资源简介

(共35张PPT)
外贸单证实务
三、审核与修改信用证
银行审证的要点
某年我工艺品进出口公司对日本出口一批柳编制品， 2月10日日方开
来信用证，其中规定： 200箱柳编制品， 分批装运： 100箱立即装运
至横滨， 100箱于当年4月15日前运至神户。我方于2月15日接到信
用证后虽即安排装运出口，但在租船时却出现了困难。因为到横滨港
的最早船期为3月10日，后直到该日才装货上船，遂议付交单索汇。
3月15日日方来电表示， 2月10日开出的信用证条款规定， 到横滨港
的100箱柳编制品必须“立即装运”，但出口方却拖延至3月10日才
装运。由于出口方当时未提出修改信用证，即等于接受了“立即装运” 的要求。为此，出口方对迟交货所造成进口方的损失应负责赔偿。我
方即复电反驳： 3月10日装运100箱产品至横滨，并未超过双方签订 的合同以及信用证所规定的交货期。“立即装运”词语的使用已不符 合《UCP600》的规定。尽管我方不断争取，但由于我们事先受了该 信用证，最后我方被迫降价20%收款结案。
案例导入
日本ABC贸易公司按照合同规定的开证时间、信用证
种类和金额，及时向日本银行名古屋分行（开证行/ 付款行）开出本笔交易的信用证，通知行（中国银行 江苏分行）收到信用证，立即审核开证行的业务往来 情况、政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等， 并鉴别信用证的真伪。经审查无误，则在信用证正本 上加盖“证实书”戳印，并将其随信用证通知书交江 苏时尚国际贸易公司审核。
背景资料
⑦
回忆跟单信用证业务流程
出口商
④ ⑤
①
进口商
② ⑧
③
⑥
合同
开证行/付款行
通知行/议付行
根据以前学过的信用证业务流程分析审
核信用证的任务由谁来承担？
银 行
出口企业
思考
政治背景
资信
能力
索汇
路线
银行审证的要点
包括开证行所在国是否与我国有往来关系， 对我国政治态度如何，开证行的政治背景， 该行对我国是否持友好态度，信用证中是 否有歧视性内容等。如将中国（P.R.O.C.） 写为中华民国(R.O.C.)
银行审证的要点
——政治背景
资信能力
索汇
路线
政治
背景
银行审证的要点
一般地，银行开立信用证的最高金额是其总资 产的15/10000，超出此金额则信用证付款就 没有保证，而对世界排名前五百位的大银行一 般则无金额控制。资信状况较好的银行有：美 国摩根大通银行、美国花旗银行、日本东京三 菱银行、住友三井银行、英国的巴克莱银行、 米兰银行等。
银行审证的要点
——资信能力
索汇路线
资信
能力
政治
背景
银行审证的要点
如果索汇路线和索汇方法迂回曲折，就会 影响到收汇时间甚至不能安全收汇。 如 某银行开立的美元信用证，由美国之外的 分行偿付或付款，这样收汇速度就较慢， 对卖方不利， 一般就需要提请修改。
银行审证的要点
——索汇路线
“兵马未动，粮草先行 ”，在战火纷飞的年代里，红色金融与革命军队同根同生，相辅相成，一手紧握
枪杆子，一手狠抓钱袋子，用一个个金融奇迹换来战场上的捷报频传。
1933年第五次“反围剿 ”失败以后， 中央红军被迫进行战略转移之前，苏区国家银行也开始悄然启动一
项秘密工作，转移秘密金库中的资金，为即将到来的长征作准备。1934年10月开始长征后， 中央纵队出现一 支神秘的第15大队，就是苏维埃国家银行，毛泽民担任这个大队的政委。这个世界上最小的国家银行，被挑 在了肩上，踏上长征路。上百人组成的特殊编队装备的武器，不是长枪刺刀，也不是炸弹大炮，而是160多 副扁担挑子。肩挑手扛的担子里，装的是黄金、 白银、珠宝、银元、苏维埃国家银行印制的纸币，还有几台 沉重的印钞机和铸币机。
这支队伍用双脚走、双肩挑，完成了两万五千里长征，走过千山万水，历尽千辛万苦，一直恪尽职守，
没有放下肩上沉甸甸的扁担。肩挑红色金融命脉的“扁担银行 ”正式工作人员共有14人，到达陕北时，只剩
思政园地
下8人，有6名牺牲在途中，盘点核对账目时发现，竟然没有损失一块银元......
红色基因传承：红军长征途中的“扁担银行”
通过重温当初创业时候的那份艰难，“扁担上的国家银行” 里的所有人拥有无比的信仰、勇气和智慧，历经磨难，走出 困境，用血与肉不断创造着金融奇迹，迎来“货币战场”上 的捷报频传。回首往昔,这些珍贵的革命印记，会为我们前行 的路上注入无限精神动力。
银行审证中如何传承红色基因？
出口企业审证的要点
开证行的资质
出口企业审证的要点
受益人可以委托信用证通知行调查开证行资信和国家 风险，通知行为了给客户提供便利和服务，可以代为 调查，但银行对其提供的信息不负任何法律责任。
