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(共18张PPT)
银行结算账户
票据与支付解结算法律制度
前 言
企业的开立、相关信息事项的变更、或是注销，不但需要办理相关的工商和税务事项，银行方面也要做相应的账户事项处理及管理，我们将其称为银行账户管理。实务中，每家企业都会遇到银行账户的开立、撤销、变更等问题。
1
银行账户的开立
2
银行账户的年检
3
银行账户的变更
4
银行账户的撤销
目
录
开立的注意事项
企业应当以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，但法律、行政法规另有规定的除外。
A
单位的预留签章
C
注册验资资金或增资验资资金的退还
B
账户名称、单位名称与预留银行签章中的公章或财务专用章的名称的一致性
D
银行结算账户的信息查询
单位的预留签章
账户名称、单位名称与预留银行签章中的公章或财务专用章的名称的一致性
开立的基本流程
1
填制开户申请书，同时向银行咨询开户所需的文件
2
向银行提供开户所需要的证照资料
3
开户银行及中国人民银行当地分支机构审核
4
办理开户，收到发放的开户许可证和退回的开户证照资料
年检所需资料
开户银行对已开立的人民币单位银行结算账户的合规性、合法性和账户信息、账户资料的真实性、有效性进行审核确认，同时与人民币银行结算账户管理系统中已存信息进行比对。
年检过的营业执照正本和副本复印件
法人代表身份证正反面复印件
基本账户开户许可证和复印件
被授权人身份证原件及复印件和授权书
申请变更的情况
企业名称
02
企业法定代表人
04
基本户账户
01
银行预留印鉴
03
公司地址
05
变更的流程
出纳
银行柜员
1.存款人到开户银行领取变更银行结算账户申请书
填写
2.存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书及变更所需的资料交开户银行
提交
3.银行审核通过，银行账户变更完成
撤销的情况
被撤并、解散、宣告破产或停业关闭的
1
因迁址需要变更开户银行的
3
由于时间关系必须终止账户使用的
2
其他原因需要撤销银行结算账户的
4
办理撤销的流程
出纳
银行柜员
1.存款人到开户银行领取撤销银行结算账户申请书
填写
2.存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书及相关资料送交开户银行
提交
3.银行审核通过，账户撤销完成
票据与支付结算法律制度
票据概述
汇票
本票
支票
商业汇票
银行汇票
商业承兑汇票
银行承兑汇票
银行本票
转账支票
现金支票
普通支票
汇票
商业汇票
银行汇票
商业汇票和银行汇票的区别在出票人
商业汇票的出票人=法人以及其他组织。
银行汇票的出票人=银行。
银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别在承兑人。
商业承兑汇票的承兑人=法人以及其他组织。
银行承兑汇票的承兑人= 银行
商业汇票
商业承兑汇票
银行承兑汇票
基本当事人：票据作成和交付时就已经存在的当事人
汇票、支票：出票人、付款人与收款人
银行本票：出票人与收款人
非基本当事人：承兑人、背书人、被背书人、保证人等
票据作成交付后，通过票据行为加入票据关系，享有权利，承担义务
背后的
添加的
完全有价证券
票据的特征
文义证券
无因证券
金钱债权证券
要式证券
流通证券
权、票一体不分离
完全有价证券由设权、提示、交付、缴回证券来体现
通过背书直接转让
必须符合《票据法》的规定
财产权
持票人不必证明取得票据的原因，仅以票据文义请求履行票据权利
权利义务严格依照票据记载的文义而定
票据：特征
汇兑
支付
信用
融资
结算
票据的功能
票据的融资功能通过票据的贴现、转贴现和再贴现实现
票据：功能

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