资源简介

中小学教育资源及组卷应用平台
第一单元 系统管理
任务一 系统安装
1、 练习安装MSDE2000。
2、 练习安装用友T3会计信息化软件（安装服务端和客户端全部组件）
任务二 账套的建立、操作员及其权限的设置
一、在本任务中请按如下要求建立账套：
1、 账套信息：
账套号：001
账套名称：瑞兴木器有限责任公司
启用会计期：2012年1月
2、 单位信息：
单位名称：瑞兴木器有限责任公司 单位简称：瑞兴公司
单位地址：同安市人民路59号 法人代表：李瑞兴
3、 核算类型：
本币名称：人民币 企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则 要求按行业性质预置科目
4、 基础信息：
客户、供应商均要求分类，有外币核算
5、 业务流程：
采购流程和销售流程均默认采用标准流程
6、 分类编码方案：
科目编码级次：4-2-2-2 客户分类编码级次：1-2-2
部门编码级次：1-2-2 供应商分类编码级次：1-2-2
7、 数据精度定义：
存货数量小数位：5 存货单价小数位：5
其他小数位默认
8、 系统启用：
启用总账：启用日期2012年1月1日
二、请按如下要求设置操作员及其权限：
1、 设置如下操作员：
操作员编号 操作员姓名 口令 所属部门
101 赵莹莹 ZYY 计财部
102 陈亚楠 CYN 计财部
103 纪东阳 JDY 计财部
104 韩明江 HMJ 计财部
105 李海英 LHY 计财部
2、 请按如下要求进行操作员权限的设置
操作员编号 操作员姓名 权 限
101 赵莹莹 账套主管
102 陈亚楠 总账、固定资产
103 纪东阳 往来、项目管理、工资管理
104 韩明江 现金管理、出纳签字
105 李海英 审核凭证、记账、总账查询
任务三 账套的修改和启用、账套的备份和恢复
一、账套的修改和启用：
1、 以账套主管101赵莹莹的身份登录“系统管理”。
2、 按如下要求修改账套：
基础信息：存货分类
分类编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2-2
存货分类编码级次为1-2-2
地区分类编码级次为2
3、 按如下要求启用（取消启用）账套：
启用固定资产和工资系统，启用日期均为2012年2月1日
对刚刚完成的固定资产和工资系统的启用进行取消操作。
二、账套的备份和恢复
1、在作业盘上新建文件夹名为“瑞兴公司备份”，以系统管理员身份进行瑞兴木器有限责任公司账套的备份。
2、练习将做好的上述备份进行恢复。
第二单元 基础设置
任务一 机构及往来单位设置
恢复“教材案例账套备份”文件夹中的备份“2.1”之后,以赵莹莹的身份登录“用友通”按如下要求进行机构设置，登录日期为2012年1月1日：
1、 部门设置
部门编码 部门名称 助记码 负责人 部门属性
1 综合管理办公室 ZH 孙洋 行政管理
2 计财部 JCB 赵莹莹 财务管理
3 采购部 CGB 陈晶 原料供应
4 营销部 YXB 业务
401 营销一部 YXYB 钱红 业务
402 营销二部 YXEB 王立 业务
403 网络销售部 WLXS 冯凯 业务
5 生产部 SCB 产品生产
501 配料车间 PLCJ 刘坤 产品生产
502 白胚加工车间 BPJG 马波 产品生产
503 组装及涂装车间 ZZTZ 韩晨 产品生产
6 质检部 ZJB 郑政 质量监督
2、 职员设置
职员编号 职员名称 所属部门 职员属性
1001 孙洋 综合管理办公室 管理人员
2001 赵莹莹 计财部 财务人员
2002 陈亚楠 计财部 财务人员
3001 陈晶 采购部 采购人员
4011 钱红 营销一部 销售人员
4012 魏锋 营销一部 销售人员
4021 王立 营销二部 销售人员
4022 代玲 营销二部 销售人员
4031 冯凯 网络销售部 销售人员
5011 刘坤 配料车间 车间管理
5012 程辉 配料车间 生产工人
5013 于萍 配料车间 生产工人
5021 马波 白胚加工车间 车间管理
5022 赵阳 白胚加工车间 生产工人
5023 元菲 白胚加工车间 生产工人
5031 韩晨 组装及涂装车间 车间管理
5032 曾益 组装及涂装车间 生产工人
6001 郑政 质检部 管理人员
3、 地区分类
类别编码 类别名称
01 东北地区
02 西南地区
03 沿海地区
4、 客户分类
类别编码 类别名称
1 家居商场
2 餐饮服务
3 零散客户
5、 客户档案
客户编号 客户名称 客户简称 助记码 所属分类码 所属地区码 发展日期 专管业务员 信用等级 信用额度 分管部门
001 临江市天丽家居装饰中心 天丽公司 TL 1 03 2007-03-01 魏锋 1级 500000 营销一部
002 汉江市宏宇家具中心 宏宇公司 HY 1 03 2003-05-01 钱红 1级 300000 营销一部
003 同安市恒泰大酒店 恒泰酒店 HTJD 2 01 2006-08-01 王立 2级 250000 营销二部
004 东阳市玉泉宾馆 玉泉宾馆 YQBG 2 03 2005-10-01 代玲 2级 230000 营销二部
005 恒丰市精英中学 精英中学 JYZX 3 03 2008-12-01 冯凯 3级 150000 网络销售部
6、 供应商分类
类别编码 类别名称
1 实木原料供应商
2 辅料供应商
7、 供应商档案
编码 供应商名称 供应商简称 供应商助记码 所属分类码 所属地区码 发展日期 联系人 专管业务员 信用期限 分管部门
001 吉林金盛木材公司 金盛木材 JSMC 1 01 7/4/2007 孙丽 陈晶 30 采购部
002 云南省云峰木材厂 云峰木材 YFMC 1 02 9/1/2005 周阳 陈晶 40 采购部
003 鑫源国际贸易公司 鑫源国贸 XYGM 1 01 1/1/2008 李静 陈晶 40 采购部
004 义乌嘉利五金公司 嘉利五金 JLWJ 2 03 2/1/2004 赵雪 陈晶 20 采购部
005 雅居涂料有限公司 雅居涂料 YJTLY 2 03 11/1/2006 吴清 陈晶 15 采购部
任务二 会计科目的设置及项目目录的设置
恢复“教材案例账套备份”文件夹中的备份“2.2”之后,以赵莹莹的身份登录“用友通”按如下要求进行会计科目设置，登录日期为2012年1月1日：
一、科目设置
1、 指定科目：将库存现金指定为现金总账科目，将银行存款指定为银行总账科目。将库存现金和银行存款的各明细科目指定为现金流量科目。
2、 按下表进行会计科目的设置工作：
科目编码 科 目 名 称 外币\数量核算\辅助核算 备 注
1002 银行存款 　 　
100201 基本存款户 　 增加科目
100202 美元户 美元 增加科目
1101 交易性金融资产 　 　
110101 成本 　 增加科目
110102 公允价值变动 　 增加科目
1121 应收票据 客户往来 修改科目
1122 应收账款 客户往来 修改科目
1123 预付账款 供应商往来 修改科目
1221 其他应收款 个人往来 修改科目
1403 原材料 　 　
140301 主要材料 　 增加科目
14030101 原木 方 增加科目
14030102 新型实木拼板 张 增加科目
140302 辅助材料 　 增加科目
14030201 铰链 副 增加科目
14030202 滑轨 副 增加科目
14030203 胶水 公斤 增加科目
14030204 油漆 桶 增加科目
1405 库存商品 　 　
140501 欧式木床 张 增加科目
140502 儿童床 张 增加科目
140503 餐桌 张 增加科目
140504 书橱 组 增加科目
1604 在建工程 项目核算 修改科目
2201 应付票据 供应商往来 修改科目
2202 应付账款 供应商往来 修改科目
2203 预收账款 客户往来 修改科目
2211 应付职工薪酬 　 　
221101 工资 　 增加科目
221102 职工福利 　 增加科目
2221 应交税费 　 　
222101 应交增值税 　 增加科目
22210101 进项税额 　 增加科目
22210102 已交税金 　 增加科目
22210103 　　转出未交增值税 增加科目
22210105 销项税额 　 增加科目
22210106 进项税额转出 　 增加科目
222102 应交所得税 　 增加科目
222103 未交增值税 　 增加科目
222104 　应交城市维护建设税 增加科目
222105 　应交教育费附加 增加科目
5001 生产成本 　 　
500101 直接材料 项目核算 增加科目
500102 直接人工 项目核算 增加科目
500103 制造费用 项目核算 增加科目
6001 主营业务收入 　 　
600101 欧式木床 张 将库存商品的下级成批复制，带数量核算
600102 儿童床 张
600103 餐桌 张
600104 书橱 组
6401 主营业务成本 　 　
640101 欧式木床 张 将库存商品的下级成批复制，带数量核算
640102 儿童床 张
640103 餐桌 张
640104 书橱 组
6601 销售费用 　 　
660101 工资 部门核算 增加科目
660102 差旅费 部门核算 增加科目
660103 办公费 部门核算 增加科目
660104 折旧费 　 增加科目
660105 其他费用 　 增加科目
6602 管理费用 　 　
660201 工资 部门核算 增加科目
660202 差旅费 部门核算 增加科目
660203 招待费 　 增加科目
660204 办公费 部门核算 增加科目
660205 折旧费 　 增加科目
660206 其他费用 　 增加科目
二、项目目录设置
1、 按下表增加第一个项目大类及其相关信息：
项目大类 固定资产项目
项目分类 1建筑物 2设备大修工程
项目目录 01配料车间新厂房 02铣床大修 03台钻大修
核算科目 1604在建工程
2、 按下表增加第二个项目大类及其相关信息：
项目大类 产品类
项目分类 1卧室类家具 2书房类家具 3餐厅类家具
项目目录 01欧式木床 02儿童床 03书橱 04餐桌
核算科目 500101直接材料,500102直接人工,500103制造费用
3、 按要求增加第三个项目大类及其相关信息：
