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第七章金融业务
第一节 我国中央银行的资产、负债业务
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新闻回放
中国人民银行决定上调存款准备金率
加强银行体系流动性管理，中国人民银行决定上调存款类金融机构人民币存款准备金率1个百分点，于2008年6月15日和25日分别按0.5个百分点缴款。地震重灾区法人金融机构暂不上调。
资料来源：中国人民银行 pbc.
第一节 我国中央银行的资产、负债业务
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二、负债业务
一、我国中央银行的业务特点
三、资产业务
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一、我国中央银行的业务特点
中国人民银行是我国的中央银行，是实施货币政策，实施对金融业管理，进行宏观调控的特殊金融机构。中国人民银行在业务上有以下几个特点：
特点 说明
经营目标 中国人民银行不以盈利为目标，其业务对象是银行与其它金融机构。在监管银行业的过程中，它通过调控货币量所要达到的，是国家制定的宏观经济目标和取得社会经济效益。
业务范围 中国人民银行从事的业务是与中央银行特殊的职能与性质相关的。如货币发行，为金融机构贷款，进行国家的金银、外汇储备，财政性贷款等业务都是中国人民银行作为发行银行和政府银行的职能所决定，区别于一般银行。
资金来源 中国人民银行作为中央银行与其他一般金融机构是不同的，它不吸收企业与居民的存款，资金来源于货币发行权，商业银行上缴的准备金，财政性存款以及邮政储蓄等多条途径。
行使权利 中国人民银行有较强的独立性。2003年12月27日修正的《中华人民共和国中国人民银行法》规定：“中国人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府，各级政府部门，社会团体和个人的干涉。”中国人民银行依据客观经济发展的规律来制定和实施货币政策，行使各种权力，促进国家宏观体系的完善与加强。
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一、我国中央银行的业务特点
新闻回放
央行：坚决打击通过Q币洗钱犯罪
当前针对互联网上出现的Q币虚拟货币等现象，中国人民银行新闻发言人李超2007年1 月11日表示，这一新的支付手段有活跃经济的作用，但如果Q币的发展中蕴含着风险，是需要政府有关部门关注的。
“人民银行正在关注和研究这个问题。如果通过虚拟货币的渠道进行洗钱犯罪，央行将坚决打击。”李超11日在“全国金融知识巡展暨广东金融博览会”新闻发布会上如此表示。
资料来源：每日经济新闻
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二、负债业务
(一)货币发行
货币发行，即流通中的现金。中央银行每年都会按一定的增长比例，根据客观经济需要向社会投放现金，即基础货币。基础货币再经商业银行的信用创造活动转化为更多的货币供给量。由中央银行货币发行形成的负债要由国家组织生产提供的商品和劳务来抵消。
货币 发行 原则
要坚持垄断发行
要有可行的信用保证
要有一定的弹性
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二、负债业务
(二)各项存款
中国人民银行所吸收的存款一方面来源于商业银行和非银行金融机构，另一方面来源于政府部门存款。
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二、负债业务
【知识链接】中国邮政储蓄银行成立
经中国政府批准，中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年3月6日依法成立。
中国邮政储蓄银行有限责任公司基本情况如下：
公司名称中文：“中国邮政储蓄银行有限责任公司”；简称“中国邮政储蓄银行”。
公司名称英文：“POSTAL SAVINGS BANK OF CHINA”；英文缩写“PSBC”。
资料来源：www.psbc.com/show.jsp id=135
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二、负债业务
(三)自有资金
中国人民银行拥有的自有信贷资金，从历史来看，主要有国家财政历年拨付而成的，从现实来看，也有由人民银行本身收益而形成的。
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三、资产业务
中央银行资产业务是指其资金运用业务，即中央银行在一定时期内拥有的各种有价物、收益的总和。主要包括：各项贷款、再贴现以及金融外汇占用等。
