资源简介

(共36张PPT)
第9章
固定资产业务处理
Contents
1.固定资产业务处理内容
2.固定资产日常业务处理
3.固定资产查询
9.1　固定资产业务处理内容
9.1.1　基本功能
9.1.2　参数设置
选择“基础设置”|“系统参数”|“财务参数”,选择“固定资产参数”进行设置
本案例采用默认设置。
9.2　固定资产日常业务处理
9.2.1　增加固定资产
案例资料
4月6日,用中国银行美元账户存款购买HP计算机服务器一台,价格3000美元,当天汇率为1美元=6.22元人民币,运费1500元,工商银行转账支票号ZZ456325,中国银行转账支票号ZZ151521。
发生厂商安装调试费3000元,用工商银行转账支票支付,支票号ZZ12058。
4月10日,该服务器由财务部领用。
折旧按原值和预计使用期间计提折旧,预计使用年限3年。
卡片编号 固定资产名称 固定资产类别 原值 使用状态 增加方式 使用部门
10 HP服务器 通用设备 23160元 使用中 购入 财务部
操作过程
1.购买HP服务器时制作凭证
选择“账务处理”|“凭证录入”,单击“外币”转换为外币凭证,录入凭证。核算项目选择“HP服务器项目”,增加中国银行的转账支票结算方式(代码:10,名称:中行转账支票,科目代码:1002.02)。
2.安装调试费凭证
输入安装调试费凭证,记账凭证
3.输入固定资产卡片
选择“固定资产”|“固定资产增加”,首先录入基本信息。
“部门及其他”信息
“原值与折旧”信息
输入增加部分案例资料后的固定资产卡片，选择“固定资产”|“固定资产清单”，设置过滤条件（注意对多部门使用的固定资产要选择“显示，且所有部门都显示出来”）
在进入固定资产清单前,可以设置条件,其中对多部门使用的固定资产默认是不显示。
4.生成凭证
选择并单击“固定资产”|“固定资产生成凭证”,进行过滤条件设置(默认条件)后,在选择的记录上,单击右键选择“按单生成凭证”。
选择“按单生成凭证”后,单击“开始”按钮,进行生成凭证。由于在建工程科目有二级科目,在生成的时候会提示“凭证保存出错!是否手工调整 ”单击“是”按钮,对凭证进行直接调整。调整后的记账凭证
9.2.2　资产原值变动
案例资料
4月15日,行政部的红旗牌轿车添置新配件15000元。用工商银行账户支付,转账支票号ZZ12112。
操作过程
1.调整固定资产原值
选择“固定资产”|“固定资产变动”,选择红旗牌轿车,单击右键选择“变动”,将原值与折旧的原币金额进行调整,在原来的金额上增加新部件的金额,变动方式为购入(在基本信息页输入)
2.生成凭证
选择并单击“固定资产”|“固定资产生成凭证”,进行过滤条件设置后,显示变动的业务。
选择红旗牌轿车所在行。
单击“按单”按钮,生成记账凭证,然后进行调整。
9.2.3　提取减值准备
案例资料
4月30日,经核查对联想Think笔记本电脑计提2000元减值准备。
选择“固定资产”|“固定资产变动”,再选择联想Think,单击右键选择“变动”命令,变动方式为其他,在原值与折旧页面中输入减值准备金额
选择并单击“固定资产”|“固定资产生成凭证”,过滤条件设置使用默认值,进入后显示变动的业务。
选择联想Think。单击“按单”按钮,生成记账凭证
9.2.4　计提折旧
案例资料
4月30日,计提本月折旧费用。其中红旗牌轿车的本月工作量为15000千米,长安面包车本月工作量为10000千米。
操作过程
1.录入工作量
选择“固定资产”|“工作量管理”,输入本期工作量
2.计提折旧
选择“固定资产”|“计提折旧”,单击“下一步”按钮,在后续的凭证类型中,选择转账凭证,最后系统自动完成凭证的生成。如果折旧凭证生成有错误,可以修改相关数据后再重新生成。
选择“固定资产”|“固定资产凭证序时簿”,在会计分录序时簿中可以查看生成的折旧凭证
3.折旧信息查询
选择“固定资产”|“固定资产折旧明细表”,查看折旧情况
4.折旧计算验证举例
(1)工作量折旧计算方法。
　　单位工作量折旧额= 启用时的固定资产净值-预计净残值/剩余总工作量
　　某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额
红旗牌轿车:
　　剩余工作量=800000-162000=638000(千米)
　　期初净值=178215(元)
　　预计净残值=6464.10(元)
　　单位工作量折旧额==0.2692020376(元)
　　本月折旧额=15000(本月工作量)×0.2692020376=4038.03(元)
(2)平均年限法折旧计算方法。折旧与采用的折旧方法有关,本案例采用的是基于入账原值和入账预计使用期间计算。
传真机:
　　每期应计提折旧额=3510(原值)×(1-3%)/36(期)=94.58(元)
9.2.5　固定资产减少
案例资料
4月30日,二车间毁损联想计算机一台,进行相应业务处理
操作过程
选择“固定资产”|“固定资产变动”,先选择二车间的联想计算机,单击鼠标右键,选择“清理”,变动方式选择“毁损”
选择并单击“固定资产”|“固定资产生成凭证”,在会计分录序时簿中显示变动的业务
选择“固定资产”|“固定资产凭证序时簿”,在会计分录序时簿中固定资产的记账凭证都可以查询
9.3　固定资产查询
1. 折旧费用分配表
选择“固定资产”|“折旧费用分配表”,过滤条件按照默认设置,查看分配情况
在过滤条件设置中,选择核算项目,再勾选“显示核算项目”类别,单击“确定”按钮,可以看到每个单位的折旧计算情况
还可以在设置条件中取消汇总设置的“类别”,只显示核算项目
2. 折旧汇总表
选择“固定资产”|“固定资产折旧汇总表”
思考题
1.简述固定资产的业务处理流程。
2.固定资产计算折旧过程中应当注意哪些问题
3.固定资产与其他业务系统的关系如何
www.themegallery.com
www.themegallery.com
Thank You !
《会计信息化原理与实务——基于金蝶KIS云专业版》（第三版）
作者联系：landmao@
中国人民大学出版社 2019

展开更多......

收起↑