新项目大类名称：现金流量项目（直接点选）
行业为一般企业（新准则）
任务三 凭证类别及外币种类、收付结算的设置
完成任务二之后,继续以赵莹莹的身份登录“用友通”按如下要求进行项目目录设置，登录日期为2012年1月1日：
1、 凭证种类的设置
凭证分类 限制类型 限制科目
收款凭证 借方必有 1001,1002
付款凭证 贷方必有 1001,1002
转账凭证 凭证必无 1001,1002
2、 外币种类的设置
币符：USD 币名：美元 2012年1月1日汇率为6.83
3、 结算方式设置
结 算 方 式 编 码 结 算 方 式 名 称 票 据 管 理
1 支票结算 否
101 现金支票 是
102 转账支票 是
2 银行汇票 否
3 银行承兑汇票 否
4 托收承付 否
5 电汇 否
6 委托收款 否
4、 付款条件设置
付款条件编码 付款条件表示 信用天数 优惠天数1 优惠率1 优惠天数2 优惠率2 优惠天数3 优惠率3
1 2/5,n/30 30 5 2
2 3/5,2/10,1/20,n/45 45 5 3 10 2 20 1
3 3/5,2/20,1/30,n/60 60 5 3 20 2 30 1
5、 开户银行设置
瑞兴木器有限责任公司的开户银行为“工商银行景安路支行”，账号886681234
第三单元 总账业务之初始设置和凭证处理
任务一 总账选项的设置
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“3.1”之后，以赵莹莹的身份于2012年１月１日登录用友通按如下要求进行总账选项的设置
选项标签 控制大项 具体选项设置
凭证 制单控制 制单序时控制支票控制资金及往来赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用其他系统受控科目现金流量项目必录
凭证控制 打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字
凭证编号方式 系统编号
外币核算 固定汇率
预算控制 进行预算控制
新增凭证日期 最后一次录入的凭证日期
账簿 打印位数宽度 默认系统设定
明细账打印方式 明细账打印按月排页
会计日历 会计日历为1月1日—12月31日
其他 排序方式 部门、个人、项目按编码排序
任务二 期初余额的录入方法
任务一完成之后，以陈亚楠的身份按下表录入瑞兴公司的2012年1月1日期初余额：
借贷方试算平衡数为8335000元
科目编码 科目名称 方向 期初余额 说明
1001 库存现金 借 980.00
1002 银行存款 借 2,383,000.00
100201 基本存款户 借 1,700,000.00
100202 美元户 借 683,000.00 折合人民币金额
100202 　 借 100,000.00 美元原币金额
1101 交易性金融资产 借 580,000.00
110101 成本 借 500,000.00
110102 公允价值变动 借 80,000.00
1121 应收票据 借 351,000.00 明细金额见下表
1122 应收账款 借 585,000.00 明细金额见下表
1221 其他应收款 借 30,000.00 明细金额见下表
1231 坏账准备 贷 5,000.00
1403 原材料 借 935,000.00
140301 主要材料 借 850,000.00
14030101 原木 借 600,000.00
14030101 　　 借 60.00000 数量
14030102 新型实木拼板 借 250,000.00
14030102 　 借 500.00000 数量
140302 辅助材料 借 85,000.00
14030201 铰链 借 5,000.00
14030201 　 借 100.00000 数量
14030202 滑轨 借 10,000.00
14030202 　 借 100.00000 数量
14030203 胶水 借 10,000.00
14030203 　 借 100.00000 数量
14030204 油漆 借 60,000.00
14030204 　 借 150.00000 数量
1405 库存商品 借 770,000.00
140501 欧式木床 借 320,000.00
140501 　 借 160.00000 数量
140502 儿童床 借 100,000.00
140502 　 借 500.00000 数量
140503 餐桌 借 250,000.00
140503 　 借 100.00000 数量
140504 书橱 借 100,000.00
140504 　 借 50.00000 数量
1601 固定资产 借 3,000,000.00
1602 累计折旧 贷 850,000.00
1604 在建工程 借 258,000.00 明细金额见下表
2001 短期借款 贷 800,000.00
2202 应付账款 贷 585,000.00 明细金额见下表
2501 长期借款 贷 2,000,000.00
4001 实收资本 贷 3,500,000.00
4002 资本公积 贷 500,000.00
4101 盈余公积 贷 600,000.00
4104 利润分配 贷 350,000.00
5001 生产成本 借 297,020.00
500101 直接材料 借 227,020.00 明细金额见下表
500102 直接人工 借 47,000.00 明细金额见下表
500103 制造费用 借 23,000.00 明细金额见下表
1121应收票据期初余额：
日期 凭证号数 客户编码 客户名称 摘要 方向 本币期初余额
2011.10.07 转-21 001 天丽公司 销售产品 借 117000.00
2011.10.10 转-29 002 宏宇公司 销售产品 借 234000.00
　 　 　 合计 　 借 351000.00
1122应收账款期初余额
日期 凭证号数 客户编码 客户名称 摘要 方向 本币期初余额
2011.11.19 转-79 003 恒泰酒店 赊销产品 借 468000.00
2011.12.10 转-23 004 玉泉宾馆 赊销产品 借 117000.00
合计 借 585000.00
1221其他应收款期初余额
日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 本币期初余额
2011.12.20 付-21 综合管理办公室 孙洋 因病暂借款 借 20000.00
2011.12.29 付-33 采购部 陈晶 借差旅费 借 10000.00
合计 借 30000.00
1604在建工程期初余额
项目编码 项目名称 方向 本币期初余额
01 配料车间新厂房 借 200000.00
02 铣床大修 借 30000.00
03 台钻大修 借 28000.00
合计 借 258000.00
2202应付账款期初余额
日期 凭证号数 供应商编码 供应商名称 摘要 方向 本币期初余额
2011.12.18 转-57 001 金盛木材 赊购木材 贷 234000.00
2011.12.22 转-62 003 鑫源国贸 赊购新型实木拼板 贷 351000.00
合计 贷 585000.00
5001生产成本下级明细科目期初余额
项目名称 500101直接材料 500102直接人工 500103制造费用
欧式木床 72020 20000 5000
餐桌 60000 15000 10000
书橱 95000 12000 8000
合计 227020 47000 23000
任务三 凭证的录入方法
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“3.3”之后，以陈亚楠的身份录入瑞兴公司2012年1月的相关业务的分录：
1. 1日，收回恒泰酒店300000元货款，电汇1135号，现金流量项目编码01。（附件2张）。练习在填制凭证中查询应收账款恒泰酒店的未结清余额。
2. 1日，向建筑安装维修公司支付配料车间新厂房建设工资200000元，铣床大修人员工资2000,台钻大修人员工资3000。以上款项均以银行存款支付，委托收款3347号，现金流量项目编码13。（附件3张）
3. 3日，向金盛木材偿还木材款234000元，托收承付2156号，现金流量项目编码07。（附件2张）
4. 3日，为各部门购办公用品一批，综合管理办公室200,计财部300,采购部150,营销一部300,营销二部280。以上款项已支付，结算方式为委托收款3698号，现金流量项目编码07。（附件3张）
5. 6日，3项在建工程全部完工，将其转入固定资产账户。（附件3张）
6. 6日，采购部陈晶出差归来，报销差旅费10000元。（附件1张）
7. 7日，天丽公司一张117000的票据到期，通过银行收回该货款。结算方式为银行承兑汇票1015号，现金流量项目编码01。（附件2张）
8. 10日，向天丽公司销售欧式木床30张，单价4500元；销售餐桌30张，单价4000元。增值税率17%，货款及增值税暂欠,适用的付款条件编码为1。（附件2张）编制完成后请将本张凭证设置为常用凭证。
9. 13日，配料车间领用原木10方（单价10000）用于生产欧式木床；新型实木拼板200张（单价500），用于生产餐桌。（附件2张）
10. 14日，天丽公司采用电汇方式（结算号5112）将10日所欠的货款支付，享受5日内付款优惠2%的现金折扣（双方协定折扣额为不含增值税的商品总价款），共计收到293250元，现金流量项目编码01。（附件2张）
11. 14日，向雅居涂料购入油漆100桶，每桶420元，价款共计42000,增值税7140元，以银行存款支付，结算方式为电汇（结算号6821）材料已入库,现金流量项目编码04。（附件3张）
12. 15日，因公共用电线路老化引发明火，扑救及时，但仍有价值20000元的原料新型实木拼板（40张）毁损，原已抵扣增值税3400元，公司领导尚未批准如何处理。（附件1张）
13. 16日，组装及涂装车间领用辅助材料生产产品(附件6张)
　 铰链 滑轨 胶水 油漆 合计
数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额