如果受益人对开证行的资信和付款能力有疑问，可要 求开证行所在国或第三国的信誉卓著的大银行对信用 证加具保兑。
出口企业审证的要点
开证行的资质
——开证行的资质
信用证申请人、受
益人的名称与地址
出口企业审证的要点
实务中，受益人的注册地与实际租用场所有时会不 同，为确保信用证的及时通知与制单的问题，进出 口双方在签订合同时就应事先明确该项内容，并与 开证申请书保持一致。
信用证申请人、受益人的名称与地址
——信用证申请人、受益人的名称与地址
出口企业审证的要点
信用证效期与各相 关日期的合理性
出口企业审证的要点
最晚装运期
信用证效期
最晚交单期
出口企业审证的要点
——信用证效期与各相关日期的合理性
信用证主要相关日期
有关信用证的主要日期的关系可以这样表述
效期≥交单期≥最迟装运日期
理想的效期 =最迟装运日期 +交单天数
例如，最晚装船日期1月31日，允许交单的
天数21天，那么信用证的有效期是哪一天？
出口企业审证的要点
——信用证效期与各相关日期的合理性
信用证的到期地点
出口企业审证的要点
如果来证规定信用证的到期地点在进口商所在 地，为控制交单时间，宜申请修改为受益人所 在地到期。（国外到期或限制议付情况下, 还 应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，提 前2-4天交单）
信用证的到期地点
——信用证的到期地点
出口企业审证的要点
案例分析
我国某公司向意大利出口一批货物，意大利开来的L/C中 规定：“有效期： X年4月15日于中国，最晚装船期：X
年3月31日。单据须于装运日后21天内寄达我行。”货物 于3月13日装运完毕，提单签发日为3月13日，由于准备 其他单据耽搁了时间，我国公司于3月25日向议付行交单 议付，议付行即向开证行寄单。开证行于4月6日收到单
据。结果开证行以逾期交单为由拒付货款，理由是因为
L/C中规定：“单据须于装运日后21天内寄达我行”，而 货物于3月13日装运， 3月13日距4月6日超过了21天交单。
——信用证的到期地点
出口企业审证的要点
关于装运货物与 金额的描述
出口企业审证的要点
注意价格条件与合同及单据条款是否一致。信用证中价格条件 一般应与合同规定的相一致。实际操作中例如合同中的约定
“CFR 目的港”，而信用证中显示“CIF 目的港”，受益人可 选择两种修证方式：第一种，与合同规定保持完全一致，要求 将CIF 价格条件改为CFR 价格条件，保险改由开证申请人办理。 第二种，受益人出于对货物安全性的考虑（即在收取货款前， 出口方对货物拥有实际的利益， 若进口方一旦未购买保险， 货 物在途中因意外事故受损，单据又遭开证行拒付，出口方不仅 收不到货款，而且货物的损失也无从得到补偿。）， 故同意代 办保险、垫付保险费，但信用证修改条款中须有允许保险费与 货款一起收取的表示，并且增加信用证金额， 以确保支付额未 超过信用证的总金额或规定保险费可在证下超额支付。
关于装运货物与金额的描述
——关于装运货物与金额的描述
出口企业审证的要点
关于保险条款的审核
出口企业审证的要点
①核对该项交易所使用的价格条件是否应由出口 方办理保险。
②核对证内规定的投保险别是否与合同约定一致。 ③核对证内规定的保额是否与合同约定一致。
④如果来证指定保险勘察代理人（Survey Agent)， 受益人应要求修证。
审核保险条款的注意事项
——关于保险条款的审核
出口企业审证的要点
关于“软条款”的审核
出口企业审证的要点
“软条款”(Soft Clause）指置出口方于不利地 位的弹性条款，即信用证中所有无法由受益人 自主控制的条款。其目的在于使受益人不能如 期办理议付或造成单证不符，实质是把一张不 可撤销信用证的开证行的付款责任，以非正常 条款软化成一张无银行保障的可撤销信用证。
关于 软条款 的审核
——关于“软条款”的审核
出口企业审证的要点
“ ”
常见的软条款举例
①信用证要求一份开证申请人或其指定人签 发的商检证，且其签字须和留存开证行的签 字样本相符。
②信用证尚未生效，待进口商取得进口许可 证或其他有关进口文件后，开证行将以信用 证修改形式通知信用证生效。
③所装船名和出运日期由进口商通知开证行， 开证行将以信用证修改形式通知受益人。
④货物运抵目的港后，开证行将待进口地检 验检疫部门对进口商品检验合格并出具相关 证书或待进口商通知后才履行付款责任。
——关于“软条款”的审核
出口企业审证的要点
思政园地
出口企业审证如何守法诚信？
THANKS
外 贸 单 证 实 务

展开更多......

收起↑