的基础上，某钢铁股份有限公司以现金
万元为对价受让乙方持有的目标股权。各方同意，最终收购对价将根据紫东铁合
金 2022 年、2023 年、2024 年分别及累计实现的净利润，对应市盈率 4倍的估值
进行调整。
（二）股权转让款的支付安排
(1)在目标股权过户至某钢铁股份有限公司名下之日起 30 日内，某钢铁股份
有限公司向乙方支付第一期股权转让价款 万元(为预估价值的 40%)。
(2)在紫东铁合金 2022 年度的审计报告出具之日起 30 日内，由某钢铁股份
有限公司向乙方支付第二期股权转让价款 万元(为预估价值的 20%)。
(3)在紫东铁合金 2023 年度的审计报告出具后的 30 日内，由某钢铁股份有
限公司向乙方支付第三期股权转让价款 万元(为预估价值的 20%)。
(4)在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出具后，如果紫东铁合金 2022-2024
年度三年累计实现净利润的平均值不低于 4500 万元，则由某钢铁股份有限公司
XVI
在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出具之日起 30 日内，向乙方支付第四期股权
转让价款 万元。
（三）对价调整及业绩补偿
(1)在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出具后，如果紫东铁合金 2022-2024
年度三年累计实现的净利润的平均值低于 4500 万元、高于 4200 万元，则某钢铁
股份有限公司将减少支付第四期股权转让价款，某钢铁股份有限公司应向乙方支
付的第四期股权转让价款
= 万元——( 万元一三年累计实现净利润的平均值)× × %。
某钢铁股份有限公司应在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出具后的 30 日内，向
乙方支付上述第四期股权转让款。
(2)在某钢铁股份有限公司 2024 年度的审计报告出具后，如果紫东铁合金
2022-2024 年度三年累计实现的净利润的平均值低于 4200 万元，则第四期股权
转让价款不再支付，并且乙方需要向某钢铁股份有限公司支付现金补偿，计算公
式为：现金补偿=(4200 万元一三年累计实现净利润的平均值)× × %-
万元。乙方应在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出具之日起 30 日内，将上述现
金补偿款支付至某钢铁股份有限公司指定的账户。
（四）业绩承诺及补偿安排
紫东铁合金 2022 年、2023 年、2024 年度实现的税后净利润(扣除非经常性
损益后的净利润)分别为 4200 万元、4500 万元、4800 万元。经具有证券从业资
格的会计师事务所审计后，若紫东铁合金实际实现的净利润低于上述承诺值，则
按照约定进行业绩补偿。
（五）关于收购后的经营安排
紫东铁合金不设董事会，设执行董事一人，由某钢铁股份有限公司委派。紫
东铁合金不设监事会，设监事一人，由某钢铁股份有限公司委派。紫东铁合金总
经理、副总经理及财务总监由执行董事决定聘任或解聘。除财务总监由某钢铁股
份有限公司推荐的人员担任外，紫东铁合金现有经营管理团队应保持稳定。
六、项目财务效益分析
（一）效益预测
（1）营业收入
本次收购完成后，预估投资后 2022 年收入在 2021 年基础上减少 2%，2023
年收入在 2022 年基础上增长 4%，2024 年及以后年度将按照 6%稳定增长。铁合
金行业税负率 3%，增值税税率为 13%，城市维护建设税按 7%比例计提、教育费
附加按 3%比例计提、地方教育费附加按 2%比例计提。
营业收入及税金估算表
序号 项目 单位 2022 年 2023 年 2024 年
XVII
1 营业收入 元
1.1 铁合金 元
2 增值税 元
2.1 销项税额 元
2.2 进项税额 元
城市 维护 建
3 元
设税
4 教育费附加 元
地方 教育 费
5 元
附加
6 税金及附加 元
（2）利润及利润分配
预测税后经营净利率、经营营运资本与收入比、净经营长期资产与收入比将
保持 2020-2021 年算术平均水平不变，目标资本结构（净负债/净经营资产）保
持 2021 年年末数据不变，本年度利息费用按期初净负债预测，债务利息率 8.5%。
根据国家相关政策规定，所得税按 25%征收，法定盈余公积金按净利润的 10%。
利润及利润分配表如下：
利润及利润分配表
项目 单位 2022 年 2023 年 2024 年
营业收入 元
税金及附加 元
增值税 元
税后经营净利润 元
税后利息费用 元
税后净利润 元
可供分配的利润 元
法定盈余公积金 元
可供投资者分配利润 元
应付普通股股利 元
各投资方利润分配 元
销售净利润率 %
（二）收益分析
财务净现值（FNPV）系指定的折现率（釆用股权资本成本 ）计算期内各
XVIII
年净现金流量的现值之和（包含后续期价值）。预测紫东铁合金股权价值为
元，投资紫东铁合金 80%股权后财务净现值为 元（投入资金不考虑时间成本），
财务净现值税前 ,财务上 。所有现金流量均发生在年末，采用股利现
金流量折现模型。详见经济评价附表。
股权价值测算表
项目 2021 年末 2022 年末 2023 年末 2024 年末
营业收入
税后经营净利润
净经营资产
净经营资产增加
实体现金流量
税后利息费用
期末净负债
净负债增加
债务现金流量
股权现金流量
折现系数（四位小
数）
现值
2024 年末后续期
价值
2021 年末后续期
价值
股权价值
七、项目风险与控制
（一）标的公司经营业绩未达预定盈利目标的风险
股权转让后，公司对标的公司提出了更高的经营业绩要求，同时随着营销市
场的飞速发展，市场竞争也带来经营上的不确定性。标的公司管理团队会凭借专
业成熟的运营模式不断开拓市场，发展新客户，以达到预定盈利目标。
（二）人才流失风险
技术人才是制造业企业保持竞争力的关键要素，是公司的核心资源之一。某
钢铁股份有限公司收购紫东铁合金完成后，如果紫东铁合金出现大量核心人员离
职，可能会影响紫东铁合金业务的正常开展和其盈利水平。
八、结论
协调是经济高质量发展的内生特点，也是解决发展不平衡不充分问题的重点
难点所在，而制造业高质量发展是后发地区实现快速追赶的客观要求与必由之路。
区域协调与企业协调是制造业高质量发展面临的两大挑战。一是要警惕区域差异
的扩大趋势。近年来地区工业增加值离散系数逐年提高，区域差异有再次扩大的
XIX
趋势，而本轮差异是建立在东南沿海省份率先开展经济高质量转型的基础上，无
疑加大了其他省份的追赶压力。二是在企业协调层面，如何实现大中小企业融通
发展，如何避免大型企业赢家通吃强化垄断，需要企业在管理理念与机制上继续
创新。要警惕差异积累的势能对经济可持续发展与社会稳定带来的隐患与冲击，
重视发展过程中的协调问题。
2023 年外部环境将更加严峻复杂，经济运行稳中有变、变中有忧，不确定
性在增加。在这样的新形势、新变化下，如何做好经济工作，更好地落实已经出
台的各项方针政策，进一步做好“六稳"，促进工业经济平稳健康运行，需要群
策群力，共谋大计。推动中国制造向中国创造转变、中国速度向中国质量转变、
中国产品向中国品牌转变，需要更大范围、更多层次的工业企业保持发展定力,
在巩固、增强、提升、畅通上下功夫，聚焦效益品质，聚力改革创新，加快推进
转型发展、创新发展、开放发展、绿色发展、协调发展。
公司应当及早实施收购紫东铁合金项目，从而进一步完善产业布局，提高盈
利能力。为公司整合渠道营销资源，形成具有协同效应的业务生态系统。本项目
收购完成后，通过整合资源、充实人才、加强管理等手段，预计投资效益较好，
能够有效提高公司的资产回报率和股东价值，完善产业链布局，进一步加强品牌
影响力和核心竞争力，因此本项目投资可行。
任务 13：股权投资董事会决议
2022 年 4 月 15 日关于“投资湖南紫东铁合金有限责任公司”议案立项召开
董事会决议，董事会成员全员到场，请根据相关信息完善董事会会议决议内容。
董事会会议决议
会议时间： ①
会议地点：某钢铁股份有限公司会议室
出席人员：本次会议应到董事 ② 人，实际参加会议董事 ③ ，符合公
司章程规定。
会议主持：董事长 肖栋明
会议主题： ④ 议案立项
会议决议内容：
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定：
会议决定对“ ⑤ ”议案立项通过，尽快实施。
董事签字：肖栋明 张静 伍能 蒋小敏
李和闵 章晓 ⑥
日期： ⑦
盖章： ⑧
XX
任务 14：股东大会决议
2022 年 6 月 20 日，收到由湖南华夏银星资产评估有限公司出具的华夏银星
评报字【2022】152 号资产评估报告后，在某钢铁股份有限公司会议室召开股东
大会进行决议，全员到齐且全员通过，请根据相关信息编制股东大会决议。
注：0值也需填写
股东大会决议
一、会议的时间：
二、会议的地点： 会议室
三、会议出席情况：
出席和授权出席本次股东大会的股东及代理人人数共 3人，占公司有表决权
股份总数的 100%。
四、表决方式是否符合《公司法》及《公司章程》的规定，大会主持情况等本次
会议采用现场投票的方式进行表决，符合《中华人民共和国公司法》、《上市公
司股东大会规则》和《 章程》的有关规定。现场会议由董事长主持。
五、公司董事、监事和高级管理人员列席股东大会情况
1、公司在任董事 人，出席 人；
2、公司在任监事 3人，出席 3人；
3、总经理、副总经理、董事会秘书出席了会议；财务总监列席了会议。
六、议案审议情况
1、议案名称：《关于公司 2022 年 的议案》
2、议案内容： “ 议案 ”
3、审议结果：
4、表决结果：本次股东大会有表决权股份占总数的 100%，；反对股数
股，占本次股东大会有表决权股份总数的 %；弃权股数 股，占本次股东大
会有表决权股份总数的 %。
5、关于议案表决的有关情况说明
以上议案经公司董事会会议审议。
七、律师见证情况
1、本次股东大会见证的律师事务所：湖南强丰律师事务所
律师：章雯、李来
2、律师见证结论意见：
本次股东大会的召集和召开程序、召集人和出席人员的资格、表决程序和表
决结果符合《公司法》、《股东大会规则》及《公司章程》的相关规定，合法、
有效。
XXI
董事签字：肖栋明 张静 伍能 蒋小敏
李和闵 章晓 何东星
会议主持人签字：
出席会议人员签字：欧德民 章西东 赵飞恒
张静 吴衡 张明 李江 何小小 章雯 李来
记录人签字：何小小
董事会
任务 15：融资方案比较
假设本公司某时间段的资金结构如下表所示。
资金来源 金额（万元）
长期债券，年利率 8% 200
优先股，年股息率 6% 100
普通股（25 000 股） 500
合计 800
普通股每股面额200元，今年期望股率为24元，预计以后每年股息增加 4％，
该公司的所得税率为 33％，假设发行各种证券均无筹资费用。该公司计划增资
200 万元，有以下两种方案可供选择：
甲方案：发行债券 200 万元，年利率为 10％，此时普通股股息将增加到 26
元，以后每年还可增加 5％，但由于风险增加，普通股市价将跌到每股 180 元；
乙方案：发行债券 100 万元，年利率为 10％，此时普通股股息将增加到 26
元，以后每年还可增加 4％，由于企业信誉提高，普通股市价将上升到每股 230
元。
要来：在两种方案中选择最优的方案。
融资业务岗
【业务说明】
XXII
某钢铁股份有限公司按照营运资金需求计划和应收账款情况，选择应收账款
质押担保借款。为规范借款行为，须按照物权法和担保法的有关规定执行。熟知
有关法条、建立法律知识储备是必修课。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：补充“物权法第一编-总则”
（全文见平台）请在标蓝空白处作答。
第二条 【调整范围】因物的归属和利用而产生的民事关系，适用本法。
本法所称物，包括 （1） 。法律规定权利作为物权客体的，依照其规定。
本法所称物权，是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括
（2） 。
第十五条 【合同效力和物权效力区分】当事人之间订立有关设立、变更、转让
和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时
生效；未办理物权登记的， (3) 合同效力。
第十七条 【不动产登记簿与不动产权属证书关系】不动产权属证书是权利人享
有该不动产物权的证明。不动产权属证书记载的事项，应当与不动产登记簿一致；
记载不一致的，除有证据证明 (4) 确有错误外，以 (5) 为准。
第二十二条 【登记收费问题】不动产登记费 (6) 收取，不得 (7)
收取。具体收费标准由国务院有关部门会同价格主管部门规定。
第三十二条 【物权保护争讼程序】物权受到侵害的，权利人可以通过
(8) 等途径解决。
第三十八条 【物权保护方式的单用和并用以及三大法律责任的适用】本章规定
的物权保护方式，可以单独适用，也可以根据权利被侵害的情形合并适用。
侵害物权，除承担 (9) 外，违反行政管理规定的，依法承担 (10) ；
构成犯罪的，依法追究 (11) 。
任务 2：补充“物权法第二编-所有权”
（全文见平台）请在标蓝空白处作答。
第三十九条 【所有权基本内容】所有权人对自己的不动产或者动产，依法享有
(1) 的权利。
第四十条 【所有权人设定他物权】所有权人有权在自己的不动产或者动产上设
立 (2) 。 (3) 行使权利，不得损害 (4) 的
权益。
第四十五条 【国有财产范围、国家所有的性质和国家所有权行使】法律规定属
XXIII
于国家所有的财产，属于国家所有即全民所有。
国有财产由 (5) 代表国家行使所有权；法律另有规定的，依照其规定。
第四十八条 【属于国家所有的自然资源】森林、山岭、草原、荒地、滩涂等自
然资源，属于国家所有，但法律规定属于 (6) 的除外。
第五十五条 【国有出资的企业出资人制度】国家出资的企业，由 (7)
依照法律、行政法规规定分别代表国家履行出资人职责，享有出资人权益。
第五十七条 【国有财产管理法律责任】履行国有财产管理、监督职责的机构及
其工作人员，应当依法加强对国有财产的管理、监督，促进国有财产保值增值，
防止国有财产损失；滥用职权，玩忽职守，造成国有财产损失的，应当依法承担
法律责任。
违反国有财产管理规定，在企业改制、合并分立、关联交易等过程中，
(8) 或者以其他方式造成国有财产损失的，应当依法承担法律责任。
第六十二条 【公布集体财产状况】集体经济组织或者村民委员会、村民小组应
当依照 (9) 向本集体成员公布集体财产的状况。
第六十四条 【私有财产范围】私人对其合法的 (10)
等不动产和动产享有所有权。
第七十一条 【业主对专有部分行使所有权】业主对其建筑物专有部分享有
(11) 的权利。业主行使权利不得危及建筑物的安全，不得损害其他业
主的合法权益。
第七十四条 【车位、车库的规定】建筑区划内，规划用于停放汽车的车位、车
库应当首先满足业主的需要。
建筑区划内，规划用于停放汽车的车位、车库的归属，由当事人通过出售、附赠
或者出租等方式约定。
占用业主共有的道路或者其他场地用于停放汽车的车位，属于 (12) 。
第七十六条 【业主决定建筑区划内重大事项及表决权】下列事项由业主共同决
定：
（一）制定和修改业主大会议事规则；
（二）制定和修改建筑物及其附属设施的管理规约；
（三）选举业主委员会或者更换业主委员会成员；
（四）选聘和解聘物业服务企业或者其他管理人；
（五）筹集和使用建筑物及其附属设施的维修资金；
（六）改建、重建建筑物及其附属设施；
（七）有关共有和共同管理权利的其他重大事项。
决定前款第五项和第六项规定的事项，应当经专有部分占建筑物总面积 (13)
XXIV
以上的业主且占总人数 (14) 以上的业主同意。决定前款其他事项，应
当经专有部分占建筑物总面积过半数的业主且占总人数过半数的业主同意。
第八十四条 【处理相邻关系的原则】不动产的相邻权利人应当按照
(15) 的原则，正确处理相邻关系。
第九十七条 【共有物处分或者重大修缮】处分共有的不动产或者动产以及对共
有的不动产或者动产作重大修缮的，应当经占份额 (16) 以上的按份共
有人或者全体共同共有人同意，但共有人之间另有约定的除外。
第一百零三条 【共有关系不明对共有关系性质推定】共有人对共有的不动产或
者动产没有约定为按份共有或者共同共有，或者约定不明确的，除共有人具有家
庭关系等外，视为 (17) 。
第一百零六条 【善意取得】无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所
有权人有权追回；除法律另有规定外，符合下列情形的，受让人取得该不动产或
者动产的所有权：
（一）受让人受让该不动产或者动产时是善意的；
（二）以合理的价格转让；
（三）转让的不动产或者动产依照法律规定应当登记的已经登记，不需要登记的
已经交付给受让人。
受让人依照前款规定取得不动产或者动产的所有权的，原所有权人有权向
(18) 请求赔偿损失。
当事人善意取得其他物权的，参照前两款规定。
第一百一十三条 【无人认领的遗失物归国家所有】遗失物自发布招领公告之日
起 (19) 无人认领的，归国家所有。
第一百一十六条 【天然孳息及法定孳息归属】天然孳息，由所有权人取得；既
有所有权人又有用益物权人的，由 (20) 取得。当事人另有约定的，按约
定。
任务 3：补充“物权法第三编-用益物权”
（全文见平台）请在标蓝空白处作答。
第一百一十七条 【用益物权人享有的基本权利】用益物权人对他人所有的不动
产或者动产，依法享有占有、使用和收益的权利。
第一百二十四条 【农村集体经济组织实行双层经营体制】农村集体经济组织实
行家庭承包经营为基础、 (1) 的双层经营体制。
农民集体所有和国家所有由农民集体使用的耕地、林地、草地以及其他用于农业
的土地，依法实行土地承包经营制度。
第一百二十六条 【土地承包期】耕地的承包期为 (2) 。草地的承包期为三
XXV
十年至五十年。林地的承包期为三十年至七十年；特殊林木的林地承包期，经国
务院林业行政主管部门批准可以延长。
前款规定的承包期届满，由土地承包经营权人按照国家有关规定继续承包。
第一百三十六条 【建设用地使用权分层设立】建设用地使用权可以在土地的
(3) 分别设立。新设立的建设用地使用权，不得损害已设立的用益物权。
第一百三十七条 【建设用地使用权出让方式】设立建设用地使用权，可以采取
出让或者划拨等方式。
工业、商业、旅游、娱乐和商品住宅等经营性用地以及同一土地有 (4) 以上
意向用地者的，应当采取招标、拍卖等公开竞价的方式出让。
严格限制以划拨方式设立建设用地使用权。采取划拨方式的，应当遵守法律、行
政法规关于土地用途的规定。
第一百四十二条 【建设用地使用权人建造的建筑物等设施的权属】建设用地使
用权人建造的建筑物、构筑物及其附属设施的所有权属于 (5) ，
但有相反证据证明的除外。
第一百五十二条 【宅基地使用权的权利内容】宅基地使用权人依法对 (6)
的土地享有占有和使用的权利，有权依法利用该土地建造住宅及其附属设施。
第一百五十六条 【地役权】地役权人有权按照合同约定，利用他人的不动产，
以提高自己的不动产的效益。
前款所称他人的不动产为 (7) ，自己的不动产为 (8) 。
第一百六十二条 【在享有和负担地役权的土地上设立承包经营权、宅基地使用
权】 (9) 享有地役权或者负担地役权的，设立土地承包经营权、宅基