欧式木床 - - - 20 100 2000 10 100 1000 15 408 6120 9120
儿童床 - - - 5 100 500 15 408 6120 6620
书橱 50 50 2500 20 100 2000 12 100 1200 20 408 8160 13860
餐桌 - - - 10 100 1000 20 408 8160 9160
合计 50 - 2500 40 - 4000 37 - 3700 70 - 28560 38760
14. 18日，产品完工入库。（附件1张）
产品名称 500101直接材料 500102直接人工 500103制造费用 总成本 完工数量 单位成本
欧式木床 124000 15000 4500 143500 70 2050
书橱 100000 12300 5500 117800 62 1900
餐桌 50000 10000 3750 63750 25 2550
合计 274000 37300 13750 325050 - -
15. 19日，收到风帆公司的100000美元投资，当日汇率6.86,结算方式为电汇8577号, 现金流量项目编码17。（附件2张）
16. 20日，以银行存款归还长期借款500000元。（附件2张）现金流量项目编码为20。
17. 21日，以银行存款支付电费2000元，其中管理部门照明用电500元（计入管理费用/其他费用），车间生产用电1500元。结算方式为委托收款，结算号3556。现金流量项目编码07。（附件2张）
18. 24日，计提固定资产折旧。（附件1张）
部门 综合管理办公室 计财部 采购部 质检部 营销一部 营销二部 网络销售部 生产车间
折旧额 2000 1500 1800 200 2300 1700 500 10000
19. 25日，分配本月工资。（附件1张）
部门 综合管理办公室 计财部 采购部 质检部 营销一部 营销二部 网络销售部 生产车间
管理人员 生产人员
欧式木床 儿童床 书橱 餐桌
工资总额 4000 15000 3500 2000 6000 6500 2000 9000 20000 9000 15000 30000
20. 25日，提现122000元,并于当日发放本月工资，现金流量项目编码05。（各有附件1张）
21. 25日， 向精英中学销售儿童床300张（含税单价351元），销售书橱10组（含税单价3276）,货款暂欠。（附件2张）
22. 26日，根据税务局要求，按上年全年实际所得税600000平均至各月计提本月所得税50000元。
23. 26日，现持有明珠公司股票作为交易性金融资产，明珠公司宣告发放上年股利，瑞兴公司应分得50000元。（附件1张）
24. 27日， 公司批准将火灾引起的原材料毁损23400元转入营业外支出账户。（附件1张）
25. 28日，计提应由本期负担的借款利息20000元。（附件1张）
26. 29日，购入部分华源公司股票做交易性金融资产，买价为392000,相关税费为8000,均以银行存款支付。现金流量项目编码14。（附件1张）
27. 29日，调用常用凭证生成本条分录，向宏宇公司销售欧式木床40张，单价4400元；销售餐桌40张，单价4100元，增值税率17%，货款及增值税暂欠,适用的付款条件编码为1。（附件2张）
28. 30日，收到恒泰酒店的赊销余款168,000元，电汇方式结算，结算号为4719号，现金流量项目编码01。（附件2张），在此查询恒泰酒店的赊销款是否结清。
任务四 出纳签字和审核记账
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“3.4”
1、 请以韩明江进行出纳签字，以李海英审核、记 账.
2、 练习取消记账，取消审核，取消出纳签字
任务五 凭证的查询汇总
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“3.5”之后，按下列要求进行凭证的查询及汇总：
1.查询瑞兴公司2012年1月份所有的凭证。（注：3.5需设计有部已过账，部分未过账）
2.分别查询瑞兴公司2012年1月份的已记账凭证和未记账凭证。
3.分别查询瑞兴公司2012年1月份的收、付、转凭证。
4.分别查询瑞兴公司2012年1月份的未记账凭证中的已审核凭证和未审核凭证。
5.查询瑞兴公司2012年1月份的转—3号凭证。
6.查询瑞兴公司2012年1月25日的所有凭证。
7.查询瑞兴公司2012年1月有关现金流量科目的所有凭证。
8.查询瑞兴公司2012年1月所有涉及天丽公司客户的凭证。
9.查询瑞兴公司2012年1月所有涉及100201科目且金额在50000至200000之间的凭证。
10.查询瑞兴公司2012年1月份的科目汇总表。
任务六 凭证的修改方法
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“3.6”之后，按下列要求进行凭证的修改：
本任务具有相对独立性，并不以修改后的业务做为正式业务做期末处理等后续练习。
1.请将转字-15号凭证中的贷方科目“应交税费／应交增值税／进项税”修改为“应交税费／应交增值税／销项税”，将借方科目“应收账款”所对应的客户由“天丽公司”修改为“宏宇公司”。
2.请将转字-7号凭证中的借方科目“库存商品／欧式木床”的数量修改为70,单价修改为2050。同时修改分别修改欧式木床所对应的贷方科目“生产成本／直接材料”金额为124000元，“生产成本／直接人工”金额为15000元，“生产成本／制造费用”金额为4500元。
3. 请插入转字－12号凭证：1月26日，向天丽公司销售欧式木床30张，单价4400元／张，增值税率为17%，货款和税金暂欠。
4.请将收字-1号凭证中的日期修改为“2012.01.01”，金额修改为300000元，将“银行存款”对应的结算方式修改为“电汇1135号”，将现金流量项目金额修改为300000。
5.请将付字-2号凭证中“银行存款”科目所对应的现金流量项目编码修改为“04”。
6.请将转字－12号凭证作废并整理凭证断号。
7.请将转字－2号凭证中“其他应收款”的辅助核算修改为：采购部、陈晶。
8.请将付字－4号凭证进行红字冲销。
9.请补充登记一张新的凭证：14日，向雅居涂料购入油漆90桶，每桶420元，价款共计37800,增值税6426元，以银行存款支付，结算方式为电汇（结算号6821）材料已入库,现金流量项目编码04。（附件3张）
第四单元 总账业务之账簿管理
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“4.1”之后，按下列要求进行账簿的查询：
任务一 总账和余额表的管理
请以李海英进行下列总账查询：
1.请查询“1002 银行存款”总账。
2.请查询“1403 原材料”总账，并联查原材料的明细账。
3.请查询“1405 库存商品”级次为“1-2级”的总账，并包含未记账凭证。查询“140501 欧式木床”数量金额式总账并联查数量金额式明细账、联查凭证。
请以陈亚楠进行下列余额表查询：
1.请查询瑞兴公司2012年1月所有科目的余额表并包含未记账凭证。
2.请查询瑞兴公司2012年1月所有资产类科目的余额表并包含未记账凭证。
3.请查询瑞兴公司2012年1月期末余额小于150000的余额表并包含未记账凭证。
任务二 明细账和多栏账的管理
一、请以陈亚楠进行下列明细账查询：
1.请查询瑞兴公司2012年1月的明细账。
2.请查询瑞兴公司2012年1月“1002 银行存款”的月份综合明细账，并联查凭证。
二、请以陈亚楠进行下列多栏式明细账查询：
1.定义并查询“2221 应交税费”多栏式明细账。
2.定义并查询“6602 管理费用”多栏式明细账，并包含未记账凭证。
任务三 现金流量表的查询管理
请以陈亚楠进行下列现金流量表的查询
1.请查询瑞兴公司2012年1月的现金流量明细表。
2.请查询瑞兴公司2012年1月的现金流量统计表。
任务四 日记账和序时账的查询管理
请以陈亚楠进行下列日记账、序时账的查询
1.查询瑞兴公司2012年1月份的序时账
2.分别查询瑞兴公司2012年1月份的收款凭证序时账、付款凭证序时账和转账凭证序时账。
3.查询瑞兴公司2012年1月“天丽公司”客户的序时账。
任务五 辅助核算账簿的管理
请以陈亚楠进行下列辅助核算账簿的查询：
1.查询瑞兴公司2012年1月“其他应收款”个人科目余额表，包含未记账凭证。
2.查询瑞兴公司2012年1月“其他应收款”、综合管理办公室个人部门余额表。
3.查询瑞兴公司2012年1月采购部陈晶个人余额表。
4.查询瑞兴公司2012年1月“其他应收款”综合管理办公室孙洋个人三栏式余额表。
5.查询瑞兴公司2012年1月“其他应收款”个人科目明细账。
6.查询瑞兴公司2012年1月“其他应收款”综合管理办公室个人部门明细账。
7.查询瑞兴公司2012年1月采购部陈晶个人明细账。
8.查询瑞兴公司2012年1月“其他应收款”综合管理办公室孙洋个人三栏式明细账。
9.查询瑞兴公司2012年1月“其他应收款”综合管理办公室孙洋个人往来清理。
10.查询瑞兴公司“其他应收款”采购部陈晶个人往来催款单，截止日期为2012年1月31日。
11.查询瑞兴公司2012年1月“其他应收款”个人往来账龄分析表。
12.分别查询瑞兴公司2012年1月“管理费用”部门总账、部门明细账及部门收支分析表。
13.分别查询瑞兴公司2012年1月项目大类为“产品类”的项目总账、项目明细账及项目统计分析表。
第五单元 现金管理、项目管理、往来管理
任务一 现金管理
一、支票登记、银行期初录入及日记账的查询
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“5.1”作如下处理：
１、以韩明江的身份于2012年1月1日登录，在银行期初录入中按如下要求进行处理：（本单元均以基本存款账户为蓝本进行处理）
　　　　日记账期初余额：1,700,000元
　　　　银行对账单期初余额：２,000,000元
　　　　未达账项为：2011年12月31日发生一笔银行已收企业未收的款项，系恒泰酒店偿还的部分赊销款300,000元,电汇1135号。
