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第10章
期末业务与报表编制
Contents
1.期末业务
2.报表编制
3.期末结账
10.1　期末业务
10.1.1 期末业务处理
1.凭证处理
2.定义和生成转账凭证
3.月末对账与结转
10.1.2 处理未复核和未记账凭证
10.1.3　制造费用自动转账
实验资料
期末，分配结转本月的制造费用，使用自动转账凭证完成。即从制造费用5101结转到生产成本/制造费用(500103)。
实验过程
1.定义转账凭证模板
(1) 选择“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”
(2) 设置公式
2.生成转账凭证
(1) 生成凭证
借：生成成本/制造费用（500103） 76 568.14
贷：制造费用/工资（510101） 43 854.55
制造费用/折旧费（510102） 12 713.59
制造费用/租赁费用（510103） 20 000.00
（2）数据验证和凭证审核记账
10.1.5　汇兑损益
实验资料
4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.95元人民币。
借：财务费用/汇兑损益（660303） 4 300
贷：银行存款/中行存款（100202） 4 300
结算方式为其他，票号自定。
实验过程
1.汇兑损益凭证设置
2.月末汇率设置
3.汇兑损益凭证生成
(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”
(2) 点击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”
借：财务费用/汇兑损益（660303） 4 300
贷：银行存款/中行存款（100202） 4 300
10.1.6　销售成本结转
实验资料
月末进行销售成本结转。
库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。
实验过程
1.销售成本结转设置
2.销售成本凭证结转生成
10.1.7　损益结转
实验资料
月末，结转损益。
注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本实验。
实验过程
1.期间损益结转设置
(1)先将未记账的凭证进行出纳签字、审核、记账。
(2) 选择“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。
(3) 选择本年利润科目编码4103（本年利润）
2.期间损益结转
(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”
(2) 点击“确定”按钮，生成转账凭证，单击“保存”完成凭证生成。
10.1.8　期末相关凭证的制作
1.所得税结转
企业所得税按年计征，分月或分季度预缴，年终汇算清缴。
计提所得税的会计分录为：
借：所得税费用
贷：应交税费/应交企业所得税
所得税费用结转到本年利润科目的分录为：
借：本年利润
贷：所得税费用
本类凭证可以用自定义转账凭证完成。
2.计提法定盈余公积
计提盈余公积一般是在年末进行，按照全年利润为基数进行计算。会计分录为：
借：利润分配/提取法定盈余公积
贷：盈余公积/法定盈余公积
3.其他相关凭证
10.2 报表编制
10.2.1　报表编制的一般方法
1.确定报表数据来源账套
2.定义报表
3.定义计算公式和勾稽关系公式
4.生成报表
5.调整报表
6.完成报表编制
10.2.2　U8+报表管理功能概述
1.报表的基本功能
2.一般报表制作流程
3.报表公式定义
4.报表模板
10.2.3　自定义报表制作
实验资料
实验过程
1.格式定义
(1)创建新表
(2)格式状态
(3)设定表格行列
(4)输入表名称
(5)设置关键字单位名称和年月
(6)设置报表行列名称
2.公式定义
(1)定义工资本期金额单元公式
(2)使用函数定义公式
(3)定义其他单元格公式
(4)定义合计公式
3.数据取数
(1)状态转换
(2)生成报表
4.报表公式
(1)财务取数公式
(2)本表统计公式
10.2.4　通过预置模板制作资产负债表
实验资料
根据模板制作4月份资产负债表。
实验过程
1.生成预置报表格式
2.确认和调整公式、格式
3.设置报表关键字
4.数据计算
5.平衡检查和调整
(1)期末余额平衡调整
(2)年初余额平衡调整
10.2.5　通过预置模板制作利润表
实验资料
根据模板制作4月份利润表。
2.数据计算
10.2.6　期末调账
10.3 期末结账
10.3.1　供应链期末处理
1.采购管理月末结账
2.销售管理月末结账
3.库存管理月末结账
4.存货核算月末结账
10.3.2　期末对账
10.3.3　月末结账
1.结账前检查工作
2.结账与反结账
3.执行结账
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