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三、资产业务
1.贷款分类
(一)贷款业务
贷款类别 说明
对国有商业银行的贷款 贷款一般是短期的，而且多是以政府债券或商业票据作为担保的抵押贷款，这是中央银行贷款中最主要的部分。
对政策性银行的贷款 是按照国家产业政策的需要，为支持国家重点建设而贷放给各政策性银行的资金。
对其他银行与金融机构的贷款 属于一种短期资金融通。
各种专项贷款 主要是中国人民银行依据产业发展的需要，按照国家经济政策对不同的部门，不同的产业，不同的地区而发放的贷款。如技术改造专项贷款、地方开发贷款、沿海特区贷款、购买额度贷款、“老、少、边、穷”贷款、外汇抵押贷款、金银专项贷款、印刷专项贷款、投资企业专项贷款等。
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三、资产业务
2.贷款原则
(一)贷款业务
1
2
4
3
中央银行发放贷款不能以盈利为目的，而只能以实现货币政策为目的；
中央银行应尽量避免直接对个人或工商企业发放贷款，而应集中精力发挥 其最后贷款人的职能；
中央银行放款应坚持以短期为主，一般不得经营长期性业务，以防中央银行资产的高度集中性受到影响，从而妨碍其有效而灵活地调节和控制货币供应量；
中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购国债和其他政府券，不 得向地方政府，各级政府部门提供贷款，也不得向任何单位和个人提供担 保。
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三、资产业务
(二)再贴现业务
再贴现是指商业银行等用已贴现未到期的票据到中央银行请求再贴现以融通资金。
再贴现利率是中央银行购进其资产——票据的“价格”，也是商业银行获得资金的成本。在再贴现活动中，中国人民银行可以用调整再贴现率的办法来调控商业银行的信用量，从而达到扩大或收缩整个社会货币供给量，促进经济协调发展的目的。
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三、资产业务
(二)再贴现业务
新闻回放
2008年中国人民银行的再贴现
2008年，适应金融宏观调控取向的变化，中国人民银行进一步完善再贴现政策，适度发挥再贴现引导信贷资金投向和促进信贷结构调整的功能。一是适时增加再贴现额度。上半年，对遭受严重雨雪冰冻灾害和地震灾害的省(区、市)及时安排增加再贴现额度共256亿元，用于解决受灾地区金融机构增加灾后恢复生产信贷投入的流动性。
资料来源：中国网 .cn
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三、资产业务
(三)金银、外汇占款
金银、外汇占款是中央银行运用资金进行金银、外汇储备服务不可缺少的资产业务。国家储备包括金银、外汇、特别提款权等。一切外汇收入，特别是提款权的购入，都要占用大量人民币资金，国家金银储备的购买也由中央银行办理，这构成了中央银行的资金运用。
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【知识链接】2008年中国黄金外汇储备情况
三、资产业务
项目 2008.01 2008.02 2008.03 2008.04 2008.05 2008.06
黄金储备(万盎司) 1929 1929 1929 1929 1929 1929
国家外汇储备(亿美元) 15898.10 16471.34 16821.77 17566.55 17969.61 18088.28
项目 2008.07 2008.08 2008.09 2008.10 2008.11 2008.12
黄金储备(万盎司) 1929 1929 1929 1929 1929 1929
国家外汇储备(亿美元) 18451.64 18841.53 19055.85 18796.88 18847.17 19460.30
资料来源：中国人民银行 pbc.
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三、资产业务
(四)其他资产业务
中国人民银行的现金、应收期票、兑付国债本息等，均属于其资产业务。中国人民银行还办理联行往来，拆借资金，国际金融往来，外汇人民币资金往来等多项业务。
第二节 我国商业银行的业务
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新闻回放
中国工商银行上市
2006年10月27日，中国工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后，工商银行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，总股本334,018,850,026股。
资料来源：中国工商银行www.icbc.