２、以韩明江的身份于2012年1月25日登录，在支票登记簿中记录支票领用情况：
采购部陈晶领用转账支票一张号码8115号，用于向义乌嘉利五金公司购买铰链，金额3510元。
　　以陈亚楠的身份于2012年1月30登录，编制凭证，向义乌嘉利五金公司购买铰链,数量50单价60,增值税510元，材料已入库（附件2张），现金流量项目编码为04。报销此支票，然后以韩明江出纳签字、以李海英审核、记账。
3、日记账查询
以韩明江的身份于2012年1月31日登录，按要求查询日记账及资金日报表。
1) 查询企业1月份现金日记账，要求只显示对方科目的编码。
2) 查询企业1月份银行存款日记账，要求显示对方一级科目的编码和名称。
3) 查询企业1月25日的资金日报表。
二、银行对账单的录入及银行对账
以韩明江的身份于2012年1月31日登录作如下处理：
１、按如下要求进行银行对账单（基本存款账户）的录入：
　　1）手工方式录入：
　
日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 余额
2012.01.01 6 3347 　 205000.00 1795000.00
2012.01.03 4 1166 　 234000.00 1561000.00
2012.01.03 6 3698 　 1230.00 1559770.00
2012.01.07 2 1015 117000.00 　 1676770.00
2012.01.14 5 5112 293250.00 　 1970020.00
2012.01.14 5 6821 　 49140.00 1920880.00
2012.01.20 6 3531 　 500000.00 1420880.00
2012.01.21 6 3556 　 2000.00 1418880.00
2012.01.25 102 1059 　 122000.00 1296880.00
2012.01.29 5 4657 　 400000.00 896880.00
2012.01.29 5 4719 168000.00 　 1064880.00
　　2）引入对账单文件：
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“5.1”中的文本文本件-“瑞兴公司2012年1月银行对账单”
２、进行银行对账：
　　1）使用自动对账（部分项目未被勾对，原因是结算方式结算号结算日期等不一致或存在未达账项）
　　2）手工对账作为补充进行勾对。
三、银行余额调节表的查询及银行账的核销
以韩明江的身份于2012年1月31日登录作如下处理：
1、查看基本存款户的余额调节表，并查看余额调节表的详细情况。
2、查看单位日记账的银行勾对情况，已达账和未达账同时显示。
3、核销银行账的已达账。
任务二 项目总账和明细账的查询管理
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“5.2”,以纪东阳的身份于2012年1月31日登录作如下处理：
1、查询固定资产项目下在建工程1月份的科目总账，并联查配料车间新厂房项目的明细账和总账的累计发生额。
2、查询产品类项目下直接材料科目欧式木床的项目三栏式明细账，联查总账。
3、进行固定资产项目的统计分析；通过“过滤”功能，选择显示“期初”金额。
任务三 往来管理
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“5.2”,以纪东阳的身份于2012年1月31日登录作如下处理：
一、客户往来管理
1、查询余额表和明细账
（1）查询应收票据科目1月份的余额表。
（2）查询同安市恒泰大酒店1月份的余额表。
（3）查询应收账款1月份的明细账。
2、往来管理
（1）自动勾对所有科目和所有客户的往来账。
（2）与精英中学核对应收账款，生成客户往来催款单。
（3）按系统默认的账龄区间对未两清的应收账款进行账龄分析。
二、供应商往来管理
以纪东阳的身份于2012年1月31日登录作如下处理：
1、查询余额表和明细账
（1）查询应付账款科目1月份的余额表。
（2）查询供应商为金盛木材，科目为应付账款的三栏式明细账。
2、往来管理
（1）手工勾对科目为应付账款，供应商为金盛木材的往来账。
（2）与供应商鑫源国贸核对应付账款，生成供应商往来对账单。
（3）按系统默认的账龄区间对未两清的应付账款进行账龄分析。
第六单元 总账业务之期末处理
任务一 转账定义之自定义转账、对应结转
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“6.1”以陈亚楠的身份登录于2012年1月31日登录系统作如下处理：
请做如下转账定义工作：
1、 将5101制造费用余额结转至500103制造费用的各个项目中去。
产品名称 欧式木床 儿童床 书橱 餐桌
分配系数 0.3 0.2 0.2 0.3
2、 将本期应交未交的增值税结转至应交税费/未交增值税科目。
3、 按本月应交的增值税的7%计提城市维护建设税，按应交的增值税的3%计提教育费附加。
任务二 转账定义之销售成本结转
以陈亚楠的身份登录于2012年1月31日登录系统作如下处理：
做销售成本结转的定义工作。
任务三 转账定义之汇兑损益结转和期间损益结转
1、 以赵莹莹的身份登录于2012年1月31日本期末的美元调整汇率为6.81。由陈亚楠作汇兑损益转账定义工作。
2、 以陈亚楠的身份登录于2012年1月31日做期间损益的转账定义工作。
任务四 转账生成工作
以陈亚楠的身份登录于2012年1月31日登录系统作如下处理：
做以上五项转账定义事项的转账生成工作（注意结转的先后顺序），并且对其生成的凭证更换适当的操作员进行出纳签字、审核和记账。
（汇兑损益引起的美元存款的减少现金流量项目为23）
任务五 对账及结账工作
以赵莹莹的身份进行对账结账工作
1、 完成对账和结账。注意结账的条件，什么情况下才能结账，结账后的限制。
2、 练习取消结账的操作。
第七单元 财务报表处理
首先请恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“7.1”
任务一 财务报表设计
请按如下要求设计出一张报表。
1、设定表尺寸。
2、设置各行行高8毫米，各列列宽为30毫米。
3、将第一行组合成为一个单元。对第三行至第十二行进行区域画线设置。
4、在适当位置设置关键字：单元名称、年、月、日。对部分关键字设置适当的偏移量，使报表美观即可。
5、输入相关文字。
6、将标题设置为黑体、14号字、前景色为深蓝色、水平和垂直方向居中显示。
7、将报表的第三行设置为：楷体、14号字、水平和垂直居中；将第一列的4至12行设置为：楷体、12号字、水平左对齐、垂直居中。
8、设置边框线为粗实线。
9、将报表以“自定义报表”的名称保存至适当位置。
任务二 报表公式的定义
1、请打开本书配套光盘中备份“7.1”的“存货收发存明细表.rep”,进行单元公式的编制。
提示：
B5=SQC("140301",月,,,,,,,,,)
C5=QC("140301",月,,,,,,,,,)
D5=SFS("140301",月,"借",,,,,)
E5=FS("140301",月,"借",,,,,)
F5=SFS("140301",月,"贷",,,,,)
G5=FS("140301",月,"贷",,,,,)
H5=SQM("140301",月,,,,,,,,,)
I5=QM("140301",月,,,,,,,,,)
B6=SQC("140302",月,,,,,,,,,)
C6=QC("140302",月,,,,,,,,,)
D6=SFS("140302",月,"借",,,,,)
E6=FS("140302",月,"借",,,,,)
F6=SFS("140302",月,"贷",,,,,)
G6=FS("140302",月,"贷",,,,,)
H6=SQM("140302",月,,,,,,,,,)
I6=QM("140302",月,,,,,,,,,)
B7=SQC("140501",月,,,,,,,,,)
C7=QC("140501",月,,,,,,,,,)
D7=SFS("140301",月,"借",,,,,)
E7=FS("140501",月,"借",,,,,)
F7=SFS("140501",月,"贷",,,,,)
G7=FS("140501",月,"贷",,,,,)
H7=SQM("140501",月,,,,,,,,,)
I7=QM("140501",月,,,,,,,,,)
B8=SQC("140502",月,,,,,,,,,)
C8=QC("140502",月,,,,,,,,,)
D8=SFS("140301",月,"借",,,,,)
E8=FS("140502",月,"借",,,,,)
F8=SFS("140502",月,"贷",,,,,)
G8=FS("140502",月,"贷",,,,,)
H8=SQM("140502",月,,,,,,,,,)
I8=QM("140502",月,,,,,,,,,)
C9= PTOTAL ( C5:C8 )
E9= PTOTAL ( E5:E8 )
G9= PTOTAL (G5:G8 )
I9= PTOTAL ( I5:I8 )
2、设定审核公式
I9=C9+E9-G9
MESSAGE “库存商品结存总金额有误”
3、设置舍位平衡公式
请打开本书配套光盘中备份“7.1”的“舍位平衡练习利润表”练习设置舍位平衡公式（在“格式”状态设置）
利润表
　 　 会企02表
　 xxxxx年xx月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入 　 　
减：营业成本 　 　
营业税金及附加 　 　
销售费用 　 　
管理费用 　 　
财务费用 　 　
资产减值损失 　 　
加：公允价值变动收益 　 　
投资收益（损失以"-"填列） 　 　
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 　 　
二、营业利润（亏损以"－"号填列） 　 　
加：营业外收入 　 　
减：营业外支出 　 　
其中：非流动资产处置损失 　 　