地使用权时，该土地承包经营权人、宅基地使用权人继续享有或者负担已设立的
地役权。
第一百六十三条 【在已设立用益物权的土地上设立地役权】土地上已设立土地
承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权等权利的，未经用益物权人同意，
(10) 不得设立地役权。
任务 4：补充“物权法第四编-担保物权”
（全文见平台）请在标蓝空白处作答。
第一百七十二条 【担保合同从属性以及担保合同无效后的法律责任】设立担保
物权，应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同。担保合同是主债权债务合
同的从合同。主债权债务合同无效，担保合同无效，但法律另有规定的除外。
担保合同被确认无效后， (1) 有过错的，应当根据其过错各自
承担相应的民事责任。
第一百七十四条 【担保物权物上代位性】担保期间，担保财产毁损、灭失或者
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被征收等，担保物权人可以就获得的保险金、赔偿金或者补偿金等优先受偿。被
担保债权的履行期未届满的， (2) 提存该保险金、赔偿金或者补偿金等。
第一百七十七条 【担保物权消灭原因】有下列情形之一的，担保物权消灭：
(3) ；
(4) ；
(5) ；
(6) 。
第一百七十九条 【抵押权基本权利】为担保债务的履行，债务人或者第三人不
转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当
事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为 (7) ，债权人为 (8) ，提供担保的
财产为抵押财产。
第一百九十一条 【抵押期间转让抵押财产】抵押期间，抵押人经抵押权人同意
转让抵押财产的，应当将转让所得的价款向抵押权人提前清偿债务或者提存。转
让的价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由 (9) 清偿。
抵押期间，抵押人未经抵押权人同意，不得转让抵押财产，但受让人代为清偿债
务消灭抵押权的除外。
第一百九十六条 【抵押财产确定】依照本法第一百八十一条规定设定抵押的，
抵押财产自下列情形之一发生时确定：
(10) ；
(11) ；
(12) ；
(13) 。
第二百条 【以建设用地使用权抵押的特别规定】建设用地使用权抵押后，该土
地上新增的建筑物 (14) 抵押财产。该建设用地使用权实现抵押权时，应
当将该土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分，但新增建筑物所得的价
款，抵押权人 (15) 优先受偿。
第二百零四条 【最高额抵押所担保的主债权以及最高额抵押权转让】最高额抵
押担保的债权确定前，部分债权转让的，最高额抵押权 (16) 转让，但当
事人另有约定的除外。
第二百零六条 【最高额抵押权所担保债权确定事由】有下列情形之一的，抵押
权人的债权确定：
（一）约定的债权确定期间届满；
（二） （17） ；
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（三）新的债权不可能发生；
（四）抵押财产被查封、扣押；
（五）债务人、抵押人被宣告破产或者被撤销；
（六）法律规定债权确定的其他情形。
第二百零八条 【动产质权基本权利】为担保债务的履行，债务人或者第三人将
其动产出质给债权人占有的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现
质权的情形，债权人有权就该动产优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为 （18） ，债权人为 （19） ，交付的
动产为质押财产。
第二百一十二条 【动产质权设立】质权自 （20） 时设立。
第二百一十六条 【质物保全】因不能归责于质权人的事由可能使质押财产毁损
或者价值明显减少，足以危害质权人权利的，质权人有权要求出质人提供相应的
（21） ；出质人不提供的，质权人可以拍卖、变卖质押财产，并与出质人通
过协议将拍卖、变卖所得的价款提前清偿债务或者提存。
第二百二十三条 【可以出质的权利范围】债务人或者第三人有权处分的下列权
利可以出质：
（一）汇票、支票、本票；
（二） （22） ；
（三）仓单、提单；
（四）可以转让的基金份额、股权；
（五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；
（六） （23） ；
（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
第二百二十八条 【以应收账款出质的权利质权设立和出质人转让应收账款的限
制】以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自 （24）
时设立。
第二百三十条 【留置权的一般规定】债务人不履行到期债务，债权人可以留置
已经合法占有的债务人的动产，并有权就该动产优先受偿。此处规定的债权人为
（25） ，占有的动产为留置财产。
第二百三十三条 【可分物作为留置财产的特殊规定】留置财产为可分物的，留
置财产的价值应当相当于 （26） 的金额。
第二百三十九条 【留置权与抵押权或者质权的关系】同一动产上已设立抵押权
或者质权，该动产又被留置的， （27） 优先受偿。
任务 5：补充“物权法第五编-占有”
（全文见平台）请在标蓝空白处作答。
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第二百四十三条【无权占有人的返还义务及善意占有人的必要费用返还请求权】
不动产或者动产被占有人占有的，权利人可以请求返还 （1） ，但
应当支付善意占有人因维护该不动产或者动产支出的必要费用。
第二百四十五条 【占有保护】占有的不动产或者动产被侵占的，占有人有权请
求返还原物；对妨害占有的行为，占有人有权请求排除妨害或者消除危险；因侵
占或者妨害造成损害的，占有人有权请求损害赔偿。
占有人返还原物的请求权，自侵占发生之日起 （2） 未行使的，该请求权
消灭。
任务 6：补充“担保法第一章-总则”
（全文见平台）请在标蓝空白处作答。
第一条 【 （1） 】为促进资金融通和商品流通，保障债权的实现，发展
社会主义市场经济，制定本法。
第二条 【 （2） 】在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经
济活动中，债权人需要以担保方式保障其债权实现的，可以依照本法规定设定担
保。
本法规定的担保方式为保证、 （3） 、质押、留置和定金。
第三条 【 （4） 】担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实
信用的原则。
第四条 【 （5） 】第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务
人提供反担保。
反担保适用本法担保的规定。
第五条 【担保合同与主合同的关系以及担保合同无效后的法律后果】担保合同
是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按照约
定。
担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各
自承担相应的 （6） 。
任务 7：补充“担保法第二章-保证”
（全文见平台）请在标蓝空白处作答。
第七条 【保证人的资格和范围】具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者
公民， （1） 作保证人。
第九条 【公益法人作为保证人的禁止】学校、幼儿园、医院等以公益为目的的
事业单位、社会团体 （2） 为保证人。
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第十五条 【保证合同的内容】保证合同应当包括以下内容：
（3） ；
（4） ；
（5） ；
（6） ；
（7） ；
（8） 。
保证合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。
第十六条 【保证的方式】保证的方式有：
（9） ；
（10） 。
第三十条 【保证责任的免除】有下列情形之一的，保证人不承担民事责任：
（11） ；
（12） 。
任务 8：补充“担保法第三章-抵押”
（全文见平台）请在标蓝空白处作答。
第三十三条 【抵押、抵押人、抵押权人和抵押物】本法所称抵押，是指债务人
或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。
债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖
该财产的价款优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为 （1） ，债权人为 （2） ，提供
担保的财产为 （3） 。
第三十四条 【抵押财产的范围】下列财产可以抵押：
（4） ；
（5） ；
（6） ；
（7） ；
（8） ；
（9） 。
抵押人可以将前款所列财产一并抵押。
第三十七条 【不得设定抵押的财产】下列财产 （10） 抵押：
（一）土地所有权：
（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但本法第三十
四条第（五）项、第三十六条第三款规定的除外；
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（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、
医疗卫生设施和其他社会公益设施；
（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；
（五）依法被查封、扣押、监管的财产；
（六）依法不得抵押的其他财产。
第三十九条 【抵押合同内容】抵押合同应当包括以下内容：
（11） ；
（12） ；
（13） ；
（14） ；
（15） 。
抵押合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。
任务 9：补充“担保法第四章-质押”
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第六十四条【质押合同的订立及其生效】出质人和质权人应当以 （1） 订
立质押合同。
质押合同自质物移交于质权人占有时生效。
第六十五条 【质押合同内容】质押合同应当包括以下内容：
（2） ；
（3） ；
（4） ；
（5） ；
（6） ；
（7） 。
质押合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。
第六十六条 【流质契约的禁止】出质人和质权人在合同中 （8） 约定在
债务履行期届满质权人未受清偿时，质物的所有权转移为质权人所有。
第七十五条 【可以质押的权利】下列权利可以质押：
（9） ；
（二）依法可以转让的股份、股票；
（三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；
（四）依法可以质押的其他权利。
XXXI
第七十九条 【知识产权质权的设定】以依法可以转让的商标专用权，专利权、
著作权中的财产权出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向其管理部门
办理出质登记。质押合同自 （10） 起生效。
任务 10：补充“担保法第五章-留置”
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第八十二条 【 （1） 】本法所称留置，是指依照本法第八十四条的规
定，债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行
债务的，债权人有权依照本法规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖
该财产的价款优先受偿。
第八十三条 【 （2） 】留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、
损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用。
第八十四条 【 （3） 】因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生
的债权，债务人不履行债务的，债权人有留置权。
法律规定可以留置的其他合同，适用前款规定。
当事人可以在合同中约定不得留置的物。
第八十五条 【 （4） 】留置的财产为可分物的，留置物的价值应
当相当于债务的金额。
第八十六条 【 （5） 】留置权人负有妥善保管留置物的义务。
因保管不善致使留置物灭失或者毁损的，留置权人应当承担民事责任。
第八十七条 【 （6） 】债权人与债务人应当在合同中约定，债权
人留置财产后，债务人应当在不少于两个月的期限内履行债务。债权人与债务人
在合同中未约定的，债权人留置债务人财产后，应当确定两个月以上的期限，通
知债务人在该期限内履行债务。
债务人逾期仍不履行的，债权人可以与债务人协议以留置物折价，也可以依法拍
卖、变卖留置物。
留置物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归债务人所有，不足
部分由债务人清偿。
第八十八条 【 （7） 】留置权因下列原因消灭：
（一）债权消灭的；
（二）债务人另行提供担保并被债权人接受的。
任务 11：补充“担保法第六章-定金”
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第八十九条 【定金及其法律效力】当事人可以约定一方向对方给付定金作为债
权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不
履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，
应当 （1） 返还定金。
第九十条 【定金的成立】定金应当以书面形式约定。当事人在定金合同中应当
约定交付定金的期限。定金合同从 （2） 交付定金之日起生效。
第九十一条 【定金的数额】定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的
额的 （3） 。
任务 12：补充“担保法第七章-附则”
（全文见平台）请在标蓝空白处作答。
第九十二条 【动产与不动产】本法所称 （1） 是指土地以及房屋、林木等
地上定着物。
本法所称动产是指不动产以外的物。
第九十四条 【担保物折价或变卖的价格确定】抵押物、质物、留置物折价或者
变卖，应当参照 （2） 。
任务 13：签订借款合同
请在标蓝空白处作答。
借款合同
编号：JKHT1203006
借款人（以下简称甲方）：某钢铁股份有限公司
开户行：中国建设银行长沙湘府路支行
户名：某钢铁股份有限公司
账号：6217758256833923658
贷款人（以下简称乙方）：中国建设银行长沙湘府路支行
甲乙双方本着平等、自愿和诚实信用原则，就以下借款事宜达成一致。特订立本
合同，供双方恪守履行。
第一条 借款金额与期限
1、合同双方协商一致，由乙方向甲方出借资金共计人民币 20000000.00 元，大
写人民币贰仟万元整。
2、本合同借款期限：自 2022/12/3 至 2023/6/3。
第二条 借款用途
甲方将借入的资金用于生产线建设 。如业务发展需要，甲方也可将该笔资金用
于日常经营。
第三条 利率与利息
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1、本合同借款利率根据合同签订日相应档次的法定贷款利率调整确定，年化利
率：4.35%。
2、本借款自合同签订之日起计息，以如下第①种方式结算。
①到期一次性还本付息方式。
②贴现法，即发放贷款时先从本金中扣除利息部分，到期时借款企业偿还贷款全
部本金。
③补偿性余额方式，补偿性余额比例为 20%，即发放贷款时先从本金中扣除补偿
性余额部分，到期时借款企业偿还剩余本金，利息按全部本金计算。
3、借款期限届满之日起七个工作日内，甲方将本合同借款的本息汇入乙方实际
发放贷款的账号。
4、甲方提前还款的，应当提前七个工作日书面通知乙方，借款利息则按照实际
借款期限计算。
第四条 借款展期
甲方不能按期归还本合同项下借款，需要展期时，应在借款期限届满前十个工作
日内向乙方提出书面申请，经乙方审查同意，签订借款展期协议。
第五条 贷款的担保
甲乙双方选择履行本条第②种。
①本合同借款无担保。
②本合同借款的担保方式为：由乙方与担保人就本合同的具体担保事项签订担保
合同。
第六条 甲方保证
1、甲方是根据中华人民共和国法律依法成立的中国法人，具有签订和履行本合
同所必须的民事权利能力和民事行为能力，能独立承担民事责任。
2、甲方提供的与本贷款有关的一切文件、报表及陈述均是合法、真实、准确、
完整的。
第七条 甲方义务
1、甲方应按合同约定清偿贷款本金和利息。
2、借款期间，甲方经营决策发生任何重大改变（包括但不限于转股、改组、合
并、分立、合资、合作、经营范围和注册资本变更等），可能影响乙方权益的，
甲方应至少提前三十个日历日书面通知乙方，并且落实借款清偿责任，或者提前
清偿，或者提供乙方认可的担保。
3、甲方应当接受乙方监督。如乙方要求，甲方应当提供真实反映借款使用情况
的报表及其他文件。
XXXIV
4、未经乙方书面同意，甲方不得以任何方式转移或者变相转移本合同的债务责
任。
5、甲方转让、处分其重大资产或营业收入的全部或大部分，应至少提前三十个
日历日书面通知乙方，并且落实借款清偿责任，或者提前清偿贷款，或者提供乙
方认可的担保。
6、如发生影响甲方合同履行能力的重大事件，包括但不限于重大经济纠纷、停
业、歇业、被宣告破产、解散、被吊销营业执照、被撤销、财务状况恶化等，甲
方应立即书面通知乙方。
7、保证人出现停业、歇业、被宣告破产、解散、被吊销营业执照、被撤销以及
经营亏损等情形，或者作为本合同借款担保的抵押物、质物、质押权利价值减少
时，甲方应提供乙方认可的新担保。
8、借款期间，甲方变更法人名称、法定代表人、项目负责人、住所、电话、传
真等，应在变更后七个日历日内书面通知乙方。
第八条 乙方义务
1、乙方应当依照合同约定，按时足额出借资金给甲方。
2、对于磋商、订立、履行本合同的过程汇总所知悉的甲方商业秘密以及甲方要
求予以保密的资料、数据等信息，乙方应当予以保密。
3、乙方应当按照合同约定的利率和期限收取利息。甲方提前还款的，乙方在接
到甲方的书面通知后，应当同意。
第九条 违约责任
1、本合同生效后，未按照合同约定履行义务的，应当承担相应的违约责任。
2、出现下列情形的，乙方有权要求甲方立即偿还借款、利息及其他费用，且乙
方要求甲方偿还前述款项之日即为本合同借款期限届满之日。
①甲方没有按期偿还借款及利息，经乙方书面催告后，仍未偿还的。
②甲方停业、歇业、被宣告破产、解散、被吊销营业执照、被撤销、涉重大经济
纠纷、财务状况恶化等。
③甲方未能按本合同约定的用途使用贷款的。