第一节 我国商业银行的业务
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二、资产业务
一、负债业务
三、中间业务
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
一、负债业务
负债业务是指银行形成其资金来源的业务，是商业银行资产业务的前提和条件。归纳起来，商业银行广义的负债业务包括自有资本、吸收存款和其他负债业务。
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一、负债业务
规范化商业银行的自有资金包括银行股东的投资和税后留存利润。我国正在转化中的商业银行由于特定的条件，自有资金主要来自于原来财政拨款和现在税后留用利润补充的信贷基金。原来财政拨款形成的信贷基金已随着改革而没有再增加了，银行利润留成则随着改革逐年增加，比重越来越大。
(一)自有资本
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一、负债业务
【知识链接】
商业银行设立的最低注册资本限额
设有分支机构的全国性银行为20亿元；不设分支机构的全国性银行为10亿元；区域性银行为8亿元；城市合作银行为1亿元；农村合作银行为5000万元。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
一、负债业务
存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务是商业银行最传统、最古老的业务，也是最主要的负债业务，一般占到负债总额的70%以上。
(二)吸收存款
企业存款
储蓄存款
农村存款
外汇存款
财政性存款
课程
标准
存款
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一、负债业务
(三)其他负债业务
向中央银行借款和再贴现
同业拆借
境外负债
发行金融债券
结算过程中的短期资金占用
课程
标准
其他负债业务
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二、资产业务
(一)现金资产
现金资产主要包括库存现金，交存中央银行的存款准备金，存放同业的存款和托收未达款项。
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二、资产业务
(二)贷款业务
贷款又称放款，是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60%左右。
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【知识链接】
信用评价的“5C”原则
品德(Character)；能力(Capacity)；资本(Capital)；担保(Collateral)；经营环境(Condition)。
二、资产业务
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
二、资产业务
(三)贴现业务
贴现业务是指银行根据客户的要求，买进未到付款日期的票据，或者说，购进票据的业务就叫贴现。办理贴现业务时，银行要向客户收取一定的利息，称之为贴现利息或折扣。银行根据票面金额及既定贴现率，计算出从贴现日起到票据到期日止这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额部分支付给客户。票据到期时，银行持票据向票据载明的支付人索取票面金额的款项。
贴现付款额=票据面额×(1-
年贴现率×未到期天数
365天
)
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二、资产业务
(四)其他资产业务
类别 说明
投资 商业银行的投资业务是指银行购买各种有价证券的经营活动。我国银行证券投资的对象主要是政府债券，因为政府债券具有安全性高、流动性强的特点，在资金不足时还可以向中央银行再抵押、再贴现，是较好的二级准备金。银行证券投资相对其他资产业务来说，盈利性较好，但也有一定的风险性和分散性，国家一般对此项业务都有一定的规章用以约束银行的证券投资活动。
实务资产 如建筑物、设备等。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(一)中间业务的含义与特点
1.中间业务的含义
商业银行的中间业务也称中介业务、居间业务，它是指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(一)中间业务的含义与特点
2.中间业务的特点
成本低、收益 高、风险少
以接受客户委 托的方式开展业务
创造了新的 信用形式
充分利用了商 业银行的资源
中间业务的特点
中间业务的 交叉性
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(二)结算业务
结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(二)结算业务
1.结算的原则和纪律
恪守信用， 履行付款
谁的钱进谁的 账，由谁支配
银行不垫款
结算的原则
单位和个人办理结算时，必须严格遵守银行的结算办法的规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和无期支票；不准套取银行信用。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(二)结算业务
