资源简介

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第7章
采购与应付业务
Contents
1.采购业务处理
2. 采购管理
3.应付款管理
4.合同管理业务
7.1 采购业务处理
7.1.1 供应链管理与其他系统的关系
7.1.2 采购管理
(1)拟订购货计划
(2)选出供应商并发出采购订单
(3)验收购入物品
(4)信息记录和会计处理
(5)定期汇总购货交易的各项资料
(6)付款
7.1.3 设置基础信息
实验资料
(1)仓库档案
(2)收发类别
(3)采购类型
编码：1；名称：普通采购；入库类别：采购入库；是默认值：是。
(4)销售类型
编码：1；名称：经销；出库类别：销售出库；是默认值
编码：2；名称：代销；出库类别：销售出库；非默认值
(5)开户银行
编码：01；开户银行：中国工商银行重庆分行两江支行；账号：7879 7879 7879；币种：人民币。
编码：02；开户银行：中国银行重庆分行两江支行；账号：1121 1121 1121；币种：美元；机构号：10465；联行号：86455。
账户名称均为：重庆两江科技有限公司
（6）单据设置
将单据的编号设置改为“手工改动，重号时自动重取”，将流水依据的长度改为3位。在实验中，可以手工输入，也可以使用自动获取方式。在实际工作中，发票一般是需要输入实际的发票号，以便对账。
实验过程
1.仓库档案设置
(1)仓库档案设置
(2)存货核算方式设置
2.收发类别设置
3.采购类型设置
4.销售类型设置
5.开户银行设置
6.单据编号设置
7.1.4 设置基础科目
实验资料
(1)存货核算
①存货科目设置
原料库：生产用原材料(140301)；成品库：库存商品(1405)；配套用品库：库存商品(1405)
②对方科目设置
采购入库：在途物资(1402)；产成品入库：生产成本/直接材料(500101)；盘盈入库：待处理流动资产损溢(190101)：销售出库：主营业务成本(6401)；领料出库：生产成本/直接材料(500101)
(2)应收款管理
①基本科目设置
应收科目：1122；预收科目：2203；销售收入科目：6001；税金科目：22210105；其他可暂时不设置。
②控制科目设置
所有客户的控制科目均相同；应收科目：1122；预收科目：2203。
③结算方式科目设置
现金支票对应科目：100201；转账支票（人民币）对应科目：100201；转账支票（美元）对应科目：100202；其他结算方式：100201。
④坏账处理方式
应收余额百分比法；应收款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。
⑤坏账准备设置
提取比例0.5％，期初余额10 000，科目1231，对方科目6701。
⑥账期内账龄区间及逾期账龄区间的总天数项目设置
01:30天；02:60天；03:90天；04:100天。
⑦预警级别设置
(3)应付款管理
①基本科目设置
应付科目2202，预付科目1123，采购科目1402，税金科目22210101，其他可暂时不设置。
②结算方式科目设置
现金支票对应科目：100201；转账支票（人民币）对应科目：100201；转账支票（美元）对应科目：100202；其他结算方式：100201。
③应付款核销方式
按单据，其他参数为系统默认。
④账期内账龄区间与逾期账龄区间设置同应收款管理。
实验过程
1.存货核算设置
(1)设置存货科目
(2)设置对方科目
2.应收账款管理设置
(1)科目设置
①基本科目设置
②控制科目设置
③结算方式科目设置
(2)基本设置
①设置账套参数
②坏账准备设置
③账期内账龄区间设置
④逾期账龄区间设置
⑤预警级别设置
3.应付款管理设置
(1)科目设置
①基本科目设置
②结算方式科目设置
(2)一般设置
①设置账套参数
②账期内账龄区间设置
③逾期账龄区间设置
④预警级别设置
7.1.5 期初余额
实验资料
(1)采购管理期初数据
3月25日。收到重庆大江公司提供的2TSSD硬盘100盒，暂估单价为800元，商品己验收入原料仓库，至今尚未收到发票。
(2)销售管理期初数据
3月28日，销售部向天津大华公司出售创智X号10台，报价（无税单价）为6 500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。
(3)库存和存货核算期初数据
3月底，对各个仓库进行了盘点
(4)应收款管理系统期初数据
(5)应付款管理系统期初数据
实验过程
1.采购管理期初数据
2.销售管理期初数据
3.库存和存货期初数据
(1)录入存货期初数据
