资源简介

(共22张PPT)
外贸单证实务
WAI MAO DAN ZHENG SHI WU
9.1、投保程序
贸
单
证
实
外
务
任务导入
2015年1月10日，江西鑫威针纺服装有限公司将货物交给船运公司。在运抵国外客户之前，货物需要经过长途运输，中途多次搬运，有可能受到自然灾害、意外事故或外来因素导致的各种损失。为保障国外客户在货物受损后获得经济补偿，张正必须在货物出运前向保险公司办理有关投保事宜，保险公司在接受投保后签发承保凭证，即保险单据。这样，当被保险货物遭受到保险凭证承保责任范围内的损失时，保险单据是索赔和理赔的依据；同时，在CIF合同中，它还是卖方向买方提供的出口结汇单据之一。那么，张正应该如何办理保险，该选择何种保险单据，保险单据又该如何缮制呢？
工作任务
任务一 制作投保单
任务二 制作保险单
凡按CIF、CIP等条件订立的出口货物，由出口方负责投保。出口商备妥货物并确定装运日期和运输工具后（收到经船公司签署的配舱回单后），填制投保单向保险公司投保。出口货物明细单或加注了运输方式、承保险别等内容的出口发票也可作为投保单使用。
按我国保险公司的有关规定，出口货物的投保一般需逐笔填写投保单，向保险公司提出书面申请，投保单经保险公司接受后由保险公司签发保险单据。
9.1.1、出口方办理保险
9.1、投保程序
保
凡按FCA、FOB、CPT、CFR等贸易术语订立的贸易合同，由进口方负责投保。进口企业为了防止漏保和延误投保，也为了简化手续，大都采用预约保险做法，即由进口企业与保险公司事先签订各种不同运输方式的进口预约保险合同（Open Cover），又称预约保单（Open Policy）。按照预约保险合同规定，外贸企业无须逐笔填送投保单。在进口货物时，只需将国外客户的装运通知送交保险公司，即办理了投保手续，保险公司对该批货物自动承担承保责任。对于不经常有货物进口的单位，也可逐笔办理投保。
9.1.2、进口方办理保险
9.1、投保程序
保
外贸单证实务
WAI MAO DAN ZHENG SHI WU
9.3、保险单据的含义及作用
贸
单
证
实
外
务
凡运输保险单据是保险人根据货物投保人或被保险人的要求，表示已经承诺运输保险责任而出具的凭证，也是保险人与投保人之间的正式保险合同，其效力随着货物安全抵达目的地即告终止。
与货物的国际运输方式相对应，保险单据可以分为：海运货物运输保险单据、陆运货物保险单据、空运货物保险单据、邮政包裹运输保险单据和联合运输货物保险单据。出口方或进口方应该根据运输方式的不同选择相应的运输保险单据。其中，由于海上货物运输的历史最悠久、业务量最庞大，是国际贸易中最重要的运输方式，因而，在实务中海洋货物运输保险单据的使用也最为频繁。
9.2.1、保险单据的含义
9.2、保险单据的含义及作用
保
1.保险公司对被保险人的承保证明，保险公司和被保险人之间的保险契约，其效力随着货物安全抵达目的地即告终止。
2.被保险人索赔的主要依据，也是保险公司理赔的主要依据。因此，保险单据可以将规定范围内的运输风险转嫁给保险公司。
3.在CIF或CIP贸易术语中，作为一种结汇单据，保险单据关系到出口方能否安全顺利收汇。
4.转让保险利益的凭证。在象征性交货条件下，出口方在将货物转让给进口方的同时必须转让相应权利凭证。一般地，出口方正是通过在保险单据上背书转让的方式将货物的保险利益转让给进口方。
9.2.2、保险单据的作用
9.2、保险单据的含义及作用
保
俗称“大保单”，它是一种独立的保险凭证，一旦货物受到损失，承保人和被保人都要按照保险条款和投保险别来分清货损，处理索赔。
9.3.1、保险单（Insurance Policy）
9.3、保险单据的含义及作用
保
俗称“小保单”，是一种简单的保险凭证，它不印刷保险条款，只印刷承保责任界限，以保险公司的保险条款为准。这种保险凭证格式简单，其作用与保险单完全相同。
9.3.2、保险凭证（Insurance Certificate）
9.3、保险单据的含义及作用
保
这是在利用商业发票上面加盖保险章，注明保险编号、险别、金额、装载船名、开船日期等，以此作为保险凭证。它与保险单具有同等效力，但不能转让。此保险单据一般用于港澳地区中资银行开来的信用证项下业务。
9.3.4、预约保险单（Open Policy）