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列） 　 　
减：所得税费用 　 　
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 　 　
五、每股收益： 　 　
（一）基本每股收益 　 　
（二）稀释每股收益 　 　
提示：
任务三 报表数据的处理
完成任务二后，对“存货收发存明细表.rep”进行如下处理：
1、进行账套及初始时间设置：账套号为001；会计年度为2012年。
2、录入关键字：单位名称为“瑞兴木器有限责任公司”，2012年1月31日。
3、进行报表重算。
4、利用审核公式进行审核。
完成任务二后，对“舍位平衡练习利润表.rep”进行舍位平衡。
任务四 利用报表模板生成报表
1、利用模板生成“资产负债表”。
注意：请注意修正“应收账款”、“应付账款”、“预收款项”、“预付款项”、“未分配利润”的公式。
2、利用模板生成“利润表”
注意：根据本企业业务情况关注“管理费用”、“ 主营业务收入”、“主营业务成本”、“财务费用”、“公允价值变动损益”、“投资收益”的公式。
3、利用模板生成“现金流量表”
第八单元 工资管理
任务一 工资套的建立
1、恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“8.1”。
2、以账套主管101赵莹莹的身份启用“工资”系统，启用日期为2012年2月1日。
3、以10３纪东阳的身份建立工资套。（单个工资类别、代扣个人所得税、扣零至角、人员编码长度4位、启用日期为2012年2月1日）
4、以赵莹莹身份登录将纪东阳设置为工资类别主管
任务二 工资模块的基础设置
任务一完成后请按如下要求进行工资模块的基础设置
1、设置银行名称。以“工商银行”作为代发工资的银行，自动带出的账号长度为7位。
2、设置本单位的人员类别为“管理人员”、“财务人员”、“采购人员”、“销售人员”、“车间管理人员”和“生产工人”
3、设置工资项目。
工资项目名称 类型 长度 小数 增减项
基本工资 数字 8 2 增项
岗位工资 数字 8 2 增项
通讯补贴 数字 8 2 增项
交通补贴 数字 8 2 增项
奖金 数字 8 2 增项
缺勤扣款 数字 8 2 减项
缺勤天数 数字 8 1 其它
4、设置人员档案。
职员编号 职员名称 所属部门 职员属性 银行代发账号
1001 孙洋 综合管理办公室 管理人员 88888881001
2001 赵莹莹 计财部 财务人员 88888882001
2002 陈亚楠 计财部 财务人员 88888882002
3001 陈晶 采购部 采购人员 88888883001
4011 钱红 营销一部 销售人员 88888884011
4012 魏锋 营销一部 销售人员 88888884012
4021 王立 营销二部 销售人员 88888884021
4022 代玲 营销二部 销售人员 88888884022
4031 冯凯 网络销售部 销售人员 88888884031
5011 刘坤 配料车间 车间管理 88888885011
5012 程辉 配料车间 生产工人 88888885012
5013 于萍 配料车间 生产工人 88888885013
5021 马波 白胚加工车间 车间管理 88888885021
5022 赵阳 白胚加工车间 生产工人 88888885022
5023 元菲 白胚加工车间 生产工人 88888885023
5031 韩晨 组装及涂装车间 车间管理 88888885031
5032 曾益 组装及涂装车间 生产工人 88888885032
6001 郑政 质检部 管理人员 88888886001
5、工资项目计算公式的设置
1）缺勤扣款公式 缺勤扣款＝基本工资/22*缺勤天数
2） 销售人员每月补贴通讯费为400元，其他人员为200元。
任务三 工资变动
1、恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“8.3”
2、录入员工工资的基本数据
职员编号 人员姓名 所属部门 人员类别 基本工资 岗位工资 交通补贴 通讯补贴 缺勤天数
1001 孙洋 综合管理 管理人员 2000 2200
2001 赵莹莹 计财部 财务人员 1800 1500
2002 陈亚楠 计财部 财务人员 1800 1500
3001 陈晶 采购部 采购人员 1800 1600
4011 钱红 营销一部 销售人员 1600 1700
4012 魏锋 营销一部 销售人员 1500 1700 3
4021 王立 营销二部 销售人员 1400 1700
4022 代玲 营销二部 销售人员 1500 1700
4031 冯凯 网络销售 销售人员 1300 1800
5011 刘坤 配料车间 车间管理 1600 1800
5012 程辉 配料车间 生产工人 1300 1200
5013 于萍 配料车间 生产工人 1300 1200
5021 马波 白胚加工 车间管理 1400 1800 2
5022 赵阳 白胚加工 生产工人 1300 1200
5023 元菲 白胚加工 生产工人 1200 1200
5031 韩晨 组装涂装 车间管理 1500 1800
5032 曾益 组装涂装 生产工人 1200 1200
6001 郑政 质检部 管理人员 1600 1500
3、交通补帖全部替换为500元，将生产工人的奖金替换为300元。
任务四 扣缴所得税设置
任务三完成后请按如下要求进行扣缴所得税的设置
1、选择按照“实发合计”扣缴所得税
2、设置扣税基数为3500
3、调整税率级次
任务五 工资分摊的处理
1、恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“8.5”。
2、由赵莹莹增加两个会计科目221103工会经费和221104职工教育经费
由纪东阳完成如下业务：
3、新增分摊类型：工资，分摊计提比例100%
4、新增加分摊类型：
工会经费 （分摊比例2%）
职工教育经费 （分摊比例2.5%）
5、生成工资分摊的凭证（所有部门均参与计算），凭证日期为2月25日
任务六 其他处理
1、恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“8.6”。
2、对2012年2月的工资业务进行月末处理。
3、练习反结账，删除所有凭证
4、重新生成工资、工会经费和职工教育经费的凭证，并更换适当操作员对其审核记账。
5、再次进行月末处理(将缺勤天数、缺勤扣款和奖金清零处理)。
第九单元 固定资产管理
任务一 固定资产账套的基础设置
恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“9.1”， 2012年２月１日以赵莹莹启用固定资产模块，启用日期为2012年２月１日，陈亚楠的身份于2012年２月１日打开固定资产模块：
1、 建立固定资产账套
1、本任务账套信息如下：
固定资产启用月份2012年2月；
固定资产折旧采用“平均年限法（二），按月计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当（月初已计提月份=可使用月份—1）时，将剩余折旧全部提足（工作量法除外）。
固定资产编码方式为2-1-1-2，固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为按“类别编号+部门编号+序号”，序号长度为2。
固定资产系统要求与总账系统进行对账；
固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；
在对账不平的情况下允许结账。
2、修改账套参数。
1）设置可纳税调整的增加方式
直接购入、投资者投入、捐赠、在建工程转入。
2）设置固定资产、累计折旧的缺省入账科目，可抵扣税额的入账科目
固定资产的缺省入账科目：1601
累计折旧的缺省入账科目：1602
可抵扣税额入账科目：22210101
2、 进行固定资产账套的基础设置
以陈亚楠的身份于2012年２月１日登录系统，完成如下操作。
1、部门对应折旧科目
部门编码 部门名称 折旧科目
1 综合管理办公室 660205
2 计财部 660205
3 采购部 660205
401 营销一部 660104
402 营销二部 660104
403 网络销售部 660104
501 配料车间 5101
502 白胚加工车间 5101
503 组装及涂装车间 5101
6 质检部 660205
2、资产类别设置
类别编码 类别名称 使用年限 净残值率% 折旧方法
01 房屋及建筑物 20 5 平均年限法（二）
011 　生产用 20 5 平均年限法（二）
012 　办公用 20 5 平均年限法（二）
02 生产设备 10 5 年数总和法
03 办公设备 5 5 平均年限法（二）
04 交通工具 6 5 双倍余额递减法
041 　生产销售用 6 5 双倍余额递减法
042 　乘用 6 5 双倍余额递减法
3、固定资产增减方式
增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目
直接购入 银行存款-基本存款户 出售 固定资产清理
投资者投入 实收资本 投资转出 长期股权投资
捐赠 营业外收入 捐赠转出 营业外支出
盘盈 以前年度损益调整 报废 固定资产清理
在建工程转入 在建工程 盘亏 待处理财产损溢
任务二 原始卡片的录入和管理
先恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“9.2”,然后以陈亚楠的身份于2012年２月１日登录系统，完成如下操作。
1、 增加一个自定义卡片项目：
名称为“责任人”，数据类型为“字符型”，字符数为“10”。
2、 在卡片样式定义中按下图进行设置，新加两项卡片项目。
增加“建筑面积”和“责任人”两项卡片项目。
3、录入固定资产原始卡片
卡片编号 00001 00002 00003 00004
固定资产编号 01150101 01150201 01150301 012101
固定资产名称 配料车间厂房 白胚加工厂房 组装涂装厂房 办公A区