(2)录入库存期初数据
4.应收款管理期初数据
5.应付款管理期初数据
7.2　采购管理
7.2.1　采购管理功能概述
1．采购订货
2．采购业务
3．采购账表
4.采购业务处理流程
7.2.3 典型采购业务
实验资料
(1)4月1日，业务员李天华向成都大成公司询问有线键盘的价格(不含税95元/只)，经过评估后确认价格合理，随即向主管领导提出请购要求，请购数量为300只。领导同意向成都大成公司订购有线键盘300只，单价为95元，要求到货日期为4月3日，税率为13%。
(2)4月3日，收到所订购的有线键盘300只，填制到货单。
将所收到的货物验收入原料库，填制采购入库单。
当天收到该笔货物的专用发票一张。
业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本。
(3)4月4日，财务部门开出工行转账支票一张，支票号ZZ123，付清采购货款。
实验过程
1.填制并审核请购单
2.填制并审核采购订单
3.填制并审核到货单和生成采购入库单
4.填制并审核采购入库单
5.填制并审核采购发票
6.执行采购结算
7.生成应付凭证
8.生成入库凭证
借：原材料/生产用原材料(140301) 28 500
贷：在途物资(1402) 28 500
9.生成付款凭证
借：应付账款(2202) /大成 32 205
贷：银行存款/工行(100201) 32 205
7.2.4 采购现结
实验资料
4月4日，向成都大成公司购买无线鼠标30箱，单价为600元/箱（无税单价），直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。
实验过程
1.填制采购入库单并审核
2.录入采购专用发票并进行现结处理和采购结算
3.生成现结凭证
借：在途物资(1402) 18 000
应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 2 340
贷：银行存款/工行(100201) 20 340
4.生成入库凭证
借：原材料/生产用原材料（140301） 18 000
贷：在途物资（1402） 18 000
7.2.5 采购运费
实验资料
4月6日，向成都大成公司购买2TSSD硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料库。同时还购买有线鼠标5箱，单价为600元/箱，验收入原料库。
当天收到13%税率专用发票一张。
另外，在采购的过程中，还发生了一笔运输费600元，税率为6%，收到相应的运费发票一张，费用按照金额分配。确定采购成本及应付账款，货款未付。
实验过程
1.填制并审核采购入库单
2.填制采购专用发票
3.填制运费发票并进行采购结算
4.审核发票并合并制单
借：在途物资(1402) 163 564
应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 21 226
贷：应付账款(2202)/大成 184 790
5.生成入库凭证
借：原材料/生产用原材料(140301) 163 564
贷：在途物资(1402) 163 564
7.2.6 请购比价
实验资料
4月6日，李天华申请购买5箱鼠标（使用部门：一车间），经审核同意分别向重庆大江公司和成都大成公司提出询价，报价截止日期为4月7日。
4月7日供应商的报价分别为，重庆大江公司不含税报价420元/箱（每只35元，含税39.55元），成都大成公司不含税报价444元/箱（每只37元，含税41.81元）。
通过比价，决定向重庆大江公司订购，要求到货日期为4月9日。
4月9日，未收到上述所订货物，向供应商发出催货函。
实验过程
1.启用询价业务
2.填制并审核请购单
3.生成询价计划单
4.供应商报价
5.采购比价审批
6.向供应商催货
7.2.7 暂估入库报销
实验资料
4月9日，收到重庆大江公司提供的上月己验收入库的100盒2TSSD硬盘的专用发票一张，发票单价为790元。进行暂估报销处理，确定采购成本及应付账款。
实验过程
1.录入采购发票
2.手工结算
3.结算成本处理并生成凭证
期初暂估红字回冲：
借：原材料/生产用原材料 -80 000
贷:在途物资 -80 000
发票到时蓝字回冲：
借：原材料/生产用原材料 79 000
贷: 在途物资 79 000
4.审核发票并制单处理
借：在途物资 79 000
应交税费/应交增值税/进项税额 10 270
贷：应付账款 89270
7.2.8 采购结算前退货
实验资料
4月9日，收到成都大成公司提供的LED显示屏，数量52块，单价为1200元。验收入原料库。