2.转账结算方式
结算方式是指结算业务的组织形式，包括付款时间、地点、条件、使用的票据或结算凭证及其传递速度等。按照结算双方所在地区不同，银行转账结算方式可分为异地结算方式和同城结算方式。异地结算方式一般有：异地托收承付、委托收款、汇兑、商业汇票等；同城结算方式一般有：支票、银行本票、委托收款、商业汇票等。商业汇票和委托收款是同城异地均可使用的转账结算方式。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(二)结算业务
2.转账结算方式
(1)银行汇票结算方式
银行汇票是指汇款单位将款项交存银行，由银行签发经汇款单位持往异地办理转账结算或支取现金的票据。利用银行汇款办理款项的结算，叫银行汇款结算方式。银行汇票结算程序见图。
汇款单位（汇款人）
③持票结算
收款单位（收款人）
收款单位开户银行
⑥通知款项已付清
②签发汇票
①申请办理汇票
收款单位开户银行
⑤银行清算
④持汇票进账
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(二)结算业务
2.转账结算方式
(2)商业汇票结算方式
商业汇票是指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人支付款项的票据。采用商业汇票结算时，叫做商业汇票结算方式。商业汇票按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(二)结算业务
收款单位
付款单位
①签发汇票
②承兑
③发出商品
收款单位开户银行
付款单位开户银行
⑤传递凭证
⑦划转款项
④到期委托收款
⑥到期付款
商业承兑汇票结算方式的程序图
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三、中间业务
(二)结算业务
收款单位
付款单位
①签发汇票
④寄交承兑汇票
收款单位开户银行
⑧收款通知
⑥委托收款
付款单位开户银行
⑦银行结算
②申请承兑
③银行承兑
⑤交存票联
银行承兑结算方式的程序图
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三、中间业务
(二)结算业务
2.转账结算方式
(3)银行本票结算方式
银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。利用银行本票办理款项结算，叫做银行本票结算方式。银行本票结算方式的结算程序见图。
付款人
收款人
③持票结算
付款人开户银行
收款人开户银行
⑤银行内部清算
②签发本票
①申请开票
④进收
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三、中间业务
(二)结算业务
2.转账结算方式
(4)支票结算方式
支票是由付款单位签发，通过银行从其存款账户中将款项支付给收款人的一种票据。利用支票办理款项的结算，叫支票结算方式。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(二)结算业务
2.转账结算方式
(5)汇兑结算方式
汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。
汇款单位
汇款单位开户银行
①委托银行办理汇兑
②划转款项
收款单位开户银行
收款单位(收款人)
③通知汇款已到
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三、中间业务
(二)结算业务
2.转账结算方式
(6)委托收款结算方式
是指收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的结算方式。
⑥通知货款已收入帐
收款单位
①委托银行收款
付款单位
③通知付款
④同意付款
收款单位
开户银行
付款单位
开户银行
②传递托收凭证
⑤划转款项
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(二)结算业务
2.转账结算方式
(7)托收承付结算方式
托收承付结算方式是指销货单位根据合同发货后，委托银行向购货单位收取货款，购货单位根据合同核对单据或验货后，向银行承认付款的一种结算方式。
销货单位
购货单位
②委托银行收款
⑤承付
①发出商品
销货单位
开户银行
购货单位
开户银行
③传递托收凭证
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三、中间业务
(三)信托与租赁业务
1.信托业务
信托即信用委托的意思，是指接受他人委托，代为管理、经营和处理经济事务的行为。信托业务具有以下特征：
2
3
4
1
以资财为中心，即信托行为的成立要以资财为经营对象；
以信用为基础，即无论何种信托业务，都必须建立在 委托人对受托人充分信任的基础上；
业务具有多边关系，即信托行为涉及委托人、受托人 、受益人三方关系；
收益具有双向性
5
信托资财具有独立性
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三、中间业务
(三)信托与租赁业务
1.信托业务