④甲方发生危及、损害或可能危及、损害乙方权益的重大事件。
3、甲方不能按时支付利息的，乙方有权按照未付利息 6%计算要求甲方支付违约
金；甲方逾期未清偿借款本金的，乙方有权按照借款本金 6%计算要求甲方支付
违约金。
第十条 公证事宜
任何一方提出公证本合同内容的，另外一方应当同意，公证费用由提出方承担。
第十一条 争议解决
XXXV
本合同未尽事宜以及履行本合同所产生的争议，由甲乙双方协商解决；协商不成
的，争议由合同签订地人民法院管辖。
第十二条 合同的生效、变更与解除
1、本合同自双方加盖公章或者合同专用章之日起生效；如有担保的，自担保合
同生效之日起生效。
2、合同生效后，除本合同已有约定以外，甲乙任何一方均不得擅自变更或解除
本合同；如确需变更或解除本合同，应经甲乙双方协商一致，并达成书面协议。
3、本合同未尽事宜，甲乙双方可另行达成书面协议，作为本合同附件。本合同
的任何附件、修改或补充均构成本合同不可分割的一部分，与本合同具有同等法
律效力。
（1） （2）
有权签字人：肖栋明 有权签字人：宋林
2022 年 12 月 3 日 2022 年 12 月 3 日
任务 14：应收账款质押决策
应收账款质押决策
借款合同编号： JKHT1203006 借款金额： ￥20,000,000.00
借款期限： 自 2022/12/3 至 2023/6/3 年化利率： 4.35%
担保方式： 应收账款质押担保 质押率： 80%
合同选择方式： 单一合同
应收账款质押可行性判断、最优选择：
（应收账款询证日期：2022 年 11 月 30 日）
请在标蓝空白处作答。
XXXVI
客户 合同起止 应收询证函 应收询证函回 付款 付款 是否
合同编号 合同金额 项目 开票时间 开票金额 资债率
简称 时间 发函金额 函金额 时间 条件 质押
方泰 2022/10/3- 2023 年 4 合同执
HT2022025 12165128.41 钢材 2022/10/30 12165128.41 12165128.41 12165128.41 70.59% （1）
科技 2022/10/30 月 30 日 行完成
金原 2022/10/7- 2023 年 4 合同执
HT2022031 25932165.18 钢材 2022/10/30 25932165.18 25932165.18 25932165.18 65.41% （2）
工业 2022/10/30 月 30 日 行完成
元启 2022/10/15- 2023 年 5 合同执
HT2022036 33928189 钢材 2022/11/15 33928189 33928189 30535370.1 55.32% （3）
工程 2022/11/15 月 15 日 行完成
新盛 2022/10/25- 2023 年 5 合同执
HT2022042 21056118.94 钢材 2022/11/15 21056118.94 21056118.94 21056118.94 60.15% （4）
钢贸 2022/11/15 月 15 日 行完成
飞越 2022/10/25- 2023 年 5 合同执
HT2022046 28329662.58 钢材 2022/11/30 28329662.58 28329662.58 28329662.58 60.45% （5）
实业 2022/11/30 月 30 日 行完成
海盛 2022/11/3- 2023 年 6 合同执
HT2022053 43362593.47 钢材 2022/11/30 43362593.47 43362593.47 43362593.47 55.25% （6）
金属 2022/12/3 月 30 日 行完成
泰乐 2022/11/10- 2023 年 5 合同执
HT2022060 38832850.89 钢材 2022/11/30 31066280.71 31066280.71 31066280.71 50.10% （7）
建工 2022/12/10 月 30 日 行完成
I
任务 15：签订应收账款质押担保合同
请在标蓝空白处作答。
应收账款质押担保合同
合同编号：DBHT20221203001
出质人： （甲方）某钢铁股份有限公司
质权人： （乙方）中国建设银行长沙湘府路支行
本合同签约双方本着平等、真实、自愿的原则，依照物权法、担保法、民法典及
其他有关法律、法规之规定，特制订本合同，以昭信守。
第一条 定义：除非本合同文义要求另作解释，否则本合同中的下列术语含义为：
1.1 应收账款：指甲方因提供一定的货物、服务或设施以及因受让而获得的要求
债务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因
票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
1.2 基础合同：指产生本合同第二条所述应收账款的合同之统称。
1.3 应收账款债务人：指依据基础合同向甲方负有付款义务的债务人及其法律上
的继承人或受让人。
第二条 甲方自愿以《应收账款质押清单》（本合同附件一）描述的应收账款质
押给乙方，以担保 JKHT1203006 号 （以下简称“主合同”）项下的贷款本息和
其他应付款项。
本合同项下的质押财产在质押存续期间内所产生的孳息仍属于本合同项下的质
押财产。
第三条甲方保证自己是应收账款的合法债权人，本合同项下质押财产如为共有，
共有权人同意将本合同项下的质押财产质押给质权人，并同意接受本合同条款。
第四条质押财产的交付和提存
4.1 本合同项下已经签订的基础合同原件及其他应收账款的相关权利凭证原件
（如有），甲方应在本合同签订时交付乙方；
4.2 如应收账款债务人履行付款义务的到期日先于主合同项下债务履行期届满
之日的，乙方有权要求甲方将应收账款债务人支付的款项用于提前清偿本合同项
下被担保的主债权或者存入甲方在乙方开立的应收账款回款专用账户，继续用作
本合同项下被担保的主债权的质押担保，也可以向第三方提存，甲方作为委托人
的，提存费用按照“谁委托、谁付费”的原则由甲方承担；
4.3 乙方同意甲方转让本合同项下质押财产的，甲方应在取得转让所得的价款后
10 个工作日内向乙方提前清偿本合同项下被担保的主债权或者存入甲方在乙方
开立的应收账款质押回款专用账户，也可向第三方提存。
第五条 质押担保的范围：
2
甲方应收账款质押担保的范围为本合同约定的被担保之主合同本金、利息、罚息、
复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和质权的费用（包括但不限于处分质押财
产的费用、律师费、差旅费）。
第六条 乙方有权采取如下方式对质押财产行使质权：
6.1 对质押的应收账款进行转让，以取得的转让收入优先受偿；
6.2 就应收账款债务人所支付的款项优先受偿；
6.3 与甲方协商将本合同项下应收账款转让给乙方，由乙方对其进行处置；
6.4 直接向应收账款债务人主张付款权利；
6.5 依法通过拍卖变卖或司法程序行使质权；
6.6 其他法律法规规定或乙方认为适当的方式。
乙方依据本合同处分质押财产时，甲方应给予配合，不得设置任何障碍，否则应
承担本合同项下的违约责任。
第七条 一旦甲方发生了主合同项下任何违约行为，或甲方未遵守或履行其在本
合同项下的任何声明、承诺或义务，或发生了针对质押物的查封、扣押、重大诉
讼、仲裁或其他任何可能导致质押物价值减少的事件，或甲方发生了主合同界定
的违约事件（以上统称为“违约事件”）,乙方有权处分质押物并提前清偿贷款。
乙方处分本合同项下的质押物所得的款项，除相关政府部门另有规定外，按以下
顺序处理：
（一） （1） ；
（二） （2） ；
（三） （3） 。
如乙方处分质押物所得的款项不足以实现乙方在本合同项下的担保债权，乙方仍
有权向甲方追索；如有余额，乙方应将余额交付给甲方。
第八条 本合同项下所设立的质押担保独立于主合同所取得的任何其他担保，并
不受任何其他担保的影响。并且，甲方在本合同项下的义务不应受到乙方与应收
账款债务人之间可能或已经发生的任何争议的影响。
第九条 本合同签订后，甲方同意由乙方或乙方委托的他人通过应收账款质押登
记公示系统办理质押登记手续，甲方对此应给予积极地配合协助。质押登记的内
容存在遗漏、错误等情形或者登记内容发生变化的，甲方同意继续由乙方或乙方
委托的他人按照实际情形和变化后的状况办理变更登记手续。
甲方的法定注册名称或有效身份证件号码变更的，应在取得变更后的正式文件和
/或证照之日起 5日内书面告知乙方，并提交变更后的文件/证照正本及复印件予
乙方验查。甲方未按本款约定及时将变更事项告知乙方，致使乙方不能按照登记
机关的要求在该等变更事项之日起 4个月内通过公示系统办理变更登记手续，造
3
成质押登记失效的，甲方应承担由此造成的全部责任，并赔偿乙方因此而遭受的
全部损失。
第十条 陈述和保证：甲方为签订及履行本合同，在此向乙方做出陈述和保证如
下：
10.1 甲方保证其是应收账款的合法债权人，本合同项下质押财产如为共有的，
已取得共有人同意；甲方保证设立本合同的应收账款质押不会受到任何限制，或
造成不合法的情形；
10.2 基础合同不违反法律法规规定，不存在无效、效力待定或被撤销的情形；
10.3 忠实、完全地履行基础合同约定的义务；
10.4 依本合同约定解除质押前，未经乙方书面同意，甲方不对质押财产馈赠、
转让或放弃或以任何其他方式处置质押财产；
10.5 不存在应收账款债务人有权抵销的情形；
10.6 质押给乙方的所有应收账款均处于法定的诉讼时效期限内；
10.7 在本合同签订前未对本合同项下的质押财产设立过任何质押，该质押财产
之上亦不存在任何其他第三方权利；
10.8 甲方保证不以与任何第三方发生纠纷为理由拒绝履行担保义务；
10.9 甲方保证向乙方提供的基本信息、应收账款描述准确、真实；及其向乙方
提供的有关质押财产的全部产权或使用权凭证及其他有效证明文件真实、合法、
有效；
10.10 甲方保证其没有亦不进行任何有可能使乙方受到损失和使质押财产减值
的行为。
第十一条 乙方的权利和义务
11.1 乙方有权检查本合同项下借款的使用情况，有权根据本合同项下借款的具
体用途要求甲方提供账户信息、支付凭证等相关资料并进行现场核查,有权按照
本合同的约定要求甲方提交书面报告；
11.2 乙方有权依据本合同的约定处分质押财产，收取质押财产所产生的孳息，
乙方处分本合同项下质押财产所取得的款项，偿还全部债权后还有剩余的，乙方
应将剩余部分退还给甲方；
11.3 乙方有权对甲方履行其在基础合同项下义务的行为进行监督；
11.4 在本合同质押担保范围内的全部债权得到清偿后，乙方应协助甲方办理注
销质押登记。乙方保管的基础合同、其他债权凭证等文件，应退还甲方；
11.5 乙方有权根据本合同的约定追究甲方的违约责任并要求甲方赔偿乙方因此
而蒙受的损失。
第十二条 甲方的权利和义务
4
12.1 甲方应如实提供基础合同的履行情况，在完成基础合同所约定的全部义务
后应立即通知乙方；
12.2 发生（或已有证据显示即将发生）任何将对应收账款之金额、支付方式、
支付期限等产生不利影响的情形时，甲方应立即将该等情形告知乙方；或者甲方
与应收账款债务人就应收账款发生争议，应收账款债务人决定/可能决定对应收
账款之基础性文件行使解除权、撒销权，或决定/可能决定拒绝支付、迟延支付、
减额支付甲方之应收账款，甲方应在争议发生后立即通知乙方并随时通报新情况；
或者应收账款债务人决定转让其在应收账款之基础性文件项下的主要权利义务
时，甲方应在收到其决定后五日内通知乙方；
12.3 在质权受到或可能受到来自任何第三方侵害时，甲方应及时告知乙方，并
立即采取措施防止损失扩大；
12.4 在本合同有效期内，若甲方变更地址、名称、法定代表人，应在变更后五
日内通知乙方；
12.5 在本合同签署时，甲方应签署并向应收账款债务人发出《付款通知书》（格
式见附件二）；
12.6 甲方对已签署的或已履行的基础合同的任何修改、变更或补充，必须取得
乙方的书面同意，甲方应在上述基础合同有效修改、变更或补充等行为完成后的
五日内向乙方送交有关文本原件，并且甲方保证配合乙方对修改、变更或补充后
的.上述基础合同办理相应的应收账款质押变更登记手续；
12.7 甲方应在乙方办理应收账款质押登记之前与乙方签署应收账款质押登记
协议；
12.8 甲方应在乙方办理应收账款质押登记的展期、变更登记时，与乙方就上述
事项签署协议；
12.9 在债务人清偿了全部债务后，甲方有权要求乙方解除本合同项下的质押。
第十三条 甲方为履行本合同项下责任而向乙方支付的任何款项，按下列顺序清
偿乙方的债权：
（1）实现债权和担保权利之费用；
（2）违约金；
（3）损害赔偿金；
（4）复利；
（5）罚息；
（6）利息；
（7）本金。乙方有权变更其顺序。
第十四条 本合同适用中华人民共和国法律并按照中华人民共和国法律解释。双
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方在履行本合同过程中所发生的争议，首先应协商解决；协商不成的，则在乙方
所在地法院以诉讼方式解决。
第十五条 乙方已提请甲方特别注意有关其权利义务的全部条款，并对其作全面、
准确的理解。乙方已经应甲方的要求对.上述条款做了相应的说明。签约各方对
本合同条款的理解完全一致。
第十六条 本合同自双方在本合同上签字、盖章之日起生效，质权自信贷征信机
构办理出质登记时设立。
第十七条 本合同未尽事宜，按照有关法律规定执行或由双方签订书面补充协议
解决。《补充协议》 与《应收账款质押清单》等均为本合同的附件，共同构成
本合同不可分割的组成部分，与合同正文具有同等法律效力。
第十八条 本合同正本一式__份，口甲方、口乙方、口公证机关各执一份，各份
具有同等法律效力。
第十九条 合同双方当事人同意对本合同进行公证，承诺赋予本合同强制执行效
力。当债务人、担保人不履行、不完全履行债务或出现法律法规规定、本合同约
定的债权人实现债权、担保权的情形时,债权人有权向具有管辖权的人民法院直
接申请强制执行。担保人对债权人根据本合同提出的强制执行申请没有任何异议。
（本条为可选条款，双方当事人选择在本合同中（1）。1、适用；2、不适用。）
第二十条 本合同于 2022 年 12 月 3 日签订。
出质人 （4） 质权人 （5） ：中国建设银行长沙湘府路支行
有权签字人： 肖栋明 有权签字人：宋林
任务 16：编制应收账款质押清单
请在标蓝空白处作答。
应收账款质押清单
质押担保合同编号： DBHT20221203001
出质人名称： 某钢铁股份有限公司
质权人名称： 中国建设银行长沙湘府路支行
（应收账款的具体描述）
产生应收账款的合同号： HT2022046
合同名称： 《钢材销售合同》
合同履行程度： 全部履行完成
支付方式： 网银转账
付款人： 飞越实业有限公司
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付款日期： 2023/5/30
账期金额（元）： 28329662.58
评估价值（元）： 28329662.58
出质人 （1） ： 质权人 （2） ：
有权签字人：肖栋明 有权签字人：宋林
2022 年 12 月 3 日 2022 年 12 月 3 日
任务 17：编制付款通知书
请在标蓝空白处作答。
付款通知书
致： 飞越实业有限公司
鉴于：
1、贵司已于 2022 年 10 月 25 日与某钢铁股份有限公司（下称“我方”）
签署了编号为 HT2022046 的《钢材销售合同》（下称“基础合同"）。根据该合
同的约定，贵司应按期如数向我方支付相应的款项。
2、我方于 2022 年 12 月 3 日与中国建设银行长沙湘府路支行（下称“建
设银行"）签订了编号为 DBHT20221203001 的《应收账款质押担保合同》，由我
方将基础合同项下的应收账款及附属财产权益质押给建设银行。
为此，我方不可撤销地和无条件地给予贵司以下指示和授权，请贵司将上述
基础合同项下应付的款项直接付至我方在建设银行开立的如下应收账款回款专
用账户，除非贵司得到建设银行或建设银行和本公司共同发出的另行通知。
账户名称： 某钢铁股份有限公司 （1）
开户银行： 中国建设银行长沙湘府路支行
账号： 6217754256825433569
法定代表人： 肖栋明
通知日期： 2022 年 12 月 3 日
任务 18：编制借款分录
请在标蓝空白处作答。
科目： （1）
（2）
7
投资业务岗
【业务说明】
根据上述股权投资项目和固定资产投资项目的决策结果，签订合同或协议，
完成有关业务、财务流程。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：股份转让协议（金华）
结合上述可行性分析报告，2022 年 08 月 15 日法定代表人与湖南金华投资
发展有限公司签订合同编号为 HT20220815001 股份转让协议，采用电汇或银行承
兑汇票付款，请完善相关信息编制股份转让协议初稿。
股份转让协议
合同编号：
本股份转让协议由以下双方于 在中国长沙市签订：
转让方（以下亦称“甲方”）：湖南金华投资发展有限公司
住所：湖南省岳阳市岳阳楼区得胜南路 15 号
法定代表人：何初
统一社会信用代码：91430602MA4L4A1896
受让方（以下亦称“乙方”）：
住所：
法定代表人：
统一社会信用代码：
鉴于：
1、湖南紫东铁合金有限责任公司为一家依据中国法律成立的有限公司，注
册资本为人民币 10000万元。
2、乙方拟受让甲方持有的湖南紫东铁合金有限责任公司 股份（以下简称
“目标股份”），而甲方亦愿意向乙方转让目标股份。
为此，甲、乙双方就目标股份转让事宜，根据《中华人民共和国公司法》等
有关法律法规以及湖南紫东铁合金有限责任公司公司章程的规定，遵循平等互利、
诚实信用和等价有偿的基本原则，达成如下协议以资信守：
第一条 转让标的
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1.1 甲方同意，其转让给乙方的目标股份为 股，包括附属于目标股份的
全部权利和义务。
1.2 乙方同意按照本协议约定受让甲方持有的目标股份。
第二条 股份转让金额、付款方式
2.1 股份转让金额
甲乙双方同意，乙方受让目标股份的 股权，转让金额共计人民币 万
元。
2.2 结算方式
(1)在目标股权过户至某钢铁股份有限公司名下之日起 30 日内，某钢铁股份
有限公司向乙方支付第一期股权转让价款 万元。(为总金额的 40%)。
(2)在紫东铁合金 2022 年度的审计报告出具之日起 30 日内，由某钢铁股份
有限公司向乙方支付第二期股权转让价款 万元(为总金额的 20%)。
(3)在紫东铁合金 2023 年度的审计报告出具后的 30 日内，由某钢铁股份有
限公司向乙方支付第三期股权转让价款 万元(为总金额的 20%)。
(4)在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出具后，如果紫东铁合金 2022-2024
年度三年累计实现净利润的平均值不低于 4500 万元，则由某钢铁股份有限公司
在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出具之日起 30 日内，向乙方支付第四期股权
转让价款 2598.96 万元。
账户信息如下：
户名：湖南金华投资发展有限公司
银行账户：6236458722539803772
开户行：中国建设银行岳阳楼支行
2.3 对价调整及业绩补偿