类别编号 011 011 011 012
类别名称 生产用 生产用 生产用 办公用
部门名称 配料车间 白胚加工车间 组装及涂料车间 综合管理办公室
增加方式 在建工程转入 在建工程转入 直接购入 在建工程转入
使用状况 在用 在用 在用 在用
使用年限 20年 20年 20年 20年
折旧方法 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均年限法（二）
开始使用日期 2007-01-01 2007-08-03 2006-01-01 2009-11-01
原值 200000 570000 780000 210000
净残值率 5% 5% 5% 5%
净残值 10000 28500 39000 10500
累计折旧 47500 119581.25 222300 21612.5
月折旧率 0．004 0．004 0．004 0.004
月折旧额 791.67 2256.25 3087.5 831.25
净值 152500 450418.75 557700 188387.50
对应折旧科目 5101 5101 5101 660205
建筑面积 3000 6000 1800 2200
责任人 刘坤 马波 韩晨 孙洋
卡片编号 00005 00006 00007 00008
固定资产编号 01240101 0250101 0250102 0250103
固定资产名称 办公B区 铣床 开料锯 全自动高精度四面刨
类别编号 012 02 011 02
类别名称 办公用 生产设备 生产设备 生产设备
部门名称 营销一部 配料车间 配料车间 配料车间
增加方式 在建工程转入 直接购入 捐赠 投资者投入
使用状况 在用 在用 在用 在用
使用年限 20年 10年 10年 10年
折旧方法 平均年限法(二) 年数总和法 平均年限法（二） 年数总和法
开始使用日期 2009-11-01 2008-01-01 2009-01-01 2010-01-01
原值 150000 110000 55000 165000
净残值率 5% 5% 5% 5%
净残值 7500 5500 2750 8250
累计折旧 15437.5 64600 25650 54150
月折旧率 0.004 0.0091 0.0106 0.0121
月折旧额 593.75 950.95 553.85 1896.68
净值 134562.50 45400 29350 110850
对应折旧科目 660104 5101 5101 5101
卡片编号 00009 00010 00011 00012
固定资产编号 0250201 0250202 0250203 03101
固定资产名称 双切锯 台钻 砂光机 复印机
类别编号 02 02 02 03
类别名称 生产设备 生产设备 生产设备 办公设备
部门名称 白胚加工车间 白胚加工车间 白胚加工车间 综合管理办公室
增加方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入
使用状况 在用 在用 在用 在用
使用年限 10年 10年 10年 5年
折旧方法 年数总和法 年数总和法 年数总和法 工作量法
开始使用日期 2011-01-01 2010-01-01 2011-01-01 2011-12-01
原值 110000 138500 60500 10000
净残值率 5% 5% 5% 5%
净残值 5500 6925 3025 500
累计折旧 19000 40461.75 10450 57
月折旧率 0.0136 0.0121 0.0136 单位折旧：0.019
月折旧额 1421.2 1592.06 781.66 工作总量：500000累计工作量：3000工作量单位：张
净值 91000 98038.25 50050 9943
对应折旧科目 5101 5101 5101 660205
卡片编号 00013 00014 00015 00016
固定资产编号 03201 04140201 042101 01150102
固定资产名称 局域网及电脑 货运卡车 小轿车 配料车间新厂房
类别编号 03 041 042 011
类别名称 办公设备 生产销售用 乘用 生产用
部门名称 计财部 营销二部 综合管理办公室 配料车间
增加方式 投资者投入 直接购入 投资者投入 在建工程转入
使用状况 在用 在用 在用 在用
使用年限 5年 6年 6年 20年
折旧方法 平均年限法（二） 双倍余额递减法 年数总和法 平均年限法（二）
开始使用日期 2009-05-01 2011-01-01 2008-01-01 2012-01-06
原值 120000 300000 84000 400000
净残值率 5% 5% 5% 5%
净残值 6000 15000 4200 20000
累计折旧 60800 100000 68400 0
月折旧率 0.0158 0.0278 0.0079 0.004
月折旧额 1900 5557.78 630.42 1583.33
净值 59200 200000 15600 400000
对应折旧科目 660205 660104 660205 5101
4、查询固定资产卡片
1）查询配料车间的固定资产。
2）查询5号卡片固定资产的详细资料。
5、修改固定资产卡片
将卡片编号为00007的固定资产（开料锯）的折旧方式由“平均年限法（二）”修改为“年数总和法”。
任务三 固定资产增减变动管理
1、 固定资产增减管理
先恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“9.3”，然后以陈亚楠的身份登录固定资产模块，增加如下固定资产：
1、2012年2月5日以银行存款（转账支票6172号）购入配料车间生产用的封边机一台，当天投入使用，价值为200000元，增值税进项税额为34000元，预计使用年限为10年，净残值率为5%，采用“年数总和法”计提折旧，现金流量项目为13。（附件3张）
2、2012年2月13日计财部购入办公用打印机一台，当天投入使用，价值为20000元，增值税进项税额为3400元，开出转账支票一张(票号3627号)，预计使用年限为5年，净残值率为5%，采用“工作量法”计提折旧，工作总量为60万张纸，现金流量项目为13。（附件2张）
3、2012年2月18日购入生产用镂铣机一台，当天投入白胚加工车间使用，价值为120000元，增值税进项税额为20400元，开出转账支票一张（票号2317号），预计使用年限为10年，净残值率为5%，采用“平均年限法（一）”计提折旧，现金流量项目为13。（附件3张）
2、 固定资产变动管理
2012年2月25日，以陈亚楠的身份登录固定资产模块，完成如下操作：
1、把固定资产变动情况录入固定资产系统
1）由于配料车间厂房（编号00001号）的装修，其价值增加了50000元，均以银行存款支付（电汇4623号），现金流量项目为13。（附件2张）
2）因为管理需要，双切锯（编号00009号）的折旧方法改为双倍余额递减法。
3）由于网络销售部业务繁忙，所以将计财部局域网及电脑（编号00013号）转移到网络销售部使用。
4)因长期超负荷行驶为货运提取50000元的减值准备。（附件1张）
2、查询固定资产变动单
查询编号为00002号的变动单。
3、 资产评估
2012年2月25日对白胚加工厂房进行评估，评估内容为原值、累计折旧和净残值率。评估后的原值为490000元，累计折旧为175000,净残值率为3% 。（附件1张）
任务四 固定资产折旧处理
先恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“9.4”，然后以陈亚楠的身份登录固定资产模块，完成如下操作：
1、输入复印机本月的工作量：2000
2、计提本月折旧，并查看折旧清单。
3. 2012年2月25日出售小轿车（附件3张），出售价款13000元，结算方式为电汇（票号5119号）现金流量项目为10。将固定资产处理结果转入营业外收支。
任务五 制单管理
1、先恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“9.5”，然后于2012年2月25日以陈亚楠的身份登录固定资产模块，完成如下操作：
将本月发生的业务生成记账凭证，并保存。
2、使用适当操作员对固定资产模块生成的凭证进行出纳签字、审核和记账。
任务六 其他业务处理
先恢复“教材案例备份”文件夹中的备份“9.6”,然后于2012年2月29日以陈亚楠的身份登录固定资产模块，完成如下操作：
1、 查询固定资产折旧的记账凭证。
2、 进行对账、结账工作。
辅
料
产
品中小学教育资源及组卷应用平台
总账报表综合练习
账套建立及基础设置
1、 账套建立
1.创建新账套（以下未提及的其他内容默认系统设置）
账套号：111
账套名称：凯悦管件公司
启用日期：2010年3月
单位名称：凯悦管件有限责任公司
单位简称：凯悦公司
单位地址：同安市丰收路10号
法人代表：李静
行业性质：2007年新会计准则
基础信息：对客户进行分类
对供应商进行分类
有外币核算
分类编码方案：科目编码方案：4-2-2-2-2
客户分类编码方案：1-1
部门编码级次：1-2
立即启用账套：启用总账模块，启用日期为2010年3月1日
2.操作员及权限设置
操作员编号 操作员姓名 口令 所属部门 权限
K001 周玲 ZL 财务部 账套主管
K002 李兵 LB 财务部 全部总账、往来、项目管理权限
K003 胡燕 HY 财务部 现金管理全部权限、出纳签字
3.修改账套
以周玲身份修改账套，取消供应商分类。
2、 基础设置
请以周玲身份进行基础档案设置，登录日期为2010年3月1日
1.设置部门档案
部门编码 部门名称 部门编码 部门名称
1 财务部 4 市场部
2 生产车间 401 采购部
3 研发部 402 销售部
2.职员档案
职员编码 职员姓名 所属部门 职员编码 职员姓名 所属部门
1 周玲 财务部 4 秦雪 采购部
2 齐东 生产车间 5 林白 销售部
3 刘恒 研发部 6 李洋 销售部
3.客户分类
类别编码 类别名称
1 大客户
2 零散客户
4.客户档案