商业银行开办信托业务，主要体现三个方面的职能：一是财务管理职能，即代委托人管理和处理财产；二是融通资金的职能，即作为中介筹集和融通资金；三是金融服务职能，即为客户提供经济咨询、履约担保、代理收付款项、代理企业单位发行股票，债券等各种相应服务。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(三)信托与租赁业务
1.信托业务
目前我国银行办理的信托业务基本是以接受委托者的货币资金作为信托财产的资金信托，主要有以下几种形式： ①信托存款； ②信托贷款； ③委托贷款； ④信托投资； ⑤委托投资。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(三)信托与租赁业务
2.租赁业务
租赁是出租人有偿出让物件使用权给承租人的经济行为。现代租赁是以融资性租赁为主要标志的一种信用方式，它是在近代租赁的基础上发展和完善的。融资性租赁的发展，标志着租赁发展到成熟阶段。融资性租赁具有以下基本特征：
所有权与使用权分离
融资与融物相结合
以分期偿还的形式支付租金，实现价值的回流
租赁双方是以合同为基础的经济关系
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三、中间业务
(三)信托与租赁业务
2.租赁业务
现代租赁业务按其性质可分为融资性租赁和服务性租赁两种。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。融资性租赁有以下几种：①直接租赁；②杠杆租赁；③转租赁；④回租租赁。
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三、中间业务
(四)信用卡业务与代理业务
1.信用卡业务
信用卡是指银行或公司签发的证明持有人信誉良好，可以在指定的商店或场所进行记帐消费，如购买商品、支付劳务，或在指定地点支取现金的一种信用凭证。 银行信用卡有四大功能：一是转账结算功能；二是汇兑功能；三是储蓄功能；四是消费贷款的功能。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(四)信用卡业务与代理业务
1.信用卡业务
我国商业银行发行的信用卡：①中国工商银行牡丹卡；②中国银行长城卡；③中国建设银行维萨和万事达卡；④中国农业银行金穗卡；⑤交通银行太平洋信用卡。
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三、中间业务
(四)信用卡业务与代理业务
1.信用卡业务
目前，我国受理的国外信用卡有以下7种：①维萨卡(VISA CARD)。②万事达卡(MASTER CARD)。③运通卡(AMERICAN EXPRESS CARD)。④大莱卡(DINNERS CLUB CARD)。⑤JCB卡(JCB CARD)。⑥百万卡(MILLION CARD)。⑦发达卡(FEDRAL CARD) 。
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三、中间业务
(四)信用卡业务与代理业务
2.代理业务
代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。代理业务与信托业务相比，其主要区别在于：在代理业务过程中，委托人不向信托机构转移财产所有权；信托机构以委托人的名义处理有关经济事务，法律后果也由委托人承担，从而使信托机构所承担的风险小。
财政与金融基础知识>>第七章>>第二节
三、中间业务
(四)信用卡业务与代理业务
2.代理业务
代理业务的主要种类有；①代理清理债权、债务。②代理保管业务。③信用签证业务。④代理承销与兑付债券。⑤其他各项代理业务。
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三、中间业务
(四)信用卡业务与代理业务
2.代理业务
20世纪80年代初，日本银行的非利息收入占银行收入的比重为20.4%,20世纪90年代初达到35.9%,美国从30%上升到38.4%,英国从28.5%上升到41.1%。其中西方一些著名大银行的非利息收入占总收入的60%,有的高达80%—90%。
我国商业银行大力发展中间业务也取得了一定的成绩。20世纪80年代后发展了信托租赁、票据承兑、代理发行和兑付证券、代理保险、信用卡等业务。20世纪90年代，各家商业银行出现了竞相发展中间业务的热潮，经济咨询、代客理财、代客外汇买卖、一卡多户、一卡多用、一网通、一卡通服务应运而生，服务品种增加、范围扩大，但与西方商业银行相比差距还相当大，发展前景极为广阔。
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新闻回放
中国上市商业银行中间业务增长迅速
新华网北京2007年5月8日电　近期陆续披露的年报、季报显示，中国各大商业银行的基金代销、银行卡、信用承诺等中间业务增长势头强劲。
从8家上市商业银行2006年年报看，各项指标均有不俗表现：净利息收入大幅增长，存贷利差平均提高12个基点，贷款规模同比增长8.4%。
中国银行季报显示，一季净度的手续费和佣金收入同比上升64.06%，金额达51.68亿元；非利息收入同比增长11.29%，金额达83.52亿元。工商银行季报显示，一季度净手续费和佣金收入达到65亿元，按年度化计算增长率为58.3%。其中，理财产品销售创工行历史同期最高水平，个人理财产品销售额1860亿元。
资料来源：新华网news.
三、中间业务
(四)信用卡业务与代理业务

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