(1)在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出具后，如果紫东铁合金 2022-2024
年度三年累计实现的净利润的平均值低于 4500 万元、高于 4200 万元，则某钢铁
股份有限公司将减少支付第四期股权转让价款，某钢铁股份有限公司应向乙方支
付的第四期股权转让价款= 万元一(4200 万元一三年累计实现净利润的平均
值)×5.95× 。某钢铁股份有限公司应在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出
具后的 30 日内，向乙方支付上述第四期股权转让款。
(2)在某钢铁股份有限公司 2024 年度的审计报告出具后，如果紫东铁合金
2022-2024 年度三年累计实现的净利润的平均值低于 4200 万元，则第四期股权
转让价款不再支付，并且乙方需要向某钢铁股份有限公司支付现金补偿，计算公
式为：现金补偿=(4200 万元一三年累计实现净利润的平均值)×5.95× -
万元。乙方应在紫东铁合金 2024 年度的审计报告出具之日起 30 日内，将上述现
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金补偿款支付至某钢铁股份有限公司指定的账户。
2.4 付款方式
采 支付。
第三条 有关费用负担
对于目标股份转让有关的税费，甲方和乙方按照相关法律法规的规定各自承
担。
第四条 声明及保证
4.1 甲方对乙方作出如下声明及保证：
（1）甲方有完全的民事权利能力和民事行为能力签署、履行本协议。
（2）甲方签署、履行本协议并不违反中国法律、法规和各种有效部门规章。
甲方亦不曾签署或作出任何协议、承诺或任何其他行为限制或禁止甲方签署并履
行本协议。
（3）对甲方向乙方转让的目标股份，没有任何第三人对其主张权利。甲方
保证，乙方不会因受让甲方转让的目标股份而受到任何第三人追索。
4.2 乙方对甲方作出如下声明及保证：
（1）乙方有完全的民事权利能力和民事行为能力签署、履行本协议。
（2）乙方签署、履行本协议并不违反中国法律、法规和各种有效规章。乙
方亦不曾签署或作出任何合同、承诺或任何其他行为限制或禁止乙方签署并履行
本协议。
（3）乙方声明并保证其用于受让甲方股份的款项均来源于合法途径。
第五条 违约责任
如果任何一方未按本协议的规定，适当地、全面地履行其义务，违约方除应
按本协议约定的转让数量、转让价格继续履行股份转让事宜外，超过期限的，从
规定期限的次日起，违约方还应向守约方支付违约金（按“转让金额*12%/365*
实际违约天数”计算）。
第六条 协议的变更、解除
如发生下列情形之一时，任何一方可变更或解除合同，但必须就此签订书面
变更或解除合同。
6.1 甲乙双方经协商一致，可以书面方式变更本协议；
6.2 本协议的一方严重违反本协议，致使对方不能实现协议目的，对方有权
解除本协议；
6.3 因不可抗力致使本协议不可履行，经双方书面确认后本协议终止；
6.4 本协议的解除，不影响一方向违约方追究违约责任；
6.5 经双方协商一致并签署终止协议，可提前终止本协议。
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第七条 争议解决
7.1 本协议的效力、解释及履行均适用中国法律。
7.2 凡因本协议所发生的或与本协议有关的一切争议，双方可通过友好协
商解决，在协商不能解决或一方不愿通过协商解决时，任何一方均可向甲方住所
地有管辖权的人民法院起诉。
第八条 附则
8.1 本协议自甲乙双方法定代表人或授权代表签署并盖章后立即生效。
8.2 从本协议生效至交易完成期间，若湖南紫东铁合金有限责任公司发生
资本公积金转增股本、派送股票红利等影响公司股票价格进行除权、除息处理的
情况时，本协议约定的目标股份数量和转让价格作相应的调整。
8.3 本协议履行期间，双方关于重大事宜的通知，均应采用书面形式。
8.4 本协议未尽事宜，双方另行签署补充文件，该补充文件与本协议是一
个不可分割的整体，并与本协议具有同等法律效力。
8.5 本协议书一式肆份，双方各持贰份，每份协议均具有同等法律效力。
甲方： 乙方：
法定代表人/授权代表(签字)：何初 法定代表人/授权代表(签字)：
日期： 日期：
任务 2：合同评审表（金华）
2022 年 8 月 15 日，江滨发起对将与湖南金华投资发展有限公司签订的股份
转让协议进行合同评审，各部门评审通过，请根据相关信息编制合同评审表。
合同评审表
经办人： 日期：
合同名称 合同编号
合同标的金
合同相对方
额（万元）
结算方式 分期结算 付款方式
部门 评审要点 评论 签字
股权转让的合法性
明晰股权结构
确认主体资格
决议等是否形成书面材料
投资管理部意见
转让价格是否合理明确
目标股份是否明确合理
是否进行资产评估
确定转让条件
财务部门意见 价格是否正确
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股权转让价款的交付
是否立项审批
税费和其他费用是否明确
结算方式是否清晰
股权转让数量及交割日期
转让方是否保证自己的主体资格合法
转让方是否保证因涉及股权正式交割前的事实
而产生的诉讼或是仲裁由自己来承担
转让方是否保证除了已经列举出来的债务外，
审计法务部门意见
不再有任何负债
转让方是否保证自己在股权转让活动中所提交
的文件全都合法有效
总经理意见
审核部门流程应自上而下依次进行；
备注
2、此评审表与合同原件一并归档。
任务 3：付款申请单（金华）
2022 年 9 月 5 日，投资管理部江滨申请支付湖南金华投资发展有限公司一
期款，将采用银行承兑汇票付款，请结合股权转让协议填制付款申请单。（汇票
详细信息无需填写）
付款内容：受让金华公司目标股份一期款
付 款 申 请 单
单位：某钢铁股份有限公司
日 2022年9月5
申请部门 投资管理部 申请人 江滨
期 日
收款单位 湖南金华投资发展有限公司
□现金 付款内容：
□电汇
银行承兑汇票（汇票号码： 汇票金额： ） 受让金华公司目标
付款方式 □商业承兑汇票（汇票号码： 汇票金额： ） 股份一期款
□支票
□信用证
□网上支付 □银行本票 □银行汇票
开户银行 中国建设银行岳阳楼支行
账号 6236458722539803772
付款金额（大 伍仟壹佰玖拾柒万玖仟 付款金额（小 ￥ 51,979,
写） 贰佰元整 写） 200
任务 4：银行承兑汇票（金华）
2022 年 9 月 5 日，采用 6个月期银行承兑汇票支付给金华公司一期款，请
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根据相关信息开具银行承兑汇票。
任务 5：租赁或购置决策
投资管理部在更换平整线机电液设备时，发现该同型号的设备可去租赁公司
进行租赁，租赁费每年 220 万元，年初支付，租赁公司承担每年维护费用，无其
他费用，租赁期内不可撤租，租赁期满时租赁资产所有权不转让，判断更换该设
备采用购置还是租赁方案。
注：暂不考虑除所得税外的其他税费
租赁方案
时间 0 1 2 3 4 5 6
租金支付
计税基础
减少(收回)存货占用资金
税后付现营业费用
折旧额
折旧抵税
变现流入
变现损失抵税（收益纳税）
各年现金流量
折现系数
各年现金流量现值
租赁的现金流量总现值
方案选择（租赁/购置）
任务 6：平整线机电液设备合同
2022年 9月 10日委托江滨与武汉平鑫设备有限公司在长沙市签订合同编号
为 HT20220910001 的平整线机电液设备（规格型号 0.5-3.0mm，1 套）采购合同，
含税价人民币 1000 万元，采用电汇支付，要求在 2022 年 9 月 25 日前交付，请
根据相关信息编制设备采购合同初稿。
平整线机电液设备合同
买方（甲方） 合同编号：
签订地点：
卖方（乙方）： 签订日期：
平整线机电液设备确定由卖方供货、运输、指导安装、调试，为了明确标的
内容和双方责任、权利和留底义务，根据《中华人民共和国民法典》等法律，结
合项目地区及公司相关规定和甲方文件要求、项目具体情况，经双方协商，订立
13
本合同。
一、定义
本合同文件中名词，将具有下列特定含义：
买方：包括该法人的法定代表人、法人的继任方和法人的受让方。
卖方：包括该法人的法定代表人、法人的继任方和法人的受让方。
合同：指本文件及其附件中的所有部分。
4、合同价格：是指本合同第二款中规定的部分。
5、技术协议：是指本合同附件的技术协议。
6、技术资料：指合同设备相关的设计、制造、监造、检验、测试安装、高
度、性能试验、验收和技术指导等文件（包括图纸、各种文字说明、标准、各种
软件）。
7、合同设备材料：是指卖方根据合同所要供应的机器、装置、材料、物2023 年 4 月
0
索 引
一、场景资料
二、任务与要求
模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗（2）
模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
成本业务岗
模块（三） 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗（1）
综合业务岗（2）
三、评分标准及参考答案
0
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10 分钟）某钢铁有限责任公司的基本情况，包括工商信息、
组织结构、企业文化、业务与财务制度、银行账户、主要产品、主要生产工艺流
程、企业内部管理制度、客户档案、主要服务区域等信息。
1.企业介绍
某钢铁有限责任公司注册资本 50 亿元，法人代表叶长民，一般纳税人。主要
从事烧结、炼铁、炼钢生产及其产品、副产品的生产销售。主导产品有钢坯、板
材、棒材、线材等。主要销售区域涵盖华北、华东、华中、华南、西北、西南。
拥有 7个生产事业部，11 条生产线，年产能 98 万吨，是国内最大规模的高端线
材专业化生产企业之一，跻身全国工业企业 500 强，公司产品品牌在国内享有较
高声誉。 公司主要是以五年规划作为导向，以全面预算作为抓手，实施从计划、
执行、过程控制、绩效考核的全面、全方位的管控。
2.工商信息
公司名称 某钢铁有限责任公司
纳税人识别号 91450000546285356G
公司类型 有限责任公司
营业期限 2006 年 10 月 1 日至长期
注册资金 50 亿元
公司法人 叶长民
公司地址 某省某市钢城路 16 号
一般项目：烧结、炼铁、炼钢生产及其产品、副产品的销售；钢材轧制、加工
生产及其产品、副产品的销售；炼焦生产及其产品、副产品的销售（凭有效的安全
生产许可证核准的范围经营）；金属矿石销售；煤炭及制品销售；机械设备销售；
仪器仪表销售；有色金属合金销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；耐火
材料销售；非金属矿及制品销售；润滑油销售；金属材料销售；废钢销售；本企业
营业执照范围
自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；本企业进料加工和“三来一补”业务；
货物装卸、驳运；机械设备租赁；机械加工修理；金属材料代销；技术咨询服务；
房屋门面出租；国内广告的设计、制作、发布；货物仓储；检测检验服务；再生资
源销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
邮政编码 541705
1
3.公司文化
包容，创新，超越，共享。
4.公司愿景
强国惠民，造福员工，成就客户。
5.公司使命
建一流企业，做世界强企，创领先价值。
6.价值观念
诚信为本，品质至上。
7.公司组织结构
8. 主要产品
产品明细表
品类 产品名称 规格型号 质量要求
普碳板坯 220mm*1010mm 国家标准
钢坯
普碳方坯 165mm×165mm 国家标准
普碳钢板 20mm 国家标准
低合金钢板 16mm 国家标准
中板产品 桥梁板 30mm 国家标准
建筑结构用钢板 20mm 国家标准
汽车用钢板 8mm 国家标准
2
优碳钢板 20mm 国家标准
热轧光圆钢筋 Ф22 国家标准
热轧带肋钢筋 Ф30 国家标准
棒材 拉丝钢盘条 Ф6.5 国家标准
优碳钢盘条 Ф16 国家标准
线材
普碳板坯 220mm*1010mm 国家标准
9.生产工艺流程
10.公司客户档案
客户名称 统一社会信用代码 企业类型 开户银行 银行账号
宇凌建材有限责 9122030241855063 一般纳税人 中国工商银 1902021454338508
任公司 89 行宏峰支行 017
奇特工程装备有 91320614M1464A02 一般纳税人 中国农业银 6227033754047855
限公司 58 行梁溪支行 1
方悦金属材料有 9145011224983641 一般纳税人 中国工商银 1902042364509608
限公司 74 行文峰支行 849
胜元工业有限公 9113134148320854 一般纳税人 中国农业银 6227041854387272
司 67 行新胜支行 4
佳友钢铁有限公 9113130048670724 一般纳税人 中国工商银 1902028964324608
司 65 行隆兴支行 027
通盛冶金产业有 9141062697254682 一般纳税人 中国农业银 6227030454747236
限公司 07 行丰宇支行 8
恒久工程装备有 91320614D0364AF2 一般纳税人 中国工商银 1902042362749630
限公司 67 行家园支行 852
3
新家园房地产开 91410678K0254682 一般纳税人 中国工商银 1908342712485637
发有限责任公司 07 行云间支行 450
和新建材有限责 91330614M0364AF2 一般纳税人 中国工商银 1901336712419606
任公司 62 行明德支行 157
平成金属材料有 9113130056677424 一般纳税人 中国建设银 3700524212452584
限公司 78 行沧州支行 5241
（二）企业制度
制度内容请见网址：http://racesl.:8803/#/guide
注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查看。
投资管理暂行办法 销售计划管理制度
产品成本核算制度 价格管理制度
销售管理制度 营销绩效考核方案
合同管理制度 费用预算管理制度
生产物资采购管理制度 采购管理制度
赊销管理制度
4
二、任务与要求
注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团
队技能同时，也考核团队协作和组织管理能力。
模块（一）基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1. 本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合
业务岗（2）4个岗位。
2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自
动评定。
综合业务岗（1）
【业务说明】
某钢铁有限责任公司的筹资业务需要结合公司的筹资管理制度，采用多种方
法进行资金测算，包括从销售业务出发的 2022 年度全面预算以及销售收入百分
比法、线性回归法等，最终确定资金缺口，基于资金缺口制定 2022 年度融资计
划，研判选择相应的融资方式，完善融资制度，包括拓宽融资渠道、降低融资成
本、预估并防范融资风险和经营风险等，并在年终进行融资绩效考核。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：筹资准备
对中厚板项目的资金需求，进行筹资准备，选择计划采用的资金筹措方式。
请在标蓝空白处作答。
筹资准备
日期：2022 年 9 月 1 日
项目名称 中厚板项目
资金需求 32744 万元
①现金。 ②一手银承，且出票人承担立即贴现的费
供应商要求结算方式
用。
根据现状，充分利用内部资源，不足部分进行外部筹
资金筹措原则
措。
5
计划采用筹措方式
现金
内部筹措
保理
贴现
外部筹措 短贷
长贷
统筹部门 财务部
要求筹资完成时间 2022/9/30
任务 2：经营性收支计划
根据经营性收支计划，计算期末可用现金和承兑。请在标蓝空白处作答。
经营性收支计划
月份：2022 年 9 月
序号 项目 方式 金额：万元
现金 9067.39
1 期初结余
承兑 158080.69
现金 11738.05
2 前期应收款收回
承兑 21799.25
现金 129692.27
3 前期应付款支付
承兑 240857.07
现金 181887.65
4 当期销售收款
承兑 337791.35
现金 13492.75
5 当期采购付款
承兑 25057.97
现金 7543.47
6 预付货款
承兑 0
现金 0
7 预收货款
承兑 0
现金 1541.58
8 其他收款
承兑 0
9 其他对公付款 现金 5871.62
6
承兑 0
10 对私付款 现金 4122.69
现金 31233.71
11 保险储备
承兑 53359.28
现金
12 期末可用
承兑
任务 3：短期投资变现计划
计算短期投资变现金额。请在标蓝空白处作答。
短期投资变现计划
日期：2022 年 9 月 1 日
股票名 交易佣
当前时 目标 印花税 过户费 预计可
类型 名称 称及代 账面价值 股数 金
间 报价 （1‰） （0.01‰） 变现金额
码 （3‰）
交易 2022 年
中远海
性 9月1日
股票 控 12190000 1000000 12.24
金融 上午 10
601919
资产 点
注：金额单位为元。
任务 4：编制应收账款保理计划
计算应收账款保理融资成本、实际融资金额。请在标蓝空白处作答。
应收账款保理计划
日期：2022 年 9 月 1日
项目 描述
保理方式 买断
符合条件的应收账款面值：万元 6000
剩余账期（提前支取的天数） 180 天
服务费率 0.10%
风险承担费率 0.50%
保证金率 20.00%
保理融资年化利率 7.94%
融资成本
7
实际融资金额
注：年按 360 天计算，单位万元。
8
任务 5：应收账款保理计划
计算应收票据贴现金额。请在标蓝空白处作答。
应收票据贴现计划
日期：2022 年 9 月 1 日
符合条件 的
票据类型 票面金额：元 期限 贴现期：天 贴现银行 贴现利率 贴现金额：元
票号
95881536 10000000 3 个月 65 中国银行交州分行 3.60%
银行承兑汇票 32351425 30000000 6 个月 128 交通银行交州分行 3.44%
14237598 50000000 12 个月 236 浦发银行交州分行 3.55%
注：年按 360 天。
附票据信息：
出票人 出票日 到期日 收款人 付款银行 票号 票面金额：元
通盛冶金产业有限公司 2022/8/7 2022/11/5 某钢铁有限责任公司 工商银行广州分行 95881536 10000000
胜元工业有限公司 2022/7/11 2023/1/7 某钢铁有限责任公司 建设银行长沙分行 32351425 30000000
平成金属材料有限公司 2022/4/25 2023/4/25 某钢铁有限责任公司 浦发银行杭州分行 14237598 50000000
9
任务 6：开票计划
计算本次开票成本、实际使用资金。请在标蓝空白处作答。