下列客户发展日期均为2007年３月２日
客户编码 客户简称 所属分类 专营业务员 客户编码 客户简称 专营业务员 所属分类
001 齐鲁公司 大客户 林白 003 晨光公司 李洋 零散客户
002 腾达公司 大客户 林白 004 胜利集团 李洋 零散客户
5.供应商档案
下列供应商发展日期均为2007年３月２日
供应商编码 供应商简称 专营业务员 供应商编码 供应商简称 专营业务员
001 利成公司 秦雪 003 飞达公司 秦雪
002 盛天公司 秦雪 004 新益公司 秦雪
6.外币种类
币符：USD 　　币名：美元　　2010年3月1日记账汇率为6.8267（其他为默认项）
3、 总账系统初始化设置
请以周玲身份进行总账系统初始化设置，登录日期为2010年3月1日
1.选项设置（未提及项目按默认设置）
支票控制
不允许修改、他人填制的凭证
现金流量项目必录
出纳凭证必须经由出纳签字
新增凭证时自动带入的凭证日期为：最后一次登录的凭证日期
2.会计科目
⑴指定科目
将库存现金指定为现金总账科目；将银行存款指定为银行总账科目；将库存现金和银行存款下级明细指定为现金流量科目。
⑵增加科目
科目编码 科目名称 其他设置
100201 基本存款户 日记账、银行账
100202 美元户 外币核算（美元）日记账、银行账
140301 Ａ材料 数量核算（公斤）
140302 Ｂ材料 数量核算（公斤）
140501 甲产品 数量核算（件）
140502 乙产品 数量核算（件）
222101 应交增值税
22210101 进项税额
22210103 转出未交增值税
22210105 销项税额
22210106 进项税额转出
222102 未交增值税
222103 应交所得税
222104 应交城市维护建设税
222105 应交教育费附加
410401 未分配利润
500101 甲产品
500102 乙产品
660201 工资 部门核算
660202 折旧费 部门核算
660203 办公费
660204 其他费用
将1405库存商品的下级科目成批复制给6001主营业务收入和6401主营业务成本
⑶修改科目
将1122“应收账款”修改为“客户往来”
将1221“其他应收款”修改为“个人往来”
将2202“应付账款”修改为“供应商往来”
将5301“研发支出”设置为“项目核算”
3.凭证类别设置
凭 证 类 别 限 制 类 型 限 制 科 目
收款凭证 借方必有 1001,1002
付款凭证 贷方必有 1001,1002
转账凭证 凭证必无 1001,1002
4.结算方式设置
结算方式编码 结算方式设置 结算方式编码 结算方式设置
1 现金支票（进行票据管理） 3 汇兑
2 转账支票（进行票据管理） 4 委托收款
5.项目目录设置
项目大类：研发项目（其核算科目为“研发支出”）
项目分类：1.专利权 2.非专利技术
项目目录： 节能专利 和实用新型专利（均属于专利权）
再增加项目大类：现金流量项目（一般企业新准则）
6.期初余额录入
科目编码 科目名称 币别/计量 年初余额 累计借方 累计贷方 期初余额
1001 库存现金 　 900 2,300 2,200 1,000
1002 银行存款 　 2,288,300 821,300 911,333 2,198,267
100201 基本存款户 　 2,220,000 820,000 910,000 2,130,000
100202 美元户 　 68,300 1,300 1,333 68,267
100202 　 美元 10,000 　 　 10,000
1122 应收账款 　 841,000 1,265,000 1,170,000 936,000详见下表
1221 其他应收款 　 4,500 8,000 7,500 5,000详见下表
1403 原材料 　 930,000 890,000 820,000 1,000,000
140301 A材料 　 450,000 500,000 400,000 550,000
140301 　 公斤 4,500 5,000 4,000 5,500
140302 B材料 　 480,000 390,000 420,000 450,000
140302 　 公斤 4,000 3,250 3,500 3,750
1405 库存商品 　 1,248,000 1,972,000 1,320,000 1,900,000
140501 甲产品 　 540,000 880,000 620,000 800,000
140501 　 件 150 300 200 250
140502 乙产品 　 708,000 1,092,000 700,000 1,100,000
140502 　 件 150 300 200 250
1511 长期股权投资 　 1,052,467 　 52,467 1,000,000
1601 固定资产 　 4,700,000 　 　 4,700,000
1602 累计折旧 　 970,000 　 30,000 1,000,000
2001 短期借款 　 400,000 200,000 300,000 500,000
2202 应付账款 　 692,000 890,000 900,000 702,000详见下表
2221 应交税费 　 31,200 63,300 66,400 34,300
222102 未交增值税 　 12,000 23,000 24,000 13,000
222103 应交所得税 　 18,000 38,000 40,000 20,000
222104 应交城市维护建设税 　 840 1,610 1,680 910
222105 应交教育费附加 　 360 690 720 390
2501 长期借款 　 3,500,000 　 　 3,500,000
4001 实收资本 　 5,500,000 　 　 5,500,000
4002 资本公积 　 500,000 　 　 500,000
4101 盈余公积 　 800,000 　 　 800,000
4103 本年利润 　 　 　 180,000 180,000
4104 利润分配 　 200,000 　 　 200,000
410401 未分配利润 　 200,000 　 　 200,000
5001 生产成本 　 1,448,033 1,500,000 1,972,000 976,033
500101 甲产品 　 680,000 700,000 880,000 500,000
500102 乙产品 　 768,033 800,000 1,092,000 476,033
5101 制造费用 　 　 80,000 80,000 　
5301 研发支出 　 80,000 120,000 　 200,000详见下表
6001 主营业务收入 　 　 180,000 180,000 　
600101 甲产品 　 　 85,000 85,000 　
600101 　 数量 　 200 200 　
600102 乙产品 　 　 95,000 95,000 　
600102 　 数量 　 200 200 　
6301 营业外收入 　 　 100,000 100,000 　
6401 主营业务成本 　 　 1,320,000 1,320,000 　
640101 甲产品 　 　 620,000 620,000 　
640101 　 数量 　 200 200 　
640102 乙产品 　 　 700,000 700,000 　
640102 　 数量 　 200 200 　
6403 营业税金及附加 　 　 2,400 2,400 　
6601 销售费用 　 　 100,000 100,000 　
6602 管理费用 　 　 1,826,000 1,826,000 　
660201 工资 　 　 826,000 826,000 　
660202 折旧费 　 　 600,000 600,000 　
660203 办公费 　 　 400,000 400,000 　
6603 财务费用 　 　 75,000 75,000 　
6801 所得税费用 　 　 40,000 40,000 　
1122应收账款期初余额表
日期 凭证号数 客户 摘要 方向 本币期初余额
2010.2.11 转-35 齐鲁公司 赊销产品 借 585,000
2010.2.20 转-59 腾达公司 赊销产品 借 351,000
合计 借 936,000
1221其他应收款期初余额表
日期 凭证号数 部门 个人 摘要 方向 金额
2010.2.13 付-7 生产车间 齐东 因病暂借款 借 3,000
2010.2.26 付-19 研发部 刘恒 出差借款 借 2,000
合计 借 5,000
2202应付账款期初余额表
日期 凭证号数 客户 摘要 方向 本币期初余额
2010.2.22 转-63 利成公司 赊购材料 贷 234,000
2010.2.25 转-75 盛天公司 赊购材料 贷 468,000
合计 贷 702,000
5301研发支出期初余额表
项　　目 方向 金额
节能专利 借 140,000
实用新型专利 借 60,000
合计 200,000
现金银行基础设置
请以胡燕身份进行银行期初录入（基本存款户）
银行存款日记账期初余额为2130000元，银行对账单期初余额为2715000元，一笔未达账项为银行已收企业未收款项：
日期为2010年2月28日；结算方式为汇兑；结算号为2116；金额585000元
总账系统业务处理
以下工作主要工作由李兵完成（常用摘要及常用凭证设置、凭证处理、期末处理等），涉及现金管理的（如支票登记和银行对账等工作）由胡燕完成，由周玲审核，记账。
一、设置常用摘要
摘要代码 摘要内容 摘要代码 摘要内容
1 收回前欠货款 3 支付办公费
2 赊销产品 4 产品完工入库
以上常用摘要设置完成后请在录入凭证时适当时候调用。
二、设置常用凭证
赊销产品设置为常用凭证
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
三、日常业务（填制凭证、插入凭证、现金管理等）
以下业务中涉及银行存款的除特别说明为美元结算的均是基本存款户
1.3月1日，收回齐鲁公司前欠货款585000元。（汇兑2116号）