4月10日，仓库反映有2块LED显示屏有质量问题，退回给供应商，办理相关出库手续。
收到成都大成公司开具的50块LED显示屏的专用发票一张，单价1200元。编制应付账款凭证和入库凭证。
实验过程
1.填制并审核采购入库单
2.填制红字采购入库单
3.根据采购入库单生成采购专用发票
4.采购结算
5.生成应付凭证
借：在途物资(1402) 60 000
应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 7 800
贷：应付账款/大成(2202) 67 800
6.生成入库凭证
借：原材料/生产用原材料(140301) 60 000
贷：在途物资(1402) 60 000
7.2.9 采购结算后退货
实验资料
4月15日，前期从成都大成公司购入的有线键盘质量有问题，从原料库退回4个给供货方，单价为95元，同时收到红字专用发票一张。对采购入库单和红字专用采购发票进行业务处理。
实验过程
1.填制红字采购入库单并审核
2.填制红字采购专用发票并执行采购结算
3.生成应付冲销凭证
借：在途物资(1402) -380.00
应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) -49.40
贷：应付账款/大成(2202) -429.40
4.生成入库凭证
借：原材料/生产用原材料(140301) -380
贷：在途物资(1402) 380
7.2.10 暂估入库
实验资料
4月20日，收到上海大坤公司提供的HP打印机50台，入配套用品库。由于到了月底发票仍未收到，进行暂估记账处理，每台的暂估价为1500元。
实验过程
1.填制并审核采购入库单
2.月末录入暂估入库成本并生成凭证
借：库存商品(1405) 75 000
贷：在途物资（1402） 75 000
7.2.11 采购业务月末结账
1.结账处理
2.取消结账
7.2.12　采购查询
1.采购明细表
2.入库明细表
3.采购发票列表
4.结算明细表
5.未完成业务明细表
7.3 应付款管理
7.3.1　概述
7.3.2 付款业务
实验资料
4月17日，财务部开出转账支票一张（支票号ZZ777），金额12 000，支付重庆大江公司前欠部分货款。
实验过程
1.填制付款单
借：应付账款/大江(2202) 12 000
贷：银行存款/工行（100201） 12 000
2.查询业务明细账
7.3.3 查询
1.应付款余额表
2.应付账龄分析
7.4 合同管理业务
7.4.1 合同管理概述
1.合同管理的基本功能
2.合同管理与相关模块的关系
7.4.2 合同管理设置
实验资料
(1)启用合同管理模块：
系统代码：CM；系统名称：合同管理。
(2)合同分组
01：购销合同；02：劳务合同。
(3)合同类型
(4)合同阶段和阶段组
①阶段
01：第一阶段；02：第二阶段；03：第三阶段。
②阶段组。
01：分批发货；是默认阶段组。
实验过程
1.设置合同分组
2.设置合同类型
3.设置合同阶段
4.设置合同阶段组
7.4.3 合同结算业务
实验资料
4月1日，公司向重庆大方咨询公司签订技术咨询服务合同，合同含税金额5万元，税率为6%。项目大类为01（产品项目)、项目分类编码为1（主产品）、对应项目编码为01（创智X号）。
4月20日，重庆大方咨询公司签订的咨询服务执行完毕，达到预期目标，对合同进行结算，生成应付凭证。
4月25日，支付重庆大方咨询公司合同款项（结算方式为转账支票，结算科目为100201,票据号为ZZ1222）。
实验过程
1.增加单位信息
(1)增加供应商分类
(2)增加服务供应商单位
2.合同录入
3.合同结算单录入
４.合同结算单生成应付凭证
借：管理费用/其他/采购部（660299） 47 169.81
应交税费/应交增值税/进项税额 2830.19
贷：应付账款/大方 50 000.00
5.合同付款申请处理
(1)付款申请选项设置
（2）合同付款申请单录入
6.合同付款及结算
借：应付账款/大方（2202） 50 000
贷：银行存款/工行（100201） 50 000
7.合同执行分析
根据需要，可以选择相关查看有关合同的分析表，如：
选择“供应链”|“合同管理”|“报表”|“分析表”|“合同收付款执行统计表”。
选择“供应链”|“合同管理”|“报表”|“分析表”|“合同收付款分析表”。
选择“供应链”|“合同管理”|“报表”|“分析表”|“合同收付款计划进展”。
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