开票计划
日期：2022 年 9 月 1 日
项目 描述
票据类型 银行承兑汇票
出票人 某钢铁有限责任公司
付款银行 中国工商银行城南支行
获批可用开票金额 49000000
期限 6 个月
开票保证金率 0.00%
开票手续费率 0.05%
收款人贴现率 3.50%
收款人贴现时间 收票当日立即贴现
贴现费用承担方 某钢铁有限责任公司
成本合计
实际使用资金 49000000.00
注：年按 360 天，单位元。
任务 7：贷款计划
计算短期贷款的实际利率和实际使用资金。请在标蓝空白处作答。
贷款计划
日期：2022 年 9 月 1日
可用额 贷款金 合同利 实际利 实际使用
贷款银行 期限 结算方式
度：元 额：元 率 率 资金：元
工商银行 到期一次性还本
1000000 950000 3 个月 6.00%
交州分行 付息方式
建设银行
5000000 5000000 6 个月 贴现法 5.80%
交州分行
补偿性余额方式
农业银行 12 个
5000000 5000000 （补偿性余额比 5.00%
交州分行 月
例 20%）
10
任务 8：综合业务
假设无风险收益率为 3.10%，企业的长期资本负债率 9.25%。
1.请运用 Python 技术收集上证指数和深证成指 1997 年至 2021 年的年末收盘价。
各年末 上证指数 000001 收盘价 深证成指 399001 收盘价
2. 请根据上题结果计算上证指数和深证成指 1997 至 2021 年的年末收盘价的几何
平均收益率，取这两种收益率的算术平均值作为股票的市场平均收益率。
项目 答案
上证指数几何平均收益率
11
深证成指几何平均收益率
股票的市场平均收益率
3. 假设该公司股票的标准差为 25.05%，市场组合的标准差为 19.27%，两者的相关
系数为 1.25，请运用定义式求贝塔系数，并根据资本资产定价模型计算股权资本成本。
（贝塔系数保留 4位小数；股权资本成本填列百分比，如：0.01%）若企业 2022 年的长
期资本负债率作为目标资本结构，请计算企业的加权平均资本成本。（结果保留 0.01%）
项目 答案 备注
贝塔系数 贝塔系数保留 4 位小数
股权资本成本 结果保留 0.01%
加权平均资本成本 结果保留 0.01%
12
融资业务岗
【业务说明】
根据公司的融资目标，积极维护和拓展各类筹资渠道，统筹考虑本企业筹资额度和
有息负债，保证融资计划按规划、有序进行，包括银行授信贷款、融资租赁等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：筹资方案分析
综合以上筹资方式，计算有关指标。（不考虑现金的占用成本）请在标蓝空白处作
答。
筹资方案
金额单位：万元 日期：2022 年 9 月 1日
项目名称 中厚板项目 资金需求 32744
资金筹措方式 账面价值 实际使用资金 资本成本
现金 12278.16 12278.16 0
短期投资变现 1219 1219.09
内部筹措
保理 6000 4525.8
贴现 9000 8840.45
应付票据 4900 4900
外部筹措
短期贷款 1095 980.5
总资本成本率
统筹部门 财务部 筹资完成时间 2022 年 9 月 30 日
任务 2：编制股票交易申请表
编制股票交易申请表，计算预计盈亏金额。请在标蓝空白处作答。
股票交易申请表
日期：2022 年 9 月 1日
股票名称 中远海控 股票代码 601919 申请人 王伟民
申请理由 中厚板项目资金需求，股票变现，补充流动性。
一、持有： 1000000 股
项目
二、买入： - 股
13
三、卖出： 1000000 股
四、价格预测： 小幅震荡
持有时间： 三个月
交易日期： 2022/9/1
目标价位： 12.24 元/股
买入支付金额： 10.15 元/股
预计盈亏金额： 元
交易后剩余股票及股数： 无 无
任务 3：买入股票交割单
补充股票交割信息。请在标蓝空白处作答。
股票交割信息
成交日 成交 证券 证券 操 委托 委托 委托 成交 成交 成交 成交
期 时间 代码 名称 作 价格 数量 编号 价格 数量 金额 编号
2022/
2022/9 9/1 60191 中远 12.2 10000 12.2 10000 12240 520131
80086
/1 16:26 9 海控 4 00 4 00 000 4
:40
任务 4：编制保理业务申请书
编制保理业务申请书。请在标蓝空白处作答。
保理业务申请书
招商银行交州分行：
我司拟将如下所示应收账款以及该应收账款所享有的所有权益全部转让给贵行，并
申请与贵行开展保理融资业务合作。
单位：元
1 付款方： 和新建材有限责任公司
2 合同编号： HT2022050101
3 发票号码： 25961358
4 发票金额： 60000000
5 发票日期： 2022/6/2
14
6 应收账款： 60000000
7 总金额： 60000000
8 大写金额： 陆仟万元整
9 到期日： 2023/3/2
我司郑重声明：
1、上述的应收账款贸易背景真实、合法和有效，转让给贵司前我司享有
① 的收款权利。
2、以上应收账款中所列明的债务人名称和债务明细记载正确、完整。
3、我司已完全履行应收账款项下应尽义务，应收账款债权没有瑕疵，如由此产生
的损失由我司全部承担。
4、我司拟凭上述的应收账款向贵行申请保理融资。我司保证按贵司要求支付保理
费用及相关其他费用，并附上相关合同、发票等单据。
本次保理业务申请内容：
5、现我司拟将对上表应收账款人民币（小写 60000000.00，大写人民币陆仟万元
整）转让给贵行，向贵行申请融资款（小写： 60000000.00，大写人民币陆仟万元整），
并具体提出以下申请:
6、我司向贵行申请保理融资业务为 ② 保理业务。
7、我司向贵行申请应收账款融资保理业务。
8、应收账款债权转让我司申请采用通知买方应收账款转让事宜。我司兹承诺：根
据贵行要求我司将随时通知或授权贵行向买方催收应收账款事宜，否则贵行有权对该笔
应收账款进行反转让。
9、相关细项如下：
（1）保理融资年化利率、服务费率、风险承担费率、保证金率由双方协商确定。
（2）保理融资期限（提前支取的天数）为 180 天。
（3）保理融资金额为：小写 60000000.00，大写人民币陆仟万元整。
（4）保理融资币种为:人民币。
（5）保理融资费用、保证金支付方式为：在融资款发放日一次性收取。
15
（6）买方企业到期付款时，如是银行承兑汇票结算的，由此产生的结算费用由我
司自行承担。
我公司承诺：本申请项下的保理业务金额、币种、费率及其他费用等以贵行最终确
认为准。
申请人盖章： ③
法定代表人（或授权代理人）：王伟民
申请日期： 2022/9/1
任务 5：签订保理业务协议
签订保理业务协议。请在标蓝空白处作答。
保理业务协议
编号：ZHBL-2022-101
应收账款受让方： ① （以下简称甲方）
负责人：胡文正
法定地址：交州钢城路 13 号
应收账款转让方： ② （以下简称乙方）
法定代表人：叶长民
法定地址：交州钢城路 16 号
鉴于： 乙方根据业务需求就其在以下商务合同项下对商务合同买方的应收账款债
权向甲方申请融资业务即乙方将其对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款债权转
让给甲方，甲方支付给乙方约定的融资额受让该债权。
单位：元
1 付款方 和新建材有限责任公司
2 合同编号 HT2022050101
3 发票号码 25961358
4 发票金额 60000000
5 发票日期 2022/6/2
6 应收账款 60000000
16
7 总金额 60000000
8 大写金额 陆仟万元整
9 到期日 2023/3/2
甲方同意为乙方提供“无追索权保理服务”按照有关法律规定现甲、乙双方经充分
协商就下列条款达成一致订立协议：
第一条 定义
1、应收账款受让方：在本协议中即指应收账款 ③ 受让人。
2、应收账款转让方：即为商务合同卖方/供应商/服务提供方、应收款 ④
转让人。
3、商务合同买方：应收账款付款人、商务合同 ⑤ 。
4、无追索权保理服务，即商务合同双方当事人均在中华人民共和国境内，应收账
款受让方根据拟受让的一笔或多笔未到期应收账款情况向应收账款转让方一次性支付
一定比例的对价款（收购款）然后作为债权人通过一定方式向商务合同买方催还欠款，
遇买方到期无论何种原因未按期付款时不可向应收账款转让方追索回我行融资款项及
相关费用的一项保理业务。
5、交易凭证：系指为履行本协议并基于商务合同表明乙方已经履行商务合同项下
约定义务、其与商务合同买方债权债务关系已成立、乙方已获得应收账款债权请求权、
应收账款付款日期或付款条件已确定并适合办理融资的交易记录及依据包括但不限于：
商务合同、商业发票（如增值税发票）、发货单据、验货凭证以及其他在执行商务合同
中所产生的应收账款权利证明。
6、商务合同：指乙方为商务合同卖方/供应商/服务提供方与商务合同买方签订的、
以商品交易及或服务交易为目的、以赊销为结算方式的交易合同并且为本保理协议签订
日之前已 ⑥ 的合同。
7、商业发票：在有增值税发票的情况下即指增值税发票，无增值税发票的情况下
是指商务合同项下乙方为表明商务合同应收账款金额而出具给商务合同买方的一份债
权凭证。
8、应收账款：用商业发票表示的根据商务合同应由商务合同买方支付给乙方但尚
未支付的销售货款/服务价款。本协议中所转让的应收账款应满足下列条件：①甲方同
意受让②在正常商务往来业务中产生且属乙方所有③未过期、可以转让且未被质押或抵
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押给任何第三方④签订保理协议时剩余付款期（含宽限期）在一年以内⑤签订保理协议
时处于正常、未逾期状态。
9、保理期间：为本协议签订之日起至本保理协议项下具体每笔应收账款的最迟应
清偿的届至日。保理期间的届满日按以下方式之一确定：①以商务合同中明确的应收账
款付款期加宽限期确定②若商务合同无明确的应收账款付款期而是约定付款条件则保
理期间的届至日以经乙方承诺并经甲方认可的截止日为准。
10、转让价：指乙方因向甲方转让应收账款债权而从甲方处获得的对价款亦即甲方
受让上述应收账款债权而支付给乙方的对价款也可称为受让价。
11、保理费用：本保理业务中所产生的所有相关费用。包括服务费（按应收账款一
定比例计算）、风险承担费（按应收账款一定比例计算）、融资费（融资费率参照同期
中国人民银行规定的同档次贷款利率调整计算），上述费用在收购款发放日一次性收取。
12、应收账款债权转让通知：指向商务合同 ⑦ 说明应收账款债权已经转让
给甲方并且所转让应收账款仅付给甲方的书面通知。
13、贸易争议：指商务合同买方与乙方之间因货物、发票或其他任何商务合同相关
事由出现争议而造成商务合同买方对本协议项下应收账款提出的抗辩,反索,抵销或类
似行为。
14、保证金：乙方按应收账款一定比例存入甲方指定账户作为保证性质的款项，当
到期应收账款无法回收时甲方有权获得该款项。
第二条 收购款的发放
1、收购款为转让应收账款金额，乙方授权甲方在收购款内扣除服务费、风险承担
费、融资费、保证金后所剩金额向乙方支付，实际支付后应收账款转让价视为支付完毕。
2、发放收购款先决条件：商务合同各方之间无违约事件和或争议和或纠纷发生或
正在持续；《保理业务申请书》、商务合同、商业发票正本等交易凭证、《应收账款债
权转让通知书》回执已经交给甲方。
3、收购款发放日即为应收账款债权转让日。
第三条 费用与费率
1、服务费，按应收账款之 0.1%计算，在收购款发放日一次性收取。
2、风险承担费，按应收账款之 0.5%计算，在收购款发放日一次性收取。
18
3、融资费，即保理融资年化利率为 7.94%，在收购款发放日一次性收取。
第四条 保证金
保证金，按应收账款之 20%计算，在收购款发放日一次性收取。
第五条 应收账款回收
1、甲方指定应收账款回收专户户名：招行应收保理专户，账号：623126528146。
2、甲乙双方同意上述应收账款回收账户为甲方委托乙方回收甲方所受让的应收账
款的专用账户。
3、一旦乙方收到自商务合同买方以现金或票据方式支付应收账款款项则该笔现金
或票据自动成为甲方财产，甲方有权随时要求乙方将有关现金转付给甲方或将相应票据
背书转让兑现后将变现资金交付给甲方或直接扣收该等资金。
4、甲方有权对应收账款回收账户现金进行监控。未经甲方的同意乙方不得支用进
入应收账款回收账户的现金。
5、应收账款出现下列任何一种情况时该笔应收账款立即成为不合格的应收账款，
甲方有权选择要求乙方立即回购该笔应收账款或以甲方认可的合格应收账款置换该笔
应收账款或依法对乙方进行追偿：①该笔应收账款项下乙方、商务合同买方发生贸易争
议②乙方所提供的商务合同及其他资料存在虚假情况③商务合同买方已将应收账款金
额支付给乙方但乙方未按甲方要求全额转付给甲方。
第六条 乙方承诺与保证
1、乙方为按照中华人民共和国相关法律成立的合法机构具有充分的民事权利能力
和民事行为能力签订和履行本协议。
2、及时向甲方提供本协议及甲方所要求的所有相关资料并保证所提供的资料的有
效性、真实性、准确性和完整性，没有遗漏任何重要事实且不存在任何对甲方的欺诈、
故意或重大过失导致甲方对乙方及其债务人及其基础交易作出错误或不完整的判断的
情形。
3、严格按照《企业法人营业执照》规定的范围开展各项业务并按时办理企业法人
年检手续。
4、商务合同项下的商业活动在乙方的正常经营范围内。
5、乙方向甲方转让的应收账款是依法可以转让的并代表了真实的货物销售商业服
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务的贸易背景。
6、乙方向甲方转让的应收账款是尚未到期的应收账款即转让时尚未达到商务合同
约定的应收账款到期日（不含宽限期）且在转让时所转让的全部应收账款的剩余付款期
（含宽限期）均在一年以内。
7、在签订本协议之前乙方、商务合同买方之间不存在任何与本协议有关的或其他
贸易争议或经济纠纷且今后双方之间发生的任何事件均不影响本协议相关债务的履行。
8、无条件向甲方转让约定的商务合同项下应收账款包括与该应收账款有关并可向
买方收取利息、违约金和其他费用的权利。
9、所转让应收账款债权不存在任何权利瑕疵且在转让给甲方后无权再行处分。包
括但不限于：乙方转让应收账款债权不存在任何（包括但不限于法定、合同约定的）限
制；除甲方外未向且不会向任何第三方转让该应收账款；应收账款未被且将不会被设定
抵押、质押或其他任何形式的担保；未被且不会被甲方以外的任何当事人设定为信托财
产；应收账款将不会遭致抵销、反诉、赔偿损失、对销账目、留置或作其他扣减等。
10、本协议签订之后非经甲方书面许可，乙方不得对商务合同作出任何形式的变更
或解除。
11、已按商务合同约定充分、合法地履行了全部义务并且该履行将不会引致商务合
同买方对应收账款付款的任何抗辩。
12、对甲方向其寄出或以其他方式送达的催收函或文件签收后应在日内将回执寄出。
13、变更住所、通讯地址、营业执照、法定代表人等工商登记事项的应在有关事项
变更后日内通知甲方。
14、在签订本协议时没有发生针对乙方的标的金额超过人民币一千万元的重大诉讼、
仲裁案件正在审理或执行。
15、维持企业的存在并遵守一切法律、法规及行政规章。
16、出现本协议第五条所描述的情形时无条件回购/置换应收账款。
17、商务合同买方与乙方不存在关联关系，此关联关系包括但不限于附属机构关系、
控股与被控股关系、母子公司、控股与被控股、参股与被参股、或属同一集团成员或受
同一公司/同一人/同一管理层/同一集团的控制或管理。
20
18、所提供的商务合同编号、应收账款金额与本协议项下的商务合同编号、应收账
款金额一致且该编号所代表的商务合同实际存在是唯一的。
19、若收到商务合同买方支付的上述应收账款将立即告知甲方并将此款项划入甲方
指定的账户内。
20、应收账款全额回购或回款后乙方应根据甲方的要求和规则配合甲方及时对应收
账款予以核销。
第七条 甲方承诺与保证
1、本方为按照中华人民共和国相关法律成立的合法金融机构。
2、依本协议约定按期足额向乙方提供融资额。
3、在各方不存在违约且无任何危害甲方经济利益事件发生的情况下对所受让的应
收账款债权不宣布提前到期。
4、对乙方提供的有关贸易资料及其他材料保密但法律、行政法规、司法解释另有
规定的除外。
第八条 甲方的权利和义务
1、有权要求乙方提供与保理业务有关的资料。
2、享有与受让的应收账款债权有关的一切权利包括但不限于收款权、再转让权、
追索权、抗辩权以及对商务合同买方可能拒收或退回的货物的处分权等。
3、乙方未能履行本协议规定的任何一项义务的甲方有权按照本协议规定停止支付
乙方尚未使用的保理款并有权按协议约定要求乙方回购或追偿。
4、在乙方对本协议构成任何违约时有权直接从乙方账户上划收保理回购款（含逾
期支付违约金及有关费用）。
第九条 乙方的权利和义务
1、有权按照本协议约定提取和使用收购款。
2、按本协议的约定按时支付保理费用。
3、协助甲方办理本项业务所需的相关手续；所提供的资料保证其真实性。
4、出现本协议第五条所描述的情形时无条件回购/置换应收账款。
21
第十条 适用法律及争议的解决
1、本协议的订立、解释及争议的解决均适用中华人民共和国法律和法规甲、乙双
方的权益受中华人民共和国法律保障。
2、甲、乙双方在履行本协议过程中发生争议，由甲、乙双方协商解决，协商无法
解决的任何一方有权(二者择一)：①向甲方所在地法院提起诉讼②向仲裁委员会申请仲
裁。
3、签约各方对本协议条款的理解完全一致。
甲方 ⑧ 乙方 ⑨
有权签字人：胡江 有权签字人：王伟民
2022-09-01 2022-09-01
任务 6：编制债权转让通知书
完成债权转让通知书。请在标蓝空白处作答。
债权转让通知书
致: ①
一、基于 ② （债权转让方）与 ③ （债权受让方） 签 订 了 编 号
为:ZHBL-2022-101 的《保理业务协议》，债权受让方已受让债权转让方与贵公司于 2022
年 5 月 1 日签订的《钢材销售合同》（合同编号：HT2022050101）项下全部应收账款债
权（总金额 60000000.00，陆仟万元整，增值税号码：25961358）（包括但不限于本金、
租金、利息、逾期利息、订金、 担保金、保险金、违约金、滞纳金及其他全部费用）。
二、自 2022 年 9 月 3 日起上述债权归债权受让方所有。债权受让方账户如下所示：
户名 ：招行应收保理专户 账号：623126528146
开户行：招商银行交州分行
根据上述保理业务协议约定，请贵公司在到期日按约履行支付原合同项下应收账款
的义务，若债权受让方变更收款方式请贵公司给与配合。
三、在上述保理业务协议及项下合同履行期间，贵公司不得提前解除原合同，且在
未获得债权受让方书面同意的前提下，不对原合同做任何形式的修改。特此通知，请贵
公司全力配合并签章确认。
22
④ ⑤ ⑥
签字代表：王伟民 签字代表：胡江 签字代表：王建
2022/9/3 2022/9/3 2022/9/3
任务 7：承兑汇票贴现协议
根据“应收票据贴现计划”，编制票号为“95881536”的应收票据贴现协议。请在
标蓝空白处作答。
承兑汇票贴现协议
贴现申请人（下称甲方）：某钢铁有限责任公司
开户银行 ：中国工商银行城南支行
账号：1902042312409608364
贴现人（下称乙方）： ①
甲方因经营周转需要，以其持有的未到期银行承兑汇票一张向乙方申请贴现，双方
就贴现事宜达成协议如下：
一、贴现内容。
出票人 到期日 贴现天数 收款人 付款银行 票号 票面金额：元
② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧
二、贴现利息、贴现金额。
1、贴现利息根据票面金额、贴现期、贴现利率计算，贴现利息在贴现时一次性支
付，贴现率： ⑨ 。
2、贴现金额指票面金额扣除贴现利息后的金额。
三、甲方声明和保证。
1、甲方是依据中华人民共和国法律登记注册且已在乙方开立往来账户的企业法人
或其他组织，具备所有进行经营活动必要的民事权利能力和民事行为能力，已得到充分
和合法授权签署和履行本协议。
2、甲方自愿将本协议项下的银行承兑汇票向乙方贴现，并保证该银行承兑汇票的
23
取得具有真实的交易关系存在，并且其取得行为是合法的、善意的；乙方一经贴现， 即
拥有有关该汇票的一切票据权利。
3、甲方保证其在票据上的签章真实、有效。
4、汇票不论何种原因而不能按时收到汇票款项，乙方有向甲方追索未付的汇票金
额及延误收款期间的利息和有关费用的权利。
5、汇票不论何种原因而遭退票，乙方在退票之日即可从甲方账户中扣收未付的汇
票金额及延误收款期间的利息和有关费用，并将剩余未付款项按逾期贷款的规定处理。
6、无论何种原因导致甲方或承兑人将要或已丧失付款能力的，乙方有权提前向甲
方收回汇票金额及利息和费用。
四、甲方的权利和义务。
1、申请贴现时甲方向乙方提交银行承兑汇票、相关商品交易合同、增值税发票，
并根据乙方要求提交甲方企业设立情况、资信、财状况等资料
2、贴现时甲方应真实有效地完成票据背书转让行为，且背书时不得附加任何条件。
3、甲方应负责所申请贴现的银行承兑汇票背书的连续性和前手背书的真实性。
4、有权在完成贴现手续和支付贴现利息后获得贴现金额之款项。
五、乙方的权利和义务。
1、乙方对甲方提交的银行承兑汇票有权按规定向承兑银行进行书面查询。
2、本协议生效后，应及时将票面金额扣除贴现利息后的贴现款转至甲方帐户。
3、银行承兑汇票贴现后在汇票到期日前，如遇承兑人宣告破产、被责令终止业务
活动或在汇票到期时遭拒付款，乙方对甲方行使票据追索权时，有权要求甲方支付未付
的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用。
六、争议解决。
协议双方在履行本协议中如发生纠纷，双方可协商解决；如协商不成需诉讼的，由
乙方所在地法院管辖。
贴现申请人 ⑩ 贴现人
2022-09-01 2022-09-01
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任务 8：编制银行承兑汇票协议
编制银行承兑汇票协议。请在标蓝空白处作答。
银行承兑汇票协议
拟开票据一：
出票人全称：某钢铁有限责任公司
出票人账号：1902042312409608364
付款行全称：中国工商银行城南支行
收款人全称：广东飞帆工程有限公司
收款人账号：43675523816740058966
收款行全称：中国建设银行广州东圃支行
汇票号码：15234505/45260385
汇票金额：6600000.00 元
出票日期：2022/10/1
汇票到期日：2023/3/30
拟开票据二：
出票人全称：某钢铁有限责任公司
出票人账号：1902042312409608364
付款行全称：中国工商银行城南支行
收款人全称：湖南丰云设备有限公司
收款人账号：62367715810240781268
收款行全称：中国银行股份有限公司韶山路支行
汇票号码：15234576/45260686
汇票金额：42400000.00 元
出票日期：2022/12/13
25
汇票到期日：2023/6/13
以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条
款：
一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。
二、承兑手续费按票面金额千分之零点五计算 ，在出票时一次付清。
三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，款于到期前仍按第一
条办理。
四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足
额交付票款时，承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款，并按照有关规定计收
罚息。
五、承兑汇票款付清后，本协议自动失效。
① ②
2022-09-03 2022-09-03
任务 9：编制借款合同
编制与“工商银行交州分行”的借款合同。（按贷款计划执行，无偏差）请在标蓝
空白处作答。
借款合同
借款人（以下简称甲方）：某钢铁有限责任公司
开户行：中国工商银行城南支行
户名：某钢铁有限责任公司
账号：1902042312409608364
贷款人（以下简称乙方）： ① 。
甲乙双方本着平等、自愿和诚实信用原则，就以下借款事宜达成一致。特订立本合
同，供双方恪守履行。
第一条 借款金额与期限
26
1、合同双方协商一致，由乙方向甲方出借资金共计人民币 ② 元 ， 大 写
③ 人民币。
2、本合同借款期限：自 2022/9/3 至 ④ 。
第二条 借款用途
甲方将借入的资金用于生产线建设 。如业务发展需要，甲方也可将该笔资金用于
日常经营。
第三条 利率与利息
1、本合同借款利率根据合同签订日相应档次的法定贷款利率调整确定，年化利率：
⑤ 。
2、本借款自合同签订之日起计息，以如下第 ⑥ 种方式结算。
①到期一次性还本付息方式。
②贴现法，即发放贷款时先从本金中扣除利息部分，到期时借款企业偿还贷款全部
本金。
③补偿性余额方式，补偿性余额比例为 20%，即发放贷款时先从本金中扣除补偿性
余额部分，到期时借款企业偿还剩余本金，利息按全部本金计算。
3、借款期限届满之日起七个工作日内，甲方将本合同借款的本息汇入乙方实际发
放贷款的账号。
4、甲方提前还款的，应当提前七个工作日书面通知乙方，借款利息则按照实际借
款期限计算。
第四条 借款展期
甲方不能按期归还本合同项下借款，需要展期时，应在借款期限届满前十个工作日
内向乙方提出书面申请，经乙方审查同意，签订借款展期协议。
第五条 贷款的担保
甲乙双方选择履行本条第①种。
①本合同借款无担保。
②本合同借款的担保方式为：由乙方与担保人就本合同的具体担保事项签订担保合
同。
27
第六条 甲方保证
1、甲方是根据中华人民共和国法律依法成立的中国法人，具有签订和履行本合同
所必须的民事权利能力和民事行为能力，能独立承担民事责任。
2、甲方提供的与本贷款有关的一切文件、报表及陈述均是合法、真实、准确、完
整的。
第七条 甲方义务
1、甲方应按合同约定清偿贷款本金和利息。
2、借款期间，甲方经营决策发生任何重大改变（包括但不限于转股、改组、合并、
分立、合资、合作、经营范围和注册资本变更等），可能影响乙方权益的，甲方应至少
提前三十个日历日书面通知乙方，并且落实借款清偿责任，或者提前清偿，或者提供乙
方认可的担保。
3、甲方应当接受乙方监督。如乙方要求，甲方应当提供真实反映借款使用情况的
报表及其他文件。
4、未经乙方书面同意，甲方不得以任何方式转移或者变相转移本合同的债务责任。
5、甲方转让、处分其重大资产或营业收入的全部或大部分，应至少提前三十个日
历日书面通知乙方，并且落实借款清偿责任，或者提前清偿贷款，或者提供乙方认可的
担保。
6、如发生影响甲方合同履行能力的重大事件，包括但不限于重大经济纠纷、停业、
歇业、被宣告破产、解散、被吊销营业执照、被撤销、财务状况恶化等，甲方应立即书
面通知乙方。
7、保证人出现停业、歇业、被宣告破产、解散、被吊销营业执照、被撤销以及经
营亏损等情形，或者作为本合同借款担保的抵押物、质物、质押权利价值减少时，甲方
应提供乙方认可的新担保。
8、借款期间，甲方变更法人名称、法定代表人、项目负责人、住所、电话、传真
等，应在变更后七个日历日内书面通知乙方。
第八条 乙方义务
1、乙方应当依照合同约定，按时足额出借资金给甲方。
2、对于磋商、订立、履行本合同的过程汇总所知悉的甲方商业秘密以及甲方要求
28
予以保密的资料、数据等信息，乙方应当予以保密。
3、乙方应当按照合同约定的利率和期限收取利息。甲方提前还款的，乙方在接到
甲方的书面通知后，应当同意。
第九条 违约责任
1、本合同生效后，未按照合同约定履行义务的，应当承担相应的违约责任。
2、出现下列情形的，乙方有权要求甲方立即偿还借款、利息及其他费用，且乙方
要求甲方偿还前述款项之日即为本合同借款期限届满之日。
①甲方没有按期偿还借款及利息，经乙方书面催告后，仍未偿还的。
②甲方停业、歇业、被宣告破产、解散、被吊销营业执照、被撤销、涉重大经济纠
纷、财务状况恶化等。
③甲方未能按本合同约定的用途使用贷款的。
④甲方发生危及、损害或可能危及、损害乙方权益的重大事件。
3、甲方不能按时支付利息的，乙方有权按照未付利息 6%计算要求甲方支付违约金；
甲方逾期未清偿借款本金的，乙方有权按照借款本金 6%计算要求甲方支付违约金。
第十条 公证事宜
任何一方提出公证本合同内容的，另外一方应当同意，公证费用由提出方承担。
第十一条 争议解决
本合同未尽事宜以及履行本合同所产生的争议，由甲乙双方协商解决；协商不成的，
争议由合同签订地人民法院管辖。
第十二条 合同的生效、变更与解除
1、本合同自双方加盖公章或者合同专用章之日起生效；如有担保的，自担保合同
生效之日起生效。
2、合同生效后，除本合同已有约定以外，甲乙任何一方均不得擅自变更或解除本
合同；如确需变更或解除本合同，应经甲乙双方协商一致，并达成书面协议。
3、本合同未尽事宜，甲乙双方可另行达成书面协议，作为本合同附件。本合同的
任何附件、修改或补充均构成本合同不可分割的一部分，与本合同具有同等法律效力。
⑦ ⑧
2022/9/3 2022/9/3
29
投资业务岗
【业务说明】
根据公司的章程和投资决策流程，按照投资管理办法及相应的法律法规等，推动公
司投资项目有规划、有序进行，完成投资业务的各项事务性工作，如投资业务的市场调
研、可行性论证、项目申报及项目立项、项目执行与实施、结算等。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：中厚板行业市场分析
请根据相关信息编制中厚板行业市场调研分析报告，请在标蓝空白处作答。
中厚板行业市场分析
一、中厚板行业发展状况及市场分析
(一)中国中厚板市场行业驱动因素分析
中厚板行业市场热度持续高涨，技术、安全、品种的不断革新是其应用场景得到跨
越式发展的根本原因。中厚板行业用户需求量的激增极大宽泛了其应用的宽度和广度。
其一表现为：中厚板产业链中原材料和供应商的进一步融合推动,对产业源端的升级重
组、产业流程的优化更加有利；其二表现为：中厚板技术、品质、品种的快速迭代更新,
更加有利于产品的持续升级和质量提升,更进一步满足了用户的不同新需求。以上都有
利中厚板产业进一步发展与进步。同时多方的交融使得中厚板行业产品应用得到更加强
劲的发展。
(二)中厚板行业结构分析
中厚板行业的行业渠道主要由上游产品与服务即原料及服务生产商、中间服务集成
即产品及服务集成商、产品服务设计即设计规划商、行业代理即行业产品与服务代理、
行业经销商与消费者即行业的产品与服务经销商与消费者等组成。组成了上中下游的完
整中厚板产业结构。
1.原料及服务生产商，代表上游产品与服务,主要负责包括产品与服务的原厂商,
包括各类原材料厂商。
2.产品及服务集成商,代表中间服务集成,主要负责上游服务的再加工服务,是上游
服务的集成体现。
30
3.设计规划商,代表产品与服务设计,主要为整个业务转型提供专业设计与标准规
划。
4.行业产品与服务代理,代表行业代理,主要承担上游产业服务、产品的代理服务。
行业的产品与服务经销商与消费者，代表行业经销商与消费者，该部分主要由行业
各类经销商以及消费产品与服务的用户组成。
（三）中厚板行业 SWOT 分析
SWOT 是通过综合评价分析对象的优势、劣势、机会和威胁得出结论，通过内部资
源与外部环境的有机结合，明确确定分析对象的资源优势和资源的一种战略分析方法。
不足之处，了解对象面临的机遇和挑战，从战略和战术两个层面调整方法和资源，以确
保分析对象的实施，实现所要达到的目标。SWOT 分析法，又称形势分析法，是一种能
够客观、准确地分析和研究一个单位实际情况的方法。某钢铁有限责任公司机械化技术、
内部团队管理强、生产管理能力强、中厚板行业国内市场需求增加、国内经济环境大好，
SWOT 代表：strengths (优势)、weaknesses (劣势)、opportunities (机遇)、threats
( 威胁)。
根据 SWOT 分析结果，公司应采取 ① 。
(四)、中厚板行业各因素(PEST) 分析
1、 ②
一、由中央国务院印发的中厚板行业发展”十三五”规划，明确要求到 2022 年中
厚板行业将有 30%的增幅，地方政策也相应出台，整体提高了行业的渗透率。
二、2022 年中厚板行业将成为享受政策红利的市场，国务院政府报告指出中厚板
行业将会有助于提高人民群众的生活质量。
三、2022 年是中厚板行业发展过程中至关重要的一年，首先，从外部宏观环境的
角度，陆续介绍影响行业发展的新政策，新法规。
经济增长方式的转变，严格的节能减排政策对中厚板行业的发展都产生较为直接的
影响，此外还有来自通货膨胀、人民币升值、上升的人力资源成本等等因素的间接影响；
就企业内部来探讨，各产业链环节的竞争、技术工艺的不断升级、逐步萎缩的出口市场、
日益复杂的产品销售市场等问题,都是企业决策者亟需面对和解决的。
2、 ③
31
一、中厚板行业需求持续火热，资本利好中厚板领域，长期来看行业发展持续向好。
二、“十三五”规划提出，经济保持中高速增长。往后五年社会经济发展的首要目
标是：经济保持中高速增长，截止 2022 年我国 GDP 和城乡居民人均收入相较 2019 年至
少翻一番，主要经济指标平稳协调，发展质量和效益显著提高；人民生活水平和质量普
遍提高；国民素质和社会文明程度显著提高；创新驱动发展成效显著；发展协调性明显
增强；生态环境质量总体改善；各方面制度更加成熟、更加定型。所以，在“十三五规
划”的大政策背景下，我国中厚板行业需要透视现状、铀定未来、战略前瞻、科学规划，
寻求技术突破、产业创新、经济发展，为引领下一轮发展打下坚实的基础。
三、规模不断增长的下游交易行业,为中厚板行业提供源源不断的发展动力。
四、2020 年居民人均可支配收入 31228 元，同比实际增长 5.5%，居民消费水平的
提高也为中厚板行业市场需求提供坚实的经济基础。
3、 ④
一、传统中厚板行业市场低门槛、统一行业标准的缺乏、服务过程没有专业的监督
等问题也会制约行业发展互联。
二、互联网与中厚板行业的结合，大大缩减中间环节，为用户提供高性价比的服务。
三、90 后、00 后等新生代人群，逐步成为中厚板行业的消费主力，为行业注入新
鲜的血液。
4、 ⑤
一、高新技术的推动。VR、大数据、云计算、5G 等逐步从一线城市过渡到 2、3、4
线城市，将中厚板行业与高新技术对接，普及了中厚板行业科技体验。
二、中厚板行业引入 ERP、0A、EAP 等智能化系统，优化信息化管理施工环节，提
高了行业效率。
任务 2：编制固定资产投资估算表
对本期项目固定资产投资进行估算，基本预备费按厂房建设工程 5%设置，年平均
价格总水平上涨率 3%，除固定资产投资外，还需进行流动资金（即营运资本）投资 5531.4
万元。请根据相关信息对固定资产投资进行分析，并编制固定资产投资估算表，请在标
蓝空白处作答。
固定资产投资估算表
32
项目 单位 建筑工程费 占总投资比例
项目建设投资 万元
厂房建设工程 万元 6550
设备购置及安装费 万元 25670
基本预备费 万元
涨价预备费 万元
建设期利息 万元 0 -
固定资产投资 万元
任务 3：流动资金投资估算表
本期项目投资在对流动资金进行估算时，预计铺底流动资金占流动资金的 30%，请
根据相关资料填写流动资金投资估算表，请在标蓝空白处作答。
流动资金投资估算表
项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年
流动资产 万元
应收账款 万元 4333.68 2383.52 3033.56 4333.68
存货 万元
原辅材料 万元 1950.16 1072.6 1365.12 1950.16
燃料动力 万元 97.52 53.64 68.24 97.52
在产品 万元 2990.24 1644.64 2093.16 2990.24
产成品 万元 1462.6 804.44 1023.84 1462.6
现金 万元 3611.4 1986.28 2527.96 3611.4
流动负债 万元
应付账款 万元 8914.2 4902.81 6239.94 8914.2
流动资金 万元
铺底流动资金 万元
任务 4：总投资构成估算表
请根据相关资料对总投资及其构成分析进行分析，请在标蓝空白处作答。
33
注：总投资=固定资产投资+流动资金。
总投资构成估算表
占建设投资比 占固定投资比
项目 单位 指标 占总投资比例
例 例
项目总投资 万元
项目建设投资 万元
建筑工程费 万元
设备购置及安
万元
装费
基本预备费 万元
涨价预备费 万元
建设期利息 万元 - - - -
固定资产投资 万元
建设期间费用 万元 - - - -
流动资金 万元
铺底流动资金 万元
任务 5：营业收入税金及附加和增值税估算表
项目预计三年达产，达产产量 20 万吨，预估市场平均单价为 4600 元/吨，第一年
负荷 55.00%、第二年负荷 70.00%、第三年生产负荷 100%，中厚板行业税负率 3%，某钢
铁有限责任公司增值税税率为 13%，城市维护建设税按 7%比例计提、教育费附加按 3%
比例计提、地方教育费附加按 2%比例计提，假设当年中厚板设备产量等于当年产品销
售量，各年市场平均单价不变，经营期内不考虑通货膨胀因素，请根据相关信息估算该
项目投资营业收入税金及附加和增值税，并编制营业收入税金及附加和增值税估算表，
请在标蓝空白处作答。
营业收入税金及附加和增值税估算表
项目 单位 第一年 第二年 第三年
营业收入 万元
中厚板 万元
增值税 万元
销项税额 万元
进项税额 万元
34
城市维护建设税 万元
教育费附加 万元
地方教育费附加 万元
税金及附加 万元
任务 6：总成本费用估算一览表
中厚板普碳钢板单位产品消耗指标（吨：吨）1.0638，原材料市场平均单价 3500
元/吨，燃料动力单位成本 90.47242 元/吨，工资及福利每年 782.4 万元，修理费在营
运期达产时预估为设备投资总额的 2%、第一年按达产时的 50%、第二年按达产时的 70%，
营运期其他制造费用预计为设备投资的 5%，营运期其他管理费用预计为工资及福利费
的 10%，营运期其他销售费用预计为营业收入的 3.5%，请根据相关信息对总成本进行估
算，并编制总成本费用估算一览表，请在标蓝空白处作答。
（注：厂房修缮改造后可使用年限为 15 年，采用平均年限法，残值率 5%；设备可
使用年限为 10 年，采用平均年限法，残值率 5%。厂房修缮费用包含预备费。）
总成本费用估算一览表
项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年
外购原材料费 万元
外购燃料动力费 万元
工资及福利费 万元
修理费 万元
其它成本费用 万元
其他制造费用 万元
其他管理费用 万元
其他销售费用 万元
经营成本 万元
折旧费 万元
利息支出 万元 - - - -
总成本费用 万元
