资源简介

(共28张PPT)
票据与支付结算法律制度
第二节 银行结算账户
第一节 支付结算概述
第三节 票据
第四节 银行卡
第五节 网上支付
第六节 结算方式和其他支付工具
第七节 结算纪律与法律责任
01
理解银行结算账户的开立、变更和撤销
02
理解托收承付、预付卡、结算纪律与法律责任
学习目标
掌握银行卡账户的交易、汇兑、委托收款
掌握支付结算的原则及基本要求
03
04
能力
目标
素质
目标
激发学生学习兴趣，培养自我学习能力
能够准确掌握各种票据的提示 承兑、付款的期限，票据权利消灭的时效及明确区分各种票据的绝对必要记载事项
票据
汇兑和委托收款
本章重难点
银行卡
支付宝？
淘宝
买买买
发货，等待验收无争议后收到款项
交钱，等收到货无异议后确认付款
票据与支付结算法律制度
支付结算：国内信用证
天狗商贸有限公司
北京
上海宝龙实业有限公司
采购方
销售方
靠谱？？
申请人：天狗商贸
受益人：上海宝龙
通知行
开证行
银行依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺
2 申请国内信用证，并缴纳一定的保证金+担保
5 审证， 发货
3 开出信用证，电开或信开
4 通知
买卖合同谈妥了
范围：适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的结算服务
特点：以人民币计价、不可撤销的跟单信用证
只限于转账结算, 不得支取现金
信用证付款期限最长不超过1年
即期与远期信用证
开证行应在收到相符单据次日起5个营业日内付款
即期
远期
包括但不限于单据日后定期付款、见单后定期付款、固定日付款
开证行应在收到相符单据次日起5个营业日内确认到期付款, 并在到期日付款
申请人：天狗商贸
受益人：上海宝龙
开证行
2 申请国内信用证，并缴纳一定的保证金+担保
买卖合同谈妥了
销售合同
开证申请
开证申请
国内信用证：开证
开证申请人申请办理开证业务时，应当填具开证申请书，申请人须提交其与受益人签订的贸易合同
开证行可要求申请人交存一定数额的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押、保证等合法有效的担保
开立信用证可以采用信开和电开方式
信用证应使用中文开立
银行受理开证，成为开证行
国内信用证：保兑
国内信用证：修改
申请人：天狗商贸
开证行
2 申请国内信用证，并缴纳一定的保证金+担保
保兑行：到期付款
或议付的承诺
国内信用证
内容
保兑
保兑行根据开证行的授权或要求，在开证行承诺之外作出的对相符交单付款、确认到期付款或议付的确定承诺。
修改
开证申请人需对已开立的信用证内容修改的，应向开证行提出修改申请，明确修改的内容；
信用证受益人同意或拒绝接受修改的，应提供接受或拒绝修改的通知
通知行
申请人：天狗商贸
开证行
2 申请国内信用证，并缴纳一定的保证金+担保
3 开出信用证，信开或电开
国内信用证：通知
通知行可由开证申请人指定，如开证申请人没有指定，开证行有权指定通知行
核实无误
申请人：天狗商贸
通知行
开证行
2 申请国内信用证，并缴纳一定的保证金+担保
3 开出信用证，信开或电开
国内信用证：通知
受益人：上海宝龙
4 通知
通知行决定是否通知，通知行决定通知的，应于收到信用证次日起3日内通知受益人
核实无误
审核
申请人：天狗商贸
通知行
开证行
2 申请国内信用证，并缴纳一定的保证金+担保
国内信用证：转让
受益人：上海宝龙
4 通知
由转让行应第一受益人的要求，将可转让信用证的部分或者全部转为可由第二受益人兑用
可转让信用证只能转让一次
第二收益人
核实无误
3 开出信用证，信开或电开
申请人：天狗商贸
受益人：上海宝龙
通知行
开证行
2 申请国内信用证，并缴纳一定的保证金+担保
5 发货
3 开出信用证，信开或电开
4 通知
买卖合同谈妥了
提货单
运输合同
增值税发票
核实无误
审核
审核信用证内容，按照条件
申请人：天狗商贸
通知行
开证行
3 开出信用证，信开或电开
国内信用证：议付
受益人：上海宝龙
4 通知
5 发货
议付行
交单行
1 申请开具信用证
核实无误
核实无误
单证
单单
单证
单单
给钱吗？？在线等
议付：可议付信用证项下单证相符或在开证行或保兑行已确认到期付款的情况下，议付行在收到开证行或保兑行付款前购买单据、取得信用证项下索款权利，向受益人预付或同意预付资金的行为。
信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付。
议付行：开证行指定的为受益人办理议付的银行，开证行应指定一家或任 意银行作为议付信用证的议付行;如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付。
议付行在受理议付申请的次日起5个营业日内审核信用证规定的单据并决定议付的，办理议付；决定拒绝议付的，应及时告知受益人
国内信用证：议付
国内信用证：议付
决定是否办理议付：
议付行在受理议付申请的次日起5个营业日内审核信用证规定的单据
决定议付的，办理议付。
决定拒绝议付的， 应及时告知受益人
申请人：天狗商贸
通知行
开证行
3 开出信用证，通知
国内信用证：索偿
受益人：上海宝龙
4 通知
5 发货
议付行
交单行
1 申请开具信用证
核实无误
核实无误
单证
单单
单证
单单
议付行将注明付款提示的交单面函及单据寄开证行或保兑行索偿资金
议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权
有追索权
到期不获付款，议付行可向受益人追索
无追索权
到期不获付款，议付行不得向受益人追索，议付行与受益人约定的例外情况或受益人存在信用证欺诈的情形除外
申请人：天狗商贸
通知行
开证行
3 开出信用证，通知
受益人：上海宝龙
4 通知
5 发货
议付行
交单行
1 申请开具信用证
核实无误
核实无误
单证
单单
单证
单单
国内信用证：寄单索款
单证
单单
受益人委托交单行交单，应在信用证交单期和有效期内填制信用证交单委托书，并提交单据和信用证正本及信用证通知书、信用证修改书正本及信用证修改通知书
交单行应在收单次日起5个营业日内对其审核相符的单据寄单并附寄一份交单面函（寄单通知书）
如不通过交单行交单，由受益人直接交单的，应提交信用证正本及信用证通知书、信用证修改书正本及信用证修改通知书、开证行认可的身份证明文件
国内信用证：寄单索款
申请人：天狗商贸
通知行
开证行
3 开出信用证，通知
受益人：上海宝龙
4 通知
5 发货
议付行
交单行
1 申请开具信用证
核实无误
核实无误
单证
单单
单证
单单
国内信用证：付款
单证
单单
付款
单证相符或单证不符但开证行或保兑行接受不符点的，依法决定付款
开证行或保兑行审核单据发现不符并决定拒付的，应在收到单据的次日起5个营业日内一次性将全部不符点以电子方式或其他快捷方式通知交单行或受益人
国内信用证：付款
即期信用证 应于收到单据次日起5个营业日内支付相应款项给交单行或受益人
远期信用证 应于收到单据次日起5个营业日内发出到期付款确认书，并于到期日支付款项给交单行或受益人
不足支付 若受益人提交了相符单据或开证行已发出付款承诺即使申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行仍应在规定的时间内付款

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