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(共74张PPT)
第3章
总账业务
Contents
1.总账业务处理
2.总账设置
3.日常总账业务处理
4.出纳管理
5.总账查询
4.1 总账业务处理
4.1.1 总账的处理流程
4.1.2 总账与其他子系统之间的数据关系
4.1.3 总账日常处理
1. 凭证处理工作流程
2. 凭证输入及修改
3. 会计凭证查询、打印及汇总
4. 会计凭证的审核
5. 会计凭证的记账
6. 错误凭证的处理
(1) 记账前发现错误
(2) 记账后发现凭证有误
4.2　总账设置
4.2.1 设置总账参数
实验资料
实验过程
4.2.2 外币设置
实验资料
外币及汇率：币符：USD；币名：美元；固定汇率1:7.00。
实验过程
4.2.3 设置会计科目
实验资料
实验过程
1.设置会计科目
(1)进入科目增加、删除、修改
(2)修改科目
(3)增加科目
辅助核算
2.指定会计科目
4.2.4设置凭证类别
实验资料
实验过程
限制类型的具体含义如下：
(1)借方必有：借方至少有一个限制科目在其中。
(2)贷方必有：贷方至少有一个限制科目在其中。
(3)凭证必有：无论借方还是贷方至少有一个限制科目在其中。
(4)借方必无：借方科目中不能包含的科目。
(5)贷方必无：贷方科目中不能包含的科目。
(6)凭证必无：无论借方还是贷方都不能包含的科目。
(7)无限制：借贷方均可使用所有合法的科目。
4.2.5 设置结算方式
实验资料
实验过程
4.2.6 设置项目档案
实验资料
实验过程
1.设置项目大类
2.设置项目档案
4.2.7 录入会计科目期初余额
实验资料
(1)2020年4月份会计科目期初余额表
实验过程
1.科目期初数据录入方法
2.应收账款的输入
3.试算平衡
4.3　日常总账业务处理
实验资料
(1)4月1日，采购部刘一江购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：管理费用/办公费(660203)/采购部 350
贷：库存现金(1001) 350
(2)4月2日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:6.88，中行转账支票号ZZW002。
借：银行存款/中行(100202) 68 800
贷：实收资本(4001) 68 800
(3)4月2日，根据工行的利息结算回单，工行账户支付短期借款利息2000元。结算方式：其他；结算单号：LXZF001
借：财务费用/利息支出(660301) 2 000
贷：银行存款/工行(100201) 2 000
(4)4月3日，财务部赵小兵从工行提取现金15 000元，作为备用金，现金支票号 XJ001。
借：库存现金(1001) 15 000
贷:银行存款/工行(100201) 15 000
(5)4月4日，工行账户收到存款利息收入3000元。结算方式：其他（单据号：LXSR0002）。
借：银行存款/工行(100201) 3 000
贷：财务费用——利息收入(660302) 3 000
(6)4月12日，行政部支付业务招待费1 500元，转账支票号ZZR004。
借：管理费用/招待费(660205) 1 500
贷：银行存款/工行(100201) 1 500
（7）4月18日，开具工行转账支票（支票号：ZG1226）20 000元支付本月制造中心租用房屋租赁费。
借：制造费用/租赁费用(510103) 20 000
贷：银行存款/工行(100201) 20 000
(8)4月20日，行政部孙正出差归来，报销差旅费1800元，交回现金200元。票号QTS001。
借：管理费用/差旅费(660204) 1 800
库存现金(1001) 200
贷：其他应收款(122102) 2 000
（9）)4月24日，支付财务部购工行转账支票的工本费50元，对公收费明细入账费用200元（企业打印各种回单等产生的费用），转账支票号ZZR005。
借：管理费用/其他(660299) 250
贷：银行存款/工行(100201) 250
(10)4月25日，收到退回的第（6）笔经济业务的招待费1500元的支票，退票原因为该支票背面的背书字迹不清楚，对方无法进账，同时金额也有误，应为1800元。故冲销第（6）笔凭证，再重新开一张1800元的转账支票支付业务招待费，票号ZZR006。
借：管理费用/招待费(660205) -1 500
贷：银行存款/工行(100201) -1 500
再填一张正确的蓝字凭证。
借：管理费用/招待费(660205) 1 800
贷：银行存款/工行(100201) 1 800
实验过程
1.凭证输入方法
(1)进入凭证输入功能
(2)凭证输入参数设置
(3)凭证输入过程
(4)外币凭证的输入
2.查询凭证
3.修改凭证
4.冲销凭证
5.作废与恢复凭证
6.整理凭证
7.出纳签字
8.审核凭证
9.凭证记账
4.4 出纳管理
4.4.1　出纳管理概述
1. 输入银行对账期初数据
2. 输入银行对账单
3. 银行对账
4. 编制余额调节表
4.4.2　期初设置
实验资料
(1)工商银行期初数据
工行人民币户企业日记账调整前余额为511 057.00元。
银行对账单调整前余额为467 557.00元。
①企业未达账
银行已收企业未收：
3月26日，银行自动收到利息收入3 000元，结算方式为其他，票号LXSR0002，银行收款票据企业未收到。
银行已付企业未付：
3月28日，银行自动支付期短期借款利息2 000元，银行付款票据企业未收到，票号LXZF001。
②银行未达账
企业已付银行未付：
3月28日，企业用现金支票支付零星采购货款2 500元，票号XJ445353银行未入账，付款凭证号27。
3月29日，企业用转账支票支付货款3 000元，票号ZZ30254，银行未入账，付款凭证号32。
企业已收银行未收：
3月30日已收未收货款（重庆嘉陵公司转账支票，ZZ8341）50 000元，收款凭证号56，银行未入账。
(2)中国银行账户不进行银行对账。
实验过程
1.银行科目选择
2.输入期初未达账
4.4.3　出纳日常业务处理
实验资料
实验过程
1.票据管理
2.银行对账
(1)输入银行对账单
(2)银行对账
(3)银行存款余额调节表
4.4.4 信息查询
1.日记账查询
2.资金日报表
4.5　总账查询
1.余额表
2.明细账
3.多栏账
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