9.3、保险单据的含义及作用
保
这是保险公司承保被保险人在一定时期内发运的、以CIF价格条件成交的出口货物，或以FOB、CFR价格条件成交的进口货物的保险单。预约保险单载明保险货物的范围、险别、保险费率、每批运输货物的最高保险金额以及保险费的结付办法等。凡属于预约保险范围内的进出口货物，一经起运，即自动按预约保险单所列条件承保，但被保险人在获悉每批保险货物起运时，应立即以起运通知书或其他书面形式将该批货物的名称、数量、保险金额、运输工具的种类和名称、航程起讫地点、开航日期等情况通知保险公司。
实务中，保险单和保险凭证是最为常见的类型。其中，保险单因为更为正式和规范，因而其使用也是更为普遍。
9.3.4、预约保险单（Open Policy）
9.3、保险单据的含义及作用
保
投保单是发货人或被保险人在货物发运前，确定装运工具并缮制发票以后，向保险公司（保险人）办理投保手续所填制和提交的单据。
保
9.4、投保单的缮制
除信用证有特别规定的，一般应为信用证的受益人或合同的卖方，即发货人。
保
（1）被保险人
按合同或信用证规定缮制，与发票等其他单据上的唛头一致。
（2）唛头
数量，即出口货物的总数量，如总重量或总包装件数。保险物资项目，即货物的品名或规格，一般按提单的填法，填大类名称或货物的统称，不必详细列明各种规格等细节。
（3）数量和保险物资项目
填写计算投保加成后的总保险金额或成交金额，但需标明成交价格条件。
（4）保险金额
即装于何种运输工具。开航日期，即提单签发日期，运输路线，即货物装运地和目的地。
（5）运载工具、开航日期、运输路线
根据不同的运输方式，填写运单号，如提单号、航空运单号或其他运输单据号。
（6）提单、通知单或邮局收据号次
9.4、投保单的缮制
一般在CIF条件下，卖方支付保险费，地点为卖方所在地，赔款偿付地点一般为买方所在地。
保
（7）保费给付地点及赔款地点
按合同规定或信用证条款。
（8）保险险别
按合同信用证规定，保险公司一般能接受的最高投保加成是30%，超过这个限额，保险公司一般不予承保。
（9）投保加成
填写是集装箱还是散货运输。
（10）包装情况
由保险公司负责填写。
（11）保单号次和费率
9.4、投保单的缮制
上述内容填完后投保人须签字盖章才能生效。
除上述的投保单外，有时出口企业也可用出口货物明细单或发票副本来代替投保单，但必须加注有关的保险项目，如运输工具、开航日期、承保险别、投保金额或投保加成、赔款地、保单份数等要求。
保
（12）投保人签章
9.4、投保单的缮制
上述内容填完后投保人须签字盖章才能生效。
除上述的投保单外，有时出口企业也可用出口货物明细单或发票副本来代替投保单，但必须加注有关的保险项目，如运输工具、开航日期、承保险别、投保金额或投保加成、赔款地、保单份数等要求。
保
（12）投保人签章
9.4、投保单的缮制
填写发票号码。
保
（1）发票号码（Invoice Number）
9.5、保险单的缮制
填写保险公司指定号码。
（2）保险单号码（Policy Number）
假若信用证有规定，则必须按照其规定填写；如信用证无特别规定，被保险人应是合同的出口方或信用证的受益人。
（3）被保险人（Insured）
填写货物名称，允许填写货物总称。
（4）保险货物项目（Description of Goods）
与发票、提单等一致，也可只填“AS PER CHOICE NO. ×××”。
（5）唛头（Marks and Nos）
如以包装件数计价者，则将最大包装的总件数填入。如以毛重或净重计价，可填毛重或净重。如果是裸装货物，则表示其件数即可。散装货物则表示其重量，并在其后注明“IN BULK”字样。
（6）包装及数量（Quantity）
填写一般按照发票总金额的110%投保。信用证项下的保险单必须按信用证规定办理。此栏保险金额使用的货币应与信用证使用的货币一致，大小写也保持一致。
保
（7）保险金额（Amount Insured）
9.5、保险单的缮制
即保险金额的计价货币、大写数字，以英文表示，末尾应加“ONLY”，以防涂改。
（8）总保险金额（Total Amount Insured）
一般已有保险公司印就“AS ARRANGE”（如约定）字样。除信用证另有规定外，每笔保费及费率可以不具体表示。
（9）保费（Premium）