2.3月3日将月初应交未交的所得税20000元、城建税910元，教育费附加390元交税务局）。（委托收款3135号）
3.3月4日研发部刘恒出差归来报账2100元，原借款2000,以现金支付其100元。（计入管理费用-其他）
4.3月7日开出增值税专用发票，向齐鲁公司赊销售甲产品100件，不含税单价为4500元；销售乙产品100件，不含税单价5000元。（调用常用凭证）
5.3月10日，发现约1000公斤Ａ材料毁损，价值100000元，原已抵扣进项税额约17000元，报管理部门尚未批复。
6.3月14日向腾达公司赊销甲产品80件，不含税单价4600元；销售乙产品70件，不含税单价4900元。
7.3月17日生产车间领用原材料
产品名称 Ａ材料 Ｂ材料
数量 单价 金额 数量 单价 金额
甲产品 1500 100 150000 1750 120 210000
乙产品 1000 100 100000 1200 120 144000
合计 2500 - 250000 2950 - 354000
8.3月19日，研发部刘恒领用转账支票金额预计30000元，用于购买专利研发的设备配件，转账支票号码2693，配件及相关发票暂未收到。（本题暂不需做凭证，只由胡燕做支票登记即可）
9. 3月20日以现金300元购买办公用品。
10.3月21日，收到以2693号转账支票支付的实用新型专利的配件及金额为30000元的普通采购发票，计入研发支出。
11.3月21日，请某公司代为办理大客户的联谊活动，支付银行存款15000元（委托收款8175）,记入管理费用-其他费用。
12.3月22日，销售部李洋领用转账支票一张，票号2694,金额约20000，准备筹备产品促销活动。（本题暂不需做凭证，只由胡燕做支票登记即可）
13.发现漏记两张凭证，请在填制凭证界面中使用“插入凭证”补做分录
第一张是3月４日交纳上月计提未交的增值税13000元（委托收款4111）
第二张是3月8日产品完工入库的转账凭证，
具体情况如下：
产品名称 数量 单价 金额
甲产品 100 3300 330000
乙产品 100 3500 350000
14.3月24日向利成公司赊购原材料Ａ5000公斤，不含税单价105元，赊购原材料Ｂ6000公斤，不含税单价95元，收到增值税专用发票。
15.3月25日，产品促销活动已完成，取得普通发票，以票号为2694的转账支票20000元支付相关费用。
16.3月25日支付借款利息40000元，计入财务费用（汇兑1025）
17.3月26日日以汇兑3677号支付利成公司货款234000元
18.我公司持有Ｍ公司部分股份，3月27日Ｍ公司宣告分派上年股利，我公司应分得30000元。
19.3月27日支付借款利息40000元，计入财务费用。（汇兑1025）
20.3月28日提取折旧采购部4000元，财务部2500元，销售部3000元，生产车间12000元。
21.3月29日，收到银行存款利息8000元，冲减财务费用。
22.3月29日分配工资，财务部12000元，采购部20000元，销售部35000元，研发部门20000元（节能专利12000,实用新型专利8000元）车间管理人员11000元,甲产品生产工人150000元,乙产品生产工人130000元。
23.3月29日存货盘点后发现Ｂ产品盘盈100公斤，单价100元。
24.3月30日根据税务局要求，按上年平均数计提本月所得税20000元。
25.3月31日经批准，毁损的Ａ材料价税合计117000元计入营业外支出；盘盈的Ｂ材料冲减管理费用-其他费用。
四、修改凭证
业务基本完成后，由凭证录入员自查凭证发现如下问题，请作修改、删除等操作：
1.3月20日以现金350元购买办公用品，不是300元。
2.3月21日购的是节能专利的设备配件，不是实用新型专利配件。
3.3月25日和27日支付借款利息的分录做重了，删除27日所做分录
五、审核凭证出纳签字记账
以胡燕身份进行出纳签字；以周玲身份进行审核记账。
六、冲销凭证
记账后，发现3月28日计提折旧的分录有误。正确计提方式为采购部3800元，财务部3200元，销售部4000元，生产车间15000元。
以李兵身份冲销错误凭证,重新填制正确分录，由周玲对这些分录进行审核记账。
七、转账定义
以周玲身份进行转账定义
1.将制造费用分配给甲产品和乙产品(甲产品系数0.6,乙产品系数0.4)
2.自定义转账
将本月应交未交增值税转出至“应交税费-未交增值税”科目
按本月应交增值税的7%和3%分别计提城市维护建设税、教育费附加
附：本企业长期以来增值税均未出现过借方留抵现象；不要求预交增值税，各月增值税一般在下月初上缴。
3.结转已售品产品成本
设置库存商品科目1405,商品销售收入科目6001,商品销售成本科目6401
4.结转汇兑损益（美元的期末调整汇率为6.825）
5.期间损益结转
八、转账生成
以李兵身份对以上所做的各项转账定义进行转账生成工作。胡燕出纳签字、周玲审核、记账。
九、账簿查询
以李兵的身份登录做如下操作
1.查询资产类末级科目的总账
2.查询1403原材料科目所有下级明细科目的综合明细账（分别查看Ａ材料和Ｂ材料的收入总数量，发出总数量，期末结存材料的加权平均单位成本）。
查询6602管理费用明细账
3.查询余额表
查看制造费科目是否结平，所有损益类科目是否结平。
查看各科目余额方向，是否存在不正常的余额方向。
查看权益类科目的小计金额
4.设置多栏账
请将“应交增值税”设置为多栏账（“进项税额”和“转出未交增值税”为借方栏目）,设置完成后，查询“应交增值税”多栏账
请将“管理费用”设置为多栏账并查询
5.查询序时账
查询1-20日之间发生的，涉及100201基本存款户的所有业务。
查询全月所有业务中部门为采购部的业务
查询客户为“齐鲁公司”的业务
6.查询本月现金流量明细表，现金流量统计表
7.进行个人辅助账查询
查询个人科目明细账，科目为1221其他应收款
进行个人往来清理（刘恒、齐东）
8.进行部门辅助账查询
查询财务部的部门多栏式明细账
进行660201工资和660202折旧费的部门收支分析，参与分析的部门为财务部和采购部。
十、往来账查询清理
以李兵的身份登录做如下操作
1.对齐鲁公司和腾达公司进行客户往来两清
2.生成腾达公司的客户往来催款单
3.对腾达公司进行客户往来账龄分析
4.对利成公司和盛天公司进行供应商往来两清
5.生成利成公司的供应商往来对账单
6. 对全部供应商进行供应商往来账龄分析
十一、项目账查询
以李兵的身份登录做如下操作
1.查询研发项目大类的项目总账
2.查询节能专利的项目明细账和实用新型专利的项目明细账
3.对研发项目大类进行项目统计分析，统计科目为5301研发支出
十二、现金银行管理
以胡燕的身份登录做如下操作
1.查询2010年３月的现金日记账、银行存款日记账；查询2010年3月4日的资金日报表。
2.录入2010年3月基本存款户的银行对账单如下;
日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 余额
2010.03.03 委托收款 3135 　 21300.00 2693700.00
2010.03.03 委托收款 4111 　 13000.00 2680700.00
2010.03.21 转账支票 2693 　 30000.00 2650700.00
2010.03.21 委托收款 8175 　 15000.00 2635700.00
2010.03.25 转账支票 2694 　 20000.00 2615700.00
2010.03.25 汇兑 1025 　 40000.00 2575700.00
2010.03.26 汇兑 3677 　 234000.00 2341700.00
2010.03.29 　 8000.00 　 2349700.00
3.进行基本存款户银行对账
选择日期将2010年２月至3月的单位日记账同银行对账单进行核对。
4.查看银行存款余额调节表
5.查询勾对情况
6.核销银行账
十三、对账、结账
以周玲的身份先对2010年3月进行对账，对账无误后将3月做结账处理。
财　务　报　表
一、利用模板生成报表（一般企业2007年新准则）
１.利用报表模板生成资产负债表
修改应收账款、应付账款、未分配利润公式
编制开发支出公式
编制审核公式，资产合计（期末余额）等于负债及所有者权益合计（期末余额）
若不平衡则提示：资产负债表不平衡
２.利用报表模板生成利润表
设置必要的关键字，修改管理费用、财务费用公式（使用条件发生额函数）
设置本年累计栏的所有公式（可使用LFS累计发生额函数）
３.利用报表模板生成现金流量表
修改“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 公式
XJLL(,,"借","23",,,,月)+XJLL(,,"贷","23",,,,月)
修改“期初现金及现金等价物余额” 公式（库存现金和银行存款的期初余额合计）
报表完成后查看“期末现金及现金等价物余额”是否与账簿上的期末库存现金和银行存款余额合计数相等，若不等应查明原因。
三、自定义报表
按如下要求设计报表格式，并编制公式进行数据提取。
存货收发存明细表
单位名称：　　　　　　　　　　　年　　　月　　　　　　　　　　　　　单位：元　　
期初结存 本期入库 本期发出 期末结存
存货名称 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
原材料-A材料
原材料-B材料
库存商品-甲产品
库存商品-乙产品
合 计 —— —— —— ——
期初结存－－数量栏：可使用SQC数量期初函数
期初结存－－金额栏：可使用QC期初函数
本期入库――数量栏：可使用SFS数量发生函数（取对应科目的借方）
本期入库――金额栏：可使用FS发生函数（取对应科目的借方）
本期发出――数量栏：可使用SFS数量发生函数（取对应科目的贷方）
本期发出――金额栏：可使用FS发生函数（取对应科目的贷方）
期末结存――数量栏：可使用SQM数量期末函数
期末结存――金额栏：可使用QM期末函数
合计：PTOTAL 合计函数

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