可变成本 万元
35
固定成本 万元
任务 7：利润及利润分配表
请结合上述营业收入税金及附加和增值税估算表及总成本费用估算一览表编制本
项目利润及利润分配表，请在标蓝空白处作答。
注：所得税税率为 25%，按 10%提取法定盈余公积
利润及利润分配表
项目 单位 达产指标 第一年 第二年 第三年
营业收入 万元
税金及附加 万元
总成本费用 万元
增值税 万元
利润总额 万元
应纳税所得额 万元
企业所得税 万元
税后净利润 万元
可供分配的利润 万元
法定盈余公积金 万元
可供投资者分配利润 万元
应付普通股股利 万元
各投资方利润分配 万元
项目承办方股利分配 万元
息税前利润 万元
息税折旧摊销前利润 万元
纳税总额 万元
36
利税总额 万元
保留至
销售净利润率
0.01%
任务 8：现金流量表
请结合上述本项目营业收入税金及附加和增值税估算表及总成本费用估算一览表
编制本项目现金流量表，评估项目财务可行性，请在标蓝空白处作答。
注：本项目经营期为 10 年，采用 12%的折现率，厂房在项目结束时残值 2200 万元，
设备残值 1300 万元，流动资金在营运期年初投入，第一年需要 3042.31 万元、第二年
需要 3871.97 万元、达产营运期需 5531.4 万元，项目结束时收回。假设所有现金流量
都发生在年末。（现金流出用负数，现金流入用正数）
现金流量表
单位：万元
0 建设期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
建设期现金流量
税后经营净利润
折旧费
营业现金毛流量
流动资金垫支（收回）
房屋变现价值
设备变现价值
现金净流量
折现系数
现金净流量现值
净现值
任务 9：新建中厚板项目可行性分析报告
请结合上述相关信息编制新建中厚板项目可行性研究报告，请在标蓝空白处作答。
新建中厚板项目可行性分析报告
37
该中厚板项目计划总投资 万元，其中：固定资产投资 万元，占项目总投
资的 %；流动资金 万元，占项目总投资 %。
预期达产年营业收入 万元，总成本费用 万元，税金及附加 万元，
利润总额 万元，利税总额 万元，税后净利润 万元，达产年纳税总额
万元；达产年投资利润率 %，投资利税率 %，投资回报率 %，
全部投资静态回收期 年，提供就业职位 137 个。
依据国家产业发展政策、相关行业“十三五”发展规划、地方经济发展状况和产业
发展趋势，同时，根据项目承办单位已经具体的资源条件、建设条件并结合企业发展战
略，阐述投资项目建设的背景及必要性。基本信息、建设背景及必要性分析、市场调研
分析、项目建设方案、项目选址评价、项目工程方案、项目工艺技术、项目环境保护和
绿色生产分析、项目安全保护、风险评估、项目节能情况分析、项目实施进度、投资规
划、经济收益、综合评价说明。
第一章 基本信息
一 、项目承办单位基本情况
（一）公司名称
某钢铁有限责任公司
（二）公司简介
公司致力于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企
业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及
于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客
户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。
公司是强调项目开发、设计和经营服务的科技型企业，严格按照高新技术企业规范
财务制度。截止 2021 年底，公司经济状况无不良资产发生，并严格控制企业高速发展
带来的高资产负债率。同时，为了创新需要及时的资金作保证，公司对研究开发经费的
投入和使用制定了相应制度，每季度审核一次开发经费支出情况，适时平衡各开发项目
经费使用，最大限度地保证开发项目的资金落实。
产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过
38
研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不
断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。
二 、项目概况
（一）项目名称
新建中厚板项目
（二）项目选址
某省某市钢城路 16 号
（三）项目用地规模
项目总用地面积 18762.71 平方米（折合约 28.13 亩），将采用公司闲置厂房进行
修缮。
（四）项目用地控制指标
工程规划建筑系数 67.95%，建筑容积率 1.23，建设区域绿化覆盖率 7.2%。
（五）土建工程指标
项目净用地面积 18762.71 平方米，建筑物基底占地面积 12749.26 平方米，总建筑
面积 23078.13 平方米，其中：项目规划绿化面积 1661.63 平方米。将在公司闲置厂房
基础上进行修缮，预计重建或修缮费用共计 6550 万元。
（六）设备选型方案
项目计划购置设备为 3500mm 四辊可逆式轧机等系列配套设备，主要有轧机入口转
钢辊道、轧机入口推床、3500mm 四辊可逆轧机、立辊轧机过桥辊道、轧机出口转钢辊
道、轧机出口推床、配套液压润滑系统、轧机本体检测仪器、仪表、传感器、压下电机、
安全防护、试车随机备件、工艺操作更换件等，设备购置费共计 25670 万元。
（七）节能分析
项目年综合总耗能量（当量值）253.74 吨标准煤/年。项目总节能率 23.76%，能源
利用效果良好。
（八）环境保护
项目符合交州市加工区发展规划，符合交州市加工区产业结构调整规划和国家的产
39
业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定
的排放标准内，项目建设不会对区域生态环境产生明显的影响。
（九）项目总投资及资金构成
项目预计总投资 万元，其中：固定资产投资 万元，占项目总投资的 %；
流动资金 万元，占项目总投资 %。
（十）资金筹措
该项目现阶段投资均由企业自筹。
（十一）项目预期经济效益规划目标
预期达产年营业收入 万元，总成本费用 万元，税金及附加 万元，
利润总额 万元，利税总额 万元，税后净利润 万元，达产年纳税总额
万元；达产年投资利润率 %，投资利税率 %，投资回报率 %，全部
投资静态回收期 年，提供就业职位 137 个。
（十二）进度规划
本期工程项目建设期限规划 12 个月。
项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大
限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。
三 、项目评价
1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合交州市加工区及交州市
加工区中厚板行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进交州市加工区中厚板产业结
构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。
2、某钢铁有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建中厚板项目，本期工程项目
的建设能够有力促进交州市加工区经济发展，为社会提供就业职位 137 个，达产年纳税
总额 万元，可以促进交州市加工区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政
收入做出积极的贡献。
3、项目达产年投资利润率 %，投资利税率 %，全部投资回报率 %，
全部投资静态回收期 年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
综上所述，项目的建设和实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是
40
积极可行的。
第二章 建设背景及必要性分析
略
第三章 项目选址评价
略
第四章 项目节能情况分析
略
第五章 项目实施进度计划
一、建设周期
本项目建设工期根据建设规模，拟分水文地质勘察、初步设计、施工图设计、材料
采购、土建施工、室内外装修、室外工程、水电安装、设备安装、试车投产等方面综合
考虑，分标段进行施工，整个阶段需交叉进行确保如期建成投产，确定项目建设工期为
12 个月。
二、建设规划
本期工程项目承办单位是某钢铁有限责任公司，作为项目业主在项目批准立项后应
成立项目建设办公室；办公室主任即项目经理，具体负责项目建设的实施工作；项目建
设办公室负责建立并完善财务管理系统和工程质量管理系统，分别负责编报工程计划和
工程决算书；开展物资设备的招标采购工作，检查工程进度、资金使用、运行状况、监
督工程质量。
三、进度安排注意事项
项目建设过程中招标的准备工作由项目承办单位会同设计单位和代理招标公司进
行，评标工作由政府有关部门和项目承办单位邀请有关专家共同参与。
四、人力资源配置
项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人
员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员 137 人。
人力资源配置一览表如下：
41
人力资源配置一览表
序号 项目 单位 指标
1 一线产业工人工资
1.1 平均人数 人 91
1.2 人均年工资 万元 4.8
1.3 年工资额 万元
2 工程技术人员工资
2.1 平均人数 人 19
2.2 人均年工资 万元 7.5
2.3 年工资额 万元
3 企业管理人员工资
3.1 平均人数 人 9
3.2 人均年工资 万元 9.5
3.3 年工资额 万元
4 品质管理人员工资
4.1 平均人数 人 12
4.2 人均年工资 万元 7
4.3 年工资额 万元
5 其他人员工资
5.1 平均人数 人 6
5.2 人均年工资 万元 5.6
5.3 年工资额 万元
6 职工工资总额 万元
五、员工培训
人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和
生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。
六、项目实施保障
对于难以预见的因素导致施工进度赶不上计划要求时及时研究，项目建设单位要认
真制定和安排赶工计划并及时付诸实施。
第六章 投资规划
42
略
第七章 经济收益
一 、经济评价财务测算
根据规划，项目预计三年达产，达产产量 20 万吨，结合中厚板行业目前国内（国
际）市场平均经营价格和国内外现状及未来中厚板需求发展趋势预测，预估市场平均单
价为 4600 元/吨，第一年负荷 55.00%、第二年负荷 70.00%、第三年生产负荷 100%，项
目经营期确定为 10 年，营业收入税金及附加和增值税估算表如下。
（一）营业收入估算
该“新建投资中厚板项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，假设当年中厚板设备产
量等于当年产品销售量，各年市场平均单价不变。
（二）达产年增值税估算
中厚板行业税负率 3%，某钢铁有限责任公司增值税税率为 13%，城市维护建设税按
7%比例计提、教育费附加按 3%比例计提、地方教育费附加按 2%比例计提。
营业收入税金及附加和增值税估算表
序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年
1 营业收入 万元
1.1 中厚板 万元
2 增值税 万元
2.1 销项税额 万元
2.2 进项税额 万元
3 城市维护建设税 万元
4 教育费附加 万元
5 地方教育费附加 万元
6 税金及附加 万元
（三）综合总成本费用估算
根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工
程项目综合总成本费用 85039.66 万元，其中：可变成本 81370.59 万元，固定成本
3669.07 万元，具体测算数据请编制《总成本费用估算一览表》。
总成本费用估算一览表
序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年
1 外购原材料费 万元
2 外购燃料动力费 万元
43
3 工资及福利费 万元
4 修理费 万元
5 其它成本费用 万元
5.1 其他制造费用 万元
5.2 其他管理费用 万元
5.3 其他销售费用 万元
6 经营成本 万元
7 折旧费 万元
9 利息支出 万元 - - - -
10 总成本费用 万元
10.1 可变成本 万元
10.2 固定成本 万元
（五）利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定，本项目达产年利润总额为 万元。
项目企业所得税税率按 25.00 %计征，根据规定本项目应缴纳企业所得税，达产年
应纳企业所得税为 万元。
（六）利润及利润分配
1、本项目达产年可实现利润总额 万元，缴纳企业所得税 万元，其净利
润为 万元。
2、根据如下《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。
（1）达产年投资利润率= %。
（2）达产年投资利税率= %。
（3）达产年投资回报率= %。
以上指标表明，本期工程项目的投资利润率、投资利税率均高于同行业的平均水平，
说明本期工程项目的经济效益较好，随着经济效益的产生和盈余资金的增加，企业的清
偿能力将会逐年增强。
3、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入 万元，总成本
费用 万元，税金及附加 万元，利润总额 万元，企业所得税 万元，
44
税后净利润 万元，年纳税总额 万元。
利润及利润分配表
序号 项目 单位 达产指标 第一年 第二年 第三年
1 营业收入 万元
2 税金及附加 万元
3 总成本费用 万元
4 增值税 万元
5 利润总额 万元
6 应纳税所得额 万元
7 企业所得税 万元
8 税后净利润 万元
9 可供分配的利润 万元
10 法定盈余公积金 万元
11 可供投资者分配利润 万元
12 应付普通股股利 万元
13 各投资方利润分配 万元
13.1 项目承办方股利分配 万元
14 息税前利润 万元
15 息税折旧摊销前利润 万元
16 纳税总额 万元
17 利税总额 万元
18 销售净利润率 %
二、项目盈利能力分析
根据项目资金成本并考虑到一定风险系数，确定折现率为 12.00%，同时也作为对
项目内部收益率指标的判据（基准收益率）；假定全部投资均为某钢铁有限责任公司计
划自筹资金进行现金流量分析，根据项目投资现金流量表可知以下经济评价指标。
（1）全部投资静态回收期（Pt）= 年。
本项目全部投资静态回收期 年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够
及时回收，故投资风险性相对较小。
（2）财务内部收益率（FIRR）= %。
45
本项目全部投资财务内部收益率 %，高于行业基准内部收益率 12.00%，表明
本期工程项目对所占用资金的回收能力要大于中厚板行业占用资金的平均水平，投资使
用效率较高。
（3）财务净现值（所得税后）
所得税后财务净现值系指项目按设定的折现率（采用基准收益率 12.00%）计算项
目经营期内各年现金流量的现值之和，即财务净现值（FNPV）= 万元。表明投资项
目的盈利能力在财务上是可以接受的。
第八章 综合评价说明
略
任务 10：编写专家论证意见书
2022 年 01 月 06 日，各专家对某钢铁有限责任公司所投资“新建中厚板项目”可
行性研究报告进行论证，请结合项目可行性研究报告编制专家论证意见书，请在标蓝空
白处作答。
专家论证意见书
， 就“ ”邀请相关专家组成专家小组对项目可行性研
究报告进行了论证。专家组听取了项目可行性报告情况汇报，审阅了相关材料，考察了
项目现场，经认真讨论，形成如下意见：
一、项目资料齐全，符合项目论证的要求。
二、项目符合国家节能政策，公司承担的 ，着重以节能环保改造为目的，
在整体设计上能按节能、节水、环保及资源综合利用等先进技术为依托。工艺可行，技
术成熟，节能量估算可靠。
三、项目建造完成后，具有较高的经济效益和社会效益。
该项目建造进入营运期后，预期达产年营业收入 万元，总成本费用 万元，
税金及附加 万元，利润总额 万元，利税总额 万元，税后净利润 万
元，达产年纳税总额 万元，提供就业职位137个。能够促进经济发展，促进当地产
业技术升级，同时拉动地方财政收入增长，并能促进当地人民增收和劳动就业。项目建
设将吸收相当数量的下岗人员和劳动力剩余进入生产领域。一方面当地人员通过就业增
加收入，另一方面部分下岗人员和劳动力剩余可进行工厂就业使其获得生活的保障。
46
四、项目环境保护符合国家的有关标准，环保措施可行，对周围环境不造成污
染。
五、项目选址、布局合理，建设条件成熟，项目的实施，能在一定的程度上推
进当地经济发展。专组一致同意通过《 》评审。
日期：
任务 11： 投资立项申请表
2022 年 05 月 06 日，投资项目部根据公司相关制度向有关部门提交立项申请表，
并通过审批，现请根项目可行性分析研究报告及专家论证意见书等编制固定资产投资项
目立项申请表，请在标蓝空白处作答。
立项编号：20220506，项目建设起日期：2022 年 5 月，项目建设地点：某省某市
钢城路 16 号
某钢铁有限责任公司项目投资立项申请表
申报部门 ：投资管理部 立项编号:
申报项目名称 申报时间
项目预计总投资 其中固定资产投资
（万元） （万元）
项目建设起止日期 项目建设地点
47
1.本项目是公司对原有厂房进行修缮后，新建中厚板生产线，达产后将增加中
厚板产能 20 万吨，采用 3500mm 四辊可逆式轧机等系列配套设备，可实现高效
率、高质量、高成材率、低消耗、低成本生产。
2.本项目达产年投资利润率 、投资利税率 、投资回报率 、投
资静态回收期 年（含建设期），具有较好的盈利能力，且无论从选址、
节能、经济收益等都具有可行性。
项目实详细理由 3.本项目实施期为 12 个月共分为三个阶段，即前期准备阶段、实施阶段和完
（可附页） 成阶段。
（1）2022 年 05 月-09 月为前期准备阶段，包括前期准备、可行性研究报告编
制及审批。
（2）2022 年 10 月-2023 年 03 月为实施阶段，包括设计、土建工程施工、设
备的购置安装、调试。
（3）2023 年 04 月-05 月为完成阶段，包括试运行产、达到生产能力、竣工验
收、正式投产。
项目主管部门意见：吴天浩 领导意见：李西都
财务部门意见：秦薇 总经理意见：何里邦
任务 12：董事会会议决议
2022 年 5 月 6 日，召开董事会会议，实际到会人数与应到人数一致。请编制董事
会会议决议，相关董事需从平台基础信息进行调度，请在标蓝空白处作答。
董事会会议决议
会议时间：
会议地点：某钢铁有限责任公司会议室
出席人员：本次会议应到董事 人，实际参加会议董事 人，符合公司章程
规定。
会议主持：董事长 叶长民
会议主题：
会议决议内容：
经董事会全体董事举手表决一致通过，作出如下决定：
一、会议决定对“ ”投资
48
二、投资总额： 万元
董事签字：叶长民 许和敏 李青尚
吴挺 高瑞 何里邦
时间：
综合业务岗（2）
【业务说明】
某钢铁有限责任公司的投资模块是根据 2022 年度投资战略发展规划为目标，遵循