填写提单的签发日期，也可填写提单签发日前后各5天之内任何一天的日期，或填“AS PER B/L DATE”。
（10）开航日期（Date of Commencement）
填写装载船的船名。与提单保持一致。
（11）装载工具（Per Conveyance）
填写起运地和目的地名称。当货物经转船到达目的港时，可填写FROM装运港TO目的港W/T AT转运港（WITH TRANSIPMENT AT×××），也可写成VIA转运港AND THENCE TO投保最终目的地。
保
（12）起运地和目的地（FROM...TO...）
9.5、保险单的缮制
即本栏系保险单的核心内容，填写时应注意保险险别及文句与信用证严格一致，即使信用证中有重复语句，为了避免混乱和误解，最好按信用证规定的顺序填写。
（13）承保险别（Conditions）
一般选择在目的港或目的港附近有关机构为货损检验或理赔代理人，并详细注明代理人的联系方式。此处的代理人应该是保险人在目的地的代理。
如果保险单上注明保险责任终止是在内地而非港口，则应填列内地代理人名称和地址。如当地无中国人民保险公司的代理机构，可以注明由当地法定检验机构代为检验。如果信用证自行指定买方选择的代理人，则不应接受。
（14）货损检验及理赔代理人（Surveying and Claim Settling Agents）
附加险别是基本险别责任的扩大和补充，它不能单独投保。附加险别分为一般附加险和特别附加险两大类。
此栏按合同或信用证要求填制。如果信用证中并未列明确，一般将目的港作为赔付地点。如买方指定理赔代理人，理赔代理人必须在货物到达目的港的所在国内，便于到货后检验。赔款货币一般为保险金额相同的货币。
保
（15）赔付地点（Claim Payable at）
9.5、保险单的缮制
即此栏指保险单的签发日期，一般情况下，是指承保生效日期。由于保险公司提供仓至仓（Warehouse to Warehouse）服务，所以要求保险手续在货物离开出口方仓库前办理。保险单的日期也应是货物离开出口方仓库前的日期。所以保险单的签发日期应不晚于
（16）日期（Date）
一般为装运港（地）所在城市的名称。
（17）投保地点（Place）
提单日期，习惯上，保险单据的日期比提单日期早2～3天。
由保险公司签字或盖章以示保险单正式生效。《UCP600》第28条的a条款和b条款明确规定，“保险单据，例如保险单或预约保险项下的保险证明书或者声明书，必须看似由保险公司或承保人或其代理人或代表出具并签署；代理人或代表的签字必须标明其系代表保险公司或承保人签字”。因此，保险单据最终必须要有保险公司的签字或盖章。
保
（18）签章（Authorized Signature）
9.5、保险单的缮制
即当信用证没有特别说明保险单份数时，出口公司一般提交一套完整的保险单（一份正本ORIGINAL，一份复联本DUPLICATE）。
（19）正本份数（Number of Original Policy）
1. 空白背书（Blank Endorsed）
空白背书只注明被保险人（包括出口商的名称和经办人的名字）的名称。当来证没有规定使用哪一种背书时，通常使用空白背书方式。
（20）背书（Endorsed）
保
9.5、保险单的缮制
2.记名背书
当来证要求“DELIVERY TO（THE ORDER OF）××× COMPANY（BANK）”或“ENDORSEDIN THE NAME OF ×××”，即规定使用记名方式背书。具体做法是，在保险单背面注明被保险人的名称和经办人的名字后，打上“DELIVERY TO ××× COMPANY（BANK）或IN THE NAME OF ×××的字样。记名背书在出口业务中较少使用。
（20）背书（Endorsed）
3.记名指示背书
当来证保单条款规定为“INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN NEGOTIABLE FORM ISSUED TO THE ORDER OF ×××”时，具体做法是，只要在保险单背面打上“TO ORDER OF ×××”，然后签署被保险人的名称就可以了。

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