公司的章程、投资管理办法及相应的法律法规，完成固定资产投资、股权投资等各类投
资项目的项目筛选、项目立项、项目决议等各项任务。运用科学方法比较各种不同方案
的优劣，权衡其综合的经济效益，选择最优方案，达到最佳的投资效益。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务 1：建设工程施工合同
2022 年 09 月 21 日将委托伍林琳与一般纳税人广东飞帆工程有限公司伍新闵于
某钢铁有限责任公司办公室签订合同编号为 HT2022092101 的施工合同，该项目施工期
间为 2022 年 10 月 01 日至 2023 年 03 月 21 日，合同含税造价 6600 万元，将用银行承
兑汇票或电汇付款，现请根据相关信息编制建设工程施工合同初稿，请在标蓝空白处作
答。
承办人银行信息：中国建设银行广州东圃支行 43675523816740058966
49
建设工程施工合同
项目名称：
发包人（甲方）： 合同编号：
承包人（乙方）： 签订时间：
根据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国建筑法》及有关法律规定，遵
循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，双方就新建中厚板项目土建工程标段施工及有
关事项协商一致，共同达成如下协议：
一、工程概况
1、工程名称：
2、工程地点：
3、立项编号：
4、资金来源：企业自筹
二、合同工期
计划开工日期：
计划竣工日期：
工期总日历天数：172 天。工期总日历天数与根据前述计划开竣工日期计算的工期
天数不一致的，以工期总日历天数为准，以开工令为准，遇到。
三、质量标准
工程质量符合合格标准。
四、签约合同价与合同价格形式
1、本合同全部工程施工面积约计 20690.04 平方米，采用清包工形式综合包干单价，
签约合同造价为
含税人民币（大写） ，含税人民币（小写） 元。
2、以上合同单价为综合包干单价，包含承包风险，不随市场上工、料、机价格的
变化而做任何调整。
50
3、综合包干单价包含完成该分项工程全部施工内容及必要的保修措施所需之费用。
4、综合包干单价包含当日施工完场清、材料码放等各项文明施工、安全保护、成
品保护、特殊情况下的应急措施和相应的临时设施，如承包方不按规定执行，分包方有
权派第三方清理，工程量由分包方核定，而不需通过承包方同意单价按 70 元/工日计算,
从承包方当期工程款中扣除。
5、承包单价包含人工费、机械费(不含甲供大型机械费)、施工管理费、施工组织
措施费、临时设施配合费、临时水电费、安全文明施工费和合理的利润等。
五、承包人项目经理： 伍新闵 。
六、合同文件构成
本协议书与下列文件一起构成合同文件：
（1）中标通知书（如果有）；
（2）投标函及其附录（如果有）；
（3）专用合同条款及其附件；
（4）通用合同条款；
（5）技术标准和要求；
（6）图纸；
（7）已标价工程量清单或预算书；
（8）其他合同文件。
在合同订立及履行过程中形成的与合同有关的文件均构成合同文件组成部分。
上述各项合同文件包括合同当事人就该项合同文件所作出的补充和修改，属于同一
类内容的文件，应以最新签署的为准。专用合同条款及其附件须经合同当事人签字或盖
章。
七、承诺
1、甲方承诺按照法律规定履行项目审批手续、筹集工程建设资金并按照合同约定
的期限和方式支付合同价款。
2、乙方承诺按照法律规定及合同约定组织完成工程施工，确保工程质量和安全，
51
不进行转包及违法分包，并在缺陷责任期及保修期内承担相应的工程维修责任。
3、甲方和乙方通过招投标形式签订合同的，双方理解并承诺不再就同一工程另行
签订与合同实质性内容相背离的协议。
八、安全施工
1、乙方人员进场必须做好安全教育工作,及时做好书面安全交底及安全措施工作,
严格按照现行有关安全操作规程施工，执行公司和工地有关安全生产制度(处罚标准)，
用电机具要专人管理专人操作，若违反规定造成工伤事故由乙方负责。
2、施工现场乙方必须有专人负责安全管理和监控工作，及时做好安全自检与整改
工作。
3、乙方应按有关规定，采取严格的安全防护措施，承担由于自身安全管理及安全
措施不力造成的事故责任和由此发生的费用。当发生事故时，乙方应第一时间通知甲方,
由甲方按有关规定处理，发生的费用由责任方承担。
4、乙负责工人的安全用品配置及安全教育，负责操作面安全防护措施的工人，甲
方负责安全防护施工的指导、督促、检查措施的落实。
5、由于乙方施工管理不善,造成任何第三方的损害，由乙方承担-切责任。
6、乙方应做好当日施工工完场清、材料堆码等各项文明施工、安全保护、成品保
护、特殊情况下的应急措施和相应的临时设施工作。
九、结算与付款方式
1、付款方式： 。
2、结算期限：工程竣工验收报告经甲方认可后 20 天内，乙方向甲方递交竣工结算
报告及完整的结算资料。甲方在收到乙方的竣工结算报告及结算资料后 20 天内进行核
实，给予确认或者提出修改意见。
3、结算方式：乙方的材料进场后，甲方在 3 日内支付给乙方工程造价的 10%的工
程款；在完成一个主体建筑经验收后按工程的完成进度在 3日内支付累计进度工程款的
80%；工程通过合格验收后，甲方在 3 日内需支付完成给乙方工程造价 80%的工程款；
办理好工程结算手续后，甲方在 3日内需支付完成给乙方工程造价 的工程款，余工
程造价的 作为工程质保金，在每次完成主体建筑验收后需开具增值税专用发票才能
结算。
52
4、保修金支付：承包范围内工程待保修期满一年内无质量问题，甲方在到期的五
日内退还全部保修金予乙方。质量保修期自工程竣工验收之日起计算。
5、甲方若代缴农民工工资保障金和安全文明施工费在施工手续完善后在工程进度
款中同比例扣除。
十、签订地点：本合同在 签订。
十一、补充协议：合同未尽事宜，合同当事人另行签订补充协议，补充协议是合同
的组成部分。
十二、合同生效：本合同自双方签字盖章之日生效。
十三、合同份数
本合同一式 捌 份，均具有同等法律效力，发包人执 肆 份，承包人执 肆 份。
发包人： 承包人：
单位地址： 单位地址：广州市天河区中山大道中段 115
号
法定代表人： 法定代表人：张东明
委托代理人： 委托代理人：
电话： 电话：020-82101526
传真： 传真：020-82101526
开户银行： 开户银行：
账号： 账号：
税号： 税号：9144010108MA34566K
任务 2：建设工程施工合同评审表
2022年 9月 21日伍林琳组织各部门对建设工程施工合同初稿进行评审，评审通过，
请根据相关信息编制合同评审表，请在标蓝空白处作答。
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合同评审表
经办人： 日期：
合同名称 合同编号
合同相对方 合同标的金额（元）
计划开工日期 计划竣工日期
结算方式 付款方式
1、合同内容是否符合国家法律 2、签订合同双方代表是否均有法人托付资格 3、
发包方供应地质资料、图纸等技术参数要求是否合理、明确 4、工期、造价及验
评审主要内
收条件本公司承制（接受）部门能否接受 5、本公司的技术实力能否保证质量 6、
容：
能否满意合同规定的要求 7、合同洽谈中的不一样看法是否得到解决 8、合同规
定的违约责任是否合理、清晰 9、承包方是否有履约能力
部门 评审要点 评论 签字
1、价格评价 2、方案评价 3、付款方式 4、
投资管理部意
结算方式 5、合同法律风险 6、工期 7、
见
其他
1、价格是否正确 2、付款方式是否合理
3、是否为预算内项目 4、违约条款是否
财务部门意见
合理 5、发票是否合理 6、税率是否明确
合理
1、违约责任及解决合同争议的方法是否
审计法务部门 明确 2、合同落款、署名是否明确合理 3、
意见 承包方是否有履约能力
总经理意见
备注 1、审核部门流程应自上而下依次进行； 2、此评审表与合同原件一并归档。
任务 3：工程首付款申请单
2022 年 10 月 1 日伍林琳申请建设工程首付款，本次采用银行承兑汇票付款，请根
据相关信息编制付款申请单。付款金额需从场景进行调度，请在标蓝空白处作答。
付款内容：工程首付款
付款申请单
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单位：
申请部门 申请人 日期
收款单位
□现金 付款内容：
□电汇
□银行承兑汇票（汇票号码： 汇票金额： ）
付款方式 □商业承兑汇票（汇票号码： 汇票金额： ）
□支票
□信用证
□网上支付 □银行本票 □银行汇票
开户银行
账号
付款金额（大写） 付款金额（小写）
任务 4：开具银行承兑汇票
2022 年 10 月 1 日出具 6个月到期的银行承兑汇票，请在标蓝空白处作答。
任务 5：开具增值税专用发票
2022 年 10 月 28 日，完成原料仓储、辅助材料仓库和供配电室，经验收后完成进
度 15%，收到由张沃开具、李都复核、江董收款的广东飞帆工程有限公司发票。销售方
55
相关信息及开票金额需从场景进行调度，请在标蓝空白处作答。服务名称：*建筑服务*
新建中厚板项目工程
任务 6：编写轧机系统合同
2022年 12月 5日将委托伍林琳与一般纳税人湖南丰云设备有限公司赵来于长沙市
签订合同编号为 HT2022120501 的轧机系统合同，该工程地点在某省某市钢城路 16 号，
合同含税价 21200 万元，将用银行承兑汇票或电汇付款，现请根据相关信息编制轧机系
统合同初稿，请在标蓝空白处作答。
乙方银行信息：中国银行股份有限公司韶山路支行 62367715810240781268
新建中厚板项目
3500mm 四辊可逆式轧机系统合同
买方（甲方）： 合同编号：
签订地点：
卖方（乙方）： 签订日期：
新建中厚板项目确定由卖方设计、供货、运输、指导安装、调试，为了明确标的内
容和双方责任、权利和留底义务，根据《中华人民共和国合同法》等法律，结合项目地
区及公司相关规定和本项目文件要求、本项目具体情况，经双方协商，订立本合同。
一、项目及概况
1、项目名称：
2、工程地点：
3、承包范围及要求：完整的一套 3500mm 四辊可逆式轧机系统设备，主要有轧机入
口转钢辊道、轧机入口推床、3500mm 四辊可逆轧机、立辊轧机过桥辊道、轧机出口转
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钢辊道、轧机出口推床、配套液压润滑系统、轧机本体检测仪器、仪表、传感器、压下
电机、安全防护、试车随机备件、工艺操作更换件等；全部由卖方负责设计、供货、运
输。含指导安装、调试（运）和最终交付等所有工作，以双方签署的技术协议为准。
4、承包方式：新建中厚板项目设计、制造、供货、指导安装、调试全过程。
5、项目总价：含税人民币合计（大写） 含税合计（小写） ，
此价格含 增值税专用发票。
二、项目结算方式及依据
1、结算方式：总价包干，含设备、指导安装人员差旅费、保险、税金、检验费、
技术服务费、设计及资料费等一切费用。
2、结算依据：所有结算资料需以书面原件为准，复印件不作为结算依据。
三、合同款项支付方式
1、合同签字盖章后买方向卖方支付合同总额的 20%作为预付款（合同签订 10 个工
作日内）。
2、项目设备（部件）、材料全部到达现场后，买方向卖方支付合同总金额的 20%
作为到货款。
3、指导安装后支付合同总金额的 20%作为进度款（单机试运后 7个工作日内）。
4、投产运行验收合格后支付合同总金额的 30%作为验收款。
5、余下的 10%作为质保金，质量保证期开始（投产运行合格）后满 12 个月且无任
何质量问题，无索赔或索赔完成后，买方向卖方无息支付本部分质保金。
6、项目付款方式： ；
7、卖方应在买方每次付款前按买方要求先行出具相应金额的增值税专用发票。
四、工期
设计、制造、供货工期要求：总工期 90 天（日历日）。自合同签订后 7 天内交
付荷载及基础资料； 90 天内交付全部货物到现场，指导安装、调试。
总工期自合同签订之日计算；除不可抗力外，本项目：
1、交货工期：合同签订生效后，设备按约定交货完毕。卖方逾期交货，每逾期 5
个日历日向买方支付合同总价 2‰的违约金，买方书面催告通知指定的交货期内仍未交
货的，买方有权解除合同并要求卖方承担违约金和实际损失。
2、如因买方原因或不可抗力造成工期延误，卖方向买方提交书面顺延通知单，待
买方核实后，工期作相应顺延，否则不予顺延。
五、设备质量、性能
1、设计、制造、包装、运输、储存、验收均须符合现行的国家和相关行业部门颁
布的最新标准、规范、规程等要求.
57
2、卖方未按投标承诺提供炉前给料系统风载、地震、瞬时压力等载荷条件下对系
统进行强度校核计算处罚 5000 元。
3、卖方未按投标承诺提供炉前给料系统提供料仓防堵料专题说明处罚 5000 元。
六、双方责任
（一）买方责任
1、买方对本协议约定的资料审核仅系业主非专业性、程序性的检查。卖方对本协
议约定的资料、文件等带来或引发的瑕疵、损失，仍承担全部责任。
2、负责现场协调、管理、检查、监督项目质量、材料质量、进度等。
3、按合同约定及时办理到货验收及支付款项。
（二）卖方责任
1、卖方必须按双方签署的技术协议、文件要求以及国家相关规定设计、制造，卖
方应按要求提供产品合格证及相应技术资料。
2、因卖方原因造成买方财产损失时，其责任和损失完全由卖方承担。卖方人员现
场指导安装调试时参照附件（安全管理协议）执行。
七、双方现场代表
1、买方 专业经理为买方现场负责人，代表买方负责处理合同履行过程中
与卖方有关的具体事宜。
2、卖方为现场指导、调试负责人 ，代表卖方负责处理合同履行过程中与
买方有关的具体事宜。
3、卖方现场项目指导、调试负责人签收买方发出的通知、安全措施要求、现场文
明施工要求等书面资料，负责对质量的全面管理。如卖方项目指导、调试负责人不能有
效履行其工作职能，买方有权要求卖方 7个工作日内更换现场服务人员。
4、本项目所有技术、经济、质量、变更等往来文件须由以上双方指定的现场负责
人员签字并加盖公章方为有效文件。
八、设备、部件、材料进场
1、项目所有设备、部件、材料选用必须满足技术标准及规范要求，卖方必须配合
执行。所有进场设备、部件、材料必须提供质量证明文件及合格证，没有按招标文件技
术规范及要求供货，买方有权拒绝付款并要求赔偿所有损失。
2、买方有权对质量问题提出质疑和复检要求，卖方必须在 2个工作日内回复，修
理、更换费用由卖方承担。
3、对设备、部件、材料质量问题，买方可在项目建设或竣工验收时提出，买方也
可以委托具备相应资质的质检单位（部门）进行抽检，结果对卖方有效，抽检费用由卖
方承担，卖方不得使用侵权（知识产权、商标权）产品，否则买方有权要求赔偿所有损
58
失。
九、验收与整改
1、卖方承担项目质量验收条件：卖方应提供符合质量标准的项目图纸、技术、资
料并具备规范要求，卖方自检合格后通知买方进行验收，否则买方有权拒绝验收并拒绝
付款，接受并验收前的一切后果均由卖方承担。
2、验收地点：项目施工现场。
3、验收单位：买、卖双方及第三方性能试验单位参与，如对验收结果持有不同意
见，卖方可委托当地质检机构认可的其他方进行性能检测（费用自理），结果对双方均
有法律约束力。
4、验收标准、依据、方法、表单、期限和质量保证义务：
4.1 买方的物资验收制度、规范、流程，已经卖方认可并同意作为对合同标的物进
行验收的规定。
4.2 验收标准、规范、制度和流程：按技术协议所述标准及国标等规定和要求为准。
4.3 上述标准、规定、要求现经双方确认为合同的构成内容，具有法律约束力。
4.4验收报告必须由买方现场项目经理签字并加盖公章，一次整改期为5个日历日，
仍不合格进行二次整改无论时间周期长短卖方承担所有费用和损失。
十、转包、专业分包
1、本项目严禁转包。
2、专业分包必须经买方同意并符相关国家法律、法规要求。
十一、质保期
1、本项目质保期验收合格之日起计算，质保期为 12 个月，卖方应向买方移交所有
相关资料。
2、在质保期间，应提供 7×24 小时技术支持，支持内容包括电话咨询、本地服务。
对于一般问题，提供 7×24 小时电话热线支持或远程支持；对于严重问题，应在收到买
方通知后 8 小时内到达现场，48 小时解决出现的问题。提供退换货、现场支持、培训
等服务及时解决质量问题。
3、质保期无质量问题且满 12 个月后 10 个工作日内买方组织最终验收，合格后买
方在 10 个工作日内无息支付质保金。
十二、通知
1、本合同签订生效后，有关本合同履行过程中往来文件，双方均采用书面形式送
达对方（包括但不限于直接送达、书信、传真、邮件）方为有效。
十三、其他
1、随机备品备件及专用工具
59
卖方提供易损备品备件及清单，并提供安装调试所用的专用工具（如有需包含在供
货范围内）。
2、技术参数、要求：满足技术协议要求。
3、卖方应提供的技术文件和资料
3.1 卖方提供三套出厂检验证书、合格证和随机资料（材料汇总表、材料性能数据
表、材料出厂合格证、外购件或组件制造合格证、冷作及焊接检验报告），随机资料内
容至少包括：总图及货物安装、调试、操作、维护手册，未能按要求提供资料每少一项
处罚 2000 元。
4、履行地点： 。
5、交货方式 、交货地点、运输及费用负担：
5.1 卖方负责将货物运输至买方指定地点交货，发货 3天前须将货物的发货清单、
装箱单及发货日期书面告之买方，以便买方作好接收准备。
5.2 卖方负责办理货物运输及货物保险，并承担所有运杂费、中转费及保险费用。
5.3 卖方承运工具在卖方范围内，必须服从买方现场管理人员及仓库保管员调配，
不得影响买方正常工作秩序，否则买方有权对卖方司乘人员进行处罚。
6、卖方委托运输部门承运，并负责将货物安全运抵交货地点，由于在运输途中引
起的有关货损、短缺、灭失以及运输中的其它风险，全部由卖方承担。
7、包装标准、包装物的供应与回收
7.1 包装应合理采用全新的坚固包装，并有防潮、防湿、防震、防锈等措施，适应
长途运输和短期露天放置及搬运，每件箱体应有明细的装箱单随货同行，箱体外各面应
有货物的名称 、数量、箱体的长、宽、高尺寸、净重、毛重及起运警告等标记。由于
包装、标记不当引起生锈、损坏和损失，其责任由买方负责。
7.2 对裸装货物，应以金属标签注明标记内容，大件货物应带有足够的货物支架或
包装枕木。
7.3 备品备件及专用工具应分别包装，备品备件还应注明详细名称、部件号和图号。
7.4 包装物由卖方提供，买方不另行支付材料费、包装费等费用，包装物免回收。
8、争议解决办法：严格按照《中华人民共和国合同法》执行，对因本合同引起的
争议，买卖双方应尽量协商调解决，协商解决不成时，任何一方应向工程所在地有管辖
权的人民法院起诉。
9、本合同书正本伍份。买方执正本肆份、卖方执正本壹份。
甲方： 乙方：
单位地址： 单位地址：湖南省长沙市雨花区韶山中路 168 号
60
法定代表人： 法定代表人：张铭
委托代理人： 委托代理人：
电话： 电话：0731-84507628
传真： 传真：0731-84507628
开户银行： 开户银行：
账号： 账号：
税号： 税号：91430100MA4L347562
任务 7：运用 Python 大数据抓取股票收盘价
现对旅游板块中西藏药业（600211.SH）、人福医药（600079.SH）、复星医药
（600196.SH）进行分析，请运用 Python 编程收集这三种股票 2010-2022 年 11 月底的
无复权收盘价，请在标蓝空

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